Основы страхового дела

СОДЕРЖАНИЕ

1 Экономическая сущность страхования

1.1 Страхование как экономическая категория

1.2 Функции страхования

1.3 Понятие страховой защиты

1.4 Страховые фонды, формы их организации

2 Организация страхового дела

2.1 Социально-экономическое содержание страхового рынка

2.2 Принципы функционирования страхового рынка

2.3 Организационно-правовые формы субъектов страхового рынка

2.4 Инфраструктура рынка страхования

3 Классификация страхования

3.1 Основные принципы классификации

3.2 Отраслевая классификация страхования

3.3 Объем страховой ответственности как критерий классификации

3.4 Классификация страхования по способу вовлечения в страховое сообщество

4 Управление рисками

4.1 Понятие риска

4.2 Оценка рисков

4.3 Классификация рисков

4.4 Управление рисками

5 Страховой договор

5.1 Понятие и виды договоров

5.2 Порядок заключения договоров страхования

5.3 Обязанности договаривающихся сторон

6 Основы построения страховых тарифов

6.1 Страховая премия

7 Экономические основы морского страхования

7.1 Страховой фонд морского страхования

7.2 Андеррайтинг судов

7.3 Страховая сумма и страховое обеспечение в страховании судов

7.4 Договор страхования судов

7.5 Взаимоотношение сторон при наступлении страхового случая

7.6 Клубы взаимного страхования

8 Страхование грузов

8.1 Договор страхования грузов

8.2 Возмещение ущерба по страхованию грузов

9 Особенности организации страхования ответственности

9.1 Страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств

9.2 Страхование профессиональной ответственности

9.3 Прочие виды страхования ответственности

10 Медицинское страхование граждан, выезжающих за рубеж

11 Сущность страхования предпринимательских рисков

1 ЭКОНОМИЧЕСКАЯ СУЩНОСТЬ СТРАХОВАНИЯ

1.1 Страхование как экономическая категория

Гл. побудительный мотив страхования - рисковый характер производства и жизни человека. На любой стадии общественно-экономического развития существует вероятность риска разрушительного воздействия стихийных сил природы и нерациональной деятельности самого человека на процесс воспроизводства.

Мировая практика не выработала более экономичного, рационального и доступного способа защиты экономических интересов товаропроизводителей, чем страхование.

Основными признаками, характеризующими специфичность экономической категории страхования, являются:

Рисунок 1.2 - Структура цикла общественного воспроизводства и место в ней страхования

- раскладка нанесённого ущерба между участниками страхования (страхователями), которая всегда носит замкнутый характер. Возникновение перераспределительных отношений объясняется тем, что случайный характер нанесения ущерба влечёт за собой материальные и иные потери, которые чаще охватывают не все хозяйства и не всю территорию региона, а лишь их часть. Это создаёт условия для возмещения ущерба путём солидарной раскладки потерь одних хозяйств между всеми застрахованными хозяйствами;

- перераспределение ущерба между территориальными единицами и во времени. Раскладка ущерба во времени связана со случайным характером возникновения чрезвычайной ситуации;

- возможность использования средств, мобилизованных в страховые фонды, обусловленная замкнутой раскладкой ущерба.

Страховые платежи каждого страхователя, вносимые в страховой фонд, имеют только одно назначение: возмещение вероятной суммы ущерба в определённом территориальном масштабе и в течение определённого периода времени. Поэтому вся сумма (без учёта накладных расходов страховых организаций) возвращается в форме возмещения ущерба в течение принятого в расчет временного периода и в том же территориальном масштабе.

Особенности перераспределительных отношений, возникающих при страховании, позволяют дать ему следующее определение.

Страхование - совокупность особых, замкнутых перераспределительных отношений между его участниками по поводу формирования за счёт денежных взносов целевого страхового фонда, предназначенного для возмещения возможного ущерба.

Перераспределительный характер страховых отношений связан с образованием и использованием специального фонда денежных средств, что позволяет рассматривать страхование как особую форму перераспределительных отношений.

В быту страхование чаще всего ассоциируется с риском и возможностью его преодоления или предупреждения. В этой связи имеет право на существование следующее определение страхования.

Страхование - система отношений по защите имущественных интересов физических и юридических лиц, личных неимущественных интересов физических лиц путем формирования за счет страховых взносов (страховых премий), уплачиваемых этими лицами, денежных фондов предназначенных для выплаты страховых сумм и возмещения убытков при наступлении страховых случаев.

Основными участниками страховых отношений являются страхователи и страховщики.

Страхователи - юридические и физические лица, уплачивающие страховые взносы и вступающие в конкретные страховые отношения со страховщиком (страховой организацией).

Страховщики - юридические лица любой организационно-правовой формы, предусмотренной законодательством РБ, создаваемые с целью осуществления страховой деятельности и получившие в законодательном порядке лицензию на ее осуществление на территории РБ, т.е. берущие на себя ответственность по предупреждению или смягчению последствий возможных рисков.

Термин «страхование», выражающий перераспределительные отношения по поводу возмещения ущерба, следует отличать от других смысловых значений этого слова. В частности, слово «страхование» (страховка, подстраховка) иногда употребляется в значении поддержки в каком-либо деле, гарантии удачи в чем-либо, обеспечения безопасности людей при проведении опасных работ, при выступлениях артистов цирка, а также запаса прочности и надежности сооружений и механизмов и т.д. В данном случае этот термин употребляется в значении инструмента возмещения ущерба.

