В первую очередь это относилось к дискриминации небольших банков, которым не достались выделенные ресурсы, хотя многие региональные банки работают довольно успешно (небольшой собственный капитал для этих институтов и является проблемой для получения ресурсов от Банка России).

Учитывая то, что РФ активно включена в мировую экономику, финансовый кризис, с которым столкнулся Запад, не обошел и Россию. Наблюдается бегство капиталов не только с рынков развивающихся стран, но и из РФ. В то же время проблемой является и качественное изменение структуры инвестируемых в нашу страну средств. В Россию приходили именно «короткие» деньги, что весьма опасно для РФ, поскольку они могли быть быстро выведены из страны. И Центробанк предпринимал значительные усилия с тем, чтобы нивелировать негативные моменты притока таких «коротких» денег.

Состояние финансового рынка России стало ухудшаться с мая 2008 г. Темпы роста рынка ценных бумаг были слишком высоки, что не подкреплялось состоянием экономики страны. Нерезиденты в массовом порядке стали избавляться от российских ценных бумаг, что способствовало обвалу фондового рынка России.

С августа начался рост курса доллара по отношению к рублю, в связи с ростом спроса на эту резервную валюту. Снижение курса рубля, с одной стороны, стимулировало экспорт и удорожало импорт, а с другой стороны, обесценивало часть золотовалютных резервов России. В рубленом эквиваленте увеличилась внешняя задолженность российских банков и предприятий. Повысился спрос на доллары со стороны населения страны, которое стало выводить из банков вклады в рублях и конвертировать их в доллары. Опасаясь резкого падения курса рубля, Банк России стал проводить валютные интервенции.

В августе--сентябре резкий скачок курса доллара привел к тому, что за сентябрь россиянами было скуплено инвалюты на 8,9 млрд долл. В октябре 2008 г. индекс РТС упал в 2 раза. Проблемы, с которыми столкнулся финансовый сектор, постепенно стали распространяться и на реальный сектор. За месяц золотовалютные резервы сократились на 72 млрд долл., а из страны «утекло» около 50 млрд долл.

В ноябре 2008 г. был принят «План действий, направленных на оздоровление ситуации в финансовом секторе и отдельных отраслях экономики». Это был второй этап борьбы за улучшение положения в экономике России.

Первые шаги правительства по оздоровлению экономики были предприняты с тем, чтобы предоставить крупные объемы бюджетных денег самым мощным национальным банкам и, в частности, государственным. Несмотря на это, только за октябрь 2008г. отток капитала из страны составил 50 млрд долл. По мнению Минфина РФ, примерно половина этой суммы была связана не с отливом денег из России, ас тем, что национальные банки и компании резервировали средства для погашения внешнего долга, а половина указанного объема осталась в балансах банков и компаний. Но, несмотря на эти заявления Минфина, уже в середине ноября 2008г. премьер-министр В. Путин заявил, что «общий объем переводов денежных средств в зарубежные банки сокращается, а вот у банков -- получателей госсредств объем таких операций возрос»

Планом действий предусматривались также и меры по контролю за целевым использованием средств господдержки. Тем банкам, которые получают эту поддержку, предусматривалось установление обязательных размеров кредитования «предприятий оборон но - промышленного комплекса, сельского хозяйства, а также субъектов малого и среднего предпринимательства». Помимо этого, банки были обязаны «в приоритетном порядке направлять средства на поддержку следующих секторов экономики: автомобилестроение: сельхозмашиностроение; авиационные перевозки; жилищное строительство».

Однако уже на этом этапе возникли сложности с выполнением указанного Плана, поскольку банки не знали, что будет с курсом рубля и на какой уровень инфляции им ориентироваться. Дело в том, что с начала августа курс рубля к доллару упал на 18%, была вероятность его дальнейшего падения, да и на состояние курса во многом могла оказать влияние динамика цен на нефть.

Всего на борьбу с финансовым кризисом были выделены гигантские средства.

На заседании Госсовета в Ижевске (состоялось в ноябре 2008г.), посвященному мерам по развитию национальной конкурентоспособности в условиях мирового финансового кризиса, было объявлено о финансовой поддержке регионам, но после определения суммы доходов бюджета на следующий год. Предусматривалось оказание помощи в форме трансфертов и бюджетных кредитов.

По мнению Банка России, уже в первой половине ноября 2008г. ситуация в банковской системе РФ стабилизировалась и отток средств прекратился. Центробанку удалось разобраться с рядом банков и некоторых из них обанкротить. Кроме того, помогли средства Стабфонда (Резервный фонд и фонд национального благосостояния) и золотовалютные средства Банка России.

Несмотря на финансовый кризис (который будет финансово затратным и затяжным), у России имеются все шансы улучшить свое положение в мировой экономике. Для этого необходимо, чтобы рубль стал одной из резервных валют, а Москва -- международным финансовым центром. В стране должна быть сформирована национальная инвестсистема в соответствии с Концепцией социально-экономического развития России до 2020 г. Большое внимание необходимо уделить проблемам на- но-, био- и информационной технологии, активизировать деятельность институтов развития и госкорпораций. Должен быть сформирован механизм целевого направления государственных кредитных ресурсов на финансирование экономики и на базе новейших технологий.

2 АНАЛИЗ СФЕРЫ ПРИМЕНЕНИЯ ПЛАСТИКОВЫХ КАРТ В ОАО «МДМ БАНКЕ»

2.1 Общая характеристика деятельности ОАО «МДМ Банка»

Объектом исследования является Открытое Акционерное Общество «МДМ Банк» основан в 1993 году, один из крупнейших частных финансовых институтов России. Банк имеет Генеральную лицензию Банка России, выданную 31.03.2008 года № 323 и осуществляет деятельность в соответствии с Федеральным Законом «О банках и банковской деятельности».

3 декабря 2008 года акционеры «МДМ Банка» и «УРСА Банка» объявили о намерении создать объединенный банк. Он был сформирован на базе юридического лица и генеральной банковской лицензии «УРСА Банка», но сохранит название «МДМ Банк». Планируемая сделка получила широкую поддержку со стороны акционеров, Банка России, российского правительства, инвесторов и аналитиков.

В соответствии с решением общего собрания акционеров Открытого акционерного общества «УРСА Банк» (протокол № 3 от 08 мая 2009 года), решением общего собрания акционеров Открытого акционерного общества «МДМ Банк» (протокол № 1 от 08 мая 2009 года) и решением единственного акционера Закрытого акционерного общества «Банковский холдинг МДМ» (решение №4/2009 от 08 мая 2009 года) Открытое акционерное общество «УРСА Банк» реорганизовано в форме присоединения к нему Открытого акционерного общества «МДМ Банк» и Закрытого акционерного общества «Банковский холдинг МДМ».

