При отсутствии замечаний со стороны кредитного офицера и службы безопасности вопрос о предоставлении кредита выносится на рассмотрение розничного кредитного комитета.

Секретарь комитета сообщает решение розничного кредитного комитета менеджеру, обслуживающему клиента, копия протокола решения передается кредитному офицеру.

В случае принятия положительного решения о предоставлении кредита, менеджер готовит письмо - уведомление установленной формы, которое по электронным видам связи направляются менеджеру, а копия управляющему фронт - офиса в филиал города «Б».

Решение розничного кредитного комитета действительно в течение 2 месяцев. По истечению этого срока необходимо проведение тщательного повторного рассмотрения кредитной заявки на основе вновь сформированного клиентом пакета документов.

По истечении 1 месяца со дня принятия положительного решения о выдаче кредита, клиентом повторно предоставляются документы, подтверждающие его платежеспособность.

Порядок работы в филиале города «Б»: представитель клиента консультируется у менеджера в филиале города «Б» и ищет жилье в пределах суммы, указанной в письме-уведомлении и согласно требованиям банка к залоговому имуществу.

После того, как жилье будет найдено, представитель клиента оговаривает с менеджером сроки его оценки.

После получения акта оценки, подписанного представителем клиента и независимыми оценщиками, менеджер по розничному кредитованию в городе «Б» сообщает по электронным каналам связи менеджеру в городе «А» результаты оценки.

Если оценочная стоимость не соответствует требованиям банка, клиенту предлагается:

- снизить сумму кредита;

- увеличить первоначальный взнос;

- предоставить дополнительное обеспечение.

В случае предоставления дополнительного обеспечения оформление залога производится филиалом, в котором находится залоговое имущество.

В случае, если результат оценки является приемлемым для банка, в филиале города «Б» открывается текущий счет на представителя клиента. Представитель клиента производит оплату комиссии за оформление кредита филиалу города «Б» согласно утвержденным тарифам.

Если сумма первоначального взноса была зачислена на текущий счет клиента в городе «А», то она на основании заявления клиента переводится на текущий счет представителя клиента в городе «Б».

Юридическая служба филиала города «Б» оформляет типовой договор залога недвижимого имущества (договор залога по дополнительному обеспечению), в котором оставляется пробел для заполнения номера и даты регистрации договора купли-продажи жилья в Центре по недвижимости, который заполняется после регистрации в уполномоченном порядке.

Порядок выдачи: после зачисления суммы кредита на текущий счет представителя клиента в городе «Б» со ссудного счета Клиента в городе «А», менеджер согласовывает дату и время прибытия в банк продавца и залогодателя.

В обусловленное время в банк приглашается нотариус.

Оформление и выдача кредита производится при участи менеджера и юриста филиала.

Продавец и покупатель-представитель клиента должны иметь при себе документы для оформления купли - продажи и выдачи кредита согласно действующему регламенту.

Продавец должен предоставлять документы, подтверждающие согласие органов опеки и попечительства, на отчуждение собственником, недвижимого имущества в пользу третьих лиц.

Вместе с продавцом в банк должны прибыть:

- совладельцы жилья в случае отсутствия их нотариально заверенных согласий на продажу жилья;

- несовершеннолетние члены семьи старше 14 лет в случае, если они выступают совладельцами жилья по договору приватизации.

Залогодатель должен иметь при себе:

- сумму первоначального взноса, если ранее она не была внесена на текущий счет в филиале банка города «А»;

- денежные средства на оформление кредита;

- нотариальное оформление договора купли-продажи;

- доверенности на государственную регистрации договора купли-продажи и ипотечного договора;

- государственную регистрацию договора купли-продажи и ипотечного договора;

- страхование жилья, а также жизни и трудоспособности.

В начале встречи юрист филиала города «Б» проводят предоставленные клиентом и продавцом документы для оформления купли-продажи жилья и оформления кредита на предмет их полноты и соответствия требованиям действующего законодательства и кредитной политики банка, и сверяет данные с предоставленными ранее, для составления договора залога.

Продавец и залогодатель подписывают договор купли-продажи, который заверяется нотариусом.

Юрист филиала вносит в договора залога номер и дату регистрации договора купли-продажи.

Залогодатель подписывает договор залога, который представляется менеджером и иных необходимые документы для выдачи кредита.

Менеджер оформляет страховые полисы по страхованию жилья, а также трудоспособности заемщика.

Нотариально заверяется доверенность на регистрацию договора купли - продажи и договора залога на сотрудника банка (как на физическое лицо) от имени заемщика/залогодателя.

Продавец получает сумму кредита (а также первоначальный взнос, если он был внесен на текущий счет) по расходному кассовому ордеру. Для удобства клиентов рекомендуется доставить деньги из кассы непосредственно на место выдачи кредита.

При передаче продавцу суммы кредита и первоначального взноса оформляется и нотариально заверяется расписка продавца в получении денег по договору купли - продажи и отсутствии претензий к банку и покупателю. При этом продавцу можно порекомендовать положить деньги на депозит в АО «Народный Банк Казахстана».

После выдачи кредита банк проводит государственную регистрацию договора купли-продажи и договора залога в Центре по недвижимости.

Копии необходимых для формирования кредитного досье документов высылаются в филиал города «А». Оригиналы сдаются на хранение в кассу филиала города «Б».

Погашение займа осуществляется аннуитетными платежами заемщиком в городе «А».

Мониторинг: мониторинг кредита проводится филиалами согласно положению о порядке мониторинга кредитов и работе проблемными кредитами:

- по залоговому имуществу - филиалом города «Б».

- по погашению займа - филиалом города «А».

В случае возникновения проблем по кредиту мероприятия согласно положению о порядке мониторинга кредитов и работе с проблемными кредитами проводится:

- по взысканию задолженности с заемщика - филиалом в городе «А».

- касающиеся залогового обеспечения - филиалом города «Б».

После наступления срока платежа и непогашения кредита, кредитный офицер в городе «А» информирует доверенное лицо в городе «Б» о необходимости уведомления заемщика и Залогодателя (вещного поручителя) о неисполнения заемщиком обязательств по погашению кредита.

Доверенное лицо филиала города «Б» направляет заемщику и залогодателю уведомление о невыполнении им своих обязательств и регистрирует уведомление в органе, где был зарегистрирован договор залога, вручает его заемщику и залогодателю. При невозможности непосредственной передачи уведомления он направляется заказным письмом по адресу указанному в договоре залога.

