Система страхования вкладов как фактор обеспечения финансовой стабильности банковской системы
Функционирование систем страхования вкладов в современных условиях. Зарубежный опыт защиты банковских вкладчиков. Внедрение системы страхования банковских вкладов в Российской Федерации. Роль страхования в достижении стабильности банковской системы.
| Рубрика | Банковское, биржевое дело и страхование |
| Вид | дипломная работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 06.11.2011 |
| Размер файла | 80,6 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Размещено на http://www.allbest.ru/
Введение
Российская банковская система все более активно развивается как финансовый посредник, перераспределяющий временно свободные ресурсы между секторами экономики. Совершенствование этого направления отвечает задачам экономических и социальных реформ. За последние два года объем вкладов физических лиц в банках вырос более чем в 2 раза и составляет свыше 1,8 трлн рублей. Доля вкладов населения в суммарных обязательствах банковской системы достигла 28%. Выше такого уровня она еще не поднималась.
Вместе с тем проведенное в России в декабре 2002 г. по заказу корпорации American Express исследование показало, что 92% российских семей хранит деньги дома в рублях и иностранной валюте. А общая сумма хранимой «под матрасом» наличности, по оценкам компании, составляет 21,15 млрд долларов.
Таким образом, становится очевидной задача стимулирования именно этого источника расширения ресурсной базы банков для последующего инвестирования привлеченных средств в реальный сектор экономики. Однако помимо положительного эффекта от решения данной задачи для экономики и общества в целом не стоит забывать и об определенных рисках. Опыт многих стран показывает, что появление даже необоснованных слухов об ухудшении экономической ситуации способно вызвать отток сбережений из банков и спровоцировать кризис. Возникшая летом 2004 г. напряженность в банковском секторе России наглядно подтверждает реальность такой опасности.
Поэтому мировая практика в качестве внутреннего механизма сдерживания изъятия населением вкладов из банков использует систему страхования вкладов. Наличие такой системы означает, что в случае банкротства банка лицо, вложившее средства в этот банк, получает страховое возмещение в максимально короткий срок. Источником возмещения являются специальные фонды, создаваемые главным образом за счет средств коммерческих банков.
В современном мире роль систем страхования вкладов усиливается. По данным Международного валютного фонда (МВФ), они действуют более чем в 70 странах. В течение последних 20 лет системы страхования вкладов были созданы в большинстве развитых стран, в том числе в качестве реакции на банковские кризисы 80-х и 90-х гг. В период с 1993 по 1998 г. обязательные системы страхования вкладов введены почти во всех постсоциалистических государствах Восточной Европы, а также в странах Балтии и ряда государств СНГ (Литве, Эстонии, Латвии, Украине, Казахстане, Армении).
Анализ деятельности систем страхования показывает, что в настоящее время не существует единой универсальной схемы их построения и функционирования. Особенности организации систем страхования депозитов в стране во многом зависят от структуры ее банковской системы, организации банковского надзора, особенностей национального законодательства и степени государственного регулирования деятельности кредитных организаций.
Вместе с тем во всех странах страхование депозитов рассматривается в качестве необходимого элемента поддержания стабильности банковского сектора и платежной системы, как инструмент предотвращения внезапной паники среди вкладчиков при возникновении непредвиденных экономических эксцессов.
Для России система страхования вкладов -- не дань мировой моде. Это потребность развития банковской системы, национальной экономики и всего общества в целом. Дискуссия по вопросам системы страхования велась более 10 лет. Ее итогом стал Федеральный закон «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» (далее -- Закон), вступивший в силу 27 декабря 2003 г.
Целью данной курсовой работы было рассмотреть систему страхования вкладов как фактор обеспечения финансовой стабильности банковской системы.
Для реализации поставленной цели были определены следующие задачи:
- осветить вопросы об организации системы защиты вкладов, раскрыть содержание основных моделей, действующих на определенном этапе;
- изучить зарубежный опыт становления и развития систем страхования банковских вкладов;
- рассмотреть основные принципы построения системы в России;
- оценить эффект внедрения системы страхования вкладов на основе структурного анализа привлеченных средств банков России и предоставления регионального обзора рынка вкладов;
- определить роль введения системы страхования вкладов населения в России в достижении стабильности банковской системы и дальнейшего роста инвестиций в экономику страны;
- выявить проблемы и перспективы развития системы.
В соответствие с восставленной целью и задачами курсовой работы определилась структура курсовой работы, которая состоит из: введения, 4-х глав, заключения, списка использованной литературы.
При изучении данного вопроса были использованы учебные пособия, труды современных ученых, а также материалы периодической печати.
вклад банк страхование россия
I. Функционирование систем страхования вкладов в современных условиях
1.1 Основные аспекты систем гарантирования банковских вкладов
Для создания эффективно работающей системы страхования вкладов необходимо определить, какие цели преследует создание этой системы. Цели страхования вкладов представляются на первый взгляд достаточно очевидными, обобщая эти варианты, можно сказать, что имеются три главные цели:
1. содействие образованию и мобилизации сбережений, что имеет важнейшее значение для обеспечения удовлетворительной общенациональной нормы накопления (реальных инвестиций);
2. защита банковских систем от финансовых кризисов, обеспечение устойчивости банковской системы и денежного обращения;
3. социально важная защита мелких вкладчиков от рисков, которые они не способны оценивать и учитывать в своих экономических решениях.
Помимо вышесказанного, страхование банковских вкладов в различных странах преследует ещё несколько целей:
увеличение ликвидности отдельных кредитных институтов и банковской системы в целом;
сокращение числа банкротств банков;
снятие социальной напряженности, поскольку вкладчики получают уверенность в сохранности своих средств;
обеспечение более благоприятных условий проведения процедур банковских банкротств (когда это становится неизбежным).
Принимая во внимание маловероятность того, что частые страховщики, не являющиеся банками, обеспечат страхование депозитов, последнее должно осуществляться либо государственными органами, либо государственными органами совместно с банками, либо непосредственно банками, действующими на основе частных контрактов.
Исходя из изложенного, следует выделить четыре организационные формы.
