Проект автоколонны с детальной разработкой зоны технического осмотра

С_подв и С_отв - стоимость одного м³ подводимой и отводимой воды, руб. (С_подв=26,77 руб., С_отв=22,10 руб.) МУП ЖКХ «Вологдагорводоканал» в г. Вологда РЭК по ВО;

N - количество рабочих постов, (N=29), с учетом мойки.

Ккор - корректирующий коэффициент, при N?30 для подводимой воды

Ккор=0,94, для отводимой Ккор=0,93.

Зв=(3·26,77·0,94+1,25·22,10·0,93)·29·365=1071018 руб.

Затраты на отопление здания определяются по формуле:

З_от=SСМ_от•Т_уд, (5.10)

где S - площадь отапливаемого помещения, м²;

Туд - удельное потребление тепловой энергии на один квадратный метр, Туд=1,6•10^-5 Гкал/час;

С - тариф на отопление, 1458 руб/Гкал в г. Вологде РЭК по ВО;

М_от - количество отапливаемых часов в году, М_от=5760 часов.

З_от=5296·1458·5760•1,6•10^-5=711620 руб.

Для работы АТП необходимо 114 штатных ремонтных рабочих. Принимаем, что среднемесячная заработная плата ремонтных рабочих составляет 15000 руб. Тогда фонд заработной платы с учетом районного коэффициента будет равен:

ФЗП_рем=N_рем•12•ЗП_рем•1,15, руб (5.11)

ФЗП_рем=114•12•15000•1,15=23598000 руб.

К остальному персоналу АТП относят:

- вспомогательных рабочих;

- административно-управленческий персонал;

Количество вспомогательных рабочих равно N_всп=28 чел. Вспомогательный рабочий, помимо своих основных обязанностей, выполняет мойку автомобилей.

Среднемесячная заработная плата данной категории рабочих составляет 8000 руб. Тогда фонд заработной платы вспомогательных рабочих:

ФЗП_всп=N_всп•12•ЗП_всп•1,15, руб.(5.12)

ФЗП_всп=1•12•8000•1,15=3091200 руб.

Численность административно-управленческого и общехозяйственного персонала определяется в соответствии со штатным расписанием 31 работников. Состав административно-управленческого и общехозяйственного персонала, их численность и месячная заработная плата представлены в таблице 5.4.

Таблица 5.4 - Численность персонала

Фонд заработной платы АУПиОХ с учетом районного коэффициента:

ФЗП_АУПиОХ=12•1,15•(ЗП_дир+ЗП_от,зп+ЗП_бух.пк+ЗП_{моп,псо}+ЗП_сэ+ЗП_птс), руб. (5.14)

ФЗП_АУПиОХ=12•1,15•(6•25000+2•25000+4•25000+4•12000+7•15000+7•18000)==7990200 руб.

Фонд заработной платы сотрудников АТП:

ФЗП=ФЗП_рем+ФЗП_всп+ ФЗП_АУПиОХ, руб; (5.15)

ФЗП=23598000+3091200+7990200=34679400 руб.

Для основной группы налогоплательщиков установлены следующие тарифы:

- пенсионный фонд Российской Федерации - 22%;

- фонд социального страхования Российской Федерации - 2,9%;

- федеральный фонд обязательного медицинского страхования - 5,1%;

- страхование от несчастных случаев и проф. заболеваний - 0,8%.

Таким образом, общая сумма страховых взносов составит 30,8 процента:

С=0,308•ФЗП_АТП, руб.(5.16)

Страховые взносы:

С=0,308•34679400=10681255 руб.

Общие затраты на заработную плату работников АТП:

З_ЗП=ФЗП+С, руб. (5.17)

Общие затраты на заработную плату работников АТП:

З_ЗП=34679400+10681255=45360655 руб.

Земельный налог на земельный участок, используемый на правах аренды, не начисляется.

Вмененный доход:

Вмененный доход на оказание автотранспортных услуг при перевозке пассажиров:

ВД=ФП•12•(БД•К₁•К₂), руб, (5.18)

где БД - базовая доходность, БД=1500 рублей на 1 посадочное место;

ФП - физический показатель в зависимости от вида деятельности, ФП=17 посадочных мест ПАЗ и 24 места соответственно ЛИАЗ;

К₁ - коэффициент-дефлятор, на 2017 год К₁=1,798;

К₂ - корректирующий коэффициент базовой доходности, введенный для учета прочих особенностей ведения предпринимательской деятельности, на 2017 год К₂=0,3.

ВДпаз=17•100•12•(1500•1,798•0,3)=16505640 руб.

ВДлиаз=24•100•12•(1500•1,798•0,3)=23302080 руб.

ВДитог= ВДпаз+ВДлиаз

ВДитог=16505640+23302080=39807720 руб.

Единый налог на вмененный доход:

ЕНВД=ВД•0,15, руб. (5.19)

ЕНВД=39807720•0,15=5971158 руб.