Мероприятия по взысканию задолженности с заемщика проводятся филиалом города «А», мероприятия по реализации залога проводятся филиалом города «Б» согласно порядку учета и реализации залогового имущества АО «Народный Банк Казахстана».

Полученные от реализации залогового имущества, филиалом в городе «Б», суммы перечисляются на счет филиала города «А». после выплаты всех необходимых платежей (аукционный сбор, НДС) филиал в городе «А» перечисляется на счет филиала в городе «Б» комиссию в размере 1 процента от взысканной суммы.

Корпоративное кредитование. Под корпоративным кредитованием понимается займы, предоставляемые физическим лицам (далее - заемщики) под гарантию работодателя (далее - компания, компания - гарант).

Определение гарантоспособности компании: компания - гарант должна соответствовать следующим требованиям банка:

- среднемесячные обороты по текущим счетам за последние 6 (шесть) месяцев в размере не менее 20 (двадцати) миллионов тенге;

Среднедневные остатки по текущим счетам за последние 6 (шесть) месяцев в размере не менее 1 (одного) миллиона тенге;

Для определения финансового состояния и гарантоспособности, компании необходимо предоставить в банк документы (в зависимости от ее статуса) и штатное расписание компании.

На основании предоставленных компанией документов кредитный специалист филиала подготавливает экспертное заключение по корпоративному кредитованию, при мониторинге текущего состояния экспертное заключение по мониторингу корпоративного кредитования.

Максимальная сумма лимита компании определяется в размере 70 процентов от среднемесячных оборотов по счетам компании.

Порядок принятия решения: кредитный специалист филиала пересылает по электронной почте в Департамент кредитования отсканированные копии документов предоставленных компанией, типовое экспертное заключение по корпоративному, при мониторинге текущего состояния - экспертное заключение по мониторингу корпоративного кредитования. Юридическое заключение филиала пересылается в юридическое управление головного офиса.

Сотрудник юридического управления в течение 3-х (трех) рабочих дней предоставляет служебную записку по юридическому заключению филиала в Департамент кредитования.

При отсутствии замечаний юридического управления, ответственный кредитный офицер Департамента кредитования вносит проект в рамках своего лимита в повестку ближайшего заседания полномочного органа головного офиса.

В случае принятия положительного решения кредитного комитета головного офиса (решения правления и постановление совета директоров) об установлении лимита компании, филиал подписывает с компанией гарантийное письмо и соглашение о предоставлении лимита кредитования.

1 (один) раз в 6 (шесть) месяцев проводится мониторинг текущего состояния компании - гаранта, и проводятся мероприятия согласно настоящему регламенту.

Максимальная сумма кредита на одного заемщика - 1 400 000 тенге.

Кредиты предоставляются в тенге и/или долларах США на срок до 2 (двух) лет.

Ставка вознаграждения устанавливаются кредитным комитетом головного офиса.

Погашение основного долга и начисленного вознаграждения производится аннуитетными платежами, которые представляют из себя ежемесячные равные платежи, рассчитанные в соответствии с формулой аннуитетных платежей.

Обеспечением по кредитам является гарантия компании - гаранта.

За привлечение заемщиков компании - гаранту в конце каждого месяца может выплачиваться комиссия в размер не более 3 (трех) процентов от суммы среднемесячного остатка ссудной задолженности Заемщиков. Ежемесячная комиссия Компании - гаранта рассчитывается по формуле: ежемесячное вознаграждение компании = среднемесячные остатки ссудной задолженности за месяц * размер процентного вознаграждения компании /365*количество дней в месяце. Условие выплаты комиссии компании не является обязательным и определяется по договоренности сторон.

Порядок корпоративного кредитования: компания - гарант в пределах своего лимита на основании поступивших ему заявлений от потенциальных Заемщиков, самостоятельно рассчитывает и определяет возможную сумму кредита. Кредиты предоставляются банком на основании списка, утвержденного компанией - гарантом с указанием заработной платы, суммы и срока кредита по каждому Заемщику отдельно.

Кредитный специалист филиала, в течение 1 (одного) рабочего дня, на основании списка подготавливает типовые договора займа.

Для оформления и получения кредита, заемщикам необходимо предоставить в банк: удостоверение личности (копия/оригинал); РНН (копия/оригинал).

В ходе оформления и выдачи кредитов заемщикам оформляются и подписываются 3 (три) экземпляра графика платежей: 1-й экземпляр высылается в бухгалтерию компании - гаранта; 2-й экземпляр предоставляется заемщику; 3-й экземпляр подписывается в досье.

Предоставление заявления заемщиками в банк, подготовка юридического и экспертного заключения на выдачу кредита по каждому заемщику и рассмотрение вопроса о его выдаче на кредитном комитете филиала не требуется.

Выдача кредита может происходить как наличным путем, так и перечислением, на счет, указанный заемщиком, том числе и в другом банке.

Погашение кредитов по корпоративному кредитованию: ежемесячные платежи по кредитам приурочивается к срокам выплаты заработной платы заемщикам компанией - гарантом.

Удержание компанией - гарантом из заработной платы заемщиков ежемесячные платежи по кредитам должны ежемесячно в сроки, оговоренные в Соглашении о предоставлении лимита кредитования, перечисляется гарантом в банк, с приложением списка заемщиков, по которым перечисляются ежемесячные платежи по кредитам.

В случае досрочного погашения кредита заемщик обязан уплатить комиссию в размере 10 процентов от суммы досрочного погашения.

При непогашении задолженности по кредитам, согласно списку Заемщиков, по которым перечисляются ежемесячные платежи по кредитам в установленные сроки, непогашенные суммы подлежат списанию с любых счетов компании - гаранта путем предъявления в безакцептном порядке платежного требования - поручения.

С учетом экспериментального характера настоящего проекта, возможны различные схемы по корпоративном кредитованию, директора филиалов вправе вносить на рассмотрение в головной офис предложения по изменению условий, оговоренных в данном регламенте.

Кредитование VIP - клиентов: VIP - клиент - физическое лицо, соответствующее следующим требованиям:

- является важным клиентом для банка;

- банк заинтересован в поддержании с ним долгосрочных отношений;

- его платежеспособность не вызывает никаких сомнений.

В качестве VIP - клиента могут выступать:

- top-менеджеры корпоративных клиентов банка;

- крупные акционеры корпоративных клиентов банка;

- близкие родственники указанных лиц;

- иные важные для банка клиенты.

