Конкурентоспособность предприятия и способы ее повышения (на примере санатория "Фазатрон")

формирование комплекса конкурентных преимуществ предприятия, ориентируясь на всю систему создания ценностей продукции для потребителей, включая производство, реализацию и потребление продукции;

развитие и совершенствование источников поддержания устойчивости конкурентного преимущества, в том числе инвестиционных.

В соответствии со стандартом ГОСТ Р 50646-94 под услугой понимается результат непосредственного взаимодействия исполнителя и потребителя, а также собственная деятельность исполнителя по удовлетворению потребности потребителя. Принятый в МС ИСО 8402:1994 термин «услуга» также означает итоги непосредственного взаимодействия поставщика и потребителя и внутренней деятельности поставщика по удовлетворению потребностей потребителя. Предоставление услуги - деятельность поставщика, необходимая для обеспечения услуги.

Чтобы сформулировать особенности услуг по предоставлению санаторно-курортного продукта, определимся с понятием «санаторий», «санаторно-курортная услуга» и «санаторно-курортный продукт».

Санаторий (лечебно-оздоровительный центр) - это средство размещения, предоставляющее помимо услуг размещения и питания санаторно-оздоровительные услуги с использованием преимущественно природных (климат, минеральные воды, грязи) и физиотерапевтических средств, диеты и режима. Санатории осуществляют лечение, профилактику и медицинскую реабилитацию. К ним относятся:

-пансионаты с лечением;

-детские санатории;

-санатории матери и ребёнка;

-санаторно-оздоровительные центры;

-дома отдыха;

-турбазы;

-научно-образовательные учреждения (НИИ, институты, кафедры).

Из приведенных определений следует, что санаторно-курортная услуга имеет ряд отличительных признаков, понимание которых крайне важно для выявления объективных показателей и рациональных путей обеспечения качества услуг.

1. Нематериальный характер услуги. Когда отдыхающий выезжает из санатория, он получил обслуживание в форме санаторного размещения, составными частями которого являются:

- встреча при входе;

- регистрация и оформление размещения;

- обслуживание при проживании в номере;

- обслуживание при предоставлении услуг питания;

- обслуживание при получении лечебных процедур;

- возможности удовлетворения культурных запросов, фитнесс-обслуживание;

- оформление выезда, проводы при отъезде и т.д.

У него не осталось ничего материального из того, что можно было бы продемонстрировать другим или себе самому, что напомнило бы ему о пребывании в санатории.

2. Участие потребителя. Услуга формируется в ходе обслуживания при взаимодействии исполнителя и потребителя. Потребитель непосредственно участвует в обслуживании, ставя задачу перед обслуживающей стороной, контролируя ход ее выполнения, выдвигая по мере необходимости новые требования. Таким образом, санаторно-курортные услуги характеризуются непосредственным взаимодействием исполнителя и потребителя.

3. Неразрывная связь процессов производства и потребления услуги

Процессы производства и потребления курортной услуги протекают одновременно с момента прибытия в санаторий до момента отъезда из него в течение всего санаторного цикла - цикла обслуживания рекреанта - в ходе которого потребитель - рекреант одновременно и участвует в производстве услуги и воспринимает эту услугу, как результат деятельности персонала санатория. Процессы производства и потребления санаторно-курортных услуг совпадают во времени.

4. Единство процессов доставки и потребления. Услуга вообще и курортная - в частности, производится и потребляется в одном и том же месте - месте обслуживания рекреанта, а потребитель - рекреант сам является частью системы распределения, которая в некоторых случаях принимает форму самообслуживания. Рекреант в ресторане, например, вступает в контакт с официантом при выборе блюд, обсуждает их особенности, пользуется «шведским столом» и т.п. Курортное предприятие должно обеспечить взаимодействие обслуживающего персонала с рекреантами таким образом, чтобы они получали удовлетворение от оказываемых услуг.

Рекреант - участник предоставления услуги не только лично себе. Выполняя правила проживания или следуя принятым обычаям поведения, он способствует получению удовлетворения от получаемого обслуживания другими рекреантами. Персонал и администрация осуществляют контроль и могут принимать определенные меры к отдельным рекреантам, если их поведение мешает обслуживанию других отдыхающих.

5. Невозможность накопления и хранения впрок. Курортная услуга не может накапливаться и храниться в ожидании продажи как произведенный товар. Превышение возможностей номерного фонда санатория при приеме заявок на поселение лишено смысла. Если у санатория часть номеров оказалась незаселенной, то эти «койко-дни» и их стоимость потеряны навсегда.