Банк является правопреемником Открытого акционерного общества «МДМ Банк» и Закрытого акционерного общества «Банковский холдинг МДМ».

ОАО «МДМ Банк» является одним из самых динамично развивающихся федеральных банков, входящим в рейтинг 10 крупнейших банков России. В качестве основных конкурентов ОАО «МДМ Банк» в т.ч. по розничному и корпоративному бизнесу можно выделить крупные федеральные банки, такие как Сбербанк ОАО, ОАО «ВТБ», ЗАО «ВТБ-24», ОАО «Газпромбанк», ОАО «Росбанк», ОАО «Альфа-банк», ЗАО «Райффайзенбанк», ОАО «Банк Москвы», ЗАО «ЮниКредит Банк», ОАО «Уралсиб».

Более 370 подразделений банка работают в 160 городах России, а также в Великобритании, Казахстане, Чехии, Китае. По масштабу региональной сети Банк стал шестым в стране.

Деятельность Банка ведется в следующих основных областях:

Корпоративные банковские операции включают в себя обслуживание корпоративных клиентов - одно из ключевых направлений деятельности Банка, обеспечивающее весомый вклад в его операционные доходы. Корпоративные банковские операции включают в себя привлечение депозитов и предоставление кредитов корпоративным клиентам, проведение операций факторинга, расчетных и кассовых операций, осуществление торгового финансирования, синдицированного кредитования и экспортного кредитования.

Банковские услуги предприятиям малого бизнеса включают в себя привлечение депозитов и предоставление кредитов предприятиям малого и среднего бизнеса, проведение расчетных и кассовых операций.

Розничные банковские операции включают в себя привлечение депозитов и предоставление кредитов физическим лицам, осуществление денежных переводов, проведение валютно-обменных операций. Кроме того, розничные банковские операции включают в себя оказание ряда услуг по выпуску и обслуживанию банковских карт - физических лиц.

Инвестиционные банковские услуги и операции на финансовых рынках включают в себя оказание услуг корпоративного финансирования, проведение операций на фондовых рынках и на денежном рынке, оказание брокерских услуг и проведение торговых операций с ценными бумагами, иностранной валютой и драгоценными металлами, заключение договоров РЕПО, проведение банкнотных сделок и операций с производными финансовыми инструментами.

Центральное казначейство осуществляет операции по привлечению финансирования для Банка и централизованное управление рисками посредством осуществления заимствований, выпуска долговых ценных бумаг, использования производственных финансовых инструментов в целях управления рисками и осуществления инвестиций в ликвидные активы, такие как размещаемые на короткие сроки денежные средства.

Для достижения стратегических целей банка была сформирована структура Свердловского филиала ОАО «МДМ Банка». Существующая в настоящее время структура представлена на рисунке 4.

Деятельностью отделов является:

Главный бухгалтер:

На главного бухгалтера филиала возлагаются: обязанности по организации сплошной проверки всех расчетных и кассовых документов, проведению последующих проверок в структурных подразделения Филиала; ответственность за правильную организацию и соблюдение установленного порядка формирования и хранения бухгалтерских и кассовых документов.

Кредитный отдел:

Осуществляет консультирование клиентов по вопросам кредитования. Принимает заявки, анкеты и др. документы согласно перечня документов необходимых для предоставления кредита. Выносит данные заявки на рассмотрение кредитному комитету. Осуществляет оформление кредитов и проверку выплат по ним.

Отдел валютных операций, переводов и пластиковых карт:

Отвечает за проведение различный операций в иностранной валютой, ведет приём от клиентов документов и информации, а также учёт валютных операций. Выполняет оформление паспорта сделки при осуществлении валютных операций между резидентами и нерезидентами. Сотрудники отдела осуществляют контроль за проведением валютных операций. В полномочия данного отдела входит обслуживание и выдачей пластиковых карт международных платежных систем Visa.

Отдел кассовых операций:

Занимается оформлением кассовых документов (при совершении операций по вкладам и пластиковым картам, при осуществлении денежных переводов без открытия счета.

Отдел бухгалтерского учета расчетов и отчетности:

Это бухгалтерия банка. Она занимается вопросами ведение бухгалтерского учета, например, оформление приходной и расходной документации, формированием мемориальных документов в пачки, их подсчет, хранение бухгалтерских документов и своевременную передачу в архив; составление полной и достоверной бухгалтерской отчетности и т.д.

Отдел безопасности:

Контроль клиентов, проверка кредитной истории, обзвон и поиск недобросовестных заемщиков банка по просроченным кредитам.

Отдел автоматизации и телекоммуникации:

Организует сопровождение, обслуживание и текущий ремонт технических средств (персональных компьютеров и периферийного оборудования копировально-множительной техники счетно-денежной техники оргтехники). А также сопровождение локальной вычислительной сети, локального программного обеспечения (компонент автоматизированной банковской системы); обеспечение мониторинга работы банкоматов, контроль состояния банкоматов и состояния каналов связи с ними.

Отдел обеспечения жизнедеятельности:

Обеспечение работников банка канцелярскими принадлежностями и предметами обихода.



Рисунок 4 - Структура Свердловского филиала ОАО «МДМ Банка»

На основании выше изложенного можно сделать вывод о деятельности «МДМ Банка». Активы банка на 01.01.2009 года составили 13137614 тыс. руб., валюта баланса 531500257 тыс. руб., собственный капитал банка составил 41500175 тыс. руб., уставный капитал 1157894 тыс. руб.

В структуре активов наибольшую часть составляет чистая ссудная задолженность - 70,1% (219823057 тыс. руб.); средства в кредитных организациях - 4,1% (13009303 тыс. руб.); средства в Центральном Банке - 7,3% (23002306 тыс. руб.) в том числе обязательные резервы - 0,1% (414855 тыс. руб.), денежные средства - 3,9 (12169202 тыс. руб.).

По сравнению с 01.01.2008 годом активы банка увеличились на 12,5% (34949555 тыс. руб.), объем чистой ссудной задолженности вырос на 34302510 тыс. руб., остатки на счетах в Центральном банке увеличились на 7663177 тыс. руб., денежные средства увеличились на 6007142 тыс. руб.