Определение статуса лица в качестве VIP - клиента находится в исключительной компетенции членов правления банка и директоров филиалов.

В качестве VIP - клиентов для кредитования не могут выступать лица, связанные с банком особыми отношениями согласно действующей кредитной политике банка.

Условия розничного кредитования VIP - клиентов: заем предоставляется в тенге и/или долларах США на срок до 2 (двух) лет - по соглашению с клиентом.

Предоставление обеспечения по займу является рекомендуемым, но не обязательным условием кредитования.

График погашения займа устанавливается по согласованию с клиентом.

Лимит розничного кредитования VIP - клиентов на члена правления - 14 000 000 тенге, на директора филиала - 7 000 000 тенге.

Порядок кредитования VIP - клиента: при обращении клиента в банк с просьбой о предоставлении розничного кредита о присвоении ему статуса VIP - клиента принимает член правления или директор филиала.

В ходе переговоров с VIP - клиентом целесообразно обусловить необходимость обеспечения предоставляемого займа, в частности, в виде гарантии компании. Однако данное условие не является обязательным.

В случае, если решение о предоставлении кредита принято членом правления, директору соответствующего филиала направляется распоряжение о выдаче кредита VIP - клиенту.

В случае, если решение о предоставлении кредита принято директором филиала, а также в случае получения распоряжения о выдаче кредита VIP - клиенту, директор филиала подписывает распоряжение о выдаче кредита VIP - клиенту и передает его работнику, ответственному за организацию кредитования на исполнение.

Распоряжение о выдаче кредита подшивается в кредитное досье заемщика.

В случае, если с клиентом была достигнута договоренность о предоставлении обеспечения по займу, проводится оформление обеспечения (например, получение надлежащим образом оформленной гарантии компании).

После выдачи кредита VIP - клиенту вне зависимости от того, кто принял данное решение, директор филиала направляет по электронной почте краткую информацию о состоявшейся выдаче кредита и личность клиента директору Департамента кредитования для сведения.

Лимит розничного кредитования - под лимитом розничного кредитования (далее - лимит) понимается предоставление розничных кредитов (кроме ипотечных ссуд) физическим лицам на возобновляемой основе в сумме, не превышающей размер установленного лимита.

По мере погашения обязательств по лимиту заемщик вправе вновь оформить ризничный кредит на высвободившуюся сумму с учетом требований банка по платежеспособности заемщика.

Максимальный срок лимита - 5 (пять) лет.

Лимит устанавливается в тенге или долларах США. При лимите на срок свыше 3 (трех) лет валюта лимита устанавливается в долларах США.

За пользованием лимитом уплачивается ежегодная комиссия в размере 3000 тенге.

Комиссия за недоиспользованный лимит не взимается.

Обеспечением лимита должно выступать недвижимое имущество в пределах городской черты в хорошем состоянии. Максимальная сумма лимита не должна превышать 70 процентов от оценочной (рыночной) стоимости залогового обеспечения.

Переоценку залогового имущества необходимо проводить не менее 1 (одного) раза в 2 (два) года.

В рамках установленного лимита клиенту могут быть выданы два и более займов, в соответствии с уровнем платежеспособности клиента.

Максимальная сумма розничных кредитов предоставляемых в рамках лимита определяется по формуле:

Сумма задолженности = ежемесячный чистый доход заемщика / 2 * остаток срока действия лимита в месяцах.

Вопрос о предоставлении лимита в большинстве случаев будет решаться одновременно с заявкой клиента на получение конкретного розничного кредита (далее - система «Лимит + Кредит»). Однако для простоты порядок установления и оформления лимита в настоящем регламенте осуществляется без параллельного рассмотрения выдачи розничного кредита.

В случае рассмотрения заявок по системе «Лимит + Кредит» прием пакета документов, рассмотрение заявок о предоставлении лимита и выдаче кредита, а также их оформление, проводятся одновременно.

Порядок установления лимита розничного кредитования: в случае заинтересованности клиента в получении лимита менеджер рассчитывает максимально возможную сумму лимита по следующей формуле:

Ежемесячный чистый доход заемщика / 2 * срок лимита в месяцах.

После этого с клиентом согласовывается необходимый ему размер лимита с учетом потребностей клиента и предполагаемой стоимости залогового имущества.

Когда необходимый пакет документов сформирован, проводится оценка залогового имущества.

Клиент оплачивает комиссию за рассмотрение кредитной заявки согласно действующих тарифов банка исходя из размера предполагаемого лимита.

По результатам рассмотрения вопроса о предоставлении лимита кредитный офицер готовит заключение установленной формы с указанием того, что данная заявка на лимит розничного кредитования.

В случае рассмотрения заявок «Лимит + Кредит» экспертное заключение на выдачу кредита не оформляется.

Порядок оформления лимита: в случае принятия розничным кредитным комитетом положительного решения об установлении лимита менеджер доводит до клиента необходимость предоставления документов для оформления залога жилья.

Бэк-офис подготавливает соглашение об установлении лимита розничного кредитования, а также типовой договор залога.

Менеджер обусловливает дату и время прибытия клиента в банк. При себе клиент обязан иметь сумму расходов на оформление лимита:

- комиссию банка за государственную регистрацию договора залога согласно тарифов банка;

- плату за нотариальное заверение доверенности на государственную регистрацию договора залога;

- плату за государственную регистрацию договора залога;

- страховую премию для страхования недвижимости.

Заемщик подписывает соглашение об установлении лимита, договор залога и иные необходимые документы для выдачи кредита.

Менеджер или иное уполномоченное лицо оформляет страховой полис по страхованию жилья.

Нотариально заверяется доверенность на государственную регистрацию договора залога на имя работника бэк-офиса банка от имени заемщика/залогодателя. Бэк-офис осуществляет государственную регистрацию договора залога.

Предоставление займов в рамках лимита: для предоставления розничного кредита в рамках установленного лимита необходимо решение розничного кредитного комитета.

В случае если после установления лимита до подачи кредитной заявки прошло свыше 2-х месяцев заемщик должен повторно предоставить в Народный Банк Казахстана справку о заработной плате, а заемщик - предприниматель документы, подтверждающие финансовое состояние предприятия.