1. Правительства могут обеспечивать безусловные гарантии депозитов, такие как гарантии относительно частных сберегательных депозитов, предоставляемые правительствами в некоторых странах Восточной Европы и бывшего Советского Союза. Такие системы, официально скреплены в правовых документах. Их основными чертами является то, что на правительство выпадает полная стоимость обеспечения компенсации и средства для данной цели заранее не выделяются. Основным преимуществом подобных гарантий является их простота. Более того, они могут оказаться наиболее эффективным средством сохранения доверия граждан в странах, где система коммерческих банков сталкивайся с серьезной проблемой недостаточной капитализации. С другой стороны, существование подобных гарантий может содействовать росту рисков в деятельности управляющих банками.
2. Альтернативой для правительства является создание государственной корпорации страхования депозитов, которая осуществляет руководство системой, но финансируется, по крайней мере, частично, за счет взносов коммерческих банков.
3. Третьей формой является создание системы, управление которой осуществляется совместно центральным банком (или органом, отвечающим за банковский надзор) и коммерческими банками, причем его полное финансирование осуществляется последними.
4. И, наконец, система может быть создана только коммерческими банками на основе частных контрактов, без привлечения правительства.
На практике третий и четвертый варианты требуют существования развитой системы коммерческих банков с достаточным капиталом для покрытия потерь ее членов. Там, где такое условие отсутствует, правительство должно будет сыграть определенную роль в поддержке проекта страхования депозитов. Именно в силу данной причины проекты, финансируемые из частных источников, встречаются преимущественно в странах Западной Европы, в то время как развивающиеся страны, как правило, создают под государственным контролем проекты, которые получают от правительства хотя бы часть средств.
В мировой практике применяются шесть подходов к защите банковских вкладов:
· недвусмысленный и полный отказ от предоставления такой защиты (как, например, в Новой Зеландии);
· приоритет требований вкладчиков перед требованиями других кредиторов (как в Австралии);
· неопределенность в отношении возмещения вкладов;
· имплицитная гарантия;
· эксплицитное ограниченное возмещение;
· полная эксплицитная гарантия.
Согласно принятой методологии Международного валютного фонда, все существующие системы защиты вкладов относятся к двум основным типам:
· имплицитный (неформальный, скрытый) - система прямо невыраженных гарантий, предусматривающая декларативную гарантию.
· эксплицитный (формальный, открытый) - система прямо выраженных (положительных) гарантий, предусматривающая выплату возмещения.
Неформальный вид системы страхования депозитов характеризуется, как правило, отсутствием:
во-первых, законодательных основ, предусматривающих юридическую ответственность (оказание финансовой помощи осуществляется в соответствии с практикой прошлых лет или по заявлению официальных лиц);
во-вторых, необходимых правил, связанных с масштабами и видами компенсаций (финансовая помощь в случае неплатежеспособности оказывается избирательно);
в-третьих, конкретного фонда для оказания финансовой помощи.
Имплицитная защита депозитов предполагает, что правительство должно принимать решение в каждом конкретном случае, как о форме защиты, так и о способах ее финансирования. Защита такого рода может привести к тому, что правительство будет выплачивать компенсацию непосредственно депонентам. В качестве альтернативы правительство может защитить депонентов, предприняв меры к тому, чтобы их вклады были переведены в жизнеспособный банк, содействуя слиянию банка-банкрота с жизнеспособным банком или оказывая помощь банку-банкроту за счет государственных средств, возможно, путем инъекции нового капитала или через покупку активов по их начальной учетной цене.
Основными преимуществами имплицитной защиты депозитов является то, что она обеспечивает правительству гибкую позицию при индивидуальном рассмотрении случаев банкротств и что она позволяет избежать административных затрат, связанных с разработкой и реализацией официального проекта (хотя решение проблем, связанных с банкротством любого банка, неизбежно будет поглощать определенные средства правительства). С другой стороны, имплицитная защита означает, что никакие финансовые ресурсы не выделяются заранее для покрытия компенсаций, не существует и автоматическою механизма получения их.
Альтернативой является получение финансирования из текущею бюджета правительства, однако, это может оказаться проблематичным из-за существующих обязательств по расходам или других финансовых сложностей. Другая возможность - заимствование средств в центральном банке, но это может вступать в противоречие с денежно-кредитной политикой, а в некоторых случаях даже запрещено уставом.
Вследствие этого выше вероятность того, что реализация имплицитных мер страхования столкнется с финансовыми сложностями, нежели официальные проекты страхования, опирающиеся на выделенные заранее ресурсы.
Другим недостатком мер, предполагающих спасение или "оздоровление" банка-банкрота является то, что они по существу обеспечивают стопроцентную защиту всем категориям депонентов, а не ограничивают компенсацию кругом лиц, таких как мелкие индивидуальные депоненты, которые имеют наименьшую возможность оценивать финансовые риски, связанные с размещением денежных средств в конкретном банке, и которые, скорее всего, понесут наибольшие относительные потери в случае банкротства банка.
Более 70 стран ввели у себя явную, эксплицитную форму страхования. Эксплицитные схемы страхования обычно предусматривают ограниченное страховое возмещение.
Формальная система страхования банковских депозитов четко предусматривает юридические, административные, финансовые условия функционирования в ряде законодательных актов и законов (Конституции, Законе о Центральном банке, Законе о банковской системе, Законе о финансовых (кредитных) организациях).
Обычно государство определяет:
· типы институтов и депозиты, подлежащие страхованию;
· обязательность или добровольность, участия финансовых инструментов системы защиты вкладов;
· границы страхования (лимиты страховых взносов выплат); право управления и участия;
· порядок финансирования;
· процедура выплат возмещения;
· условия неплатежеспособности;
· порядок и процедуру банкротства банков.
При добровольном участии банков в системе страхования создается опасность негативного отбора: банки, занимающиеся спекулятивными операциями, присоединяются к системе, а банки, проводящие более ответственную и сдержанную политику, предпочитают оставаться вне системы. Эту проблему нельзя решить за счет дифференцирования размера страхового взноса в зависимости от уровня рисков операций банка, так как банки готовы платить взносы в большем размере, только если они остаются платежеспособными. Одно лишь дифференцирование страховых взносов не может помешать банкам проводить высокорискованную политику.