В структуре пассивов средства физических лиц составляют - 9,5% (29921230 тыс. руб.), средства кредитных организаций составляют - 29,0% (90853344 тыс. руб.), средства, полученные от Центрального банка равны - 11,2% (35000000 тыс. руб.), средства полученные в результате выпуска долговых обязательств - 1,9% (6064262 тыс. руб.), что в значительной степени было обусловлено слиянием «МДМ Банка» и «УРСА Банка» в августе 2008 года [30].

2.2 Оценка экономического положения ОАО «МДМ Банка»

Анализ экономического положения заключается в сравнении их фактических значений с базовыми величинами, а также в изучении этих показателей на 01.01.2008 - 01.01.2009гг. Существует множество показателей, которыми можно оценить экономическое положение банка.

Оценка экономического положения банков осуществляется по «Указанию ЦБР № 2005-У» по результатам оценок:

- капитала;

- активов;

- доходности;

- ликвидности;

- качества управления;

- прозрачности капитала - для моего исследования я не буду его рассматривать, потому что он не затрагивает экономические интересы по моей теме и не влияют на результаты моего анализа.

Оценка капитала банка.

Оценка капитала осуществляется по результатам оценок показателей достаточности собственных средств (капитала), общей достаточности капитала и оценки качества капитала (далее - группа показателей оценки капитала) банка.

Показатель достаточности собственных средств (капитала) (ПК1) представляет собой рассчитанное в соответствии с Инструкцией Банка России N 110-И [1] фактическое значение обязательного норматива Н1 «Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка» формы 0409813 «Сведения об обязательных нормативах» представлена в Приложении 5.

ПК1 за 2009 год = 14,6%

ПК1 за 2008 год = 14,4%

В результате расчета показателя достаточности собственных средств значение обязательного норматива Н1 в 2009 году увеличилось на 0,2 % по сравнению с 2008 годом, за счет нераспределенной прибыли отчетного периода и субординированного кредита.

Показатель общей достаточности капитала (ПК2) определяется как процентное отношение собственных средств (капитала) к активам банка, в объем которых не включаются активы, имеющие нулевой коэффициент риска, по следующей формуле

ПК2 = ? 100%, (1)

где К - собственные средства (капитал) банка, представляет собой значение показателя «Собственные средства (капитал)», форма 0409808 «Отчет об уровне достаточности капитала» (публикуемая форма), представлена в Приложении 4;

А - активы, представляет собой показатель «Всего активов», форма 0409806 «Бухгалтерский баланс» (публикуемая форма), представлена в Приложении 2;

Ариск0 - совокупная величина активов, имеющих нулевой коэффициент риска.

Рассчитываем показатель общей достаточности капитала за отчетный и предшествующий период по формуле (1):

ПК2 за 2009 год = (35850211 / 313510868) ? 100% = 11,4%

ПК2 за 2008 год = (41500175 / 278561313) ? 100% = 14,9

В результате расчетов видно, что показатель общей достаточности капитала в 2009 году снизился по сравнению с 2008 годом.

Показатель оценки качества капитала (ПК3) определяется как процентное отношение дополнительного капитала к основному капиталу по следующей формуле

ПК3 = ? 100%, (2)

где Кдоп - дополнительный капитал банка, рассчитанный в соответствии с Положением Банка России N 215-П ;

Косн - основной капитал банка, рассчитанный в соответствии с Положением Банка России N 215-П.

Рассчитываем показатель качества капитала за отчетный и предшествующий период по формуле (2):

ПК3 за 2009 год = 35850211 / (1157894 + 11322917) ? 100% = 287,2%

ПК3 за 2008 год = 41500175 / (1157894 + 11322917) ? 100% = 332,5%

Для оценки капитала банка рассчитаем обобщающий результат по группе показателей оценки капитала (РГК), который представляет собой среднее взвешенное значение показателей рассчитывается по следующей формуле

, (3)

где баллi - балльная оценка от 1 до 4 соответствующего показателя;

весi - весовая оценка по шкале относительной значимости от 1 до 3 соответствующего показателя.

Балльная и весовая оценки показателей группы показателей оценки капитали приведены в таблице 1 «Балльная и весовая оценки показателей группы показателей оценки капитала».

Таблица 1 - Балльная и весовая оценки показателей группы показателей оценки капитала В %

Показатели	Показатели	Значения	Вес
		1 балл	2балла	3 балла	4 балла
1. Показатель достаточности собственных средств (капитала) ПК1	2009=14,6 2008=14,4	>= 14	< 14 и >= 12	< 12 и >= 11,1	< 11,1	3
2. Показатель общей достаточности капитала ПК2	2009=11,4 2008=14,9	>= 10	< 10 и >= 8	< 8 и >= 6	< 6	2
3. Показатель оценки качества капитала ПК3	2009=287,2 2008=332,5	<= 30	> 30 и <= 60	> 60 и <= 90	> 90	1

Рассчитываем обобщающий результат по группе показателей оценкикапитала за отчетный и предшествующий период по формуле (3):

РГК за 2009 год = ? (1 ? 3 + 1 ? 2 + 4 ? 1) / ? 6 = 1,5%

РГК за 2009 год = ? (1 ? 3 + 1 ? 2 + 4 ? 1) / ? 6 = 1,5%

Обобщающий результат состояния капитала банка за 2008 и 2009 года характеризуется как - удовлетворительное.

Оценка активов банка.

Оценка активов банка определяется по результатам оценок показателей концентрации крупных кредитных рисков, концентрации кредитных рисков на акционеров (участников) и концентрации кредитных рисков на инсайдеров (далее - группа показателей оценки активов).

Показатель концентрации крупных кредитных рисков (ПА5) представляет собой фактическое значение обязательного норматива Н7 «Максимальный размер крупных кредитных рисков» формы 0409813 «Сведения об обязательных нормативах» представлена в Приложении 5.

ПА5 за 2009 год = 119,3%

ПА5 за 2008 год = 151,0%

В результате расчета показателя концентрации крупных кредитных рисков значение обязательного норматива Н7 уменьшилось на 31,7 % по сравнению с 2008 годом.

Показатель концентрации кредитных рисков на акционеров (участников) (ПА6) представляет собой фактическое значение обязательного норматива Н9.1 «Максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам)» формы 0409813 «Сведения об обязательных нормативах» представлена в Приложении 5.

ПА6 за 2009 год = 0,0%

ПА6 за 2008 год = 0,0%

В результате расчета максимальный размер кредитных рисков на акционеров (участников) банка Н9.1 равен нулю при максимальном нормативном значении 50%.