Если предоставленные документы свидетельствуют о достаточности доходов заемщика и не вызывают сомнений, повторный анализ платежеспособности заемщика проводится на основе представленных документов без проверки трудоустройства работника по найму или выезда на место проведения бизнеса предпринимателя.

В случае если после установления лимита до подачи кредитной заявки прошло более 6 месяцев заемщик должен предоставить полный пакет документов согласно соответствующей программы розничного кредитования (кроме документов на залоговое имущество).

Проводится повторный анализ платежеспособности заемщика с проверкой трудоустройства работника по найму или выездом на место проведения бизнеса предпринимателя.

Если заемщик соблюдал платежную дисциплину по выданным розничным кредитам, а его платежеспособность достаточна для обслуживания предоставленного лимита, возможна пролонгация срока действия лимита и договора залога на срок до 2 лет.

Организация процесса кредитования физических лиц в АО «Народный Банк Казахстана»: организация процесса кредитования физических лиц рассмотрена на примере кредитования Ивановой И.Д. на потребительские цели.

Порядок рассмотрения заявления Ивановой И.Д.:

Иванова И.Д. (далее - заемщик) обратилась в АО «Народный Банк Казахстана» с заявлением о предоставлении банковского займа на потребительские цели (приложение Е) процесс выдачи кредита составил собой следующую последовательность этапов.

Первый этап - консультирование. При обращении потенциального заемщика работник Фронт-офиса филиала Банка по результатам предварительной беседы выяснил:

- размер займа;

- целевое назначение займа;

- средний размер заработной платы за последние 12 месяцев;

- предмет обеспечения возврата займа (залог недвижимого/движимого имущества, в том числе денег, находящихся на банковских счетах). В качестве обеспечения использования обязательств по возврату испрашиваемого займа в залог банку была предложена 1-комнатная квартира, расположенная в городе Алматы по улице Джандосова 12-107;

Одновременно клиенту разъяснили:

Условия предоставления займа и порядок оформления залога;

Порядок выдачи суммы займа (наличными деньгами, или путем безналичного перечисления на банковский счет предприятий или организации);

Предупреждает клиента, что расходы, связанные с оформлением залога, страхованием и оказанием других услуг торговой организации или туристического агентства оплачиваются клиентом.

Второй этап - предварительный расчет суммы займа. В ходе беседы работник фронт-офиса филиала банка производит предварительный расчет суммы ежемесячных платежей по Займу и уплаты вознаграждения за пользование займом с учетом срока возврата займа. При расчете платежеспособности Клиента из дохода вычитаются все обязательные платежи, указанные в справке о доходах и анкете заемщика (см. приложение И, К), включая расходы семьи - взносы в пенсионный фонд, ежемесячные платежи по налогам, коммунальным, страховым и другим платежам.

Предварительный расчет суммы займа с учетом уплаты вознаграждения за пользование займом производится в следующем порядке:

Среднемесячный доход клиента за последние 6 месяцев составляет 13 804 тенге. Из них сумма удержаний (коммунальные и другие платежи, страховые платежи, величина прожиточного минимума на одного члена семьи) - 8344 тенге. Свободный остаток дохода заемщика равен 13804 - 8344 = 5460 тенге. Следовательно, заемщик ежемесячно может направить на погашение задолженности по займу и уплаты вознаграждения по нему 5460 тенге.

При составлении расчета платежеспособности заемщика все суммы пересчитываются в доллары США по рыночному курсу, действующему в каждом конкретном филиале на день совершения операции.

Заемщик подал заявление на предоставление банковского займа в сумме 98 000 тенге сроком на 2 года с ежемесячным погашением очередных платежей по займу и вознаграждения по нему, со ставкой вознаграждения 25 процентов годовых в валюте.

Исходя из того, что заемщик имеет возможность ежемесячно вносить очередные платежи по займу и уплаты вознаграждения в сумме 5460 тенге, следует определить, какую сумму займа он может получить.

Максимальная сумма займа определяется по формуле:

Сумма займа = (2)

где х - сумма ежемесячного платежа основного долга и вознаграждения по нему;

п - число платежных периодов (месяцев при ежемесячном погашении);

i - ставка вознаграждения за соответствующий период (в месяц), выраженная десятичной дробью.

Сумма займа, на которую заемщик имеет право претендовать, определяется следующим образом:

Срок займа = 2 года (24 месяца);

Ставка вознаграждения = 25 процентов в иностранной валюте;

Сумма займа составит 102 200 тенге, которая с учетом уплачиваемого вознаграждения не должна превышать оценочной стоимости залога, определенного специалистом банка, а также установленного кредитным комитетом головного офиса лимита на одного заемщика, установленного для каждого филиала. Размер обеспечения составил 106 260 тенге. Согласно установленного кредитным комитетом головного офиса лимита на одного заемщика, установленного для каждого филиала, он составляет 98 000 тенге.

Сумма ежемесячных платежей по займу и уплаты вознаграждения по нему не должна превышать свободного остатка совокупного дохода семьи, за минусом всех удержаний.

Максимально допустимый размер ежемесячного платежа по займу не должен превышать 50 процентов основной заработной платы клиента.

В случае недостаточной платежеспособности заемщика, банк учитывает доходы супруги (супруга) заемщика, а также совместно проживающих родителей, детей или других родственников, которые по действующему законодательству признаются членами семьи.

В совокупный доход семьи не включаются разовые выплаты членам семьи по линии органов социального обеспечения.

Если у работника фронт-офиса имеются сомнения в отношении сохранения уровня доходов заемщика в течение срока, на который выдается Заем, (например, при разных размерах ежемесячной заработной платы, наличии в сумме доходов разовых негарантированных выплат и так далее), то при определении величины среднемесячного дохода учитывается минимальная сумма заработной платы за месяц, а разовые негарантированные выплаты в расчет не принимается.

На основании полученных данных составляется график погашения займа и уплаты вознаграждения по нему (приложение Л).

Если предварительный расчет позволяет клиенту получить банковский заем, то работник фронт-офиса предлагает ему заполнить заявление на предоставление займа и анкету. Знакомит с требованиями предоставления займа. Регистрирует заявление клиента в журнале регистрации заявок на получение банковского займа.

Экспертиза документов производится в следующем порядке:

- после предоставления клиентом полного пакета документов работник фронт-офиса проводит экспертизу документов.

- если в качестве обеспечения исполнения обязательств по возврату займа принимается в залог движимое/недвижимое имущество, то работник фронт-офиса передает полный пакет документов на экспертизу в юридическую службу, а при отсутствии юридической службы, юрисконсульту филиала банка.