Еще одна проблема состоит в том, что крупные банки могут отказаться от участия в системе страхования, поскольку они и так внушают больше доверия населению, верящему, что такие крупные банки не могут обанкротиться. Принцип добровольности участия несет в себе угрозу стабильности системы страхования вкладов, поскольку его применение может породить периодические крупномасштабные перемещения вкладов внутри банковской системы - от участвующих к неучаствующим банкам в благоприятные времена и от неучаствующих к участвующим в периоды паники.
Кроме того, обязательность участия банков в системе защиты вкладов обеспечивает распределение рисков по всей банковской системе.
Таким образом, имеются веские аргументы в пользу применения принципа принудительности участия в системе страхования вкладов, который на самом деле и действует в большинстве стран (в том числе в США, Канаде, Великобритании, Болгарии, Японии). В ряде стран участие в системе страхования является принудительным только для определенных категорий финансовых институтов и факультативным - для остальных.
Если в середине 90-х годов прошлого века половина систем страхования депозитов строилась на принципе добровольного участия, то сегодня их осталось только 19%.
Защита вкладов может быть полной или частичной. В первом случае гарантируется возврат всего вклада, а во втором - только его некоторой части по заранее определенной шкале. Полная защита вкладов лучше частичной только со статической точки зрения. Она понижает стимулы вкладчиков к изъятию средств и таким образом помогает банку выжить в случае финансового неблагополучия. Однако, даже в случае полной защиты вкладов угроза их массового изъятия не устраняется в силу неизбежных издержек, связанных с получением возмещения, или при отсутствии доверия к системе. Основная сложность в данном случае заключается в том, что полная защита вкладов совмещена с проблемой морального риска. Она приводит к менее ответственному поведению как банкиров, так и вкладчиков - у менеджеров банков уменьшаются стимулы к управлению рисками, а у вкладчиков банка теряются стимулы к осуществлению мониторинга положения банков и они начинают ориентироваться исключительно на величину заявленных банками процентных ставок. Поскольку более высокие ставки будут предлагать банки, находящиеся в более тяжелом финансовом положении, такое поведение вкладчиков будет увеличивать требующийся объем компенсации со стороны системы страхования. С другой стороны, консервативные банки окажутся неспособными привлекать значительный объем депозитов по причине более низкого процента по депозитам или же будут вынуждены принять участие в «процентной войне».
Учитывая изложенное, представляется правильным, что часть рисков вкладчик банка должен брать на себя - это создает стимулы к тому, чтобы вкладчики сами следили за финансовым состоянием своего банка, что также способствует укреплению рыночной дисциплины в банковском секторе.
В документах Форума за финансовую стабильность, созданного министерствами финансов и центральными банками стран “большой семерки”, записано, что введение полной гарантии вкладов в банках (при наличии у государства соответствующих бюджетных возможностей) может иметь место в периоды серьезных финансовых потрясений - для поддержания доверия как своего населения, так и зарубежных кредиторов к национальной банковской системе. Однако полная гарантия, если она действует слишком долго, может иметь несколько негативных последствий, в первую очередь, повышая уровень морального риска. И уменьшен он может быть, в частности, за счет установления лимита страхового покрытия и исключения определенных категорий депозитов из числа страхуемых.
С проблемой морального риска сопряжено и определение предельной суммы возмещения по вкладам. Слишком низкий уровень защиты может спровоцировать массовое изъятие вкладов, тогда как непосильные обязательства по слишком щедрому возмещения вкладов могут подорвать стабильность системы страхования.
Сегодня из 68 стран, имеющих системы страхования вкладов, лишь в 6 странах предусмотрено полное возмещение по вкладам (например, в Турции, Мексике, Эквадоре). В других странах, в том числе членах ЕС, в США, Канаде, установлено частичное возмещение по вкладам и определяется оно уровнем экономического развития страны. В большинстве развивающихся стран и стран с переходной экономикой уровень застрахованных вкладов находится в пределах от 376 долларов в Танзании до 11 756 долларов в Чехии.
Обычно системы гарантирования банковских вкладов классифицируются в зависимости от способов их финансирования. Большинство этих систем основаны на взаимном участии в покрытии рисков. Однако такое разделение рисков возможно лишь в том случае, если вероятность банкротства банков невысока. Если же масштабы "заражения" в банковском секторе значительны, то такое взаимное покрытие рисков невозможно. Некоторые системы гарантий (например, в США) позволяют устанавливать страховые взносы банков на индивидуальной основе, т.е. с учетом риска банкротства данного банка.
Теоретически можно выделить следующие модели системы гарантирования вкладов:
модель системы взаимного типа, в рамках которой компенсация вкладов осуществляется ее участниками за счет взносов, уплачиваемых только после факта банкротства банка;
модель системы взаимного типа, в которой взносы банков уплачиваются заранее;
модель системы страхового типа, финансируемая за счет взносов банков, скорректированных с учетом их индивидуального риска банкротства, и управляемая государственным органом;
модель частного страхования, когда банки или вкладчики сами выбирают способ страхования депозитов (в основном прибегая к помощи страховых компаний).
1.2 Зарубежный опыт защиты банковских вкладчиков
Страхование вкладов, помешенных на банковских счетах, как показывает мировая практика, - один из важнейших факторов стабильности банковской системы. По данным МВФ, в настоящее время страхование депозитов населения осуществляется в более чем 70 странах, в том числе во всех государствах Европы (кроме Албании), США, Канаде, 12 латиноамериканских республиках, 10 африканских и 8 азиатских государствах.
В период с 1994 по 1998 год обязательные системы страхования вкладов введены в ряде постсоциалистических государств, в том числе стран СНГ и Балтии: Венгрии, Чехии, Польше, Румынии, Болгарии, Литве, Эстонии, Латвии, на Украине. В Казахстане система страхования введена в 2000 году, в результате чего за этот период получен практически четырехкратный рост вкладов населения в долларовом исчислении.
