Система страхования банковских вкладов как фактор стабильности банковской системы
Характеристика систем страхования банковских вкладов в США, Германии, Великобритании и Японии. Роль Банка России в создаваемой системе страхования вкладов, цели и принципы ее построения. Показатели развития банковского сектора Орловской области.
| Рубрика | Банковское, биржевое дело и страхование |
| Вид | дипломная работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 13.12.2012 |
| Размер файла | 104,8 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
6
Размещено на http://www.allbest.ru/
Размещено на http://www.allbest.ru/
Оглавление
- Введение 2
- 1. Характеристика систем страхования банковских вкладов зарубежных стран 7
- 1.1 Страхование банковских вкладов в США 7
- 1.2 Страхование банковских вкладов в Германии 12
- 1.3 Страхование банковских вкладов в Великобритании 15
- 1.4 Страхование банковских вкладов в Японии 16
- 2. Система страхования банковских вкладов как фактор обеспечения стабильности банковской системы в России 20
- 2.1 Цели и принципы построения системы страхования банковских вкладов 20
- 2.2 Роль Банка России в создаваемой системе страхования вкладов. 30
- 2.3 Критерии допуска банков к участию в системе страхования банковских вкладов. 37
- 3. Вхождение банков Орловской области в систему страхования банковских вкладов 63
- 3.1 Показатели развития банковского сектора Орловской области 63
- 3.2 Соответствие банков требованиям к участию в системе страхования банковских вкладов на примере кредитных организаций Орловского региона 76
- Заключение 81
- Литература 86
- Введение
банковский вклад страхование
Банковская система лучше всего отражает финансовое состояние любой страны, первой реагируя как на подъем экономики, так и на ее приближающийся спад. Предоставление банками полноценных услуг и высокая рентабельность кредитных учреждений возможны только в условиях общей финансовой устойчивости экономики, и чем более она устойчива, тем стабильнее банковская система. Кредитные организации играют важную роль в современной экономике, поскольку они являются основными участниками системы платежей, служат проводниками монетарной политики государства, а также выступают посредниками между теми, кто располагает свободными денежными средствами, и теми, кто нуждается в заемных ресурсах.
Существенный урон стабильному функционированию кредитных организаций, а следовательно и всей банковской системе может нанести изъятие вкладов физическими лицами, причем этот процесс способен приобрести стихийный, иногда стимулируемый не экономическими причинами характер и охватить большое число банков, вызвать остановку проведения ими расчетных операций, заморозить предоставление кредитов, необходимых для нормального функционирования предприятий, привести к спаду экономической активности. Затраты, связанные с восстановлением платежеспособности, или на процедуру банкротства, несоизмеримы с проблемой потери доверия к кредитным институтам со стороны частных вкладчиков.
Чувствительность банков к проблемам ликвидности и их высокая зависимость от уровня платежеспособности субъектов экономики обусловливают необходимость формирования в каждой стране системы обеспечения финансовой безопасности.
Такая система обычно включает функции банковского регулирования и надзора за деятельностью банков, кредитора последней инстанции, а также страхования депозитов.
Признание важности защиты интересов кредиторов банков заставляет страны использовать различные механизмы, ограничивающие риски отдельных групп кредиторов. Особенности построения систем страхования депозитов во многом зависят от структуры национальной банковской системы, организации банковского надзора, степени государственного регулирования деятельности кредитных организаций. В ряде государств механизмы обеспечения защиты кредиторов -- владельцев депозитов не формализованы, законодательство не определяет круг обязательств банков, подлежащих защите, предельный размер возмещения и форму удовлетворения требований к несостоятельным банкам. Более предпочтительным подходом является использование формализованных, путем принятия соответствующих законов, способов такой защиты. В этом случае в обществе не возникает неопределенности в отношении намерений государства защищать своих сограждан, ограничивается возможность субъективизма при принятии властными органами решений и осуществлении действий в отношении конкретных неблагополучных банков или их кредиторов.
В списке причин, мешающих населению более активно пользоваться услугами банков, ненадежность банковской системы стоит на первом месте. Системы страхования (или гарантирования) банковских вкладов применяются во многих странах с целью снижения для вкладчика риска потери сбережений в результате неплатежеспособности банка. Как правило, системы функционируют в виде страхового фонда, в который отчисляют взносы все банки участники системы, и из которого осуществляются выплаты вкладчикам неплатежеспособного банка. Положительная сторона системы страхования вкладов в том, что она повышает уровень доверия к банковской системе со стороны вкладчиков и, тем самым, стимулирует население увеличивать организованную часть сбережений, которая в настоящее время находится на руках у населения, вне банковской системы, не работая ни на своих владельцев, ни на экономику страны в целом.
Система страхования позволяет предотвращать немотивированную панику среди вкладчиков, чем обеспечивает стабильность работы банковской системы и сокращает общественные издержки на последующую ликвидацию последствий кризисных явлений.
Проведенное в России в декабре 2002 года по заказу корпорации American Express исследование показало, что 92% российских семей хранят деньги дома, в основном в иностранной валюте, а общая сумма этой наличности, по оценкам компании, составляет 21,1 млрд. долларов США Время MN. 2003. 9 апреля.
За последние два года депозиты физических лиц выросли более, чем в два раза и составили 1,8 трлн.руб., а их доля в структуре пассивов банковской системы достигла 28,6%. В результате зависимость банковского сектора от вкладов населения заметно возросла. Формирование системы страхования вкладов призвано закрепить эту положительную тенденцию, работая и на увеличение прибыли банков, и на рост кредитов экономике, в связи с чем данная тема является актуальной.
Следует отметить, что система страхования депозитов, даже если она должным образом организована, позволяет справляться лишь с ограниченным количеством одновременно происходящих банкротств банков, но не может самостоятельно справиться с системным банковским кризисом. Для его преодоления может потребоваться принятие государством экстраординарных мер, например, законодательное введение на определенный срок полной гарантии по банковским депозитам, оказание в той или иной форме финансовой поддержки банковскому сектору.