- если сумма займа превышает 700 000 тенге, то все документы предоставляются на экспертизу в Департамент безопасности.

- если в качестве обеспечения исполнения обязательств по займу предоставляется движимое/недвижимое имущество, то работником филиала банка или независимым оценщиком проводится оценка движимого и недвижимого имущества, предлагаемого в залог. По результатам оценки составляется заключение, в котором отражается реальная стоимость предмета залога. Акт оценки предмета залога передается на согласование директору филиала банка. В случае недостаточности стоимости движимого и/или недвижимого имущества, предлагаемого клиентом в залог, банк должен потребовать дополнительное обеспечение по возврату Займа.

- если сумма Займа не превышает 140 000 тенге, то решение о предоставлении Займа принимается работником фронт-офиса банка по согласованию с риск-менеджером (приложение Н), а при его отсутствии директором или заместителем директора филиала банка.

- если сумма займа не превышает 420 000 тенге, то решение о предоставлении займа принимается заместителем директора филиала банка по согласованию с риск-менеджером.

- если сумма займа превышает 420 000 тенге, то решение о предоставлении займа производится только положительного решения кредитного комитета филиала банка.

- если кредитным комитетом филиала банка или уполномоченным лицом будет принято решение об отказе в выдаче займа, то работник фронт-офиса

Порядок выдачи банковского займа. По всем видам кредитования банковский заем предоставляется только после положительного решения банка о выдаче займа. Если в качестве обеспечения исполнения обязательств выступает недвижимое/движимое имущество, то работник фронт-офиса подготавливает в двух экземплярах договор банковского займа и в трех экземплярах договор залога недвижимого/движимого имущества.

Первый экземпляр договора залога недвижимого/движимого имущества (за исключением банковского вклада), зарегистрированный в уполномоченном органе, заемщиком предоставляется в филиал банка.

Работник фронт-офиса, получив от заемщика зарегистрированный в уполномоченном органе договор залога недвижимого/движимого имущества (за исключением банковского вклада), готовит распоряжение работнику бэк-офиса на открытие ссудного счета, на имя заемщика.

На основании предоставленного распоряжения работник бэк-офиса филиала банка производит выдачу займа путем зачисления суммы займа на банковский счет заемщика, открытый в филиале банка.

Порядок возврата займа и уплаты вознаграждения за пользование займом:

а) начисление вознаграждения за пользование займом производится ежемесячно на фактическую сумму задолженности по займу. Начисление вознаграждения производится по методу начисления.

б) погашение основной суммы займа и вознаграждения по нему производится в соответствии с графиком погашения, согласованным с заемщиком, путем:

1) Подачи соответствующего распоряжения (заявления) банку по месту нахождения банковского счета заемщика о предоставлении денег в погашение платежей по займу;

2) Перечисления сумм из заработной платы на основании заявления заемщика, поданного в бухгалтерию по месту работы заемщика;

3) Внесения наличными денег в кассу филиала или РКО банка;

в) при возникновении просроченной задолженности начисляется пеня за каждый день просрочки, размер которой, утверждается уполномоченными органами банка и устанавливается договором банковского займа. Суммы, перечисляемые в погашение задолженности по займу и вознаграждению, направляется в следующей очередности:

1) на уплату штрафных санкций;

2) на уплату вознаграждения;

3) на погашение суммы займа.

г) начисление неустойки производится внесистемно с учетом принципа осмотрительности.

д) изменения графиков погашения задолженности по займу оформляется отдельным решением кредитного комитета филиала банка, с внесением изменений и дополнений в договор банковского займа в установленном законом порядке и договором банковского займа (приложение М).

Основными принципами деятельности банка по-прежнему являются взвешенная финансово-кредитная политика, максимальный учет интересов клиентов, высокое качество услуг и обеспечение высокой доходности проводимых операций. Достигнутые результаты, говорят о правильно выбранной стратегии развития

2.3 Характеристика деятельности и финансового состояния АО «Народный Банк Казахстана» за период 2004-2005 год

К формам финансовой отчетности, которая служит исходной базой, служит анализ финансовой устойчивости банка, его платежеспособности, ликвидности баланса. К ним относятся:

- бухгалтерский баланс (приложение А);

- отчет о доходах и расходах за 2004 - 2005 года (приложение Б).

При анализе бухгалтерского баланса коммерческого банка, прежде всего, изучают состав, наличие структуры актива и пассива.

Для этого используют приемы горизонтального и вертикального способа.

Основными принципами деятельности банка по-прежнему являются взвешенная финансово-кредитная политика, максимальный учет интересов клиентов, высокое качество услуг и обеспечение высокой доходности проводимых операций. Достигнутые результаты, говорят о правильно выбранной стратегии развития.

Успешное завершение банком финансового года подтверждается соответствующими показателями деятельности. Общая сумма активов возросла по сравнению с 2004 годом периодом на 34,8 процента и на конец 2005 года составила 348523642 тысяч тенге. Размер собственного капитала возрос за 2004 год на 49,7 процента и составляет на 1 января 2005 года 22 338 288 тысяч тенге.

АО «Народный Банк Казахстана» является одним из ведущих банков Казахстана и финансовая устойчивость банка формируется не один год, о чем свидетельствует анализ баланса. Результаты 2005 года характеризуют позитивный характер развития банка и позволяют делать оптимистический прогноз. Чистый доход, связанный с получением вознаграждения по итогам анализируемого года составил 11 136 817 тысяч тенге в сравнении с 2004 годом увеличившись на 86,6 процента. Объем ссуд клиентам банка за 2005 год увеличился на 38 072 458 тысяч тенге или на 30,3 процента. По итогам 2005 года активы АО «Народный Банк Казахстана» возросли на 27,6 процента, что составило 1,957 миллионов долларов США. Собственный капитал увеличился на 10, 4 процента, а доход составил 16,2 миллионов долларов США.

По активам доля банка на 1 января 2005 года на рынке составляет 19 процентов от всех активов банков второго уровня (второй банк по величине активов), по собственному капиталу 13,4 процента, по кредитам - нетто 18,4 процента, по депозитам 17,7 процента. Высокий профессиональный потенциал менеджмента банка дает основание полагать, что тенденция роста банка сохраняется.