В Европе с 1994 года действует Директива Европейского парламента и Совета «О системах гарантирования депозитов». В соответствии с указанным документом каждое государство - член Европейского Союза (ЕС) осуществляет контроль за созданием и официальным признанием на своей территории одной или нескольких систем гарантирования депозитов. При этом ни одно кредитно-финансовое учреждение, получившее разрешение на банковскую деятельность, не может принимать вклады, не будучи членом одной из таких систем. Директивой предусматривается уровень гарантирования депозитов в 20 тыс. ЭКЮ (сейчас ЕВРО) на одного кредитора.
Согласно мировому опыту, все основные вопросы системы страхования банковских депозитов населения (или отдельные ее составляющие) должны регулироваться специальным федеральным законом. В подобных законах предусматривается учреждение общенациональных организаций, таких как, например, Федеральная корпорация страхования депозитов (ФКСД) в США. Действующая с 1934 г. ФКСД послужила образцом для создания подобных организаций в других странах.
Главной целью системы страхования банковских депозитов является компенсация вкладов в случае банкротства банка. Понятие гарантии депозитов предполагает их обязательное страхование. В юридическом смысле понятие гарантий рассматривается как обязательство защитить вкладчиков от наносящих им ущерб событий (главным образом от банкротства банков). С этой точки зрения страхование депозитов представляет собой форму гарантии, которая финансируется за счет осуществляемых заранее взносов банков. Любая система гарантий предполагает наличие, по крайней мере, двух групп действующих лиц - вкладчиков и банков, к которым обычно добавляются еще два субъекта - государство и центральный банк (ЦБ).
Первые системы гарантирования вкладов создавались по инициативе государств, при этом банки имели возможность выбора - участвовать или нет в этих системах. Для банков размер взносов, которые они готовы вносить в страховой фонд, прямо пропорционален той пользе, которую они извлекают из повышения доверия вкладчиков к данному банку и банковскому сектору в целом, и обратно пропорционален размеру компенсации, гарантированной вкладчикам в случае банкротства банка.
Многие страны уделяют большое внимание защите прав частных вкладчиков. Система обязательного страхования депозитов предусматривает, что в случае банкротства или иного прекращения платежей банком, где вкладчик хранит свои деньги, ему выплачивается компенсация в пределах определенной суммы.
Так, в США застрахованная сумма - 100 тыс. дол. США. Любой депозит частного лица или фирмы в любом банке, входящем в Федеральную корпорацию по страхованию депозитов (ФКСД), гарантированно возмещается в размере до этой суммы. В ФКСД в обязательном порядке входят все банки - ее члены, а также банки, добровольно пожелавшие присоединиться к этой организации. Страховой взнос, необходимый для вступления в ФКСД, составляет 1/12 каждого процента общих банковских депозитов. Банки, заинтересованные в привлечении вкладов, идут на такие расходы.
С вступлением в силу 1 августа 1998 года Закона о страховании вкладов и выплате компенсации инвесторам в Германии впервые появилась официальная система страхования вкладов наряду с уже существовавшими страховыми системами банковских объединений.
Дополнительными к законодательно обоснованной (официальной) системе страхования выступают страховые системы банковских объединений: Федерального союза немецких банков (ФСНБ), Союза государственных банков в Германии (СГБ), Федерального союза кооперативных банков (ФСКБ), а также система региональных объединений сберкасс и расчетных палат в качестве основы системы страхования сектора сберкасс.
Системы страхования ФСНБ и СГБ строятся на страховых фондах, которые образуются в качестве несамостоятельных специализированных (внебюджетных) фондов из отчислений институтов, входящих в эти объединения. Размеры взносов каждого банка (выплачиваемых за прошедший год) составляют 0,003 от балансовой статьи «обязательства по банковским операциям перед другими кредиторами» по состоянию на 30 июня каждого года. Страхование вкладов в кооперативных банках и сберкассах осуществляется через систему институциональной защиты, которая гарантирует от краха указанные институты. Еще в преддверии банкротства убытки входящего в эти системы института компенсируются, а капитал восстанавливается из созданного за счет отчислений фонда. Для частных и государственных банков членство в страховой системе является добровольным, а для кооперативных банков и сберкасс - обязательным.
Официальная система страхования гарантирует каждому вкладчику компенсацию 90% вклада до эквивалента в 20 тыс. евро. Если неплатежеспособный кредитный институт дополнительно является членом фонда ФСНБ или СГБ, то сумма, превышающая этот лимит, выплачивается за счет этого фонда. При этом вкладчик имеет право на компенсацию в том случае и в той степени, в какой его притязания не были удовлетворены официальной системой страхования вкладов.
Страхование банковских вкладов в различных странах преследует несколько целей:
увеличение ликвидности отдельных кредитных институтов и банковской системы в целом;
сокращение числа банкротств банков;
снятие социальной напряженности, поскольку вкладчики получают уверенность в сохранности своих средств;
предотвращение массового изъятия средств вкладчиками;
обеспечение более благоприятных условий проведения процедур банковских банкротств (когда это становится неизбежным).
Таким образом, можно выделить три основные цели, первое - это содействие образованию и мобилизации сбережений, что имеет важнейшее значение для обеспечения удовлетворительной общенациональной нормы накопления (реальных инвестиций); второе - это защита банковских систем от финансовых кризисов, обеспечение устойчивости банковской системы и денежного обращения; в третьих - это социально важная защита мелких вкладчиков от рисков, которые они не способны оценивать и учитывать в своих экономических решениях.
В мировой практике применяются шесть подходов к защите банковских вкладов:
недвусмысленный и полный отказ от предоставления такой защиты (как, например, в Новой Зеландии);
приоритет требований вкладчиков перед требованиями других кредиторов (как в Австралии);
неопределенность в отношении возмещения вкладов;
имплицитная гарантия;
эксплицитное ограниченное возмещение;
полная эксплицитная гарантия.