Показатель концентрации кредитных рисков на инсайдеров (ПА7) представляет собой фактическое значение обязательного норматива Н10.1 «Совокупная величина риска по инсайдерам банка» формы 0409813 «Сведения об обязательных нормативах» представлена в Приложении 5.

ПА7 за 2009 год = 1,6%

ПА7 за 2008 год = 1,1%

В результате расчета показателя концентрации кредитных рисков на инсайдеров значение обязательного норматива Н10.1 увеличилось на 0,5 % по сравнению с 2008 годом.

Для оценки активов банка рассчитывается обобщающий результат по группе показателей оценки активов (РГА), который представляет собой среднее взвешенное значение показателей рассчитывается по формуле

Расчет обобщающего результата производится по формуле

, (4)

где баллi - балльная оценка от 1 до 4 соответствующего показателя;

весi - весовая оценка по шкале относительной значимости от 1 до 3 соответствующего показателя.

Балльная и весовая оценки показателей группы показателей оценки активов, приведены в таблице 2 «Балльная и весовая оценки показателей группы показателей оценки активов».

Таблица 2 - Балльная и весовая оценки показателей группы показателей оценки активов В %

Показатели	Показатели	Значения	Вес
		1 балл	2 балла	3 балла	4 балла
1. Показатель концентрации крупных кредитных рисков(ПА5)	2009=119,3 2008=151,0	<= 200	> 200 и <= 500	> 500 и <= 750	> 750	3
2. Показатель концентрации кредитных рисков на акционеров (участников) (ПА6)	2009=0,0 2008=0,0	<= 20	> 20 и <= 35	> 35 и <= 45	> 45	3
3. Показатель концентрации кредитных рисков на инсайдеров ПА(ПА7)	2009=1,6 2008=1,1	<= 0,9	> 0,9 и <= 1,8	> 1,8 и < = 2,7	> 2,7	2

Рассчитываем обобщающий результат по группе показателей оценки активов за отчетный и предшествующий период по формуле (4):

РГА за 2009 год = ?(1 ? 3 + 1 ?3 + 2 ? 2) / ? 8 = 1,2%

РГА за 2008 год = ?(1 ? 3 + 1 ?3 + 2 ? 2) / ? 8 = 1,2%

Обобщающий результат состояния активов банка за 2008 и 2009 года характеризуется как - хорошее.

Оценка доходности банка.

Оценка доходности определяется по результатам оценок показателей прибыльности активов, прибыльности капитала, структуры расходов, чистой процентной маржи и чистого спреда от кредитных операций (далее - группа показателей оценки доходности).

Показатель прибыльности активов () определяется как процентное отношение (в процентах годовых) финансового результата за минусом чистых доходов от разовых операций к средней величине активов по следующей формуле

(5)

где ФР - финансовый результат банка, представляющий собой показатель «Прибыль до налогообложения» формы 0409807 «Отчет о прибылях и убытках» (публикуемая форма), представлена в Приложении 3;

ЧДраз - чистые доходы от разовых операций формы 0409807 «Отчет о прибылях и убытках» (публикуемая форма), представлена в

Приложении 3;

Аср - средняя величина активов формы 0409806 «Бухгалтерский баланс» представлена в Приложении 2. Рассчитывается по формуле средней хронологической (по данным отчетности по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным, за все месяцы, начиная с отчетности по состоянию на 1 января и заканчивая отчетностью на дату, на которую рассчитывается числитель) для показателя А.

Рассчитываем показатель прибыльности активов за отчетный и предшествующий период по формуле (5):

за 2009 год =(4672433 - 281380) / (313510 + 27856131) / 2 ?

? 100% = 3,1%

за 2008 год = (9273591 - 2131137) / (278561313 + 206177380) /

/ 2 ? 100% = 1,5%

Показатель прибыльности капитала () определяется как процентное (в процентах годовых) отношение финансового результата за минусом чистых доходов от разовых операций и начисленных налогов к средней величине капитала по следующей формуле

(6)

где Н - начисленные налоги. Представляет собой показатель «Начисленные (уплаченные) налоги» формы 0409807 «Отчет о прибылях и убытках» представлена в Приложении 3;

- средняя величина капитала. Рассчитывается по формуле средней хронологической (по данным отчетности по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным, за все месяцы, начиная с отчетности по состоянию на 1 января и заканчивая отчетностью на дату, на которую рассчитывается числитель) для показателя К формы 0409808 «Отчет об уровне достаточности капитала» представлена в Приложении 4.

Рассчитываем показатель прибыльности капитала за отчетный и предшествующий период по формуле (6):

за 2009 год = (4672433 - 281380 - 1463833) /

(35850211 + 41500175) / 2 ? 100% = 3,8%

за 2008 год = (9273591 - 2131137 - 2719967) /

(41500175 + 24471412) / 2 ? 100% = 6,7%

Показатель структуры расходов (ПД4) определяется как процентное отношение административно-управленческих расходов к чистым доходам (расходам) по следующей формуле

 (7)

где Рау - административно-управленческие расходы формы 0409807 «Отчет о прибылях и убытках» представлена в Приложении 3;

ЧД - значение показателя «Чистые доходы (расходы)» формы 0409807 «Отчет о прибылях и убытках» представлена в Приложении 3.

Рассчитываем показатель структуры расходов за отчетный ипредшествующий период по формуле (7):

ПД4 за 2009 год = (11009853 / 17666045) ? 100% = 62,3%

ПД4 за 2008 год = (7348898 / 11528540) ? 100% = 63,7%

В результате расчета в структуре расходов произошло уменьшение на 1,4%.

Показатель чистой процентной маржи (ПД5) определяется как процентное отношение (в процентах годовых) чистых процентных и аналогичных доходов к средней величине активов по следующей формуле

(8)

где ЧДп - чистые процентные и аналогичные доходы. Представляет собой «Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа)» формы 0409807 «Отчет о прибылях и убытках» представлена в Приложении 3;Аср - средняя величина активов.