Принятая стратегия развития, универсализация деятельности, профессионализм сотрудников, оперативность в управлении и устойчивая клиентская база позволили банку сохранить высокие темпы развития, набранные в прежние годы.

В процессе анализа активов и пассивов коммерческого банка следует изучить какой доход, и какие расходы формируются о соответствующих банковских операциях. Основными задачами анализа дохода коммерческого банка является:

определение объема и структуры дохода;

изучение динамики по видам доходов;

выявление направленной деятельности и видов операций приносящих наибольший доход банку;

оценка уровня дохода приносящего на единицу актива банка;

установление факторов влияющих на общую величину доходов, в том числе доходов полученных по отдельным активным операциям банка;

выявление резервов и увеличение доходов.

В течение 2005 года наблюдался значительный рост активов банка, которые по сравнению с предшествующим годом увеличились на 31,8 процентов с 189 282 177 тысяч тенге до 249 523 242 тысяч тенге. В таблице 3 дан анализ изменения активов банка за период с 2004 по 2005 года.

В таблице 2 представлен анализ АО «Народный Банк Казахстана».

Таблица 2 - Анализ активов АО «Народный Банк Казахстана»

Наименование статей	2005 год, тысяч тенге	2004 год, тысяч тенге	Отклонение, тысяч тенге	Темп роста, процент
Активы
Наличные деньги	8937150	7519773	1414377	118,8
Аффинированные драгоценные металлы	37251	19221	18030	193,8
Корреспондентские счета и вклады в Национальном банке Республики Казахстан	3 964 267	2018559	1945708	196,4
Корреспондентские счета и вклады в других банках (за вычетом резервов на возможные потери)	5033100	15343154	1031005	32,8
Ценные бумаги, предназначенные для торговли (за вычетом резервов на возможные потери)	39023403	39914328	890925	97,8
Займы и финансовая аренда, предоставленные другим банкам (за вычетом резервов на возможные потери)	654499	510892	143607	128,1
Займы и финансовая аренда, предоставленные клиентам (за вычетом резервов на возможные потери)	227169832	162630288	64539544	139,7
Прочие требования к клиентам (за вычетом резервов на возможные потери)	1 159423	1 134670	24753	102,2
Прочие ценные бумаги	34 245 085	8 744 648	25500437	391,6
Инвестиции в капитал и субординированный долг	2 048 668	1 273 542	775126	160,9
Основные средства (за вычетом амортизации)	8136027	7120854	1015173	114,3
Нематериальные активы (за вычетом амортизации)	231 662	245 068	13406	94,5
Прочие активы (за вычетом резервов на возможные потери)	6 338 791	2221098	4117693	285,4
Итого активов:	336979158	248696 095	88283063	135,5

По данным таблицы 2 видно, что за 2005 год объем займов клиентам банка увеличился на 39,7 процента или 64 539 544 тысяч тенге. Инвестиции в капитал увеличились на 650,9 процентов, что составило 775 126 тысяч тенге. Основные средства АО «Народный Банк Казахстана» выросли по сравнению с 2004 годом увеличились на 14,3 процента с 1 273 542 тысяч тенге до 2 048 668 тысяч тенге.

В тоже время нематериальные активы за вычетом амортизации, уменьшились на 5,5 процента и составили 13406 тысяч тенге, прочие активы увеличились на 185,4 процента или на сумму 4117696 тысяч тенге.

В целом активы АО «Народный Банк Казахстана» возросли с 248 696 095 тысяч тенге до 336 979 158 тысяч тенге или на 35,5 процента и сумма прироста составила 88 283 063 тысяч тенге.

В таблице 3 приведен анализ по обязательствам АО «Народный Банк Казахстана» за 2004 - 2005 годы. Данные таблицы 3 показывают, что обязательства и собственный капитал банка за 2004 - 2005 годы возросли на 35,5 процента или на сумму 88283063 тысяч тенге.

Таблица 3 - Анализ обязательств банка за 2004 - 2005 годы в тысяч тенге

Наименование статей	2005 год, тысяч тенге	2004 год, тысяч тенге	Отклонение, тысяч тенге	Темп роста, процент
Обязательства
Корреспондентские счета и вклады банков	6 099 161	4 528 573	1 570 588	134,7
Банковские счета и вклады	6 099 161	4 528 573	1 570 588	134,7
Полученные займы от банков и нефинансовых организаций	193 797 472	151 287 558	42 509 914	128,1
Выпущенные долговые ценные бумаги	2 685 058	- 91 650	42 509 914	128,1
Задолженность перед банками	73 138 183	55 310 133	17 828 050	132,2
Прочие привлеченные средства	1 999 628	26 070 944	24 071 316	7,67
Субординированный долг	13 790 415	8 757 861	50 322 554	157,5
Отсроченное налоговое обязательство	174 392	174 392	-	-
Обязательство по налогам и другим обязательным платежам в бюджет	311 291	229 215	82 076	135,8
Прочие обязательства	11 133 654	4 965 557	6 168 097	224,2
Итого обязательства:	303 129 254	227769 583	75 359 671	133,1
Собственный капитал
Уставный капитал	15 759 352	9 896 800	5 862 552	159,2
В том числе:
Простые акции	13 285 152	7 422 600	5 862 552	179,0
Привилегированные акции	2 474 200	2 474 200	-	-
Дополнительный оплаченный капитал	2 191 174	2 191 872	698	99,97
Изъятый капитал	-16 582	-15 739	843	105,4
Резервный капитал	1 690 060	1 690 060	-	-
Прочие резервы	102 022	148 279	46 257	68,8
Нераспределенный чистый доход	14 123 878	7 015 241	7 108 637	201,3
Итого капитал:	33 849 904	20 926 512	12 923 392	161,7
Итого обязательств и собственного капитала	336 979 158	248 696095	88 283 063	135,5

Рисунок 2 - Активы АО «Народный Банк Казахстана», тысяч тенге

Рост обязательств банка произошел за счет увеличения доли простых акций на 79 процентов или на сумму 5862 тысяч тенге, а также роста объема расчетов по платежам в бюджет, которые составили 82076 тысяч тенге или 35,8 процента.

Произошло увеличение уставного капитала с 15759352 тысяч тенге до 9896600 тысяч тенге, то естьна 59,2 процента.

Рассмотрим на рисунке 3 динамику обязательств АО «Народный Банк Казахстана», где можно определить увеличились или уменьшились вклады банков, банковские счета и вклады клиентов. Корреспондентские счета и вклады банков, банковские счета и вклады клиентов возросли на 34,7 процента и соответственно составили 1.570.588 тысяч тенге.