Пятьдесят пять стран-членов МВФ отдали предпочтение имплицитной системе страхования вкладов, 68 стран ввели у себя явную, эксплицитную форму страхования. Эксплицитные схемы страхования обычно предусматривают ограниченное страховое возмещение.
Обычно системы страхования банковских вкладов классифицируются в зависимости от способов их финансирования. Большинство этих систем основаны на взаимном участии в покрытии рисков. Однако такое разделение рисков возможно лишь в том случае, если вероятность банкротства банков невысока. Если же масштабы "заражения" в банковском секторе значительны, то такое взаимное покрытие рисков невозможно. Некоторые системы гарантий (например, в США) позволяют устанавливать страховые взносы банков на индивидуальной основе, т.е. с учетом риска банкротства данного банка.
Теоретически можно выделить следующие модели системы страхования вкладов:
модель системы взаимного типа, в рамках которой компенсация вкладов осуществляется ее участниками за счет взносов, уплачиваемых только после факта банкротства банка;
модель системы взаимного типа, в которой взносы банков уплачиваются заранее;
модель системы страхового типа, финансируемая за счет взносов банков, скорректированных с учетом их индивидуального риска банкротства, и управляемая государственным органом;
модель частного страхования, когда банки или вкладчики сами выбирают способ страхования депозитов (в основном прибегая к помощи страховых компаний).
Изучением систем страхования вкладов в различных странах мира занимается МВФ, который опубликовал результаты исследований, проведенных в 1995 г. и в 1998 г. Хотя исследование 1998 г. охватывало меньше стран (60 против 102 в 1995 г.), оно позволяет более полно выявить различия действующих систем. В 1998 г. системы страхования вкладов действовали в 95% обследованных стран, тогда как в 1995 г. - в 55%. В 1998 г. в 87% стран участие банков в системах страхования вкладов было обязательным (против 65% в 1995 г.).
Организация управления системами страхования вкладов была различной: в 50% стран системы управлялись правительственными органами, в 22% - самими банками и в остальных 28% - совместно представителями правительства и (или) Центрального банка или банков. В 93% изученных в 1998 г. стран финансирование систем страхования банковских вкладов осуществлялось самими банками, в остальных странах - государством. При этом 87% обследованных систем располагали средствами, регулярно пополняемыми за счет взносов (против 79% в 1979 г.), а 13% собирали эти средства среди "выживших" банков только в случае банкротства того или иного банка. При этом сумма необходимых взносов распределялась между банками - участниками системы пропорционально объему привлеченных ими вкладов. Среди стран с регулярно пополняемыми фондами гарантирования вкладов в 23% (среди которых: Аргентина, Болгария, Финляндия, Венгрия, Италия, Норвегия, Перу, Португалия, Румыния, Швеция и США) взнос банка устанавливался с учетом индивидуального риска его банкротства (в 1995 г. доля таких стран составляла 9%).
Что касается компенсации вкладов, то:
28% обследованных систем предусматривают компенсацию любых вкладов;
37% компенсируют большую часть вкладов;
24% исключают компенсацию вкладов в иностранной валюте;
70% не компенсируют межбанковские вклады;
24% гарантируют компенсацию только вкладов домашних хозяйств и физическихлиц;
90% устанавливают потолок компенсации.
Таким образом, в большинстве стран действуют обязательные для всех банков системы страхования вкладов, финансирование которых осуществляется за счет регулярно вносимых в страховые фонды взносов. В управлении большинства систем участвуют представители государства. Что касается так называемых добровольных систем страхования вкладов, которые финансируются банками только после наступления страхового случая (банкротства банка), то их число постоянно сокращается. Нигде не обнаружена и система частного страхования вкладов. В последние годы наблюдается тенденция к конвергенции систем гарантирования вкладов и к формированию единой модели по типу системы, действующей с 1993 г. в США.
Подобная эволюция систем страхования вкладов объясняется, помимо других факторов, тем, что в условиях обострения конкуренции как между банками, так и между банками и небанковскими институтами по поводу привлечения вкладов, доверие к банкам перестало быть "клубным достоянием (благом)", а превратилось в настоящее общественное благо. В основе этого лежит тот факт, что в своей деятельности банк опирается на ресурсы двух главных типов: на постоянные ресурсы (собственные капиталы и долгосрочную задолженность банка) и более изменчивые (волатильные) ресурсы, к которым в первую очередь относятся привлеченные вклады. Объем последних во многом зависит от участия банка в системе страхования вкладов и от размера гарантированной компенсации вкладов в случае банкротства банка. С этой точки зрения система страхования вкладов играет важную роль в обеспечении безопасности не только отдельных банков, но и банковской системы в целом, так как укрепляет доверие вкладчиков.
Трудно не согласиться с мнением, что главным фактором, определяющим вид системы защиты депозитов, является экономический уровень развития страны: степень развитости денежно-кредитной системы, доля государственной собственности, а также ситуация банковского кризиса, что является важным стимулом для введения более эффективного механизма защиты депозитов.
Анализируя опыт стран Восточной Европы и других стран (см. Приложение 1), можно сделать вывод, что, во-первых, в настоящее время рост сбережений и улучшение их структуры может считаться главным фактором оздоровления коммерческих банков, укрепления их кредитоспособности и ликвидности. Рост долгосрочных вкладов - залог их самостоятельности, устойчивости и надежности. Формирование здорового свободного рынка сбережений предполагает честную и равноправную конкурентную борьбу между всеми финансовыми институтами за привлечение клиентов и вкладов по свободной рыночной цене на вклады и депозиты в форме соответствующей процентной ставки. Во-вторых, прослеживается необходимость комплексной и системной защиты сберегательных вкладов, включающей законодательные, административные и регулирующие средства и меры. И, наконец, - страховая защита вкладов - дело, в том числе, и самих вкладчиков и финансовых институтов. Вкладчики должны ответственно выбирать коммерческие банки, а они в свою очередь страховать вклады в авторитетных, заслуживающих доверия страховых компаниях или фондах межбанковских ассоциаций.