Таким образом, курортная услуга - это организованное взаимодействие рекреанта и персонала, непрерывно воздействующее на рекреанта в течение всего периода его пребывания. Это санаторно-курортный продукт, существующий только в течение времени его потребления. И все это время идет непрерывный диалог между отдыхающим и санаторием. От успеха этого диалога зависит оценка рекреантом качества оказанной услуги. Его нельзя запрограммировать, предугадать все потребности и вопросы рекреанта, дать инструкции персоналу на все случаи Мысляева И., Нелюбин В., Ракитскии Б. Санаторно-курортный комплекс на пути реформирования // Вопросы экономики. 2008. № 9. С. 34.

6. Воздействие на потребителя услуг условий обслуживания, характеризуемых комплексом санитарно-гигиенических, этических, эстетических, временных и других характеристик.

7. Осуществление оценки качества услуг непосредственным потребителем. Понимание структуры процесса оказания услуги, как процесса взаимодействия рекреанта с персоналом является залогом эффективной его организации и обеспечения надлежащего качества санаторно-курортной услуги.

Факторы, влияющие на качество услуг, можно условно разделить на две группы. Первая связана с организацией подбора, обучения и контроля за работой персонала, вторая - с индивидуальностью самого потребителя.

Чтобы дать оценку качества санаторно-курортных услуг, необходимо сформулировать требования к ним, которые должны быть четко определены как характеристики, поддающиеся наблюдению и оценке потребителем.

Процессы по предоставлению услуги также должны быть определены с помощью характеристик, которые не всегда могут поддаваться наблюдению потребителем, но непосредственно влияют на исполнение услуги. К характеристикам, которые могут быть установлены в нормативных документах, можно отнести, например:

- количественные характеристики оборудования, штата сотрудников, а также материалов;

- время ожидания услуги, время ее предоставления и время технологического цикла;

- характеристики относительно гигиены и безопасности, надежности и гарантии;

- вежливость, чуткость, компетентность и доступность персонала для клиентов, доверие и уровень мастерства сотрудников, комфорт и эстетика места предоставления услуги, надежность, точность и полнота исполнения услуги, эффективность контактов.

Рекреационная услуга в общем смысле представляет собой выгодное, т. е. производящееся за плату, полезное действие, выполняемое специфическим образом организованным предприятием, направленное на удовлетворение потребностей человека в кратковременном изменении места своего проживания с целью лечения, отдыха, развлечений, а также в деловых, научных и коммерческих целях. В свою очередь сфера собственно рекреационных услуг является подсистемой более крупного структурного образования - сферы отдыха (досуга), в состав которой входят услуги учреждений культуры, спортивных, зрелищных и развлекательных предприятий, которые, несомненно, имеют рекреационное значение, но при этом обладают значительной отраслевой спецификой (рис. 2.3).

Особенность рекреационной услуги в методологическом аспекте заключается в том, что она характеризуется потребительными стоимостями четырех видов:

- во-первых, потребительными стоимостями, не являющимися продуктами человеческого труда (климат, ландшафт, флора и фауна);

- во-вторых, потребительными стоимостями труда, затраченного в прошлом и не принимающего товарной формы (памятники культуры);

- в-третьих, потребительными стоимостями, которыми пользуются рекреанты бесплатно, хотя они и требуют затрат на восстановление (парки, леса, пляжи, благоустройства);

- в-четвертых, потребительными стоимостями, выступающими как товары и услуги рекреационного назначения.

Первые три вида потребительных стоимостей являются определяющими в выборе направления туристского движения, четвертый вид характеризует рекреационную услугу "в узком смысле", как продукт труда, предназначенный для продажи, т. е. как товар.



Размещено на http://www.allbest.ru/

Рис.1.1 Место санаторно-курортных услуг в системе сервиса

Таким образом, двойственный характер рекреационных услуг связан с двумя видами потребления. В основе первого вида лежат цели туристского путешествия, детерминированные потребностями рекреантов. Второй вид потребления обычно непосредственно не связан с целями туристского путешествия, но создает необходимые материальные условия для реализации этих целей.