Перераспределительные отношения, присущие страхованию, связанны, с одной стороны, с формированием страхового фонда с помощью заранее фиксированных страховых платежей, с другой - с возмещением ущерба из этого фонда участникам страхования.

Поскольку указанные перераспределительные отношения связанны с движением денежной формы стоимости, экономическая категория страхования является составной частью категории финансов. Специфичность финансовых отношений при страховании состоит в вероятностном характере этих отношений. Вероятность ущерба лежит в основе построения страховых платежей, с помощью которых формируется страховой фонд. Использование средств страхового фонда связанно с наступлением и последствиями страховых случаев.

Эти особенности страховых отношений выделяют их в самостоятельную сферу финансовых отношений.

1.2 Функции страхования

Содержание страховых отношений в полной мере выражают следующие его функции:

- рисковая;

- предупредительная;

- сберегательная;

- контрольная.

Рисковая функция является главной, т.к. страховой риск, как вероятность ущерба, непосредственно связан с основным назначением страхования по оказанию денежной помощи пострадавшим хозяйствам и гражданам. Происходит перераспределение денежной формы стоимости среди участников страхования из-за последствий случайных страховых событий.

Предупредительная функция отражает отношения по использованию части страхового фонда для предотвращения или уменьшения возможного ущерба путём осуществления предупредительных мероприятий.

Сберегательная функция присуща долгосрочным видам страхования, например, страхованию жизни, когда накопившаяся сумма выплачивается страхователю по окончании срока страхования.

Контрольная функция предполагает строго целевую направленность в использовании и формировании страховых фондов и резервов, тем более, что необходим строгий финансовый контроль за правильным проведением всех страховых операций.

1.3 Понятие страховой защиты

Материальным воплощением экономической категории страховой защиты является страховой фонд.

Страховой фонд - совокупность выделенных (зарезервированных) натуральных запасов материальных благ.

Экономическая необходимость использования категории страхования для формирования и использования страхового фонда появляется тогда, когда государство лишено возможности широкого маневрирования финансовыми ресурсами хозяйственных звеньев (предприятий, организаций, обществ и т.д.) и тем более средствами определённых граждан. Имущественная обособленность хозяйств и семей граждан создаёт объективные условия для страховой защиты соответствующих объектов с помощью такого метода как страхование.

Экономические отношения по предупреждению разрушительных последствий чрезвычайных страховых событий и возмещению ущерба в совокупности составляют категорию страховой защиты.

Специфичность этой категории определяется такими признаками, как:

- наличие страхового риска (и критериев его оценки);

- случайный (вероятностный) характер наступления страховых событий;

- чрезвычайность нанесённого ущерба;

- натуральная или денежная форма ущерба;

- объективная потребность предупреждения и возмещение негативных последствий страхового события;

- наличие перераспределительных отношений в пространстве и во времени;

- замкнутая раскладка ущерба;

- наличие страхового сообщества;

- возвратность страховых платежей;

- самоокупаемость страховой деятельности.

В страховом риске и защитных мерах от рисков заключается сущность категории страховой защиты.

Страховые риски, как вероятностные чрезвычайные события с негативными экономическими последствиями, должны обладать тремя элементами страхуемости:

- наступление риска должно быть возможным, иначе отпадает необходимость в страховании;

- риск должен носить случайный неожиданный характер, когда ни страхователю, ни страховщику заранее неизвестно, ни время наступления предполагаемого события, ни сила его разрушительного действия;

- риск, как случайная опасность для данного объекта, должен быть доступен статистическому учёту применительно к массе однородных объектов, т.к. без статистических данных, определяющих частоту возникновения опасности, силу её действия, размер причиняемого ущерба, невозможно установить размер страховых взносов для формирования страхового фонда.

1.4 Страховые фонды, формы их организации

Исторически первой организационной формой материального воплощения экономической категории страховой защиты был натуральный страховой фонд. Новое качество страховой фонд получил в связи с выделением из товарного обращения специфического товара - денег. Прежде всего, благодаря денежной форме, в которой стал создаваться страховой фонд, его ресурсы могли быть быстро превращены в любую потребительную стоимость, необходимую для возмещения возникшего ущерба.

Страховой фонд используется:

1. Для возмещения имущественного ущерба при наступлении неблагоприятных чрезвычайных событий и оказания помощи гражданам при наступлении определённых событий в их жизни.

2. Для целей предотвращения или уменьшения ущерба. В этой связи возможны две категории предпринимаемых мер:

- предупредительные (превентивные), имеющие целью предупредить возможность возникновения бедствия (строительство дамб, огнестойкое и антисейсмическое строительство и т.д.);

- подавляющие (репрессивные) - для ограничения разрушительной силы уже наступившего бедствия (тушения пожаров, проведения спасательных работ).

1. Часть средств страхового фонда (в виде временно свободных страховых резервов) может инвестироваться в различные отрасли производства и ценные бумаги с целью получения прибыли страховыми компаниями.

В мировой практике страхования существует 4 основные формы создания страховых фондов:

- фонд самострахования;

- централизованные общегосударственные резервы;

- фонд страховщика;

- фонд социальной защиты населения.

Под самострахованием понимается создание в децентрализованном порядке обособленного фонда, как правило, в виде натуральных запасов каждым предприятием или хозяйством в отдельности.

Централизованный страховой (резервный) фонд образуется за счет общегосударственных резервов. Назначение этого фонда состоит в обеспечении возмещения ущерба в случае глобальных катастроф, аварий и стихийных бедствий независимо от уплаты страховых взносов. Государственные страховые фонды находятся в распоряжении правительства.