Рисунок 3 - Динамика обязательств банка, тысяч тенге

Акцент по размещению активов продолжал смещаться в сторону увеличения доли активных операций с клиентами в первую очередь - кредитование, поскольку именно этот вид активных операций дает наиболее высокий стабильный доход. Кредитные вложения в 2005 году возросли с 13 008 226 тысяч тенге до 21 593 736 тысяч тенге или на 66,0 процентов в сравнении с 2004 годом.

Быстрыми темпами банк расширял свою деятельность на рынке ценных бумаг. Объемы вложений в ценные бумаги возросли на 40,5 процентов сравнении с 2004 годом, а их удельный вес в общей сумме активов увеличился с 0,98 % до 1,05 %.

Изменения, происходившие в 2005 году в структуре пассивов были связаны, в основном с увеличением собственного капитала, благоприятно отразившимся на показателях надежности Банка, а также роста доверия со стороны вкладчиков, что позволило существенно увеличить сумму привлеченных от них средств.

Лучшим показателем доверия клиентов к Банку являются данные по объемам и активности работы его клиентов. Темпы роста доходов, связанных с получением вознаграждения в 2005 году оставались высокими. Общая сумма их составила 11 136 817 тысяч тенге и возросла по сравнению с 2004 годом в 9,6 раза.

В 2005 году существенно увеличился объем размещаемых в Банке срочных депозитов корпоративных и частных лиц. Удельный вес в обязательствах составил 67,9 %. Активные привлечения банком срочных депозитов позволило ему улучшить показатели ликвидности, клиентам Банка дало возможность повысить доходность своих временно свободных активов.

Сбалансированное увеличение обязательств банка сопровождалось адекватным приростом капитала. За счет увеличения объема нераспределенной прибыли Банка и роста уставного фонда общий объем собственных средств увеличился в 1,5 раза и составил 21 238 258 тысяч тенге, доля собственных средств в структуре пассивов составила 8,5 %.

В соответствии с Казахстанским законодательством банк обязан поддерживать определенные денежные резервы в форме беспроцентных депозитов в АО «Народный Банк Казахстана» или в наличной денежной массе, которые рассчитываются в процентном отношении к определенным обязательствам банка.

В 2005 году совокупный доход банка составил 7 460 278 тысяч тенге и произведены расходы в сумме 11 987 196 тысяч тенге. Тщательное планирование финансовой деятельности и проводившаяся в течение года оптимизация доходов и расходов в условиях продолжающейся диверсификации банковских операций способствовали улучшению структуры доходов и расходов.

Первое место, как и в предшествующих периодах, в структуре доходов занимают доходы от кредитных операций - 21 593 736 тысяч тенге (13 008 226 тысяч тенге в 2004 году), соответственно возрос вес процентных доходов в целом до 24 456 825 тысяч тенге (15 323 669 тысяч тенге 2004 году).

Второй не менее важный источник получения доходов - операции с иностранной валютой, доля которой составляет 17,7 %.

Рост клиентской базы, расширение сети и расчетно-кассовых отделов, увеличение количества и расширение спектра услуг, предоставляемых клиентам, способствовали росту доли комиссионных доходов до 88,0 % в 2005 году.

Увеличение объемов проведения операций с ценными бумагами обусловили рост доходов по данным операциям на 40,5 % по сравнению с 2004 годом и достигли 2 614 729 тысяч тенге.

Основной проблемой остается конкуренция других банков. Их преимуществами являются:

- ставка нарушения вклада отлична от нуля;

- возможность частичного снятия вклада;

- наличие услуги по желанию вкладчика переоформить долларовый вклад в тенге без потери начисленных процентов.

По последним двум пунктам данные услуги реализованы только по вип-вкладам, по остальным вкладам не предусмотрено. Также наблюдается снижение заинтересованности вложения денег в банки второго уровня физическими лицами, в связи со значительными снижениями ставок по срочным депозитам.

Для увеличения срочных депозитов возобновились розыгрыши проводимые по срочным вкладам каждый месяц. Во всех расчетно-кассовых отделах АО «Народный Банк Казахстана» функционируют специально выделенные окна по оформлению депозитов.

Для дальнейшего привлечения срочных вкладов необходимо решить следующие вопросы:

- улучшить конкурентные преимущества депозитов (ставка нарушения вклада отлична от нуля; возможность частичного снятия вклада);

- создание условий для клиентов, желающих открыть депозит (улучшение условий обслуживания в Расчетно-Кассового Отдела);

Остаток вкладов физических лиц на 1 января 2005 года составил 3 819 109 тысяч тенге. Из них: в национальной валюте - 2 305 335 тысяч тенге (60,3 процента), в иностранной валюте - 1 513 774 тысяч тенге (39,7 %).

При анализе структуры доходов последние подразделяются на процентные и непроцентные. Наиболее значимыми для банка являются, как правило, процентные доходы. В процессе анализа процентных доходов банка необходимо установить темпы изменения общей величины и структуры активов, приносящих процентный доход; сопоставить их с темпами роста (снижения) полученного от их использования дохода; выявить изменение общего уровня процентной ставки по проводимым банком активных операциям и определить влияние на ссудный процент соотношение спроса и предложения кредита на рынке ссудного капитала, размера и условий предоставления ссуд (сроков их погашения, присущих им рисков, кредитного обеспечения и др.)

Таблица 4 - Анализ процентных доходов АО «Народный Банк Казахстана»

Процентные доходы	2004 год	2005 год
	миллион тенге	удель ный вес, %	миллион тенге	удельный вес, %	темп роста, %
1. Процентные доходы	103	1,2	219	1,4	212,6
2. Процентные доходы по ссудам клиентам	7 784	88,8	13 923	88,4	178,9
3.Процентные доходы по ценным бумагам	875	10,0	1 604	10, 2	183,3
Итого	8 762	100	15 746	100	179,7

Из данной таблицы видно, что процентные доходы увеличились в 2005 г. по сравнению с 2005 годом на 116 миллионов тенге, процентные доходы по ссудам клиентам увеличились в 2005 году на 6139 миллионов тенге, процентные доходы по ценным бумагам увеличились на 6984 миллионов тенге.

В таблице 5 представлены Средние остатки по активам, приносящим доход в АО «Народный Банк Казахстана».