Рассчитываем показатель чистой процентной маржи за отчетный и предшествующий период по формуле (8):

ПД5 за 2009 год = 12638197 / (313510 + 278561313) / 2 ? 100% = 9,1%

ПД5 за 2008 год = 10669717 / (278561313 + 206177380) /2 ? 100% = =2,2%

Показатель чистого спреда от кредитных операций (ПД6) определяется как разница между процентными (в процентах годовых) отношениями процентных доходов по ссудам к средней величине ссуд и процентных расходов к средней величине обязательств, генерирующих процентные выплаты, по следующей формуле

(9)

где - средняя величина ссуд. Представляет собой «Средства в кредитных организациях», «Чистая ссудная задолженность» формы 0409806 за вычетом значения показателя «По ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» формы 0409808 представлена в Приложении 4;

- средняя величина обязательств, генерирующих процентные выплаты. Представляют собой значение показателя «Всего обязательств» за вычетом значений показателей «Прочие обязательств» и «Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон» формы 0409806 «Бухгалтерского баланса» представлена в Приложении 2;

Дп - процентные доходы формы 0409807 «Отчет о прибылях и убытках» представлена в Приложении 3;

Рп - процентные расходы формы 0409807 «Отчет о прибылях и убытках» представлена в Приложении 3.

Рассчитываем показатель чистого спреда от кредитных операций заотчетный и предшествующий период по формуле (9):

ПД6 за 2009 год = 31959361 / (219823057 - 5925966) ? 100% -

-14293316 / (273188132 - 4577603 - 1590069) ? 100% = 9,6%

ПД6 за 2008 год = 23654211 / (185520547 - 10756290) ? 100% -

- 12125671 / (244322632 - 3952092 - 819510) ? 100% = 8,4%

Для оценки доходности рассчитывается обобщающий результат по группе показателей оценки доходности (РГД), который представляет собой среднее взвешенное значение показателей. Расчет обобщающего результата производится по следующей формуле

, (10)

где баллi - балльная оценка от 1 до 4 соответствующего показателя;

весi - весовая оценка по шкале относительной значимости от 1 до 3 соответствующего показателя.

Балльная и весовая оценки показателей группы показателей оценки доходности приведены в таблице 3 «Бальная и весовая оценки показателей группы показателей оценки доходности».

3 - Бальная и весовая оценки показателей группы показателей оценки доходности В %

Показатели	Показатели	Значения	Вес
		1 балл	2 балла	3 балла	4 балла
1. Показатель прибыльности активов (ПД1 0)	2009=3,1 2008=1,5	>= 1,4	< 1,4 и >= 0,7	< 0,7 и >= 0	< 0	3
2. Показатель прибыльности капитала (ПД2 0)	2009=3,8 2008=6,7	>= 4	< 4 и >= 1	< 1 и >= 0	< 0	3
3. Показатель структуры расходов (ПД4)	2009=62,3 2008=63,7	<= 60	> 60 и <= 85	> 85 и <= 100	> 100	2
4. Показатель чистой процентной маржи (ПД5)	2009=9,1 2008=2,2	>= 5	< 5 и >= 3	< 3 и >= 1	< 1	2
5. Показатель чистого спреда от кредитных операций (ПД6)	2009=9,6 2008=8,4	>= 12	< 12 и >= 8	< 8 и >= 4	< 4	1

Рассчитываем обобщающий результат по группе показателей оценки доходности за отчетный и предшествующий период по формуле (10):

РГД за 2009 год = ?(1 ? 3 + 2 ?3 + 2 ? 2 + 1 ?2 + 2 ? 1) / ? 11 = 1,5%

РГА за 2008 год = ?(1 ? 3 + 1 ?3 + 2 ? 2 + 3 ? 2 + 2 ? 1) / ? 11= 1,6%

Обобщающий результат состояния доходности банка за 2008 и 2009 года характеризуется как - удовлетворительное.

Оценка ликвидности банка.

Оценка ликвидности определяется по результатам оценок показателей мгновенной ликвидности, текущей ликвидности, долгосрочной ликвидности, структуры привлеченных средств, зависимости от межбанковского рынка, риска собственных вексельных обязательств, небанковских ссуд, (далее - группа показателей оценки ликвидности).

Показатель мгновенной ликвидности (ПЛ2) представляет собой фактическое значение обязательного норматива Н2 «Норматив мгновенной ликвидности банка» форма 0409813 представлена в Приложении 5.

Показатель мгновенной ликвидности за 2008 год равен - 124.8%;

Показатель мгновенной ликвидности за 2009 год равен - 120.9%.

В результате значения обязательного норматива Н2 произошло уменьшение на 3,9%, нормативное значение 15%, это свидетельствует о том, что банк содержит средства на своих счетах и ни куда не вкладывает.

Показатели ликвидности в наблюдаемый период находятся в пределах нормы. Значение показателя мгновенной ликвидности Н2 свидетельствует о том, что банк способен своевременно совершать платежи по текущим и предстоящим в ближайшее время операциям.

Показатель текущей ликвидности (ПЛ3) представляет собой фактическое значение обязательного норматива Н3 «Норматив текущей ликвидности банка» форма 0409813 представлена в Приложении 5.

Показатель текущей ликвидности за 2008 год равен - 118.9%;

Показатель текущей ликвидности за 2009 год равен - 132.1%.

В результате значения обязательного норматива Н3 произошло увеличение на 13,2%, нормативное значение 50%, это свидетельствует о высокой текущей ликвидности.

Норматив текущей ликвидности Н3 банка означает способность банка ответить по своим обязательствам. Норматив текущей ликвидности находится в пределах нормы. Это говорит о том, что банк строго соблюдает сроки привлечения средств вкладчиков и размещения этих средств в активных операциях.

Показатель долгосрочной ликвидности представляет собой фактическое значение обязательного норматива Н4 «Норматив долгосрочной ликвидности банка» форма 0409813 представлена в Приложении 5.

Показатель долгосрочной ликвидности за 2008 год равен - 70.7%;

Показатель долгосрочной ликвидности за 2009 год равен - 67.9%.

Выполнение норматива долгосрочной ликвидности Н4 говорит о соблюдении банком требования сбалансированности по срокам активов и пассивов и показывает, что сумма долгосрочных кредитов не превышает сумму собственных средств и долгосрочных ресурсов, привлекаемых банком. Это условие выполняется.

Показатель структуры привлеченных средств (ПЛ4) определяется как процентное отношение обязательств (пассивов) до востребования и привлеченных средств по следующей формуле

(11)

где Овм - обязательства (пассивы) до востребования. Представляют собой значение показателей «Средства клиентов (не кредитных организаций)» и «Вклады физических лиц» формы 0409806 «Бухгалтерского баланса» представлена в Приложении 2;

ПС - привлеченные средства. Представляют собой разницу значений показателей «Всего обязательств» и «Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон» формы 0409806 «Бухгалтерского баланса» Представлена в приложении 2.