В нашей же стране в силу исторически сложившихся обстоятельств весь рекреационно-туристский комплекс разделялся на две независимые по организации, управлению, финансированию, учету группы: санаторно-курортные учреждения (санатории, пансионаты, курортные поликлиники, дома отдыха) и экскурсионно-туристические учреждения (турбазы, гостиницы, бюро путешествий и экскурсий и т.п.). Особняком стояла организация детского отдыха с системой пионерлагерей и деятельность гостиничного хозяйства. При этом лечебные учреждения руководствовались требованиями Минздрава и строили свою работу по типу медицинских учреждений, а все прочие функционировали по типу гостиниц с большим или меньшим набором основных и дополнительных услуг. Соответственно работа лечебных учреждений изучалась медиками-курортологами и реабилитологами, в основном с точки зрения применения лечебных технологий, а деятельность всех прочих учреждений - специалистами самых разных дисциплин (экономистами, географами, архитекторами и др.).

Следует отметить, что отнесение санаторной отрасли к медицине принимается многими специалистами и в настоящее время, исходя из основного предназначения санаторно-курортных организаций - оказания лечебных и оздоровительных услуг населению. Этот подход поддерживается концептуально и передачей курирования курортов из Министерства по туризму Минздраву.

Санаторно-курортный продукт включает в себя набор услуг и может быть приобретён по месту жительства рекреанта. В отличии от санаторно-курортного продукта услуга может быть куплена и потреблена только в месте её производства. Приобретая путёвку, рекреант ещё не приобретает санаторно-курортную услугу, хотя уже заплатил деньги: он приобретает только гарантии отдыха.

Таким образом, санаторно-курортный продукт - это совокупность вещественных (предметы потребления) и невещественных (услуги) потребительских стоимостей, необходимых для полного удовлетворения потребностей рекреантов, возникающих во время их отдыха. Санаторно-курортный продукт состоит 3-х элементов (рис. 1.2): основные услуги входящие в стоимость санаторно-курортной путёвки, дополнительные туристско-экскурсионные услуги, товары.

Дополнительные туристко-экскурсионные услуги - услуги, не предусмотренные путевкой, доводимые до потребителя в режиме его свободного выбора. Дополнительные услуги не входят в основную стоимость путёвки. К ним относятся: прокат, телефон, бытовое обслуживание, почта, обмен валюты, дополнительное питание, общественный транспорт, рент-кар, хранение вещей, пользование мини-баром и т.п.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рис.1.2 Структура санаторно-курортного продукта

Товары (рис.1.2) - специфическая материальная часть санаторно-курортного продукта, включающая туристские планы и карты городов, открытки, буклеты, сувениры, туристское снаряжение и т.п., и неспецифическая часть санаторно-курортного продукта, куда входит большое число товаров, которые являются дефицитными или более дорогими в местах постоянного проживания рекреантов.

В условиях ломки административно-командной системы, преобразования форм собственности и перехода к рыночным отношениям в экономике такой сформировавшийся состав структурных элементов рекреационной сферы не отражает реального характера складывающихся в них производственных отношений. На наш взгляд, основными элементами рекреационной системы, в которых складываются отношения по поводу производства, обмена и потребления рекреационных услуг, являются санаторно-курортные и туристско-экскурсионные предприятия (учреждения), имеющие схожие принципы организации хозяйственных форм, статистики и анализа хозяйственной деятельности. Это позволяет объединить их в понятие "рекреационные предприятия размещения". К тому же это объединение необходимо в целях сопоставимости экономических показателей отечественной и зарубежной статистики, где санаторно-курортное обслуживание не выделяется в отдельную отрасль Мысляева И., Нелюбин В., Ракитскии Б. Санаторно-курортный комплекс на пути реформирования // Вопросы экономики. 2008. № 9. С. 35.

Современная концепция управления конкурентоспособными инновациями предусматривает комплексное управление всеми этапами и стадиями жизненного цикла нововведении: от зарождения идеи нового продукта, через стадии научно-исследовательских работ, подготовки производства до стадии устойчивого сбыта новых продуктов (услуг), имеющих коммерческий успех (рис.1.3.)

Исследования показывают, что конкурентное преимущество инноваций, определяемое ее научно-техническим уровнем, все более сдвигается к интегральной оценке качество=цена+обслуживание. Этот вывод нельзя рассматривать как уменьшение важности категории качества как таковой, но это является сигналом того, что в условиях многообразия выбора покупателя интересует весь спектр свойств нового товара, позволяющих потребителю наиболее полно решать свои проблемы.