Вывод: Ключевыми принципами эффективных систем страхования (гарантирования) вкладов являются:
Ш наличие нормативных актов с целью устранения неопределенности относительно условий страхового возмещения;
Ш участие в системе страхования является обязательным (в случае стабильной банковской системы);
Ш сумма возмещения ограничена;
Ш размер страховых взносов дифференцируется с учетом уровня рисков банков с тем, чтобы избежать возникновения проблемы негативного отбора. Дифференцирование страхового взноса с учетом уровня рисков позволяет уменьшить размеры субсидирования проблемных банков благополучными, хотя само по себе не ликвидирует стимулы к спекулятивным операциям;
Ш относительно небольшая предельная сумма страхового возмещения, привязанная к средней величине вклада частного лица;
Ш в случае банкротства собственники банка всерьез рискуют акционерным капиталом;
Ш права кредиторов надежно защищены;
Ш система страхования депозитов имеет достаточно источников финансирования, чтобы избежать неплатежеспособности страхового фонда;
Ш выплата возмещения вкладчикам осуществляется без задержки;
Ш надзорные органы действуют в соответствии с ясной и общеизвестной процедурой работы с проблемными банками, не только имеют полномочия, но и обязаны принимать срочные меры по оздоровлению таких банков;
Ш в условиях недостаточно эффективного пруденциального надзора действуют прямые ограничения на состав активов банка;
Ш ограничения на виды деятельности;
Ш ограничения на структуру собственности страхуемых банков.
II. Внедрение системы страхования банковских вкладов в Российской Федерации
2.1 Основные принципы построения системы страхования вкладов в РФ
В конце 2003 г. система страхования вкладов была создана и в России. 27 декабря 2003 г. вступил в силу Федеральный закон "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации", определивший основные механизмы защиты сбережений населения.
Российский закон о страховании банковских вкладов, как и во всем мире, в качестве целей создания системы страхования последовательно называет цели, которые отвечают интересам населения, банков и государства:
защита прав и законных интересов вкладчиков банков;
укрепление доверия к банковской системе;
стимулирование привлечения сбережений населения в банковскую систему Российской Федерации.
Концепция страхования вкладов разрабатывалась на основе анализа как позитивного, так и негативного опыта различных государств в этой сфере. В основу российской системы страхования банковских вкладов положены следующие основные принципы:
Обязательность участия в системе страхования для банков, привлекающих вклады населения
Обязательный характер необходим не только для равной защиты вкладчиков, но и для формирования одинаковых конкурентных условий для всех банков, в том числе и принадлежащих государству. Эта позиция нашла четкое закрепление в Рекомендациях, разработанных и одобренных 7 сентября 2001 г. Форумом за финансовую стабильность (международный орган, образованный в 1999 г. министрами финансов и руководителями центральных банков стран «большой семерки» с целью коллективного обсуждения вопросов обеспечения международной финансовой стабильности).
В большинстве стран, имеющих системы защиты депозитов (в 55 странах), такие системы созданы государством, а участие в них для банков носит обязательный характер. В Европейском Союзе создание обязательной системы страхования депозитов предусматривается специальной Директивой о гарантировании.
На подобных принципах в США действует Федеральная корпорация по страхованию депозитов, в Великобритании -- Страховой фонд депозитов, в Болгарии -- Фонд гарантий банковских вкладов, в Финляндии -- Фонд гарантирования депозитов.
Переход подавляющего большинства стран к обязательному участию в системе страхования связан с системными банковскими кризисами последних лет, затронувшими многие развивающиеся страны и ряд развитых (например, банковские кризисы в Норвегии, Швеции, Финляндии, Японии, США). В ходе преодоления последствий этих кризисов стало ясно, что только обязательная система страхования с четкими и жесткими критериями членства, ответственности ее участников, поддержке со стороны государства может обеспечить защиту интересов кредиторов, прежде всего граждан.
В противоположность обязательной системе применяющаяся в ряде стран добровольная система страхования вкладов (Македония, Шри Ланка, Тайвань, Микронезия) несет в себе большие риски финансовой неустойчивости. Наиболее заинтересованными в участии в добровольной системе страхования становятся наименее надежные банки, что в принципе подрывает ее жизнеспособность и не способствует стабильности.
Для России принцип обязательности участия банков в системе страхования вкладов имеет особое значение. Уже более 6 лет возможность создания фондов страхования вкладов на добровольных принципах предусмотрена законодательно (статья 39 Федерального Закона «О банках и банковской деятельности»). Однако до настоящего времени банковское сообщество практически так и не воспользовалось данной возможностью.
Допуск в систему только финансово-устойчивых банков
Одной из главных проблем при формировании системы страхования вкладов является ограничение принимаемых ею финансовых рисков. Для ее решения в систему страхования вкладов будут допускаться только финансово-устойчивые, стабильно развивающиеся и адекватно управляемые банки. Закон о страховании вкладов предусматривает, что вхождение банков в систему страхования вкладов будет осуществляться на основании лицензии Банка России на осуществление операций со средствами физических лиц.
Для сохранения лицензии действующими банками к ним предъявляются дополнительные требования относительно прозрачности структуры собственности, организации системы управления рисками, качества внутреннего контроля. Их финансовая устойчивость оценивается также с учетом состояния активов, пассивов, ликвидности, доходов, расходов, финансового результата, собственных средств, состояния бухгалтерского учета и отчетности.
Характерно, что требования к участию в системе страхования вкладов носят не разовый, а постоянный характер и обязательны для соблюдения банками все время их участия в системе страхования вкладов.
Вхождение банка в систему страхования вкладов является в каком-то смысле добровольным решением, вытекающим из бизнес-политики банка, и оформляется ходатайством в Банк России о проверке его соответствия к участию в системе. Такое ходатайство должно быть направлено в течение 6 месяцев со дня вступления закона о страховании вкладов в силу.
Соответствие банков установленным требованиям Банк России будет определять в течение года и девяти месяцев с момента введения в действие системы страхования вкладов по результатам специально проводимой проверки.
По истечении этого срока банки, в отношении которых было сделано отрицательное заключение, а также банки, отказавшиеся от участия в системе, будут в установленном порядке лишены права на работу с вкладами населения.