Еще одним важным моментом, который необходимо учитывать при построении системы обеспечения финансовой безопасности страны, является так называемая проблема дополнительных рисков. Она заключается в следующем: если владельцы депозитов и акционеры банков уверены, что они полностью защищены от угрозы несения убытков в случае банкротства банка или в том, что их банку не дадут обанкротиться, они не будут заботиться, чтобы оценивать финансовое состояние и осуществлять мониторинг деятельности банков. Это может приводить к тому, что у акционеров и руководителей отдельных банков будет возникать соблазн направить привлеченные средства в рисковые операции либо слабые банки будут использовать привлекаемые средства для покрытия своих убытков.
Системы страхования депозитов создают условия для ограничения влияния дополнительных рисков -- через установление предельного размера возмещения по депозитам, исключение отдельных категорий депозитов из числа страхуемых, выплату возмещения в определенной пропорции от величины депозита, дифференциацию взносов, уплачиваемых банками-участниками, в зависимости от степени риска деятельности каждого конкретного банка.
Международные финансовые организации придают развитию систем страхования вкладов весьма важное значение. Так, Международным валютным фондом для стран - членов МВФ одобрены Рекомендации по наилучшей практике систем страхования (ССВ). Эти рекомендации нацелены на создание в стране такой системы страхования вкладов, которая стимулировала бы все заинтересованные стороны поддержать стабильность и надежность национальной финансовой системы.
В Европе с 1994 года действует Директива Европейского парламента и Совета «О системах гарантирования депозитов», в соответствии с которой каждое государство - член ЕС осуществляет контроль за созданием и официальным признанием на своей территории одной или нескольких систем гарантирования депозитов. При этом ни одно кредитно-финансовое учреждение, получившее разрешение на банковскую деятельность, не может принимать вклады, не будучи членом одной из таких систем.
Во всех странах системы страхования вкладов рассматриваются в качестве необходимого элемента поддержания системной стабильности банковского сектора и платежной системы, как инструмент предотвращения внезапной паники среди вкладчиков при возникновении непредвиденных экономических событий.
Для развития банковской системы, национальной экономики и всего общества в целом России также необходима эффективно работающая система страхования вкладов.
Цель аттестационной работы - опираясь на опыт стран в создании систем страхования вкладов, осветить роль формируемой в России системы страхования в обеспечении стабильности банковской системы и национальной экономики в целом.
В задачи данной работы входит: рассмотрение международного опыта формирования систем страхования вкладов и их значение в поддержании стабильности банковского сектора; анализ основных аспектов формируемой в России системы страхования вкладов, целей и принципов ее создания, требований, предъявляемых к участию банков в системе, а также роли Банка России в этой системе.
В задачи практической части аттестационной работы входит рассмотрение показателей развития банковского сектора Орловской области, а также общей оценки соответствия банков требованиям к участию в системе страхования вкладов.
1. Характеристика систем страхования банковских вкладов зарубежных стран
1.1 Страхование банковских вкладов в США
Для США характерна смешанная система защиты интересов вкладчиков, функционирование которой обеспечивалось двумя организациями: Федеральной корпорацией по страхованию депозитов (ФКСД) и Федеральной корпорацией страхования депозитов ссудосберегательных ассоциаций.
ФКСД, созданная в 1934 году, должна была прекратить потрясения американских банков, которые они неоднократно испытывали в своей истории. Только в период «Великой депрессии» число банков в США сократилось на 40%, многомиллиардные суммы сбережений рядовых американцев были уничтожены. 4 марта 1933 года распоряжением Президента все банки на территории США были закрыты и введен недельный банковский мораторий. Во время вынужденного перерыва в работе банков конгресс США принял специальный закон, обязавший федеральные резервные банки страны поддерживать нормальное состояние денежного рынка имеющимися у них средствами. Конгресс принял закон, предусматривавший создание системы государственного страхования депозитов. Эта функция была возложена на специально созданную организацию - ФКСД, начавшую свою деятельность 1 января 1934 года.
ФКСД - федеральное независимое агентство, осуществляющее управление общенациональной системой страхования депозитов населения в банках и ссудосберегательных ассоциациях США. Оно также наделено важными полномочиями надзора и контроля за деятельностью банков, являясь одним из четырех федеральных органов банковского надзора.
Объектами страхования в ФКСД являются все вклады в банке, включая гарантийные обязательства банка перед клиентом. Страхуются вклады как физических, так и юридических лиц, как государственных, так и негосударственных организаций. В обязательном порядке страхуются вклады в так называемых «национальных банках» (работающих на основе генеральной лицензии на всей территории страны, для которых членство в Федеральной резервной системе является обязательным). Такой же порядок существует в отношении «банков штатов» (действующих по лицензиям, выданным властями отдельных штатов, и являющихся добровольными членами ФРС).
Членство в ФКСД. Практически все штаты обусловливают выдачу лицензий банкам их регистрацией в качестве участников системы страхования депозитов. Даже те немногие банки, которые не являются членами ФКСД, страхуют свои вклады в данной организации по соображениям поддержания собственной конкурентоспособности. При этом банки должны отвечать определенным требованиям. ФКСД предоставляет страховую защиту вкладов только тем банкам, в платежеспособности, компетентности управления, рентабельности которых у нее не возникает сомнений.
В ФКСД могут войти все другие банки страны, подавшие соответствующую заявку. Совет директоров ФКСД рассматривает заявку и предоставленные материалы:
досье и документы, характеризующие текущее финансовое положение банка (баланс, счет прибылей и убытков);
структуру капитала и оценку доходов, получение которых ожидается в будущем;
эффективность банковского менеджмента;
соответствие деятельности банка интересам и потребностям региона его местонахождения;
соответствие возможностей банка целям, предусмотренным Федеральным законом о страховании депозитов.
Совет директоров ФКСД тщательно изучает предоставленные документы, запрашивает кредитную историю банка в действующих в стране кредитно-информационных бюро. На основе собранных материалов совет решает, достаточна ли сумма активов банка для выполнения его обязательств перед вкладчиками и другими кредиторами.
Особое внимание обращается на уровень собственного капитала банка, курс его акций, результаты кредитно-инвестиционной деятельности, нарушения условий кредита и их невозврата, а также рейтинги банка таких агентств, как Moody's Investors Servise и Standart and Poor's.