Размещено на http://www.allbest.ru/

Рис.1.3 Модель процесса разработки конкурентоспособных инноваций

ГЛАВА 2 АНАЛИЗ УРОВНЯ КОНКУРЕНТОСПОСОБНОСТИ И МАРКЕТИНГОВОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ ИННОВАЦИОННОГО РАЗВИТИЯ САНАТОРИЯ «ФАЗАТРОН»

2.1 Характеристика санатория «Фазатрон» и анализ уровня его конкурентоспособности

Согласно уставу, целью деятельности санатория «Фазотрон» является извлечение прибыли.

Основными видами деятельности являются:

- санаторно-курортная деятельность, связанная с проведением лечения, профилактики и оздоровительных мероприятий на базе лечебно-профилактических учреждений;

- обеспечение условий пребывания в санаторно-курортных учреждениях;

- оказание медицинских, лечебно-оздоровительных, реабилитационных, диагностических услуг;

- оказание медицинских услуг в рамках программ добровольного и обязательного медицинского страхования;

- фармацевтическая деятельность, изготовление и реализация медикаментов;

- приобретение и реализация лекарственного сырья, в том числе лекарственных трав, материалов и медицинского оборудования;

- организация работы ресторанов, баров, кафе, столовых и иных учреждений общественного питания;

- проведение оптовой и розничной торговли произведенной и закупленной продукцией;

- оказание туристических услуг, организация и ведение гостиничного хозяйства;

- транспортно-экспедиционные, сервисные, посреднические, прокатные и иные услуги;

- пассажирские перевозки автомобильным транспортом;

- проведение зрелищных, эстрадных, культурно-массовых мероприятий;

- публичный показ кино- и видеофильмов;

организация конференций, семинаров, деловых встреч, бизнес-туров, круизов;

- эксплуатация инженерных сетей и коммуникаций, котлов, сосудов, трубопроводов, работающих под давлением; объектов газового хозяйства, пользования недрами и поверхностными (морскими) водами для хозяйственно-питьевого и технического водоснабжения;

- энергоснабжение, тепло- и горячее водоснабжение;

- эксплуатация электрических и тепловых сетей;

- операции с недвижимостью, предоставление в аренду, субаренду, безвозмездное пользование, прокат движимого и недвижимого имущества;

- проектирование, строительство, ремонт, и эксплуатация жилых и нежилых зданий, помещений, строений;

- иные виды деятельности, не запрещенные действующим законодательством РФ.

Краткая характеристика санатория «Фазатрон». Санаторий расположен в центральном в Центральном районе Сочи, микрорайон «Мамайка», через жилой массив от моря, на территории 1,3 га. У санатория есть свой пляж с аэрарием, для проведения дозированной климатотерапии.

Санаторий «Фазатрон» основан в 1999 году. Включает пятиэтажный корпус общей вместимостью 500 человек, столовую на 500 посадочных мест, танцевально-игровой комплекс, созданный по индивидуальному, проекту, административный корпус с разместившимся в нем медицинским подразделением.

В соответствии с требованиями Госстандарта, санаторий имеет удобные подъездные пути, благоустроенную и освещенную прилегающую территорию, площадку с твердым покрытием для парковки и маневрирования автотранспорта, вывеску с названием и т.д.

Архитектурно-планировочные и строительные элементы санатория, используемое техническое оборудование соответствует СН и П 2.08.02.-89, СанПиН 2.1.3.1375-03 «Гигиенические требования к размещению устройству, оборудованию и эксплуатации больниц, родильных домов и других лечебных стационаров». В санатории соблюдаются санитарно-гигиенические нормы и правила, установленные органами санитарно-эпидемиологического надзора в санаториях, выполняются нормы эксплуатации и санитарно-эпидемического режима сантехнического оборудования, удаления отходов и защиты от насекомых и грызунов.

Все электрическое, газовое, водопроводное и канализационное оборудование установлено в соответствии с «Правилами технической эксплуатации зданий и их оборудования».

В системе электроснабжения предусмотрены две изолированные схемы - от основного источника и резервную (аварийную).

Поддерживание инженерного оборудования в рабочем состоянии достигается осуществлением контроля над использованием оборудования. Санаторий оборудован системами противопожарной защиты, оповещения и средствами защиты от пожара.

Санаторий имеет локальную компьютерную сеть и Интернет, что дает возможность резервирования номеров и бронирования билетов.