Третья форма создания страхового фонда - фонд страховщика - существенно отличается от рассматриваемых выше форм. При этом методе фонд создаётся за счёт страховых взносов участников страхования (предприятий, учреждений, организаций, отдельных граждан и т.д.) и расходуется на строго определённые цели - на возмещение убытков от стихийных бедствий и выплату страховых сумм участникам создания страхового фонда.

Формирование фонда происходит в децентрализованном порядке, поскольку страховые взносы уплачиваются каждым страхователем. Выплата страхового возмещения и страховых сумм пострадавшим страхователям осуществляется на основе определённых правил, оговоренных в договорах страхования.

Фонд социальной защиты населения организуется за счет обязательных страховых денежных взносов физических и юридических лиц в целях защиты временно или постоянно нетрудоспособных или малоимущих лиц. Финансовые ре6зервы этого фонда формируются, как правило, на основе отчислений из фонда оплаты труда работодателями или самими работниками.

2 ОРГАНИЗАЦИЯ СТРАХОВОГО ДЕЛА

2.1 Социально-экономическое содержание страхового рынка

Страховой рынок является неотъемлемым элементом рыночной экономики. Понятие страхового рынка трактуется в двух аспектах:

1. Страховой рынок представляет собой особую сферу экономических денежных отношений, где объектом купли-продажи является особый дефицитный товар - страховая защита, и где формируется спрос и предложение на него. Рынок обеспечивает органическую связь между страховщиком и страхователем.

2. Страховой рынок представляет собой сложную интегрированную систему страховых и перестраховочных организаций, осуществляющих страховую деятельность.

Таким образом, страховой рынок представляет собой социально-экономическое пространство, в котором действуют страхователи, нуждающиеся в страховых услугах; страховщики, удовлетворяющие спрос на них; страховые посредники и организации страховой инфраструктуры.

В широком понимании он представляет собой всю совокупность отношений по поводу купли-продажи страхового продукта.

Страховой рынок предполагает самостоятельность субъектов рыночных отношений, их равноправное партнерство по поводу купли-продажи страховой услуги, развитую систему горизонтальных и вертикальных связей, конкуренцию.

Условия функционирования страхового рынка:

1. Наличие потребности в страховой защите.

2. Наличие потребности в страховых услугах и в страховщиках, способных удовлетворить эти потребности.

3. Существование страхового законодательства.

4. Наличие концепции страхования, которая включает методологию образования резервов, построения тарифов и инвестиционной деятельности.

5. Повышение страховой культуры населения.

Специфическим товаром на страховом рынке выступают страховые услуги, состав и структура которых в рыночных условиях существенно расширяются.

Потребительская стоимость страховой услуги приобретает форму страхового покрытия.

Цена страховой услуги выражается в страховом тарифе и складывается на конкурентной основе под воздействием спроса и предложения. Нижняя граница цены определяется принципом равенства между поступлениями страховых взносов и выплатами страховых возмещений и страховой суммой. Верхняя граница диктуется потребностями страховщика, однако при чрезвычайно высокой цене страховщик рискует потерять покупателей.

По отраслевому признаку различают рынок страхования жизни (сюда также относятся все долгосрочные виды страхования: пенсий, здоровья, к бракосочетанию, аннуитетов и пр.) и рынки страхования имущества, ответственности, страхования от несчастных случаев и др.

Страховой рынок в зависимости от масштабов спроса и предложения на страховые услуги делится на:

- внутренний;

- внешний;

- международный.

Внутренний страховой рынок складывается в каждом конкретном регионе, где потребность в страховых услугах удовлетворяется конкретными страховщиками, осуществляющими свою деятельность в данном регионе.

Внешний рынок - это рынок, который находится за пределами внутреннего рынка, взаимосвязан со страхователями и страховщиками данной территории.

Международный рынок отражает страховую и перестраховочную деятельность в масштабах мирового хозяйства.

По масштабам рынка в российском страховании различают национальный, региональный и международный страховые рынки.

2.2 Принципы функционирования страхового рынка

Организация страхового дела определяется действием экономических законов: стоимости, спроса и предложения. Регулирующее воздействие этих законов реализуется посредством системы правовых и финансовых норм, а так же принципов, заложенных ими в основу функционирования страхового рынка. Принципы функционирования страхового рынка:

1. Демонополизация страхового дела. Реализация этого принципа означает, что страховую деятельность на рынке страховых услуг могут осуществлять наряду с государственными страховыми организациями страховые компании любой организационной формы.

2. Конкуренция страховых организаций по предоставлению страховых услуг и привлечению страхователей к мобилизации денежных средств в страховые фонды.

3. Свобода выбора для страхователей условий предоставления услуг, а также форм и объектов страховой защиты.

4. Надежность и гарантия страховой защиты.

5. Гласность.

6. Сотрудничество страховщиков (проявляется, прежде всего, при перестраховании или в соцстраховании особо крупных и опасных рисков). Одной из этих форм сотрудничества страховых организаций является совместное страхование - соцстрахование на долевых началах крупных или же особо опасных рисков. Элементами механизма управления и организации страхового рынка является государственный надзор и контроль.

2.3 Организационно-правовые формы субъектов страхового рынка

В настоящее время на страховом рынке Республики Беларусь действуют страховые организации различных организационно-правовых форм. Первичным звеном выступает страховая организация, представляющая собой организационно-правовую структуру, осуществляющую формирование страхового фонда за счет взносов страхователей.

Согласно закону РБ «О страховании» и нормам Гражданского кодекса РР на страховом рынке Республики Беларусь как равноправные выступают:

- государственные страховые компании;

- акционерные страховые организации;

- общества взаимного страхования;

- объединения страховщиков.