Финансирование системы. Первоначальный капитал ФКСД был сформирован из средств казначейства и 12 федеральных резервных банков.
С течением времени суммы, предоставленные учредителями, были им полностью возвращены с уплатой необходимых процентов. ФКСД предоставлена возможность в экстренных случаях получить кредит у Казначейства США в максимальном размере до 3 млрд. долларов.
Страховое возмещение вкладчикам выплачивается из фонда страхования депозитов, формирующегося из взносов банков и доходов от операций с государственными облигациями. Взносы банков установлены в размере 1/14% усредненной суммы всех вкладов и делаются ежегодно. Страховое возмещение, выплачиваемое вкладчикам, было увеличено с 2,5 тыс. долларов на одного счетодержателя в одном банке в 1934 году до 100 тыс. долларов в 1980 году.
Банк, застраховавший в ФКСД свои депозиты, может в любое время разорвать с ней отношения. В свою очередь, ФКСД может исключить из системы страховой защиты депозитов такие банки, которые были замечены в совершении незаконных или очень рискованных операций. Однако независимо от мотивов, повлекших за собой лишение банка страховой защиты своих вкладов со стороны ФКСД, по таким вкладам обеспечивается страховое возмещение еще в течение 2 лет с момента расторжения договора. В течение указанного времени банк обязуется делать ежегодные взносы по действующей ставке, но рассчитанной на неизменную сумму вкладов. На новые вклады страховая защита уже не распространяется.
Кроме непосредственной защиты банковских вкладов ФКСД предоставлено право:
- за счет своих средств приобретать долю в капитале банка (либо весь капитал на срок до 5 лет), испытывающего финансовые затруднения, либо предоставлять ему ссуду, а также на время менять руководство банка;
- переводить дебиторскую и кредиторскую задолженность разорившегося банка другому банку, застрахованному в ФКСД. Чтобы такая операция была выгодна банку-покупателю, ФКСД предоставляет ему кредит в размере суммарного убытка обанкротившегося банка при одновременной передаче ему под залог части имущества неплатежеспособного банка. В других случаях ФКСД за счет своих ресурсов целиком приобретает разорившийся банк, а затем продает его другому кредитному институту;
- ликвидировать банк с выплатой вкладчикам страхового возмещения в течение 5 - 7 дней со дня закрытия банка.
В данном случае вкладчики делегируют свои права ФКСД, которая предоставляет их интересы в различных инстанциях вплоть до решения суда об окончательном удовлетворении претензий кредиторов. При этом действует правило, согласно которому претензии акционеров ликвидируемого банка удовлетворяются в последнюю очередь.
ФКСД уполномочена проводить регулярные ревизии банков, не являющихся членами ФРС. Для выполнения указанных задач директора корпорации имеют доступ к аудиторской отчетности о деятельности национальных банков и банков штатов, сведения о которых имеются в других административных органах ФРС.
Важнейший элемент надзора деятельности ФКСД над входящими в нее банками и другими финансовыми организациями - это мониторинг на месте. В созданной ФКСД системе анализа и рейтинга банков и ссудосберегательных ассоциаций разработаны методы выявления банков со значительными потерями по кредитам. Особое внимание обращается на анализ деятельности наиболее крупных банков и ссудосберегательных ассоциаций с активами в 3 млрд. долларов и выше. В начале 90-х годов в США начали предприниматься меры по расширению полномочий ФКСД. Ей передан Фонд страхования депозитов ссудо-сберегательных ассоциаций (ССА), а также Управление неплатежеспособными ССА. ФКСД предоставлено право в случае необходимости расторгать кредитные соглашения ССА, а также секвестировать прибыльные подразделения разорившегося банка с целью ускорения их перехода к новым владельцам. Одновременно с 1 января 1991 года повышена ставка взноса с 12 до 23 центов на каждые 100 долларов вкладов для банков с безупречным финансовым положением и до 31 цента - для так называемых проблемных банков. Дополнительных средств может оказаться недостаточно, если о своей неплатежеспособности начнут объявлять крупные банки. Поэтому помимо уже предоставленных ей прав ФКСД наделяется чрезвычайными:
- при резком ухудшении финансового состояния банков самостоятельно повышать размер страхового взноса до 35 центов;
- отказывать в страховании депозитов ССА, деятельность которых, по мнению ФКСД, связана с повышенными рисками;
- устанавливать особый размер страхового взноса (до 50 центов) для отдельных банков, кредитные вложения которых сопряжены с повышенным риском, либо предписывать им сократить свои кредитные вложения.
В настоящее время обсуждается вопрос об изменении самого принципа предоставления страхового возмещения. Сейчас возмещение выплачивается в размере до 100 тыс. долларов на одного держателя счета, при этом нет серьезных ограничений относительно количества счетов, которые может иметь вкладчик. Ситуацией активно пользуются американские вкладчики, что, конечно, приводит к значительному увеличению расходов из общего фонда страхования депозитов. В связи с этим министерство финансов прорабатывает вопрос об уменьшении количества счетов на одного владельца, могущих быть объектом страховой защиты. В качестве другого варианта предлагается определять размер возмещения безотносительно количества счетов, а в фиксированной сумме на одного вкладчика.
1.2 Страхование банковских вкладов в Германии
Действующие в Германии системы страхования являются саморегулирующимися, в то время как Европейский союз обязывает создание исключительно государственных структур страхования. С целью приведения документов в соответствие с нормами единой Европейской системы в 1998 года был принят Закон о страховании вкладов и компенсации инвесторам. Данным законом устанавливалось образование трех специализированных учреждений в виде внебюджетных федеральных фондов:
фонд страхования депозитов частных банков;
фонд страхования депозитов сберегательных касс;
страховой фонд кооперативных банков.
В прежнем варианте сохранилась система институционального страхования сберкасс и кооперативных банков. Лимит страхования органичен размером 90% от суммы вклада или обязательств по ценным бумагам, но не выше 20 тыс. евро.