Рассчитываем показатель структуры привлеченных средств за отчетный и предшествующий период по формуле (11):

ПЛ4 за 2009 год = (135102854 - 29921230) / (273188132 - 1590069) ?

? 100% = 38,7%

ПЛ4 за 2008 год = (129001474-19060569) / (244322623 - 819510) ?

? 100% = 45,1%

Показатель зависимости от межбанковского рынка (ПЛ5) определяется как процентное отношение разницы привлеченных и размещенных межбанковских кредитов (депозитов) и привлеченных средств по следующей формуле

(12)

где ПСбк - полученные межбанковские кредиты (депозиты) формы 0409806 «Бухгалтерского баланса» представлена в Приложении 2; СЗбк - предоставленные межбанковские кредиты (депозиты) формы 0409806 «Бухгалтерского баланса» представлена в Приложении 2.

Рассчитываем показатель зависимости от межбанковского рынка за отчетный и предшествующий период по формуле (12):

ПЛ5 за 2009 год = (90853344 - 13009303) / 267020460 ? 100% = 29,2%

ПЛ5 за 2008 год = (92796722 - 38249679) / 239551021 ? 100% = 22,8%

В результате расчета зависимость от межбанковского рынка увеличилась на 6,4%.

Показатель риска собственных вексельных обязательств (ПЛ6) определяется как процентное отношение суммы выпущенных банком векселей и банковских акцептов к собственным средствам (капиталу) по следующей формуле

(13)

где Ов - выпущенные банком векселя и банковские акцепты формы 0409806 «Бухгалтерского баланса» представлена в Приложении 2;

К - собственные средства (капитал) банка формы 0409806 «Бухгалтерского баланса» представлена в Приложении 2.

Рассчитываем показатель риска собственных вексельных обязательств за отчетный и предшествующий период по формуле (13):

ПЛ6 за 2009 год = (6064262 / 35850211) ? 100% = 16,9%

ПЛ6 за 2008 год = (17752825 / 41500175) ? 100% = 42,8%

В результате расчета риска собственных вексельных обязательств произошло уменьшение на 25,9%.

Показатель небанковских ссуд (ПЛ7) определяется как процентное отношение ссуд, предоставленных клиентам - некредитным организациям, и остатков средств на счетах клиентов - некредитных организаций по следующей формуле

 (14)

где СЗнб - ссуды, предоставленные клиентам - некредитным организациям включая ссуды, предоставленные физическим лицам).

Определяется как разница значений показателей СЗ и СЗбк формы 0409806 «Бухгалтерского баланса» представлена в Приложении 2;

ПСнб - показатель «Средства клиентов (некредитных организаций)» формы 0409806 «Бухгалтерского баланса» представлена в Приложении 2;

ПСдо - показатель «Выпущенные долговые обязательства» формы 0409806 формы 0409806 «Бухгалтерского баланса» представлена в Приложении 2.

Рассчитываем показатель небанковских ссуд за отчетный ипредшествующий период по формуле (14):

ПЛ7 за 2009 год = (219823057 + 5925966) / (135102854 + 6064262) ?

? 100% = 159,9%

ПЛ7 за 2008 год = (185520547 + 10756290) / (129001474 + 17752825) ?

? 100% = 133,7%

Из расчета видно, что показатель небанковских ссуд больше ста процентов, такой результат достигается за счет кредитов Центрального банка и собственных средств. Для оценки ликвидности рассчитывается обобщающий результат по группе показателей оценки ликвидности (РГЛ), который представляет собой среднее взвешенное значение коэффициентов. Расчет обобщающего результата производится по следующей формуле

(15)

где баллi - балльная оценка от 1 до 4 соответствующего показателя;

весi - весовая оценка по шкале относительной значимости от 1 до 3 соответствующего показателя.

Балльная и весовая оценки показателей группы показателей оценки ликвидности приведены в таблице 4 «Бальная и весовая оценки показателей группы показателей оценки ликвидности».

Таблица 4 - Бальная и весовая оценки показателей группы показателей оценки ликвидности В %

Наименование показателя	Показатели	Значения	Вес
		1 балл	2 балла	3 балла	4 балла
1. Показатель мгновенной ликвидности ( ПЛ2)	2009=120,9 2008=124,8	>= 17	< 17 и >= 16	< 16 и >= 15	< 15	3
2. Показатель текущей ликвидности (ПЛ3)	2009=132,1 2008=118,9	>= 55	< 55 и >= 52	< 52 и >= 50	< 50	3
3. Показатель структуры привлеченных средств (ПЛ4)	2009=38,7 2008=45,1	<= 25	> 25 и <= 40	> 40 и <= 50	> 50	2
4. Показатель зависимости от межбанковского рынка (ПЛ5)	2009=29,2 2008=22,8	<= 8	> 8 и <= 18	> 18 и <= 27	> 27	2
5. Показатель риска собственных вексельных обязательств (ПЛ6)	2009=16,9 2008=42,8	<= 45	> 45 и <= 75	> 75 и <= 90	> 90	2
6. Показатель небанковских ссуд (ПЛ7)	2009=159,9 2008=133,7	<= 85	> 85 и <= 120	> 120 и <= 140	> 140	1

Рассчитываем обобщающий результат по группе показателей оценки ликвидности за отчетный и предшествующий период по формуле (15):

РГЛ за 2009 год = ? (1 ? 3 + 1 ? 3 + 3 ? 2 + 3 ?2 + 1 ? 2 + 3 ? 1) / ? 13 =

= 1,3%

РГЛ за 2008 год = ? (1 ? 3 + 1 ? 3 + 2 ? 2 + 4 ?2 + 1 ? 2 + 4 ? 1) / ? 13 =

= 1,8%

Обобщающий результат состояния ликвидности банка за 2008 и 2009 года характеризуется как - удовлетворительное.

Оценка качества управления банка.

Оценка качества управления банка осуществляется по результатам оценок показателей системы управления рисками (ПУ4), состояния внутреннего контроля (ПУ5) и управления стратегическим риском (ПУ6) (далее - показатели качества управления).

Показатель системы управления рисками (ПУ4) определяется на основании оценки ответов на вопросы, приведенные в таблице 5 «Показатель системы управления рисками».