Сумма ЕНВД уменьшается налогоплательщиками на сумму страховых взносов, уплаченных за этот же период времени при выплате налогоплательщиками вознаграждений работникам, занятым в тех сферах деятельности налогоплательщика, по которым уплачивается ЕНВД. При этом сумма ЕНВД не может быть уменьшена более чем на 50%.

Соответственно итоговые выплаты ЕНВД:

ЕНВД_ИТОГ=5971158•0,5=2985579 руб.

Затраты на расходные материалы из расчета 10000 руб. на 1 рабочий пост:

З_РМ=10000•29=290000 руб.

Рассчитанные затраты составят:

З=АП_з+А_зд+А_об+З_р+З_эл+З_в+З_от+З_зп+ЕНВД_ИТОГ+З_рм, руб. (5.20)

З=168113+4236800+1456000+926160+1824399+1071018+711620+

+45360655+2985879+290000=59030344 руб.

Для открытия нового АТП необходимо учесть затраты на приобретение АТС, затраты, связанные с перевозочным процессом.

Основные статьи затрат, тесно связанные с перевозками:

1. Годовая сумма затрат на заработную плату экипажа со страховыми взносами:

З_ЗП=ЗП_мес•12•N_в• I_св, руб, (5.21)

где ЗП_мес - месячная ставка заработной платы, руб.;

N_в - количество водителей и кондукторов в АТП, чел.

З_ЗП=((20000•409)+(15000•409))•12•1,15•1,308=258391476 руб.

2. Годовые затраты на покупку топлива для эксплуатации АТС:

З_т=L_общ•q•К₁•К₂•Ц_т/100, руб, (5.22)

где L_общ - общий пробег автобусов за год, км;

q - линейный расход топлива на 100 км пробега, л/100 км;

К₁ - коэффициент, учитывающий дополнительный расход топлива при работе в зимних условиях (в этот период: 5 месяцев в году - норма расхода увеличивается до 10%);

К₂ - коэффициент, учитывающий расход топлива на внутригаражные нужды (принимаем в размере 1,01-1,015);

Ц_т - цена 1 литра топлива, руб.

На 1 июня 2017 года цена на дизельное топливо в г. Вологда составляет 40,29 руб.

З_т=(91250•40•1,04•1,01•40,29)/100+(91250•18•1,04•1,01•40,29)/100= =2239819 руб.

3. Годовые расходы по смазочным и прочим эксплуатационным материалам по удельным нормам расхода на каждые 100 литров расхода топлива по всему парку составит:

З_см=G_т•q_м•Ц_см/100, руб, (5.23)

где G_т - количества топлива, расходуемое в год, л;

q_м - норма расхода смазочных материалов на 100 л топлива;

Ц_см - цена единицы смазочных, руб.

З_см=((91250•40•1,04•1,01)/100+(91250•18•1,04•1,01)/100)•3,85•200/100=

=(38339,6+17252,82)•7,7=428062 руб.

4. Затраты на ремонт шин в ТО и ТР:

З_ш=L_общ•n•Ц_ш/L_рес.ш, руб, (5.24)

где n - число колес на автомобиле (без запасного), шт;

Ц_ш - цена одной шины, руб.;

L_рес.ш - ресурс автошины, км.

З_ш=182500•6•6000/50000=131400 руб.

5. Затраты на амортизацию подвижного состава.

Годовая сумма амортизационных отчислений определяется исходя из натурального показателя объема продукции (работ) в отчетном году и соотношения первоначальной стоимости объекта основных средств и предполагаемого объема продукции (работ) за весь срок полезного использования объекта основных средств (ПБУ 6/01):

A=N•L_общ•(Ц_п-Ц_ост)/L_рес.а, (5.25)

где Ц_п - первоначальная цена одного автомобиля, руб.;

Ц_ост - остаточная стоимость автомобиля при списании (можно принять 10-20% от Ц_п);

L_рес.а - ресурсный пробег автомобиля, км.

Ресурсный пробег можно принять в соответствии с таблицей 5.5.

Таблица 5.5 - Ресурсный пробег автотранспортных средств

Тогда:

A=(100•91250•(8600000-860000/600000))+(100•91250•(3280000-328000))/600000=117712500+44895000=162607500 руб.

7. Накладные затраты в среднем составляют 15% в структуре себестоимости АТП.

НР=(З_ЗП+З_т+З_см+З_ш+A+С_э)•0,15, руб; (5.26)

НР=(258391476+2239819+428061+131400+162607500+59030344)•0,15=72424290 руб.

Ставки транспортного налога приведены в таблице 5.6.

Таблица 5.6 - Ставки транспортного налога в Вологодской области, в рублях с каждой лошадиной силы

ЛиАЗ c имеет мощность двигателя 238 л.с., автобус ПАЗ - 185 л.с.

Тогда транспортный налог на весь парк автомобилей проектируемого АТП составит:

Н=(238•60•100)+(185•40•100)=2168000 руб.

Налог на имущество:

Н_им=0,022•З, руб. (5.27)

Н_им=0,022•84736000=1864192 руб.

Тогда сумма затрат связанных с перевозками составит:

З=258391476+2239819+428062+131400+162607500

+72424290+2168000+1864192=500254738 руб.