Система страхования для государственных и частных банков базируется на принципе защиты самого кредитного института от банкротства, а не на обеспечении безопасности отдельных клиентов вкладчиков. Лимит страхования органичен размером 90% от суммы вклада или обязательств по ценным бумагам, но не выше 20 тыс. евро.
В фонде страхования депозитов частных банков могут принимать участие все частные кредитные учреждения, имеющие генеральную лицензию Федерального офиса банковского надзора и являющиеся членами Союза аудиторов немецких банков. Страхованию подлежат практически все виды депозитов, за исключением межбанковских. А также некоторых долговых обязательств на предъявителя. Дойче Бундесбанк в системе страхования вкладов и депозитов практически не участвует и не оказывает на нее прямого воздействия.
Страхованию не подлежат: обязательства банка в отношении своих руководителей и учредителей как физических лиц; обязательства банка в отношении членов его наблюдательного совета; требования к банку прямых родственников вышеназванных лиц.
Фонд возглавляет избранный банковской ассоциацией специальный комитет, состоящий из 9 человек. На комитет возложены следующие задачи: принятие решений об оказании помощи банкам; подготовка инструкций, регулирующих использование средств фонда; принятие решений о размерах экстренных единовременных взносов, а также вступительных вкладов банков в фонд; предоставление финансового отчета о деятельности фонда.
Банк может быть исключен из числа участников в случае следующих нарушений им положений Устава фонда:
непредставление фонду необходимой информации;
несвоевременное перечисление установленных сумм взносов;
создание искусственных препятствий для нормальной аудиторской проверки;
сокрытие наблюдательным советом информации от банковской ассоциации;
предоставление третьим лицам искаженных сведений о величине страхового покрытия;
открытое рекламирование участия банка в фонде и его деятельности;
несоблюдение инструкций и указаний ассоциации, касающихся деятельности фонда.
Прекращение деятельности банка в фонде ведет за собой его исключение из банковской ассоциации и, наоборот, выход банка из ассоциации влечет его исключение из числа участников фонда.
Если рассматривать структуру страховой системы Федерального объединения кооперативных банков (ФОКБ), то она представлена гарантийным фондом и союзом. Взносы в гарантийный фонд осуществляют кооперативные банки, а 90% средств фонда тщательно курируют 14 региональных аудиторских объединения и управляют этим фондом от имени ФОКБ, а также направляют из него денежные средства в случае возникновения потребности в таковых у кооперативных банков.
Гарантийный союз отличается от гарантийного фонда тем, что осуществляет нефинансовые операции. Союз представлен как организация, дающая гарантии по обязательствам кооперативных банков ФОКБ. Для банков кооперативного сектора, испытывающих трудности, гарантии предоставляются местными аудиторскими объединениями.
Фонд страхования депозитов сберегательных касс является дополнительным средством защиты интересов вкладчиков. Основным гарантом системы страхования вкладов немецких сберкасс являются местные органы власти, а структура системы такова:
12 фондов поддержки региональных объединений сберкасс;
страховые резервы земельных банков;
страховой фонд земельных строительных касс.
Если у кредитного учреждения возникают трудности, то за счет средств вышеперечисленных фондов производится санирование.
Немецкое объединение сберкасс и жироцентралей непосредственно управляет деятельностью страховых резервов земельных банков и земельных строительных касс и, в случае необходимости, имеет право перераспределять финансовые резервы в интересах системы страхования вкладов.
Функцию защиты вкладчика при банкротстве банка берет на себя Фонд Страхования вкладов Федерального объединения немецких банков, членами которого являются все немецкие частные банки.
Страхованию подлежат вклады физических и юридических лиц. Исключаются из страхования обязательства перед иностранными компаниями, входящими в один концерн с банком и осуществляющими банковские операции; обязательства возврата ценных бумаг и обязательства перед инсайдерами.
1.3 Страхование банковских вкладов в Великобритании
Создание Страхового фонда депозитов (СФД) британских банков впервые было предусмотрено Банковским актом 1979 года. В соответствии с этим актом банки должны предоставлять гарантии вкладчикам на случай различных кризисных ситуаций в экономике страны. Акт регулирует деятельность СФД в правовом отношении. Фонд начал действовать в 1982 году и имеет следующие особенности:
он образован на основе законодательного распоряжения, а не добровольного соглашения между самими банками, он является самостоятельным юридическим лицом;
страхованию подлежат в обязательном порядке депозиты всех банков, исключение составляют только отдельные филиалы иностранных банков, стерлинговые счета которых в Великобритании находятся под защитой систем, действующих в странах базирования головной конторы и аналогичных британской схеме;
страхованию подлежат только вклады в фунтах стерлингов, находящиеся на счетах в Великобритании;
схемой защиты предусмотрена только прямая защита сбережений вкладчиков, а максимальный размер страхового возмещения для одного вкладчика определен в 75% первых 10 тыс. фунтов стерлингов его депозита.
Законом была утверждена схема защиты депозитов вкладчиков, которая предусматривала набор обязательных для банков действий. Каждый банк и лицензированная организация, принимающая депозиты, были обязаны создать специальные страховые фонды, минимальный размер которых был определен в 5 млн. фунтов стерлингов. Эти фонды находились под контролем Совета защиты депозитов Банка Англии и могли быть в дальнейшем использованы только с его разрешения.
СФД формируется из вступительных взносов банков-членов, определяемых в зависимости от класса банка. Минимальная сумма взносов составляет 10 тыс. фунтов стерлингов, а максимальная - 300 тыс. фунтов. В случае необходимости размеры взносов могут быть увеличены. Однако их максимальный размер не должен превышать 0,3% общего объема застрахованных депозитов.
Однако акт 1979 года не смог предотвратить ряд серьезных кризисных явлений, имевших место в стране в 80-х годах, в связи с чем в 1987 году был подписан новый Банковский акт, который частично изменил и систему защиты вкладов. Схема защиты депозитов в целом осталась прежней, но максимальная сумма гарантированного вклада, по которому давалось 75% компенсаций, увеличилась до 15 тыс. фунтов стерлингов.