Государственная страховая компания (Белгосстрах) на сегодняшний день занимает лидирующее положение по объемам продаж страховых полисов.

Государственная страховая компания - это форма организации страхового фонда, которая основана государством. Она включает в себя широко разветвленную сеть представительств, расположенных в федеративных образованиях, и отделений, расположенных, как правило, в районных центрах.

Отделения и представительства не являются самостоятельными юридическими лицами и осуществляют страхование от имени государственной страховой компании.

Акционерные страховые общества - наиболее широко распространенная форма страховой деятельности, представляет собой форму организации уставного капитала на основе мобилизации денежных средств путем продажи акций. Акционерные общества - самостоятельные юридические лица, имеющие свой устав, в котором определены цели общества, размеры уставного фонда и страховых резервов, а также порядок управления делами.

Акционерное общество несет исключительно имущественную ответственность перед страхователями в пределах своего имущества - страхового фонда и страховых резервов.

Выделяют закрытое (акции распределяются среди учредителей) и открытое (акции свободно покупаются и продаются) акционерные общества (ЗАО и ОАО).

В качестве дочерней компании акционерного страхового общества может выступать аффилированная страховая компания- общество, в котором пакет акций меньше контрольного (обычно 5-50%).

Общество взаимного страхования - форма организации страхового фонда на основе централизации средств посредством паевого участия его членов. Участники такого общества одновременно выступают в качестве страховщиков и страхователей.

Особенностью деятельности обществ взаимного страхования является то, что при заключении договоров страхования они не прибегают к услугам страховых агентов. Эта функция выполняется штатным аппаратом страхового общества.

Объединения страховщиков (страховой пул) создается для совместного страхования определенных, преимущественно особо крупных, опасных, малоизвестных рисков.

Кроме того, непременным составным элементом страхового рынка являются специализированные консалтинговые фирмы (компании) страховых экспертов. Основными задачами их деятельности являются:

- проведение актуарных расчетов;

- разработка правил страхования по нетрадиционным видам страхования (медицинское страхование, страхование ответственности);

- анализ страхового рынка;

- поиск необходимой статистики в части удовлетворения спроса на отдельные виды страховой защиты;

- подготовка учредительных документов и документов, требуемых для лицензирования;

- консультация страховых компаний по рентабельному развитию страховой организации в части выбора однородных рисков для страховой защиты;

- оценка финансовой устойчивости страховых операций и выбор наиболее эффективного инвестирования страховых резервов.

В Республике Беларусь создан Страховой союз, который имеет своей целью оказание методической, организационной помощи учредителей, координацию их деятельности, участие в подготовке законодательных актов по страхованию, повышение профессионального статуса специалистов и др.

Несмотря на конкурентные отношения страховых организаций, в ряде случаев необходимо их сотрудничество. Одной из форм такого сотрудничества является перестрахование, к которому прибегают в случае необходимости страхования крупных и опасных объектов. Еще одной формой сотрудничества является соцстрахование как совместное страхование на долевых началах крупных объектов или опасных рисков. В развитых странах такое сотрудничество приводит к созданию пулов (используются за рубежом для соцстрахования авиационных, атомных, военных и др.подобных рисков), страховых союзов (ассоциаций, которых на российском рынке уже более 40), клубов.

Среди новых хозяйственно-организационных структур страхового дела можно выделить следующие:

- концерны - объединения предприятий, включая страховое общество;

- кэптивы - акционерные страховые компании, обслуживающие целиком или преимущественно корпоративные страховые интересы учредителей, а также самостоятельно хозяйствующих субъектов, входящих в структуру многопрофильных концернов или крупных финансово-промышленных групп;

- хозяйственные ассоциации - договорные объединения предприятий и страховых компаний (аграрно-промышленное объединение, военно-страховая компания и др.);

- консорциумы - временные договорные объединения производственных предприятий и страховых компаний для решения конкретной задачи - реализации крупного проекта или целевой программы (например, освоение нефтеносных шельфов).

2.4 Инфраструктура рынка страхования

Продажа страховых полисов может осуществляться непосредственно в представительствах и агентствах страховых компаний или через страховых посредников. В качестве таких посредников по заключению страховых договоров могут выступать страховые агенты или брокеры.

Страховым агентом в РБ может быть физическое или юридическое лицо, которое от имени и по поручению страховой компании занимается продажей страховых полисов, заключением и возобновлением договоров страхования, инкассирует страховые премии, оформляет документацию.

Взаимоотношения между страховой компанией и агентом регулируются генеральными соглашениями о сотрудничестве или контрактами (договорами гражданско-правового характера). В этом случае страховой агент должен оформить соответствующую доверенность страховщика. Наделяя соответствующими полномочиями агентов, страховщик не освобождается от ответственности за выполнение условий договора страхования.

Посреднические услуги страховых агентов оплачиваются страховщиком по твердым фиксированным ставкам в виде комиссионного вознаграждения:

- в процентах от объема выполненных работ, т.е. объемов поступления страховых взносов по действующим договорам;

- в процентах к общей страховой сумме по договорам или же к количеству договоров данного вида.

Страховой агент действует от имени и по поручению страховой компании. Он является нештатным сотрудников страховой компании.

Права, обязанности и полномочия юридического лица, выступающего в роли страхового агента, определяются договорами поручения или агентскими договорами, которые заключает с ними страховщик.

Страховым брокером может быть физическое или юридическое лицо, выступающее в роли консультанта страхователя при заключении договора страхования с той или иной компанией.