Накопительный характер формирования резервов системы
Система страхования вкладов при наступлении страхового случая должна обладать соответствующими средствами, достаточными для проведения выплат клиентам банков. Из международной практики можно выделить два подхода к их формированию.
Первый заключается в сборе средств «по факту». Он предполагает, что при наступлении банкротства банка иные участники системы предоставляют средства, необходимые для осуществления расчетов с вкладчиками банка-банкрота. Такой вариант аккумулирования резервов используется частными системами страхования вкладов, управляемыми их членами и, в частности, применялся во Франции.
Главным недостатком такого варианта является отсутствие твердых гарантий достаточности средств для проведения расчетов. При наступлении страхового случая одновременно в нескольких банках может оказаться, что у других участников системы нет достаточных средств для срочного формирования фонда компенсации вкладов. Система, построенная по такому принципу, испытывает также сложности при определении размера обязательных сборов, поскольку не располагает необходимой информацией о финансовом состоянии и принятых банками рисках.
Второй вариант предполагает образование специализированного фонда, находящегося в распоряжении управляющей организации системы страхования вкладов, за счет уплаты банками регулярных обязательных взносов.
Финансирование системы за счет регулярных сборов с ее участников в страховой фонд позволяет аккумулировать ликвидные ресурсы для быстрой выплаты сумм страхового возмещения, обеспечить участие в покрытии расходов системы всех ее участников, распределить по времени нагрузку на участников системы, связанную с компенсацией застрахованных депозитов при закрытии несостоятельных банков. Кроме того, наличие страхового фонда укрепляет доверие населения в способности системы защитить их сбережения.
В России в качестве финансовой основы системы страхования вкладов предполагается создание специального фонда страхования вкладов. Источниками формирования фонда будут регулярные денежные взносы банков. Помимо взносов банков фонд страхования вкладов формируется также за счет взноса Российской Федерации, перечисляемого Агентством по реструктуризации кредитных организаций (АРКО) в сумме 2 млрд рублей.
Инвестирование средств фонда страхования вкладов будет осуществляться на принципах возвратности, прибыльности и ликвидности приобретаемых Агентством финансовых инструментов. Направления и порядок размещения средств фонда определены в законе и близки к условиям инвестирования пенсионных накоплений. Вложения допускаются в ограниченный набор финансовых инструментов:
· государственные ценные бумаги Российской Федерации и ее субъектов;
· облигации и акции российских эмитентов;
· ипотечные ценные бумаги;
· паи индексных инвестиционных фондов, размещающих средства в ценные бумаги иностранных эмитентов;
· ценные бумаги государств - членов Организации экономического сотрудничества и развития;
· депозиты и ценные бумаги Банка России.
За расчетный период для уплаты страховых взносов предлагается взять календарный квартал года. Размер страховых взносов не должен превышать 0,15% средней за отчетный период суммы остатка средств на счетах граждан, подлежащих страхованию. В ряде случаев, предусмотренных законом, страховой взнос может быть увеличен до 0,3%, но не более чем на два отчетных периода, в течение 18 месяцев.
Оценки иностранных экспертов показывают, что устойчивость и жизнеспособность системы обеспечиваются при условии, что находящиеся в ее распоряжении финансовые ресурсы достаточны для покрытия порядка 5% гарантируемых депозитов. Указанный уровень резервов системы страхования вкладов при первоначальном взносе государства в сумме 2 млрд. рублей и размере календарных взносов банков в 0,15% от объема привлеченных вкладов может быть достигнут в течение 4-5 лет.
В мировой практике в качестве базы для расчета ставки страховых взносов выбирается или сумма застрахованных депозитов, или общий объем обязательств банка по депозитам7 . В первом случае суммарная расчетная база в абсолютном исчислении меньше, чем во втором. Но если приоритет отдавать достижению целевого уровня, то следует установить более высокую ставку. Во втором случае ставка может быть меньше, но тогда повышенную нагрузку будут нести банки, ориентированные на привлечение крупных депозитов, не подлежащих страхованию в полном объеме. В то же время это соответствует задаче формирования Фонда в минимальные сроки.
Российский законодатель выбрал второй вариант, отдав предпочтение обеспечению скорейшего создания устойчивой и жизнеспособной системы страхования.
Страховые взносы банков, поступающие в Фонд, являются разновидностью обязательных платежей, устанавливаемых государством. В финансово-правовой литературе уже нашла отражение обоснованная позиция о существовании обязательных платежей, имеющих статус обязательных страховых взносов8 . Их отличие от налогов и сборов заключается в том, что они не входят в налоговую систему, не поступают в государственный бюджет, имеют строго целевое назначение. Вместе с тем они устанавливаются в публичных экономических и социальных интересах. Такого рода обязательные платежи именуются парафискалитетами .
В соответствии с Законом средства, аккумулированные в Фонде, принадлежат на праве собственности Агентству. Следовательно, юридически это не собственность государства, хотя и можно говорить, что опосредованно государство является собственником средств Фонда через созданное им юридическое лицо -- государственную корпорацию. Вместе с тем очевидно, что они не могут быть отнесены и к частной собственности, поскольку используются исключительно в публичных целях и интересах. Категория публичного интереса является в данном случае ключевой, дающей основание вести речь о публичной собственности.
Максимальная скорость выплат вкладчикам
Способность системы страхования вкладов предотвращать массовое изъятие средств из банков в значительной мере зависит от сроков, в течение которых владельцы депозитов получают возможность воспользоваться своими средствами в пределах установленного лимита страхового возмещения. В международной практике оптимальным периодом, в течение которого вкладчикам должен быть обеспечен доступ к застрахованным депозитам, считается срок до 30 дней с момента наступления страхового случая. При более длительных сроках выплат может произойти подрыв доверия к системе страхования и возникнуть паника среди населения.
Закон предусматривает, что в течение семи дней со дня получения Агентством реестра обязательств банка перед вкладчиками информация о месте, времени, форме и порядке приема заявлений вкладчиков о выплате возмещения по вкладам будет направляться в соответствующий банк, а также в "Вестник Банка России" и печатный орган по месту расположения банка.