Санаторий оснащен инженерными системами и оборудованием обеспечивающими:

- круглосуточное горячее и холодное водоснабжение

- канализацию

- отопление, поддерживающее температуру в жилых помещениях не ниже 18°С.

- вентиляцию (естественную и принудительную)

- телевидение

- телефонную связь

- освещение в помещениях естественное и искусственное,

- электроснабжение

- систему кондиционирования воздуха. При реконструкции административного корпуса в лечебный, будут предусмотрены условия для приема и размещения инвалидов (пандусы).

Согласно уставу санаторий, утвержденному 25 марта 2005 года, уставной капитал составляет 45107488 (сорок пять миллионов сто семь тысяч четыреста восемьдесят восемь) рублей.

Положение санатория на рынке является стабильным, усиленное стоимостью собственной недвижимости. Но, учитывая социальную направленность лечебно-оздоровительной деятельности, необходимость расширения медицинских услуг, руководством санатория «Фазатрон» было принято решение по расширению материально-технической базы путем реконструкции административной части здания в лечебный корпус для комплексного оказания медицинских услуг, оказания дополнительных услуг (психо-аромотерапия), что позволит упрочить свое положение в данном сегменте рынка. Разработка новых лечебно-оздоровительных программ позволит повысить привлекательность санатория «Фазатрон», особенно в период «межсезонья», когда климатолечение не может быть использовано в полном объеме.

Материально-техническая база. Медицинская деятельность осуществляется в соответствии с выданной лицензией № 23-М 000327 от 25 июня 2011 г.

На базе административного корпуса (1-й этаж) развернуты:

- кабинеты врачей - терапевтов, педиатра, ЛОР врача, стоматолога;

- круглосуточный сестринский пост для оказания неотложной помощи, процедурный кабинет;

- физиотерапевтические кабинеты (электро- и светолечения, высокочастотной терапии);

- ингаляторий;

Табл. 2.1 Медицинское оборудование санатория «Фазатрон»

№ п/п	Наименование лечебно-диагностического оборудования	Кол-во	Модель	Год выпуска
1	2	3	4	5
1	Электрокардиограф	1	ЭК1Т-07 «Аксион»	2004
2	Аппарат для гальванизации и электрофореза	2	Поток-1 Элфор-проф	1996 2006
3	Аппарат для местной дарсонвализации	2	Искра-1	2006
4	Аппарат для МИЛ-терапии	1	Милта-Ф-5-01	2005
5	Облучатель средневолновой УФ	1	БОП-4	2005
6	Аппарат для диадинамотерапии	1	Тонус 1 ДТ-50-3	2006
7	Аппарат для НЧ магнитотерапии	2	Полюс-2	2006
8	Ингалятор компрессорный	1	Omron NE-C16	2006
9	Аппарат аэрофитотерапии	1	Фитотрон АНЭД-01	2003
10	Комплекс массажный	3	КМ «Арман»	2001
11	Комплекс пневматических тренажеров	15	Г/д-01-270	2000
12	Аппарат для лечения импульсными токами низкой частоты	1	Амплипульс-7	2006
13	Аппарат для УВЧ терапии	2	УВЧ-80-04	2006
14	Аппарат для УЗ терапии	2	УЗТ-1-01 Ф	2006
15	Ингалятор аэрозольный ультразвуковой	5	Альбедо-ИН70	2006

- тренажерный зал;

- зал механотерапии.

В танцевально-игровом комплексе разместились:

- кабинет массажа;

- фитобар;

- спелеокамера;

- ванное отделение;

- сауна.

В пляжной зоне размещены:

- аэрарий для дозированных солнечных и воздушных процедур;

- медицинский пункт для оказания неотложной помощи.

Обеспеченность санатория медицинским оборудованием отражает таблица №2.1.

Обеспеченность медицинскими кадрами отражает следующая таблица:

Табл. 2.2

Штатное расписание медицинской службы санатория «Фазатрон»

№	Должность	Кол-во ставок	% укомплектованности
1.	Начальник мед. службы	1	100
2.	Врач-терапевт	2,5	100
3.	Врач-педиатр	1	100
4.	Врач-стоматолог	0,5	100
5.	Врач-ЛОР	0,5	100
6.	Заведующий ЛОК	1	100
7.	Старшая медсестра	1	100
8.	Медсестра	8	100
9.	Медсестра физиокабинета	2	100
10.	Процедурная медсестра	4	100
11.	Инструктор лечебной физкульт.	1	100
12.	Санитарка	5	80
13.	Слесарь по ремонту мед.оборуд.	0,5	100
14.	Дезинфектор	0,5	100
15.	Банщик	1	100
16.	Матрос-спасатель	2	50
17.	Уборщик-дворник	2	50
Итого:	33,5

Профилизация лечебно-оздоровительного комплекса.