Таблица 5 - Показатель системы управления рисками

Вопросы	Вес	Баллы
1	2	3
1. Имеются ли в банке подразделения (сотрудник, сотрудники), ответственные за оценку уровня принимаемых рисков?	2	3
2. Обладают ли члены совета директоров (наблюдательного совета) банка опытом работы на руководящих должностях в области управления финансами?	2	4
3. Осуществляет ли совет директоров (наблюдательный совет) банка постоянный контроль за деятельностью банка в части соблюдения им законодательства Российской Федерации, в том числе нормативных актов Банка России, внутренних процедур и политик, принятых в банке в области управления рисками?	3	4
4. Обеспечивается ли в банке своевременное информирование членов совета директоров (наблюдательного совета), исполнительных органов управления, руководителей соответствующих структурных подразделений банка о текущем состоянии банка, в том числе принимаемых банком рисках, включая операции, совершаемые филиалами банка?	2	4
5. Имеются ли у банка внутренние документы по управлению основными рисками, присущими деятельности банка (кредитным, рыночным, процентным, риском потери ликвидности, операционным и иным рискам, существенным для деятельности банка), в том числе по операциям филиалов банка?	2	3
6. Соблюдаются ли банком внутренние документы?	3	3
7. Существуют ли в банке формализованные процедуры оценки потенциального воздействия на финансовое состояние банка ряда заданных изменений в факторах риска, которые соответствуют исключительным, но вероятным событиям (стресс-тест)?	1	2
8. Позволяет ли система управления рисками банка ограничивать риски банка уровнем, соответствующим удовлетворительной оценке групп показателей оценки капитала, активов, доходности и ликвидности, предусмотренных настоящим Указанием, а также обеспечивать соблюдение на ежедневной основе обязательных нормативов, включая лимиты открытых валютных позиций?	3	2
9. Разработаны ли в банке планы мероприятий на случай возникновения непредвиденных обстоятельств, способных подорвать его финансовое положение, спровоцировать потерю платежеспособности, оказать существенное негативное влияние на капитал и (или) финансовые результаты деятельности банка?	2	2

Показатель системы управления рисками представляет собой среднее взвешенное значение оценок ответов на вопросы, приведенные в таблице 5 «Показатель системы управления рисками» и рассчитывается по следующей формуле

(16)

где баллi - балльная оценка от 1 до 4 соответствующего показателя;

весi - весовая оценка по шкале относительной значимости от 1 до 3 соответствующего показателя.

Весовая оценка ответов на вопросы для определения показателя состояния системы управления рисками приведена в таблице 5 «Показатель системы управления рисками».

Рассчитываем показатель системы управления рисками по формуле (16):

ПУ4 = ? (3 ? 2 + 4 ? 2 + 4 ? 3 + 4 ? 2 + 3 ? 2 + 3 ? 3 + 2 ? 1 + 2 ? 3 + 2 ?

?2 ) / ? 20 = 3,1%

В результате расчета обобщающий результат характеризует состояние системы управления рисками, как сомнительное.

Показатель состояния внутреннего контроля (ПУ5) определяется на основании оценки ответов на вопросы, приведенные в таблице 6 «Показатель состояния внутреннего контроля».

Таблица 6 - Показатель состояния внутреннего контроля

Вопросы	Вес	Баллы
1	2	3
1. Соответствуют ли внутренние документы банка, регламентирующие правила организации системы внутреннего контроля, требованиям Банка России?	1	3
2. Осуществляют ли органы управления банка внутренний контроль в соответствии с требованиями и полномочиями, определенными учредительными и внутренними документами банка?	2	3
3. Осуществляется ли в банке контроль за распределением полномочий при совершении операций (сделок)?	2	3
4. Осуществляется ли в банке контроль за управлением информационными потоками?	2	3
5. По всем ли направлениям деятельности (банковским продуктам) приняты внутренние документы (правила, процедуры, положения, распоряжения, решения, приказы, методики, должностные инструкции и иные документы), регламентирующие осуществление внутреннего контроля?	1	3
6. Позволяет ли организация службы внутреннего контроля банка эффективно осуществлять возложенные на нее функции?	3	3
7. Осуществляет ли совет директоров (наблюдательный совет) банка контроль за деятельностью службы внутреннего контроля?	2	3
8. Функционирует ли в банке структурное подразделение (ответственный сотрудник) по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма?	1	4
9. Соответствует ли ответственный сотрудник (сотрудники структурного подразделения) по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, требованиям Банка России?	3	4
10. Имеются ли в банке правила внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма?	2	4
11. Позволяет ли система внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма уделять повышенное внимание операциям клиентов с повышенной степенью (уровнем) риска и обеспечить документальное фиксирование информации в соответствии с требованиями Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма"	3	2
12. Соблюдаются ли правила внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма?	3	4
13. Обеспечивает ли банк в процессе своей деятельности соблюдение требований законодательства Российской Федерации и нормативных актов Банка России, в том числе определяющих порядок и сроки представления отчетности, а также порядок обязательного резервирования?	3	4
14. Обеспечивает ли банк своевременное выполнение требований Банка России в части устранения выявленных в его деятельности нарушений и недостатков, а также реализацию рекомендаций Банка России?	3	1

Показатель состояния внутреннего контроля представляет собой среднее взвешенное значение оценок ответов на вопросы, приведенные в таблице 6 «Показатель состояния внутреннего контроля» и рассчитывается по следующей формуле

(17)

где баллi - балльная оценка от 1 до 4 соответствующего показателя;

весi - весовая оценка по шкале относительной значимости от 1 до 3 соответствующего показателя.

Весовая оценка ответов на вопросы для определения показателя состояния внутреннего контроля приведена в таблице 6 «Показатель состояния внутреннего контроля».

Рассчитываем показатель состояния внутреннего контроля по формуле (17):

ПУ5 = ? (3 ? 1 + 3 ? 2 + 3 ? 2 + 3 ? 2 + 3 ? 1 + 3 ? 3 + 3 ? 2 + 4 ? 1 +

+ 4 ? 3 + 4 ? 2 + 2 ? 3 + 4 ? 3 + 4 ? 3 + 1 ? 3) / ? 31 = 3,1

В результате расчета обобщающий результат характеризует состояние внутреннего контроля, как сомнительное.

Показатель управления стратегическим риском (ПУ6) определяется на основании оценки ответов на вопросы, приведенные в таблице 7 «Показатель управления стратегическим риском».