Непосредственно выплаты вкладчикам должны начаться по истечении 14 дней со дня наступления страхового случая, что позволяет решить задачу быстрого доступа граждан к своим средствам.
Ограничительный характер выплат возмещения по вкладам
В основу системы страхования банковских вкладов заложена гарантированная частичная компенсация вклада при неплатежеспособности банка. Ограничение размера выплат отражает необходимость справедливого перераспределения рисков между государством и кредиторами банков, побуждая вкладчиков к взвешенному выбору банков, которым они передают свои вклады. И не в последнюю очередь данный принцип соответствует задаче защиты прежде всего средних и мелких сбережений, что позволяет обеспечить соблюдение экономических интересов подавляющего
большинства вкладчиков.
Международный валютный фонд определяет достаточность возмещения по вкладам на уровне 1--2 долей ВВП на душу населения. В США этот показатель составляет 1,1, а в странах Западной Европы -- колеблется от 0,3 в Норвегии и 0,5 в Швейцарии до 1,2 в Швеции и 1,4 в Великобритании.
В Законе максимальная величина вклада, подлежащего 100% возмещению, определена в сумме 100
тыс. руб. Этот размер в 20 раз превышает среднемесячную заработную плату по России и представляется адекватным текущему уровню социально5экономического развития страны. По экспертным оценкам, в современных условиях он позволит обеспечить беспрепятственное получение сбережений до начала процедуры банкротства более 85% вкладчиков.
Впоследствии, по мере усиления финансовой устойчивости системы страхования вкладов и роста экономики страны, размер возмещения по вкладам может быть увеличен.
Вклады, на которые распространяется действие системы страхования
Закон о страховании вкладов ориентирован только на защиту депозитов населения. Система страхования вкладов распространяется на банковские вклады и на банковские счета, размещенные гражданами Российской Федерации, а также иностранными гражданами и лицами без гражданства. Не подлежат страхованию денежные средства, размещенные на банковских счетах юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями. Этому есть свои объяснения.
Во-первых, пока система страхования не «встала на ноги» размер принимаемых ею финансовых рисков должен быть ограничен.
Во-вторых, в России одной из основных целей создания системы страхования вкладов является обеспечение защиты не обладающих достаточными экономическими знаниями владельцев депозитов, которые зачастую имеют незначительные по размерам суммы, размещенные в банках.
Существует и ряд других ограничений.
Страхованию подлежат все денежные средства физических лиц в банках за исключением:
· вкладов на предъявителя;
· средств, переданных банкам в доверительное управление;
· вкладов в зарубежных филиалах российских банков.
2.2 Агентство по страхованию вкладов: основные задачи и принципы деятельности
Агентство по страхованию вкладов создано в январе 2004 года на основании Федерального закона от 23 декабря 2003 года № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации».
Общественно важные цели и задачи системы страхования вкладов предъявляют специфические требования к ее институциональной основе -- управляющей организации. Мировой опыт свидетельствует, что по своей сути ею должна быть квазиправительственная организация, обладающая публично-правовым статусом.
При этом принцип независимости рассматривается в практике создания систем страхования вкладов как один из основополагающих. Считается, что для их стабильного и ответственного функционирования требуется максимально устранить избыточное внешнее влияние.
Подобные документы
Система страхования банковских вкладов: цели, задачи, принципы. Анализ деятельности коммерческих банков по привлечению вкладов физических лиц в условиях функционирования системы страхования вкладов. Проблемы развития системы страхования вкладов в РФ.
курсовая работа [159,6 K], добавлен 11.02.2015Анализ деятельности коммерческих банков по привлечению вкладов физических лиц в условиях функционирования системы страхования вкладов. Создание федерального фонда страхования депозитов в коммерческих банках РФ, для защиты сбережений мелких вкладчиков.
курсовая работа [184,6 K], добавлен 04.02.2015Сущность и содержание системы страхования вкладов. Экономические предпосылки создания централизованной системы страхования банковских вкладов в России. Анализ работы системы страхования вкладов и ее влияние на развитие сберегательного дела в РФ.
дипломная работа [2,0 M], добавлен 15.02.2012Роль государства в системах страхования вкладов. Меры в области страхования депозитов как реакция на кризис. Система страхования вкладов в банковской системе России. Валютная структура депозитов. Отрицательные моменты введения системы страхования вкладов.
курсовая работа [167,6 K], добавлен 15.04.2010Понятие и экономические предпосылки создания системы страхования вкладов. Анализ зарубежного опыта организации и функционирования системы страхования вкладов. Основные направления развития системы страхования вкладов в России, его прогнозирование.
курсовая работа [67,7 K], добавлен 24.01.2009Страховые взносы и средства фонда системы страхования вкладов. Правовая основа формирования системы обязательного страхования вкладов, постановка банков на учет и снятие с учета в Ассоциации по страхованию вкладов. Российская система страхования вкладов.
курсовая работа [63,9 K], добавлен 09.10.2011Аспекты функционирования и развития системы страхования вкладов. История, проблемы и перспективы развития системы страхования вкладов в России. Формирование фонда обязательного страхования вкладов. Анализ динамики привлеченных средств физических лиц.
курсовая работа [610,2 K], добавлен 07.02.2012Сущность системы страхования банковских вкладов. Роль государства в обеспечении ее финансовой устойчивости. Анализ тенденции рынка вкладов в современных условиях на примере ОАО "Сбербанк России". Структура депозитного портфеля физических лиц банка.
дипломная работа [737,1 K], добавлен 27.11.2012Суть системы страхования вкладов, как условие функционирования современной банковской системы. Агентство по страхованию вкладов: правовое положение, функции, полномочия. Управление ликвидационными процедурами и мерами по предупреждению банкротства банков.
дипломная работа [520,0 K], добавлен 21.04.2011История становления и развития системы страхования вкладов. Страхование вкладов в зарубежных странах. Российская система банковского страхования. Страхование вкладов физических лиц. Правовой статус и цель деятельности Агентства по страхованию вкладов.
курсовая работа [71,8 K], добавлен 30.11.2009