Санаторий «Фазатрон» принимает на лечение и оздоровление лиц с:

заболеваниями сердечно-сосудистой,

заболеваниями костно-мышечной систем,

заболеваниями опорно-двигательного аппарата.

Согласно этим профилям разработаны и применяются соответствующие лечебно-оздоровительные программы.

Анализ состояния рынка санаторно-курортных услуг. Рассмотрим некоторые показатели работы медицинского подразделения санатория «Фазатрон». Кроме того, с октября месяца 2010года санаторий «Фазатрон», заключив договор с Фондами Социального страхования, работает по программе оздоровления инвалидов, ветеранов и лиц с хроническими заболеваниями. Поэтому, нас будут интересовать показатели работы медицинского подразделения за период с 2010 по 2012 годы.

Табл. 2.3 Продажа путевок санатория за период 2010-2012г.г.

№, п\п	Показатель	2010г	2011г	2012г
		кол-во	%	кол-во	%	кол-во	%
1.	Всего продано путевок	4500	100	5520	100	6860	100
2.	Путевок с лечением, из них:	2025	45	2611	47	3996	58
	взрослых	1325	29	1686	30,5	2948	43
	детей и подростков	700	16	925	16,5	1048	15
	по путевкам по линии ФСС: взрослые дети	0	0	489 366 123	9	1496 1254 242	22

Из таблицы №3 видно, что возрос общий объем продаж путевок здравницы, а так же, возросло количество отдыхающих, приобретающих путевки с лечением.

Таким образом, за период с 2010по 2012годы отмечается тенденция к росту отдыхающих, приобретающих путевки с лечением (с 45% до 58%), что свидетельствует о востребованности лечебно-оздоровительных услуг.

Рассмотрим загрузку санатория за 2012 год.

Табл.№2.4 Продажа путевок и поквартальная загрузка за 2012 год.

	1квартал	2квартал	3квартал	4квартал	Итого, кол-во
	Кол-во	Загрузка, %	Кол-во	Загрузка, %	Кол-во	Загрузка, %	Кол-во	Загрузка, %
Продано путевок всего	860 12%	30	2000 30%	69	2900 42%	100	1100 16%	38	6860 100%
в том числе, с лечением с % от продаж	736 10% 86%		1400 20% 60%		760 12% 26%		1100 16% 100%		3996 (58%)

Как видно из таблицы №4, максимальная заполняемость (100%) санатория отмечается в третьем квартале (июль, август, сентябрь), при вместимости 500 человек она составляет 2000человек за квартал. Среднегодовая загрузка санатория составляет 45%.

Из таблицы также видно, что процент продаж путевок с лечением максимален в 4 квартале и минимален в разгар сезона. Из этого можно сделать вывод, что расширение лечебно-оздоровительной базы санатория позволит привлечь большее количество отдыхающих в период «межсезонья», а создание новых современных лечебно-оздоровительных программ - повысит привлекательность санатория в летнее время.

Деятельность медицинского подразделения санатория «Фазатрон» можно проанализировать при помощи рыночной вовлеченности.

Рыночная вовлеченность - это индекс проникновения санатория на рынок медицинских услуг.

- по загрузке = загрузка (в %)/средняя загруженность санаториев основных конкурентов:

=0,89

- по АDR (средняя цена лечения) = средняя цена лечения/средняя цена размещения+лечения санаториев основных конкурентов:

=0,98

Анализ основных конкурентов.

В работе проведен анализ основных конкурентов санатория «Фазатрон», находящихся в непосредственной близости.

1.Санаторий Ставрополье** находится в непосредственной близости от моря. Располагает двумя спальными корпусами.

Размещение 24-х этажный корпус № 3 («Высотный»), лифт.

- 1-но, 2-х, 3-х местный номер с удобствами (душ, умывальник, туалет) на блок (1+2) и (2+3), ТВ, холодильник. Доп. место кресло-кровать (не ставится в 2-х местный номер).

2-х местный номер с удобствами, ТВ, холодильник. Доп. место кресло-кровать.