Страховой брокер в отличие от агента выступает в качестве независимого страхового лица и осуществляет свою деятельность со страхователем и страховщиком самостоятельно. Обладая обширным банком данных о деятельности страховых компаний, действующих на страховом рынке, на основе анализа этой информации страховой брокер определяет оптимальные условия страхования для клиента и сводит его со страховой компанией. Если в результате его профессиональных усилий будет заключен договор страхования с компанией, то она оплачивает труд брокера на комиссионных началах.

Страховой брокер выполняет следующие функции:

- оценивает предмет страхования;

- проводит сравнительный анализ услуг и финансового состояния ряда страховщиков;

- подбирает клиенту наиболее выгодного страховщика;

- оформляет договор страхования документально;

- осуществляет контроль своевременности поступлений страховых взносов от страхователя страховщику;

- оказывает консультации и содействие в получении страхователем страховых сумм или страховых возмещений при наступлении страхового случая.

Сама деятельность брокера подлежит лицензированию в Комитете по надзору за страховой деятельностью при Министерстве финансов Республики Беларусь.

Помимо перечисленных посредников на рынке принимают участие в развитии и функционировании страховых компаний такие институты рыночной инфраструктуры как:

- консалтинговые и аудиторские фирмы, предоставляющие консультационные услуги;

- детективные агентства (роль которых состоит в выяснении того, на сколько «случаен» страховой случай, на сколько добросовестно хранилось застрахованное имущество и т.д.);

- агентства недвижимости (осуществляющие профессиональную оценку стоимости страхуемого имущества);

- инвестиционные и венчурные компании (посредством таких компаний страховые могут осуществлять вложения средств страховых фондов с целью их приращения) и др.

3 КЛАССИФИКАЦИЯ СТРАХОВАНИЯ

3.1 Основные принципы классификации

Страхование как система экономических отношений охватывает различные объекты и субъекты страховой ответственности, формы организации деятельности в силу определений юридических норм и законов. Чтобы упорядочить разнообразие экономических отношений и создать единую систему, необходима классификация страхования.

Классификация страхования представляет собой научную систему деления страхования на сферы деятельности, отрасли, подотрасли и виды, звенья которых располагаются так, что каждое последующее звено является частью предыдущего. Классификация страхования основана на двух критериях: различиях в объектах страхования и различиях в объеме страховой ответственности. Первый критерий является общим, второй - охватывает только имущественное страхование. Согласно первому критерию страхование разделяется по отраслям, подотраслям и видам. Согласно второму - по роду опасности.

В соответствии с этим применяются две системы классификации: по объектам страхования и по роду опасности. В более широком и конкретном смысле классификация страхования представляет собой форму выражения различий в:

- страховщиках и сферах их деятельности;

- объектах страхования;

- категориях страхователей;

- объеме страховой деятельности;

- форме проведения страхования.

С учетом первого критерия (сфер деятельности) в соответствии с Гражданским кодексом РБ различают договоры имущественного и личного страхования, страхования предпринимательских рисков, страхования ответственности.

По объектам страхования принято различать разновидности страхования по защите не противоречащих законодательству Республики Беларусь имущественных интересов, связанных с:

- жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным обеспечением страхователя или застрахованного лица;

- владением, пользованием, распоряжением имуществом;

- возмещением страхователем причиненного им вреда личности или имуществу физического лица, а также вреда, причиненного юридическому лицу.

По форме организации страхование бывает государственным, акционерным, взаимным, кооперативным.

Особыми организационными формами являются медицинское страхование и перестрахование.

Объект страхования является материальным носителем всех признаков, в том числе и экономических интересов страхования. В этом смысле объекты страхования разделяются на два класса: имеющие стоимость и не имеющие стоимости. В страховании отрасли выделяются как раз по признаку наличия стоимости. В этом смысле в условиях становления рыночных отношений в белорусском страховании выделяется четыре основные отрасли:

- имущественное страхование;

- личное страхование;

- страхование ответственности;

- страхование экономических рисков.

Такая классификация определяется перечнем объектов и рисками, подлежащими страхованию.

Классификация по видам страхования определяется признаком однородности и неоднородности групп объектов. Она определяется условиями лицензирования страховой деятельности на территории Республики Беларусь (утв. приказом Комстрахнадзора от 21 июля 1999 г. №60).

С учетом этого критерия отрасли страхования включают в себя следующие виды страховой деятельности:

1. Личное страхование:

- жизни;

- дополнительной пенсии;

- от несчастных случаев и болезней;

- медицинских расходов.

2. Имущественное страхование:

- средств наземного транспорта;

- ценностей касс;

- сельскохозяйственных культур;

- животных;

- строений;

- домашнего имущества;

- воздушных судов;

- водных судов;

- страхование грузов;

- строительно-монтажных рисков;

- страхование иных видов имущества;

- предпринимательского риска.

3. Страхование ответственности:

- гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств;

- гражданской ответственности владельцев воздушных судов;

- гражданской ответственности перевозчиков и экспедиторов;

- гражданской ответственности предприятия - источника повышенной опасности;

- гражданской ответственности нанимателя за вред, причиненный жизни и здоровью работников;

- гражданской ответственности за причинение вреда в связи с осуществлением профессиональной деятельности;

- ответственности по договору.

В дополнение к приведенным критериях классификации страхования в связи с тем, что страхованию могут подвергаться сложные объекты, дополнительно вводится деление страхования на смешанное и комбинированное.

Смешанное страхование применяется в основном при страховании жизни: на дожитие, случай смерти, потери здоровья и др.