В 1994 году с целью упорядочения защиты депозитов Великобритания присоединилась к Директиве ЕС по страхованию депозитов, в соответствии с которой:
· компенсируются депозиты, открытые во всех отделениях банков Евросоюза, расположенных на территории Великобритании;
· компенсируются депозиты, открытые в валютах стран-участниц ЕС (в долларах США или японской иене не компенсируются);
· максимальный размер компенсации по вкладу на сумму 20 тыс. фунтов стерлингов увеличен до 90%;
· вкладчики иностранного (неанглийского) банка получают компенсацию, предусмотренную британской системой защиты депозитов.
В части, касающейся депозитов, банки Евросоюза получили равные права с банками, находящимися на территории Англии.
1.4 Страхование банковских вкладов в Японии
В Японии существуют две самостоятельные Корпорации страхования депозитов: одна для коммерческих и шинкин-банков, кредитных кооперативов, трудовых и кредитных ассоциаций, другая - для сельскохозяйственных и рыболовецких кооперативов.
Страхование охватывает депозиты до востребования и срочные депозиты в национальной валюте. Застрахованные депозиты выплачиваются в размере до 10 млн. иен. В период с 1996 г. по 2002 г. правительство гарантировало (до апреля 2002 г.) погашение депозитов в полном объеме. Правительство и Банк Японии обеспечили начальный капитал. Фонд может заимствовать у Банка Японии, а правительство может гарантировать долги Корпораций.
Корпорация страхования депозитов Японии (DICJ) была основана в июле 1971 г. как правительственная организация, управляющая системой страхования депозитов в Японии в соответствии с Законом о страховании депозитов. Уставный капитал Корпорации был сформирован правительством, Банком Японии и финансовыми учреждениями.
Цель системы состоит в том, чтобы обеспечить защиту вкладчиков на случай краха финансового учреждения и поддерживать доверие вкладчиков к финансовым учреждениям через такую защиту. Корпорация, таким образом, помогает стабилизировать финансовую систему в целом. Первоначально единственно доступным для DICJ инструментом были выплаты вкладчикам по ограниченному кругу страхования (выплаты гарантировались в пределах 1 млн. иен на вкладчика, позже увеличились до 10 млн. иен по депозитам до востребования и срочным депозитам) в случае банкротства кредитного института. Позднее действия DICJ расширились и стали включать предоставление финансовой помощи для поддержки слияния компаний и приобретения развалившегося финансового учреждения. Сумма этой финансовой помощи была ограничена общей суммой возможных страховых выплат по ограниченному кругу депозитов.
В 1990-х гг. после краха экономики главной проблемой стали накопившиеся невозвратные ссуды, и все большее число финансовых учреждений начали терпеть крах. В ответ на это были приняты различные меры, включая принятие поправки к Закону о страховании депозитов. Функции DICJ были значительно расширены и усилены. Расширение прав и функций сопровождалось существенными изменениями в организационной структуре, и в июне 1996 г. начала работу практически новая корпорация.
DICJ была уполномочена выполнять специальные действия для решения проблем обанкротившихся финансовых учреждений, основанные на финансовой помощи сверх предельных размеров выплаты, на переходе структуры страхования депозитов от ограниченного круга к полным гарантиям. Кроме того, Корпорация была уполномочена принять просроченные ссуды. Для принятия просроченных кредитов была учреждена Административная корпорация кредитов на строительство жилья (HLAC, филиал DICJ), которая принимала на себя невозвращенные ссуды, выданные финансовыми институтами ипотечным компаниям по строительству жилья. В 2001 г. HLAC была объединена с RCB - аналогичной структурой Корпорации по выкупу кредитов в других отраслях - в единое подразделение - Корпорацию решений и сборов (RCC).
Реформа DICJ пошла дальше. Создание и деятельность новой Корпорации страхования депозитов не решили проблемы финансовых институтов Японии. Последующие законодательные акты, поправки и отмена законов, связанных с финансовой системой, продолжались. Принятие каждого нового закона расширяло возможности, роль и функции Корпорации страхования депозитов. В настоящее время Корпорация - одна из ключевых организаций, стабилизирующих финансовую систему. Она вырабатывает решения по дальнейшей судьбе обанкротившихся или находящихся в неудовлетворительном состоянии финансовых учреждений и организует исполнение этих решений.
Общая сумма финансовой помощи для выполнения уже принятых решений о судьбе обанкротившихся финансовых учреждений к концу 2000 г. составляла 16,43 трлн. иен, 9 трлн. из которых предоставляются правительством.
Система страхования депозитов сельскохозяйственных и рыболовецких кооперативов построена на тех же принципах, но финансово более слаба. В настоящее время страхование депозитов осуществляется через Национальную корпорацию страхования депозитов.
С 1 апреля 2002 г. введенная правительством Японии в период кризиса 1997 г. полная гарантия банковских депозитов отменена. С апреля Корпорация страхования депозитов Японии возмещает потери при банкротстве банков только в пределах 10 млн. иен на одного получателя и проценты по депозиту. Депозиты в суммах, превышающих 10 млн. иен, плюс проценты с этих сумм, а также не подлежащие страхованию депозиты (депозиты в иностранной валюте, свободно обращающиеся депозитные сертификаты, деньги в доверительном управлении без дополнительных гарантий, депозиты на другое лицо, депозиты на фиктивное лицо и т.д.) выплачиваются только из активов обанкротившегося финансового учреждения в процедуре его ликвидации.
2. Система страхования банковских вкладов как фактор обеспечения стабильности банковской системы в России
2.1 Цели и принципы построения системы страхования банковских вкладов
В России система страхования вкладов начала создаваться в конце 2003 года. Начало было положено принятием Федерального закона «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» (далее Закон), который вступил в силу 27 декабря 2003 года.
Для построения эффективно работающей системы страхования вкладов необходимо определить, какие цели преследует создание этой системы.
Государство в первую очередь заинтересовано в стабильном экономическом росте, одним из условий которого является мобилизация внутренних ресурсов и, прежде всего, вовлечение сбережений населения в инвестиционный процесс.