- 2-х местный 2-х комнатный номер «люкс»: с удобствами, ТВ, холодильник, радио, кондиционер, лоджия, посуда; в спальне - 2 кровати, в гостиной - мягкая мебель. Доп. место диван (раскладной).

3-х этажный корпус № 2 («Приморский»)

- 2-х местный номер с удобствами, ТВ, холодильник, радио, лоджия, посуда. Доп. место кресло-кровать.

· 2-х местный 2-хкомнатный номер «люкс»: с удобствами, ТВ, холодильник радио, кондиционер, лоджия, посуда; в спальне - 2 кровати, в гостиной - мягкая мебель. Доп. место диван (раскладной).

· 2-х местный 3-х комнатный номер «апартаменты»: с удобствами с/у раздельный (ванна-джакузи, биде), ТВ, холодильник, радио, кондиционер, лоджия, посуда; 2 спальни - двуспальная кровать + 2 раздельные кровати, в гостиной мягкая мебель. Доп. место диван раскладной.

Возможно подселение в 2-х местные стандартные номера.

Сервис: пляж собственный мелко-галечный пологий протяженностью ~250 м в ~500 м от санатория, оборудованный навесами и лежаками (прокат инвентаря), летом доставка на пляж микроавтобусом. Столовая в каждом корпусе. Тренажерный зал, крытый спортзал и спортплощадка. Сауна. Кафе, бары, зал игровых автоматов. Танцевальный зал и танцплощадка. Киноконцертный зал. Библиотека. Парикмахерская. Прачечная. Киоск курортных товаров, почта, камера хранения, банковские ячейки, организация экскурсий. Прокат и заказ автомашин. Охраняемая платная автостоянка.

Лечение: болезни системы кровообращения, опорно-двигательного аппарата, нервной системы, гинекологические заболевания, болезни кожи, верхних дыхательных путей, органов пищеварения, сахарный диабет (компенсированная форма), урологические заболевания, лечение сексуальных расстройств. Детям лечение по путевке «мать и дитя» предоставляется с 3-х лет.

Лечебная база: диагностика (лабораторная, радиоизотопная, компьютерная, функциональная, гастрофиброскопия, рентгенологическая), климатотерапия, аэро, гелиотерапия, морские купания; питьевое использование минеральных вод: "Смирновская", "Славянская", "Пластунская"; бальнео- и водолечение, грязелечение, различные виды ванн и души, физиотерапия, ЛФК, механотерапия, различные виды массажа, иглорефлексотерапия, психотерапия, гирудотерапия, стоматологические услуги. К услугам отдыхающих консультации специалистов: гастроэнтерологов, невропатологов, гинекологов, психотерапевтов, урологов, стоматолога. Средняя стоимость проживания и лечения 1600руб.

Заполняемость (среднегодовая) - около 40%.

Санаторий «Салют» находится в 1км. от санатория Фазатрон, в непосредственной близости от моря. Профиль: В санатории Салют принимаются на лечение и отдых взрослые и родители с детьми.
Лечение: Основной медицинский профиль санатория Салют - заболевания костно-мышечной системы, болезни нервной и сердечно-сосудистой системы. В санатории Салют применяется: лабораторная, лучевая и функциональная диагностика, биохимический анализ крови, иридодиагностика, психотерапия, магнитотерапия, лазер, УЗИ, микроволновая терапия, озокеритопарафинолечение, водолечение, фитотерапия, все виды массажа, вибросауна, стоматология, иглорефлексотерапия, гомеопатия. Имеются залы лечебной физкультуры.

Номерной фонд: В жилой комплекс санатория Салют входит современное шестнадцатиэтажное здание (корпус номер 4) с двухкомнатными номерами "полулюкс" и трехэтажное здание (корпус номер 1 и номер 2), выполненный в дворцовом стиле с фонтаном.

Корпус номер 4:

Двухкомнатные номера с новой мебелью (спальня с 2 кроватями, гостиная с раздвижным диваном, раздельный санузел, лоджия на две комнаты с сушкой для белья и мебелью, телевизор, холодильник, электрочайник, набор посуды, на окнах - стеклопакеты, паркет).

Корпуса номер 1 и номер 2:

Стандартные номера (балконы через номер), телевизор, холодильником, санузел совмещенный (ванная). Уборка номера - ежедневно. Смена белья - 1 раз в 6-7 дней.

Тип питания: Трехразовое по заказному меню в отдельном зале столовой (с кондиционером).