Комбинированное страхование характерно для объединения в одном событии страхования нескольких объектов, например, страхование средств транспорта и багажа в сочетании со страхованием водителя и пассажиров.

Существует и такая классификация как деление страхования по роду опасности: страхование от огня, страхование транспортных средств от аварии, страхование транспортных средств от угона, страхование сельхозкультур от засухи и др. Такая классификация создает условия для разработки специальных методов определения ущерба и страхового возмещения.

По способу вовлечения в страховое сообщество страхование делится на добровольное и обязательное.

3.2 Отраслевая классификация страхования

Наиболее емкой является классификация страхования по отраслям. В основе классификации страхования на отрасли лежат принципиальные различия в объектах страхования.

Так в имущественном страховании в качестве объекта выступают материальные ценности; при личном страховании граждан - их жизнь, здоровье, трудоспособность.



Рисунок 4.1 - Классификация страхования по отраслям

По страхованию ответственности в качестве объекта страхования выступает ответственность страхователя по закону перед третьими лицами, которым может быть причинен ущерб вследствие какого-либо действия или бездействия страхователя.

Объектом страхования предпринимательских (экономических) рисков является потенциально возможные потери доходов страхователя, например, ущерб от простоев предприятия, упущенная выгода по неудавшимся сделкам, риск внедрения новой техники и др.

Личное страхование, например, в этом смысле является отраслью страхования, в которой объектом страховых отношений выступают имущественные интересы, связанные с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным обеспечением страхователя или другого застрахованного лица. Для детализации интересов с целью обоснования методов страховой защиты выделяются подотрасли и виды страхования, в частности, подотрасли по форме собственности и социальным группам страхователей. По этому признаку, например, для целей имущественного страхования различают имущество субъектов хозяйствования: государственное, частное, арендуемое и имущество отдельных граждан на правах личной собственности.

Примером деления на подотрасли в страховании ответственности является деление на страхование гражданской ответственности:

- владельцев средств транспорта;

- гражданской ответственности перевозчиков и экспедиторов;

- гражданской ответственности предприятия - источника повышенной опасности.

При подразделении отраслей страхования на иерархические структуры (на подотрасль, вид, подвид, иногда страховые события и даже страховые случаи) создаются условия для четкого выявления предмета страхования, объема ответственности и расчета соответствующих тарифных ставок.

3.3 Объем страховой ответственности как критерий классификации

По объему страховой ответственности деление страхования на отрасли происходит по следующим направлениям:

- по пропорциональной ответственности;

- по ответственности по первому риску;

- по предельной ответственности.

Страхование по системе пропорциональной ответственности означает неполное, частичное страхование объекта. Для такого страхования характерно участие страхователя в возмещении ущерба, которое как бы остается на его риске.

Собственное участие страхователя в покрытии ущерба выражается через франшизу, т.е. через освобождение страховщика от возмещения части убытков, не превышающих определенный размер.

Франшиза - определенная часть убытков страхователя, не подлежащая возмещению страховщиком. Франшиза может быть условной и безусловной.

При условной франшизе не возмещается сумма ущерба в пределах суммы денежных средств, составляющих франшизу. Например, если условная франшиза -100 долл., а сумма ущерба - 90 долл., то страховая выплата не производится. Если же сумма ущерба превышает франшизу, то выплата производится полностью. Например, если в первом примере сумма ущерба 200 долл., то страховая сумма выплачивается полностью. При безусловной франшизе из любой суммы ущерба она вычитается. Например, при безусловной франшизе 100 долл. и сумме ущерба 200 долл., размер франшизы вычитается полностью и страхователю производится выплата в сумме 100 долл.

Страхование по системе первого риска предусматривает выплату страхового возмещения в размере страхового ущерба, но в пределах страховой суммы. При этой системе весь ущерб в пределах страховой суммы (первый риск) компенсируется полностью, а ущерб сверх страховой суммы (второй риск) вообще не возмещается. Такая система применяется в случаях, когда оценка имущества сопряжена со значительными сложностями.

Система страхования по предельной ответственности предусматривает возмещение убытков страховщиком в твердо установленных границах. В этом случае определяется минимальный (начальный) и максимальный (конечный) уровень ущерба, подлежащий компенсации со стороны страховщика.

3.4 Классификация страхования по способу вовлечения в страховое сообщество

По способу вовлечения в страховое сообщество страхование может осуществляться в соответствие с рис. 4.2.

Рисунок 4.2 - Основные формы белорусского страхования

Добровольное страхование осуществляется на основе договора между страхователем и страховщиком. Правила добровольного страхования, определяющие общие условия и порядок его проведения, устанавливаются страховщиком самостоятельно в соответствии с положениями Закона Республики Беларусь «О страховании». Конкретизируются условия страхования при заключении договора страхования.

Принципами добровольного страхования являются:

- принцип добровольного участия - он гарантирует заключение договора страхования по первому требованию страхователя;

- принцип выборочного охвата - связан с тем, что не все страхователи желают участвовать в страховании и для некоторых из них законодательно могут быть предусмотрены некоторые ограничения (например, возраст);

- принцип ограниченного срока - обусловлен тем, что условиями страхового договора должны быть обязательно оговорены начало и окончание срока действия договора;

- принцип уплаты - состоит в том, что заключение договора страхования сопряжено с уплатой разового или первого страхового взноса, неуплата очередного взноса влечет расторжение договора страхования;

- принцип страхового обеспечения - на котором базируется величина страховой суммы или размер страхового возмещения. По имущественному страхованию страхователь по своему желанию определяет размер страхового возмещения, но в пределах страховой оценки имущества. По личному страхованию страховая сумма устанавливается соглашением сторон.