5.3 Оценка экономической целесообразности проекта

Выручка от пассажироперевозок:

В=N_п•К_н•К_см•Ц_п•А_и• б_в •365, руб. в год, (5.28)

где N_п - количество пассажиромест, ЛиАЗ - 100 пасс, ПАЗ - 55 пасс.;

Ц_п - цена (тариф) проезда по г. Вологда, Ц_п=25 рублей;

А_и - количество автобусов, осуществляющих перевозки, А_и=200 ед.;

б_в - коэффициент выпуска, для нового 0,9;

К_н - коэффициент наполняемости салона, 0,6;

К_см - коэффициент сменности.

В=(100+55)•0,6•2•25•100•0,9•365=669600000 руб. в год.

ПР=В-С_Э, руб. (5.29)

ПР=669600000-500254738-59030344=110314918 руб.

Чистый доход:

ЧД=ПР+АО, руб. (5.30)

ЧД=110314918+162607500+4236800+1456000=278615218 руб.

Величина срока окупаемости инвестиций рассчитывается по формуле:

Ток=I/ЧД (5.31)

Срок окупаемости равен:

Ток = 1292042240/278615218=4,64 года

Срок окупаемости в 4,64 года является привлекательным для инвесторов.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В ходе выпускной квалификационной работы был выполнен проект нового предприятия для осуществления перевозочной деятельности пассажиров на 200 автобусов в г. Вологда.

Выполнено технико-экономическое обоснование темы проекта, в котором дан анализ сложившейся ситуации на пассажирском транспорте, представлена четкая позиция о намерении построить и открыть активное предприятие с низкопольными автобусами.

Для намечающегося парка были определены: годовая производственная программа по техническому обслуживанию, ремонту и диагностике, определены трудоемкость ТО и ТР автобусов и др. В ходе проекта производственно-технической базы детально разрабатывается зона ТО и ТР, подбирается новое оборудование.

Разработана технология ТО-2 ЛиАЗ-529360. Подобрано технологическое оборудование необходимое для выполнения комплекса операций. Рассчитаны нормы технологического времени. Разработаны маршрутные и операционные карты.

В качестве конструкторской разработки был выбран подъемник комплект передвижных стоек. Разработана компоновка конструкции, рассчитаны основные элементы конструкции, разработаны чертежи, требования к эксплуатации и техническому обслуживанию.

В экономической части определены инвестиции на создание ПТБ. При единовременном вводе мощностей и неизменных величинах экономии и текущих затрат по годам проект окупит себя примерно через 4,65 года после ввода в эксплуатацию.

Таким образом, создание городского пассажирского предприятия на 200 единиц автобусов в г. Вологда является экономически целесообразной.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1. Напольский, Г. М. Технологическое проектирование автотранспортных предприятий и станций технического обслуживания / Г. М. Напольский. - М.: Транспорт. 1993. - 230 с.

2. Положение о техническом обслуживании и ремонте подвижного состава автомобильного транспорта Минавтотранс. - М.: Транспорт. 1989. - 72 с.

3. ОНТП-01-91. Общесоюзные нормы технологического проектирования предприятий автомобильного транспорта. - М.: Гипроавтотранс, 1991. -184 с.

4. Автобусы семейства ЛиАЗ-529360. Руководство по эксплуатации. / В. В. Дёмкин, А. П. Дрёмин, К. И. Зацепилов [и др.]. - М.: ТЕХПРОМГРАФИКА, 2010. - 752 с.

5. Анурьев, В. И. Справочник конструктора - машиностроителя: в 3 т. Т. 1 / В. И. Анурьев. - М.: Машиностроение, 2006. - 928 с.

6. Биргер, И. А. Расчет на прочность деталей машин: Справочник / И. А. Биргер, Б. Ф. Шорр, Г. Б. Иосилевич. - М.: Машиностроение, 1993. - 640 с.

7. Чекмарёв, А. А. Справочник по машиностроительному черчению / А. А. Чекмарёв, В. К. Осипов. - М.: Высшая школа, 2002. - 493 с.

8. Дунаев, П. Ф. Конструирование узлов и деталей машин / П. Ф. Дунаев, О. П. Лепиков. - М.: Высшая школа, 1985. - 415с.

9. Анисимов, А. П. Экономика, планирование и анализ деятельности автотранспортных предприятий / А. П. Анисимов. - М.: 1998 - 286 с.

10. Проектирование предприятий автомобильного транспорта: методические указания для выполнения курсового и дипломного проектирования. Часть 1. Автотранспортное предприятие / сост. О. Н. Пикалев. - Вологда: ВоГТУ, 2011. - 47 с.

11. Технология технического обслуживания и ремонта автомобилей: Методические указания по разработке технологического процесса технического обслуживания / сост. О. Н. Пикалев. - Вологда: ВоГТУ, 2005. -34 с.

12. Оценка экономической целесообразности проекта: методические указания по выполнению экономической части ВКР / сост. А. А. Борисов - Вологда: , 2017. - 24 с.

Размещено на Allbest.ru