Роль банковских вкладов населения в обеспечении реальных инвестиций в экономику приобретает особое значение. Банковский сектор рассчитывает, что система страхования повысит привлекательность банковских услуг для населения, закрепит доверие к российским кредитным организациям и создаст равные конкурентные условия для банков, привлекающих вклады физических лиц, что будет являться одним из факторов обеспечения стабильности банковской системы.
Что касается самих вкладчиков, то их заинтересованность в системе страхования заключается в стремлении получить надежный, безопасный и доходный способ хранения своих сбережений.
В соответствии с Законом целями создания системы страхования вкладов физических лиц в коммерческих банках России являются защита прав и законных интересов вкладчиков банков Российской Федерации, укрепление доверия к банковской системе и стимулирование привлечения сбережений населения в банковскую систему России.
Действовавшее до принятия Закона законодательство не позволяло достаточно эффективно защищать права и интересы вкладчиков. Закрепленные ст. 840 Гражданского кодекса Российской Федерации гарантии возврата вкладов носили декларативный характер и ничем не были подкреплены. Даже при соблюдении всех установленных на тот момент сроков первые выплаты физическим лицам осуществлялись не ранее чем через 6,5 месяцев с даты отзыва у банка лицензии на осуществление банковских операций. При этом средний процент удовлетворения требований вкладчиков значительно отличался в различных банках - многое зависело от того, в каком состоянии находился банк к моменту признания его несостоятельным (банкротом), какой объем привлеченных средств населения он имел и какая сумма средств была израсходована за время работы временной администрации и конкурсного управляющего. Кроме того, практика показала, что далеко не всегда и не все вкладчики получали возмещение, тем более в суммах, установленных Законом.
Понесенные вкладчиками значительные потери при банкротстве банков в период кризисов, а также входе проведения денежных реформ сказались на уровне доверия граждан к банковской системе.
Согласно Закону основными принципами системы страхования вкладов физических лиц в банках России являются:
- обязательность участия банков в системе страхования вкладов;
- сокращение рисков наступления неблагоприятных последствий для вкладчиков в случае неисполнения банками своих обязательств;
- прозрачность деятельности системы страхования вкладов;
- накопительный характер формирования фонда обязательного страхования вкладов за счет регулярных страховых взносов банков-участников системы страхования вкладов.
Участниками системы страхования вкладов являются:
1) вкладчики, признаваемые выгодоприобретателями;
2) банки, внесенные в установленном порядке в реестр банков, признаваемые страхователями;
3) Агентство по страхованию вкладов (далее - Агентство), признаваемое страховщиком;
4) Банк России при осуществлении им функций, установленных Законом.
При этом законодатель установил, что банком признается кредитная организация, имеющая разрешение Банка России на привлечение во вклады денежных средств физических лиц и на открытие и ведение банковских счетов физических лиц, выдаваемое Банком России банкам в порядке, установленном Федеральным законом «О банках и банковской деятельности»; вкладчиком - гражданин Российской Федерации, иностранный гражданин или лицо без гражданства, заключившее с банком договор банковского вклада или договор банковского счета, либо любое из указанных лиц, в пользу которого внесен вклад. Кроме того, введено понятие реестр банков, который представляет собой перечень банков, состоящих на учете в системе страхования вкладов.
Опыт развития различных систем защиты (страхования) вкладов показал, что участие в системе должно быть обязательным. В мире число добровольных систем страхования неуклонно снижается. Так, например, Директива Европейского парламента и Совета "О системах гарантирования депозитов" от 16 мая 1994 г. предписывает странам - участницам Европейского союза создание именно таких систем.
Принцип обязательного участия банков в системе страхования вкладов имеет основополагающее значение для обеспечения ее финансовой устойчивости, одновременно снижая финансовую нагрузку на индивидуальный кредитный институт при формировании резервов системы. Кроме того, применение именно такого подхода крайне важно для формирования одинаковых конкурентных условий для всех банков, в том числе и принадлежащих государству. События, имевшие место в банковской системе летом текущего года, еще раз подтвердили необходимость создания именно обязательной системы страхования вкладов.
Направление деятельности системы страхования вкладов на сокращение рисков наступления неблагоприятных последствий для вкладчиков в случае неисполнения банками своих обязательств решается в системе страхования вкладов посредством установления однозначно гарантированных выплат из фонда обязательного страхования при наступлении страхового случая. С другой стороны, крайне важным «профилактическим» инструментом снижения вероятности возникновения случаев неисполнения банками своих обязательств является введение достаточно жестких критериев отбора банков-участников, что потенциально должно обеспечить минимальное число возникновения страховых случаев вообще.
Одной из главных проблем при формировании системы страхования вкладов является ограничение принимаемых ею финансовых рисков. Для ее решения в систему страхования вкладов должны допускаться только финансово-устойчивые, стабильно развивающиеся и адекватно управляемые банки.
Закон о страховании вкладов предусматривает, что вхождение банков в систему страхования вкладов будет осуществляться на основании лицензии Банка России на осуществление операций со средствами физических лиц.
Для сохранения лицензии действующими банками к ним предъявляются дополнительные требования относительно прозрачности структуры собственности, организации системы управления рисками, качества внутреннего контроля.
Их финансовая устойчивость оценивается также с учетом состояния активов, пассивов, ликвидности, доходов, расходов, финансового результата, собственных средств, состояния бухгалтерского учета и отчетности.
Характерно, что требования к участию в системе страхования вкладов носят не разовый, а постоянный характер и обязательны для соблюдения банками все время их участия в системе страхования вкладов.
Создаваемая в России система страхования вкладов - прозрачна. Законом установлены совершенно определенные обязанности участников системы представлять всю необходимую информацию и сведения. Так, банки обязаны представлять вкладчикам информацию о своем участии в системе страхования вкладов, о порядке и размерах получения возмещения по вкладам; размещать информацию о системе страхования вкладов в доступных для вкладчиков помещениях банка, в которых осуществляется обслуживание вкладчиков. Закон наделяет вкладчиков правом получать от банка, в котором они размещают вклад, и от Агентства информацию об участии банка в системе страхования вкладов, о порядке и размерах получения возмещения по вкладам.
Деятельность Агентства также будет достаточно открытой, согласно ст. 24 Закона обобщенные данные годового отчета Агентства и его бухгалтерский баланс подлежат обязательному опубликованию в "Вестнике Банка России" и "Российской газете".