Обязательное страхование осуществляется в силу закона. Виды, условия и порядок проведения обязательного страхования определяются соответствующими законами Республики Беларусь (см. список нормативной литературы).

Как правило, государство вводит определенные виды обязательного страхования для определенного круга страхователей в том случае, когда необходимость возмещения материального ущерба или оказания иной денежной помощи задевает общественные интересы. Так в Республике Беларусь, например, обязательным является:

- социальное страхование;

- страхование строений, принадлежащих гражданам;

- страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств;

- страхование гражданской ответственности перевозчика перед пассажирами;

- страхование пассажиров.

Обязательная форма страхования базируется на следующих принципах:

- принцип обязательности - в этом виде страхования не требуется предварительного соглашения (договора) между страхователем и страховщиком, т.к. оно устанавливается законом.

- принцип сплошного охвата - указанные в законе объекты в полном объеме должны быть охвачены такого рода страхованием, для чего в стране ежегодно страховыми органами проводится регистрация застрахованных объектов, начисление страховых платежей и их взимание в установленные сроки;

- принцип автоматичности - условия, предусмотренные законом об обязательном страховании, автоматически распространяются на указанные объекты страхования;

- принцип бессрочности - страхование действует бессрочно, в течение всего периода пока страхователь пользуется застрахованным имуществом;

- принцип нормирования состоит в том, что для упрощения страховой оценки и порядка выплаты страхового возмещения устанавливаются нормы страхового обеспечения (в процентах от страховой оценки или в рублях для данной местности на один объект).

Исключением в некоторой степени является обязательное личное страхование, на которое не распространяются принципы бессрочности и нормирования, т.к. такое страхование имеет точно оговоренный срок действия и полностью зависит от уплаты страхового взноса.

Кроме того, законом могут быть предусмотрены случаи обязательного страхования жизни и здоровья граждан за счет средств, предоставленных из соответствующего бюджета (обязательное личное государственное страхование). К этому виду страхования в Республике Беларусь относятся:

- страхование военнослужащих и военнообязанных;

- страхование лиц рядового и начальствующего состава органов внутренних дел;

- страхование прокурорских работников Республики Беларусь;

- страхование судей;

- страхование работников государственной налоговой инспекции;

- страхование ветеринарных специалистов государственной ветеринарной службы.

В ряде случаев в соответствии с требованиями, формулируемыми при получении лицензии, аккредитации и т.п., требуется наличие договора страхования как обязательного условия. В этих случаях страхование не признается как обязательное (не отвечает перечисленным критериям), его принято называть вмененным или «псевдообязательным».

4 УПРАВЛЕНИЕ РИСКАМИ

4.1 Понятие риска

Риск является неотъемлемым фактором деятельности человека. В бизнесе при принятии управленческих решений постоянно присутствует опасность банкротства. В то же время чем выше риск, тем больше вероятность получения максимальной прибыли. Термин «риск» в буквальном смысле означает принятие решения, результат которого заранее не известен.

Необходимо различать риск и неопределенность. Первый характеризует такую ситуацию, когда наступление неизвестных событий весьма вероятно и может быть измерено, вторая связана с вероятными событиями, не поддающимися оценке.

С появлением товарно-денежных отношений риск становится экономической категорией и обозначает событие, которое может произойти или нет.

Отношение к экономическому риску в бывшем СССР было противоречивым и неоднородным. В 20-е годы в законодательном порядке нормативно определили понятие «нормальный производственно-хозяйственный риск», касавшееся производственной и рационализаторской деятельности. К середине 30-х годов эта категория уже объявлена буржуазной, поскольку в условиях планового характера социалистической системы хозяйствования риск не должен иметь места.

Расширение аспектов человеческой деятельности приводит к увеличению многообразия форм проявления риска. Невозможность абсолютного устранения вероятности проявления риска вызывает необходимость его страхования. Существующие в обществе формы организации страхования отражают достигнутый им уровень развития. Риск в страховании рассматривается как:

- возможность проявления одного или совокупности событий, реализация которых сопровождается последующим выплатами из ранее образованного централизованного страхового фонда;

- понятие, связанное с конкретным объектом, что позволяет изучить большое качество факторов риска, добиться его снижения и уменьшения негативных последствий его осуществления;

- вероятность появления некоторого негативного события.

Таким образом, страхованию подлежат не объект или процесс, а риск реализации возможного неблагоприятного исхода с ними.

4.2 Оценка рисков

Успешность деятельности страховщика на рынке и стоимость страховой услуги тесно связаны с верностью определения вероятности риска. Верная оценка размера риска оказывает определяющее влияние на размер страхового фонда. От корректности выполнения расчетов зависит достаточность страхового фонда не только в обычные, но и в особо неблагоприятные годы.

Величина риска непостоянна в пространстве и во времени. Она зависит от множества факторов, влияющих на изменения в рассматриваемых объектах и явлениях. Для обеспечения соответствия между обязательствами страховщика и риском проявления неблагоприятных событий страховые компании должны отслеживать процессы изменения риска. С этой целью выполняется необходимый статистический учет, обработка и анализ собираемой информации. Это позволяет учесть большинство рисковых обстоятельств, характеризующих параметры риска, и в итоге выделить соответствующие группы риска, которые служат мерой и критерием оценки.