Таблица 7 - Показатель управления стратегическим риском

Вопросы	Вес	Баллы
1 Имеется ли у банка Стратегия развития банка?	2	4
2 Учел ли банк в Стратегии развития банка результаты SWOT-анализа, позволяющего выявить и структурировать сильные и слабые стороны банка, а также потенциальные возможности своего развития и угрозы, способные нейтрализовать данные возможности?	3	4
3 Определены ли в Стратегии развития банка приоритетные для банка продукты, направления деятельности, которые банк намерен развивать?	2	1
4 Определены ли в Стратегии развития банка методы, при помощи которых банк предполагает достигнуть стратегической цели?	2	2
5 Имеются ли у банка планы реализации Стратегии развития банка?	1	3
6 Выполняются ли планы, разработанные банком для реализации стратегической цели?	4	4
7 Проводится ли банком регулярный мониторинг степени достижения поставленных в Стратегии развития банка целей?	1	3

Показатель управления стратегическим риском представляет собой среднее взвешенное значение оценок ответов на вопросы, приведенные в таблице 7 «Показатель управления стратегическим риском» и рассчитывается по следующей формуле

, (18)

где баллi - балльная оценка от 1 до 4 соответствующего показателя;

весi - весовая оценка по шкале относительной значимости от 1 до 3 соответствующего показателя.

Весовая оценка ответов на вопросы для определения показателя организации стратегического планирования приведена в таблице 7 «Показатель управления стратегическим риском».

Рассчитываем показатель управления стратегическим риском по формуле (18):

ПУ6 = ? (4 ? 2 + 4 ? 3 + 1 ? 2 + 2 ? 2 + 3 ? 1 + 4 ? 4 + 3 ? 1) / ? 15 = 3,2

В результате расчета обобщающий результат характеризует состояние управления стратегическим риском, как сомнительное.

В результате расчетов оценка качества управления банка оценивается как сомнительное, так как всем показателям ПУ4, ПУ5, ПУ6 присвоена оценка сомнительно.

В результате расчетов экономического положения банка, деятельность банка можно отнести к третьей классификационной группе, так как имеются недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов.

2.3 Бизнес пластиковых карт ОАО «МДМ Банка» в городе Серове

ОАО «МДМ Банк» осуществляет свою деятельность по предоставлению услуг населению на протяжении 17 лет. В городе на рынке финансовых услуг, кроме филиала ОАО «МДМ Банка» присутствуют и другие коммерческие банки.

На сегодняшний день ОАО «МДМ Банк» предлагает физическим и юридическим лицам банковскую карту международной расчетной системы «Visa», по которым можно получить наличные, как в рублях, так и в иностранной валюте.

Владельцы таких карт могут в полной мере пользоваться как международной системой безналичных платежей, так и надежным платежным средством на территории России.

Из рисунка 5 видно, что объем эмиссии пластиковых карт ОАО «МДМ Банка» в Серове увеличился на 814 шт. за 2009 год выпустили 3337 шт., а за 2008 год - 2523 шт. Всего выпущено 5860 шт. Было введено за 2009 год 17 зарплатных проектов, а за 2008 год 12, что повлекло собой увеличение выпуска пластиковых карт.

Путешествовать, совершать крупные покупки, рассчитываться в супермаркетах сегодня гораздо удобнее с помощью пластиковой карты. Это современный и простой способ оплачивать товары и услуги.

Рисунок 5 - Объем эмиссии пластиковых карт в городе Серове

Можно выбрать ту карту, которая будет соответствовать назначению:

- дебетовую;

- кредитную.

Дебетовые карты - дают круглосуточный доступ к собственным средствам, которые есть на вашем счете. Вы можете оплачивать картой покупки и услуги или снимать наличные в широкой сети офисов банка, а также банкоматов по всему миру.

Кредитные карты - кроме собственных средств, размещенных на счете, позволяют использовать заемные средства банка. Это удобный способ всегда иметь при себе дополнительные средства - для долгожданных покупок или на случай непредвиденных расходов.

Visa Classic.

Карты Visa Classic стали поистине «классическими» благодаря оптимальному соотношению цена/качество. Они очень распространены во всем мире и принимаются без ограничений в миллионах торговых точек и сотнях тысяч банкоматов.

Эти карты не требуют обязательной авторизации, по ним можно осуществлять удаленные операции по бронированию отелей и авиабилетов, совершать покупки через Internet. Они помогают своим владельцам во время путешествий, позволяя быстро решить многие организационные вопросы (получить медицинскую помощь, узнать справочную информацию, взять напрокат автомобиль и т.д.).

Visa Electron.

Электронные карты Visa Electron являются картами начального уровня, наиболее удобными для каждодневных расчетов. Это самые популярные, доступные и экономичные платежные карты, основными достоинствами которых являются:

- низкая стоимость обслуживания;

- отсутствие неснижаемого остатка;

- отсутствие обязательного первоначального взноса;

- доступность: могут выдаваться клиентам с нулевой банковской

историей, даже детям;

- надежность: операции проводятся с обязательной авторизацией, что обеспечивает сохранность средств даже в случае утери карты.

ОАО «МДМ Банк» предлагает следующие виды продуктов с применением пластиковой карты:

- оплачивать товары и услуги в торгово-сервисных предприятиях - ОАО

«МДМ Банк» обслуживает 5 магазинов, насчитывает 9 банкоматов и 2 POS-терминала;

-совершать безналичные оплаты жилищно-коммунальных услуг, сотовых операторов, Интернет-провайдеров в офисах и банкоматах

«МДМ Банка»;

- осуществлять и получать денежные переводы в банке - 4 раза в месяц;

- получать заработную плату / пенсию на карту - заработную картуполучают работники 30 предприятий, пенсию около двух тысяч человек;

- получить кредит по пластиковой карте - в месяц выдается около 30 кредитов на сумму 600-800 тыс. руб.

Однако существуют и проблемы по пластиковым картам. Появилось поколение достаточно квалифицированных злоумышленников, способных изымать деньги из банкоматов по фальшивым пластиковым карточкам. Как уже отмечалось, карточки с магнитной полосой достаточно легко подделать, а PIN-код можно выяснить различными способами. «Пластиковые деньги» нельзя увидеть, нельзя подсчитать без специальной аппаратуры, поэтому, если их украдут, владелец сразу об этом и не узнает. Кроме того, реальные документы, которые можно было бы предъявить, например, в суде, отсутствуют. Нет подписей ответственных за доверенные деньги лиц, и, следовательно, спросить не с кого. Также не слишком развиты расчеты с использованием пластиковых карт, нарушено подкрепление банкоматов.