В России в качестве финансовой основы системы страхования вкладов создается специальный фонд обязательного страхования вкладов, имеющий накопительный характер формирования. А именно, как установлено Законом, источниками формирования фонда являются регулярные денежные взносы банков, а также первоначальный взнос государства. Другими источниками его пополнения станут доходы от размещения (инвестирования) временно свободных средств фонда, средства, получаемые в результате удовлетворения требований, приобретаемых системой страхования после выплаты возмещения по вкладам, а также пени за несвоевременную или неполную уплату банками взносов.
За расчетный период уплаты страховых взносов берется календарный квартал года. Размер страховых взносов не должен превышать 0,15% среднехронологической за отчетной период суммы остатка средств на счетах граждан. При угрозе образования краткосрочного дефицита фонда для расчетов с вкладчиками страховой взнос может быть увеличен до 0,3%, но не более чем на два квартала. Кроме того, предусмотрено, что ставка страховых взносов не может превышать 0,05 процента расчетной базы с расчетного периода, следующего за расчетным периодом, в котором сумма денежных средств фонда обязательного страхования вкладов, включая денежные средства, инвестированные Агентством, превысит 5 процентов общей суммы вкладов в банках. На сегодняшний день для России, по оценкам экспертов, исходя из объема и структуры вкладов населения в банковской системе, указанный уровень резервов системы страхования вкладов при первоначальном взносе государства в сумме 2 млрд. рублей и размере календарных взносов банков в 0,15% от объема привлеченных вкладов может быть достигнут в течение 4-5 лет.
Уплата взносов осуществляется в валюте Российской Федерации. В случае если вклады выражены в иностранной валюте, уплата страховых взносов производится в валюте Российской Федерации по курсу, установленному Банком России на день, предшествующий дню уплаты.
Следует отметить, что применение такой формы финансирования (накопительное формирование фонда обязательного страхования) имеет как некие недостатки, так и целый ряд преимуществ. Так, очевидно, что если подобный фонд не образуется, то проекту страхования не нужно будет собирать взносы банков до тех пор, пока не произойдет закрытие одного из банков, что является весьма выгодным для банков до тех пор, пока нет банкротств. Вместе с этим, расчет на взносы после такого события имеет недостатки. Во-первых, происходит концентрация стоимости вместо распределения ее по времени, что ведет к увеличению нагрузки на платежеспособные банки в то время, когда они тоже могут оказаться в затруднительном положении. Во-вторых, сам банк-банкрот не будет должен сделать связанный с его банкротством взнос (в силу отсутствия средств), что несправедливо. При применении накопительного фонда данные недостатки отсутствуют. Кроме того, явными преимуществами создания фонда являются: широкое распространение информации о его существовании, что содействует росту доверия вкладчиков, и возможности наращивания средств фонда через инвестиции в ликвидные активы, если банкротства происходят редко. Именно такой механизм формирования фонда применятся в России.
Согласно Закону, подлежат страхованию вклады граждан, при этом из общей совокупности обязательств банков перед вкладчиками не подлежат страхованию денежные средства:
1) размещенные на банковских счетах физических лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица, если эти счета открыты в связи с указанной деятельностью;
2) размещенные физическими лицами в банковские вклады на предъявителя, в том числе удостоверенные сберегательным сертификатом и (или) сберегательной книжкой на предъявителя;
3) переданные физическими лицами банкам в доверительное управление;
4) размещенные во вклады в находящихся за пределами территории Российской Федерации филиалах банков Российской Федерации.
Круг депозитов (вкладов), выведенных за пределы страхования в России не велик. На практике, в различных странах страхование не распространяется на более широкий перечень обязательств перед вкладчиками, так, например, в отдельных системах не страхуются депозиты, принадлежащие директорам, менеджерам, акционерам, аудиторам банка-банкрота; депозиты, принадлежащие близким родственникам директоров, управляющих, акционеров и третьих лиц, действующих от их имени.
Существуют различные подходы и к вопросу страхования средств, размещенных во вклады в находящихся за пределами территории государств филиалах отечественных банков. Превалирующим в большинстве стран является подход, избранный и Россией (непредоставление страхования), однако, есть и исключения. Так, в Европейском Союзе проекты страхования депозитов каждой страны-участницы обязаны в настоящее время включать отделения банков указанной страны во всех других странах-участницах МакДональд Р. «Страхование депозитов». - М:1998..
В соответствии с Законом размер возмещения по вкладам рассчитывается исходя из размера остатка денежных средств по вкладу (вкладам) вкладчика в банке на конец дня наступления страхового случая.
В случае, если обязательство банка, в отношении которого наступил страховой случай, перед вкладчиком выражено в иностранной валюте, сумма возмещения по вкладам рассчитывается в валюте Российской Федерации по курсу, установленному Банком России на день наступления страхового случая. Принятие решения о включении в круг страхуемых обязательств вкладов, выраженных в иностранной валюте, было принято во внимание существующее до сих пор психологическое отношение россиян к иностранной валюте как к более «надежному» способу хранения сбережений. Кроме того, до настоящего времени на долю валютных вкладов приходится более 30% всех средств, размещенных физическими лицами в банковской системе.
Законом установлено, что возмещение по вкладам выплачивается вкладчику в размере 100 процентов суммы вкладов в банке, в отношении которого наступил страховой случай, но не более 100 000 рублей. Если вкладчик имеет несколько вкладов в одном банке, суммарный размер обязательств которого по этим вкладам перед вкладчиком превышает 100 000 рублей, возмещение выплачивается по каждому из вкладов пропорционально их размерам. По экспертным оценкам, указанный размер страхового возмещения в современных условиях в России обеспечивает эффективную защиту средств, размещенных на 80 - 85% открытых на балансах банков счетов вкладчиков - физических лиц, то есть, формируемой системой будет обеспечена защита интересов подавляющего большинства граждан, имеющих банковские вклады.