Оценка вероятности наступления риска может осуществляться как методами непосредственного расчета, когда имеется достаточный объем информации о рассматриваемом явлении (статистическая вероятность) так и иными методами (индукция, дедукция, анализ, синтез и т.д.), когда речь идет о новых видах страхования, не имеющих достаточной информационной базы предварительного наблюдения совокупности (логическая вероятность).

Для оценки страхового риска используют следующие наиболее распространенные методы:

1. Метод средних величин предусматривает подразделение отдельных рисковых групп на подгруппы в зависимости от балансовой стоимость объекта страхования, суммарной производственной мощности и т.д. Это дает возможность создания аналитической базы для определения размера по рисковым признакам.

2. Метод процентов основывается на имеющейся аналитической базе с использованием совокупности скидок и накидок, зависящих от возможных положительных и отрицательных отклонений от среднего рискового типа.

3. Метод индивидуальных оценок применяется в тех случаях, когда невозможно найти аналог рассматриваемого риска и отнести его к той или иной группе. В качестве меры сравнения используется средняя величина рисковых обстоятельств, называемая средним рисковым типом группы. Здесь страховщик осуществляет оценку на основе собственных знаний и опыта. Такой подход характерен для оценки риска принципиально новых объектов и явлений.

Все приведенные методы могут быть использованы при оценке рисков как по отдельности так и в совокупности.

4.3 Классификация рисков

Многообразие рисков обусловило необходимость их классификации. Можно выделить ряд классификационных группировок.

По возможности страхования:

А) риски, которые можно застраховать;

Б) риски, которые невозможно застраховать (риски форс-мажорного характера: военные действия, бунты, забастовки, ядерные взрывы, арест и уничтожение имущества по решению властей и т.д.).

По наличию в конкретном договоре страхования:

А) страховые (включаемые в договор страхования или покрываемые);

Б) нестраховые (не включаемые в договор страхования).

По причинам возникновения:

А) Объективные или фундаментальные риски - возникают по причинам, неподвластным обществу, обычно неконтролируемым и всеохватывающим, а ответственность за их широкомасштабные последствия должно нести все общество. К таким рискам относятся стихийные бедствия, социальные потрясения, голод, политические вмешательства и войны, гражданские волнения.

Б) Субъективные или специфические риски связаны с отрицательными последствиями хозяйственной деятельности человека. Их причины персонифицированы. Они проявляются в виде пожаров, хищений, аварий и т.д.

4. По характеру риска:

А) благоприятные - изученные статистикой риски, частота проявления которых стабильна и невелика;

Б) неблагоприятные - часто повторяемые и с большим размером ущерба.

5. В зависимости от масштабов проявления:

А) глобальные, имеющие катастрофический характер;

Б) локальные.

6. По объему ответственности страховщика

А) универсальный - это риск, включаемый в объем ответственности страховщика по большинству договоров страхования;

Б) индивидуальный - относится к конкретным объектам, по которым договор страхования заключается в индивидуальном порядке, или объектам специфического характера (картинам, коллекциям, антиквариату, выставочным экземплярам и т.п.).

8. В зависимости от возможного результата

А) чистые - возможность получения отрицательного или нулевого результата;

Б) спекулятивные - выражаются в возможности получения как положительного, так и отрицательного результата и объединяют в себе риски финансового характера.

Следует, однако, отметить, что догматичный подход к классификации рисков некорректен. Поскольку хозяйственная деятельность нестабильна, а влияние динамично развивающихся достижений и внедрений на окружающую среду может быть и отрицательным и положительным, то не подлежащее страхованию сегодня может быть успешно застраховано завтра, индивидуальный риск может стать универсальным, а благоприятный - неблагоприятным.

4.4 Управление рисками

Управление рисками - целенаправленные действия по максимально возможному уменьшению или предупреждению рисковых ситуаций. Эти действия свойственны и страховщику и страхователю. Однако их действия неадекватны. Страхователь заинтересован в экономии средств, необходимых для заключения договоров страхования, и надеется на избежание страхового случая, а страховщик стремится к максимизации страхового портфеля, являющегося основой его финансовой деятельности.

В страховой науке существует целая сфера, связанная с управлением рисками и их распределением. К методам управления относятся упразднение (или избежание, уклонение), предотвращение (или предупреждение степени последствий риска), поглощение, страхование.

Упразднение представляет собой эффективный способ избегания потерь. Предотвращение - это контроль, осторожность, предупредительные мероприятия с целью ограничения размеров потерь в случае, если ущерб неизбежен. Поглощение - признание достаточно малой величины ущерба, а также незначительной вероятности наступления страхового случая.

Методами распределения риска являются: страхование, соцстрахование и перестрахование.

Важное значение для управления риском имеет система «риск-менеджмент», которая включает в себя четыре последовательные составляющие.

Составляющие процесса управления риском при всей своей специфике не имеют резко очерченных границ. Они тесно взаимосвязаны друг с другом, и каждая носит не только подчиняющий, но и подчиненный характер по отношению к другой составляющей.

Идентификация (установление) риска - определение перечня рисков, угрожающих страхователю и способных нанести ущерб его интересам (объекту страхования). Идентификация грозящих опасностей до их появления - важная задача. Как уже отмечалось, страхователь (застрахованный) может сам влиять на субъективные факторы риска, например, при выборе способа поставки товара.

Страховщик решает задачу идентификации рисков, как правило, с привлечением штатных или внештатных экспертов. С их помощью устанавливается состав рисков и характер их воздействия на каждый элемент в отдельности, а затем и на объект в целом. После идентификации риска страхователем и страховщиком стороны приступают к согласованию объема покрытия. Для этого необходимо осуществить следующую стадию процесса управления риском - оценить его величину.