Таблица 5 - Средние остатки по активам, приносящим доход

Средние остатки по активам, приносящим доход	2004 год	2005 год
	млн. тенге	удель- ный вес %	доход-ность, %	млн. тенге	удель- ный вес %	доход- ность, %	темп роста, %
1. Ссуды и средства другим банкам, нетто	3 587	6,9	2,9	5 539	5,1	4,0	154,4
2.Ссуды, предоставленные клиентам, нетто	42 098	81,0	18,5	83 841	79,7	16,6	199,2
3. Ценные бумаги	6 309	12,1	13, 9	18 627	17,3	8,6	295,2
Итого	51 994	100	16,9	108 007	100	14,6	207,7

Процентные доходы в 2005 году увеличились на 79,7 процентов по сравнению с 2004 годом, что связано с ростом средних процентных активов на 107,7 процентов или в 2,1 раза. Но существенное отставание темпов роста доходов от темпов роста вложений в соответствующие активы свидетельствуют о снижении доходности активов, используемых при получении процентных доходов, с 16,9 процентов в 2004 году до 14,6 процентов в 2004 году (15 746 / 108 007 * 100), то есть на 2,3 пункта или на 25,5 процента. Снижение доходности этих активов произошло за счет понижения доходности по ссудам, выданным клиентам, и по ценным бумагам. Удельный вес процентных доходов в совокупных доходах в 2005 году увеличился на 10 пунктов по сравнению с 2004 годом, то есть с 59,1 процентов до 69,1 %. В структуре активов подавляющее большинство принадлежит процентным активам, удельный вес которых возрос на 7 пунктов с 82,3 процента в 2000 году до 89,3 % в 2005 году.

Данные таблицы 7 свидетельствуют, что в банке среди процентных доходов наибольший удельный вес составляют доходы по ссудам, предоставленные клиентам. При этом их удельный вес уменьшился в 2005 году до 88,4 процентов, то есть на 0,4 пункта или 0,5 процента. Несмотря на это процентные доходы по ссудам клиентам в рассматриваемом периоде увеличилась на 78,9процента. В то же время ссудная задолженность клиентов, преобладающая в средних процентных активах банка, значительно возросла по сравнению с темпами роста процентных доходов полученным по ней с 42 098 миллионов тенге в 2004 году до 83 841 миллионов тенге в 2005 году, то есть на 99,2 %. Хотя для повышения доходности активов, темпы роста доходов должны опережать темпы роста соответствующих активов. Доля кредитов, предоставленным клиентам, в общем объеме активов, приносящих доход, снизилась в 2005 году до 77,6 %, то есть на 3,4 пункта или на 4,2 %. Результатом этой диспропорции является уменьшение доходности ссуд, выданных клиентам, с 18,5 % в 2004 году до 16,6 процентов в 2005 году, то есть на 1,9 пункта или на 10,7 %. Рассмотрим подробнее состав, а, следовательно, и причины возникшего несоответствия в темпах роста доходов и активов по ним в разрезе ссуд, предоставленных клиентам. Наибольшее влияние на снижение доходности займов, выданных клиентам, оказало падение доходности учтенных векселей клиентов, краткосрочных и среднесрочных кредитов, выданных клиентам. Уменьшение доходности по учтенным векселям клиентов снизило доходность выдаваемых клиентам ссуд на 0,6 пункта, в связи с сокращением средних объемов учтенных векселей на 51,3 % и процентных доходов по ним - на 61,9 %. Сокращение доходности по краткосрочным и среднесрочным ссудам клиентам снизило доходность клиентских ссуд на 2,6 пункта, в связи с уменьшением доходности по краткосрочным кредитам с 16,0 % в 2004 году до 14,2 % в 2005 году и по среднесрочным кредитам с 17,1 процентов в 2004 году до 14,5 процентов в 2005 году. Это произошло из - за значительного опережения темпами роста краткосрочной и среднесрочной ссудной задолженностей клиентов темпов роста доходов по ним, то есть краткосрочные кредиты в данном году возросли в 2,2 раза, среднесрочные кредиты - в 2,3 раза, тогда как процентные доходы по краткосрочным ссудам выросли всего лишь на 93,6 %, а - по среднесрочным ссудам - 94,5 %. Увеличение доходности по долгосрочным ссудам не оказало положительного воздействия на доходность ссуд, предоставленных клиентам, в связи с невысоким их удельным весом в структуре судной задолженности клиентов. Следует отметить, что номинально доходность ссуд, предоставленных клиентам, возросла от увеличения доходности просроченной задолженности клиентов, так как объемы ее снизились, а полученные доходы по ней увеличились.

В 2005 году процентные доходы по ссудам и средствам, предоставленным другим банкам, выросли на 112,6 % или в 2,1 раза до 219 миллионов тенге, за счет увеличения ссудной задолженности банков на 54,4 процента до 5 539 миллионов тенге. Значительное опережение темпов роста этих доходов по сравнению с темпами роста ссуд и средств другим банкам свидетельствует об увеличении их доходности с 2,9 % до 4,0 %, что не повлияло на доходность процентных активов в целом, так как удельный вес этих ссуд очень мал. Это стало возможным за счет роста доходности по ссудам и депозитам другим банкам с 6,4 % в 2004 году до 40,7 % в 2005 году, из - за снижения ссудной и депозитной задолженностей других банков на 32,9 процента до 337 миллионов тенге и одновременного повышения процентных доходов по ним в 4,3 раза до 137 миллионов тенге. Доходность по депозитам, размещенным в других банках, увеличилась с 6,4 процента до 50,0 %. Займы и депозиты банков были исключительно краткосрочными. Увеличение доходности объясняется кризисными ожиданиями участников рынка. Проценты, полученные по остаткам на счетах НОСТРО, составили 82 миллиона тенге, что на 15,5 % больше, чем в 2004 году. Это связано с увеличением средних объемов средств, размещенных в банках, на 68,6 % до 5 202 миллионов тенге в 2005 году, несмотря на снижение доходности по ним с 2,3 процента в 2004 году до 1,6 % в 2005 году. Но, из - за низкого удельного веса в совокупности процентных активов ссуд и средств другим банкам, который уменьшился с 6,9 % до 5,1 %, и доходов по ним, доля которых в структуре процентных доходов возросла с 1,2 процента до 1,4 %, повышение доходности этой статьи активов не повлияло на увеличение доходности процентных активов в целом.