Определение суммы страхового покрытия крайне важный и острый с социальной точки зрения вопрос. Определение размера верхнего предела компенсации предполагает рассмотрение многих факторов и может быть осуществлено только с учетом влияния каждого из них. Одним из применяемых в мировой практике подходов заключается в том, чтобы определить средний размер частных депозитов и соотнести максимальную сумму компенсации с этой величиной. Другими экономическими данными, играющими важную роль в данном вопросе, являются национальный доход на душу населения и средний ежегодный доход после уплаты налогов. Предусмотренная Законом максимальная сумма возмещения на момент его разработки составляла порядка 1,5% ВВП, что практически соответствовало аналогичному соотношению суммы выплат и ВВП в США (1,2%), хотя в абсолютном выражении цифры несопоставимы.
Размер возмещения не является навсегда постоянной величиной. По отдельным оценкам, учитывая темпы экономического роста и уровень развития экономики в целом, уже через 2-3 года в правительство будут внесены предложения об увеличении размера выплат страхового возмещения.
Способность системы страхования вкладов предотвращать массовое изъятие средств из банков в значительной мере зависит от сроков, в течение которых владельцы депозитов получают возможность воспользоваться своими средствами, в пределах установленного лимита страхового возмещения. В международной практике оптимальным сроком, в течение которого вкладчикам должен быть обеспечен доступ к застрахованным депозитам являются 30 дней с момента наступления, страхового случая. Считается, что при более длительных сроках выплат может произойти подрыв доверия к системе страхования и возникнуть паника среди населения.
Согласно Закону, банк, в отношении которого наступил страховой случай, в семидневный срок со дня наступления страхового случая представляет в Агентство реестр обязательств банка перед вкладчиками, подтверждающий привлечение денежных средств во вклады, подлежащих страхованию. Агентство в течение семи дней со дня получения из банка, в отношении которого наступил страховой случай, реестра обязательств банка перед вкладчиками направляет в этот банк, а также для опубликования в "Вестник Банка России" и печатный орган по месторасположению этого банка сообщение о месте, времени, форме и порядке приема заявлений вкладчиков о выплате возмещения по вкладам. Вкладчик обращается в Агентство с требованием о выплате возмещения по вкладам (с соответствующим заявлением, с предъявлением документов, удостоверяющих его личность). Выплата возмещения по вкладам производится Агентством в соответствии с реестром обязательств банка перед вкладчиками, формируемым банком, в отношении которого наступил страховой случай, в течение трех дней со дня представления вкладчиком в Агентство указанных документов, но не ранее 14 дней со дня наступления страхового случая.
Таким образом, при соблюдении установленных Законом сроков вкладчик уже через 17 дней после наступления страхового случая может получить соответствующее возмещение, что кардинально меняет ситуацию и имеет важное значение для повышения уровня уверенности населения в быстром и беспроблемном возврате размещенных во вклады средств.
Система страхования вкладов в России построена на основе защиты, прежде всего, средних и мелких сбережений, что позволит защитить экономические интересы подавляющего большинства граждан. Функционирование системы нацелено на достижение максимальной скорости выплат вкладчикам, обеспечение чего невозможно без соблюдения основных принципов построения системы страхования вкладов в Российской Федерации: обязательность участия в системе страхования для банков, привлекающих вклады населения; допуск в систему только финансово устойчивых банков; накопительный характер формирования резервов системы; распределение рисков потери сбережений между государством, банками и вкладчиками.
Подобные документы
Система страхования банковских вкладов: цели, задачи, принципы. Анализ деятельности коммерческих банков по привлечению вкладов физических лиц в условиях функционирования системы страхования вкладов. Проблемы развития системы страхования вкладов в РФ.
курсовая работа [159,6 K], добавлен 11.02.2015Сущность и содержание системы страхования вкладов. Экономические предпосылки создания централизованной системы страхования банковских вкладов в России. Анализ работы системы страхования вкладов и ее влияние на развитие сберегательного дела в РФ.
дипломная работа [2,0 M], добавлен 15.02.2012Роль государства в системах страхования вкладов. Меры в области страхования депозитов как реакция на кризис. Система страхования вкладов в банковской системе России. Валютная структура депозитов. Отрицательные моменты введения системы страхования вкладов.
курсовая работа [167,6 K], добавлен 15.04.2010Понятие и экономические предпосылки создания системы страхования вкладов. Анализ зарубежного опыта организации и функционирования системы страхования вкладов. Основные направления развития системы страхования вкладов в России, его прогнозирование.
курсовая работа [67,7 K], добавлен 24.01.2009Виды банковских вкладов. Договор банковского вклада. Организационные и финансовые основы страхования вкладов. Порядок и условия выплаты возмещения по вкладам. Выплаты Банка России при банкротстве банков, не участвующих в системе страхования вкладов.
контрольная работа [33,6 K], добавлен 10.10.2009Страховые взносы и средства фонда системы страхования вкладов. Правовая основа формирования системы обязательного страхования вкладов, постановка банков на учет и снятие с учета в Ассоциации по страхованию вкладов. Российская система страхования вкладов.
курсовая работа [63,9 K], добавлен 09.10.2011Сущность системы страхования банковских вкладов. Роль государства в обеспечении ее финансовой устойчивости. Анализ тенденции рынка вкладов в современных условиях на примере ОАО "Сбербанк России". Структура депозитного портфеля физических лиц банка.
дипломная работа [737,1 K], добавлен 27.11.2012Аспекты функционирования и развития системы страхования вкладов. История, проблемы и перспективы развития системы страхования вкладов в России. Формирование фонда обязательного страхования вкладов. Анализ динамики привлеченных средств физических лиц.
курсовая работа [610,2 K], добавлен 07.02.2012История становления и развития системы страхования вкладов. Страхование вкладов в зарубежных странах. Российская система банковского страхования. Страхование вкладов физических лиц. Правовой статус и цель деятельности Агентства по страхованию вкладов.
курсовая работа [71,8 K], добавлен 30.11.2009Сущность гарантийных систем и способов страхования депозитов в Международном валютном фонде. Принципы построения гарантийных систем в различных странах. Национальная система гарантирования возврата банковских вкладов и депозитов в Республике Беларусь.
реферат [26,4 K], добавлен 09.12.2008