К услугам отдыхающих: В санатории Салют к услугам отдыхающих: тренажерный зал, кинозал, библиотека, кафе (корейско-китайской кухни, чайхана и шашлычная), безалкогольный бар, проводятся развлекательные мероприятия и танцевальные вечера. Имеется оборудованный пляж (100 м от жилых корпусов) с теневыми навесами, лежаками, душевыми установками, волнорезами, надводными буями, лодочной станцией и другими пляжными сооружениями. Средняя цена размещения и питания 1600руб.

Дети: принимаются с любого возраста. Для детей с 4 до 14 лет скидка - 50% от стоимости взрослого, с 14 до 18 лет - 30%.

Табл №2.5 Анализ конкурентов

Название санатория	средняя цена лечения (руб.)	средняя загрузка, %	индекс проникновения
			по цене	по загрузке
Санаторий Ставрополье	1700	46	1,04	0,91
Санаторий Фазатрон	1600	45	0,98	0,89
Санаторий Салют	1600	60	0,98	1,19
в среднем	1633	50,3

Стоимость лечебно-оздоровительных программ 1600 рублей в сутки. Заполняемость (среднегодовая) - около 60 %.

Табл. 2.6 Анализ конкурентов

Название санатория	качество услуг	уровень цен на лечение	Транспортная доступность	наличие дополнительных услуг	Итого
Санаторий Фазатрон	8	9	8	8	33
Санаторий Салют	7	7	9	7	30
Санаторий Ставрополье	10	9	7	10	36

Анализируя данные по таблицам №2,5 и №2,6, предоставляемых медицинских услуг конкурентов санатория «Фазатрон», можно прийти к выводу, что средняя заполняемость лечебно-оздоровительных учреждений в летнее время очень высокая, но в межсезонье она не достигает даже 30%. Средняя стоимость лечения составляет 1633рублей.

Исходя из анализа, можно сделать вывод, что улучшив материально-техническую базу лечебно-оздоровительного комплекса, проведя реконструкцию административного корпуса в лечебный, оснастив его современным оборудованием, расширив штат обслуживающего персонала, разработав новые лечебно-оздоровительные программы, используя базу уже имеющегося опыта, можно достигнуть большего, как лечебно-оздоровительного, так и экономического эффектов. Это позволит повысить привлекательность санатория «Фазотрон», особенно в период «межсезонья», когда климатолечение не может быть использовано в полном объеме.

Проведенные изменения будут способствовать увеличению прибыли санатория «Фазатрон».

2.2 Маркетинговое планирование инновационного развития санатория «Фазатрон»

Стратегическое маркетинговое планирование деятельности. Стратегический план разрабатывается руководителем санатория для управления процесса производства и сбыта его услуг, а также внедрения новых услуг, направленных на:

- увеличение прибыли,

- увеличение рыночной стоимости,

- улучшения качества обслуживания клиентов.

При разработке стратегического плана необходимо провести SWOT - анализ, разработать стратегию ценообразования, основные каналы сбыта услуг, после этого разрабатывается стратегия развития предприятия, для реализации этого составляется план маркетинга.

Таблица 2.7 SWOT - анализ санатория «Фазатрон»

сильные стороны	слабые стороны
1. 1. месторасположение 2. 2. заполняемость 3. 3. собственное здание 4. 4. ценовая доступность 5. 5. компетентность персонала 6. 6. хороший имидж 7. 7. поиск путей расширения	1.сильная конкуренция 2.высокая стоимость инновационного проекта 3.нестабильность качества услуг 4.недостаточное умение задействовать человеческий потенциал 5.неравномерный сезонный спрос 6.возможные упущения в анализе рыночной ситуации
возможности	угрозы
1. возможность оказания комплексного медицинского обслуживания 2. увеличение площади лечебного корпуса 3. привлечение новых клиентов 4. улучшение качества оказываемых медицинских услуг	1. срыв сроков строительства 2. появление сильного конкурента 3. отсутствие роста на рынке 4. повышение цен на энергоносители и коммунальные платежи

Исходя из SWOT - анализа формируется стратегия развития санатория, которая состоит из уменьшения слабых сторон и увеличения сильных сторон. Усиление сильных сторон за счет:

-увеличение объема оказываемых медицинских услуг;

- оказания дополнительных платных медицинских услуг;

- развитие сотрудничества с квалифицированными посредниками;

- поддерживание хорошего имиджа, за счет повышения качества услуг;

- повышение квалификации персонала.

Устранение слабых сторон и угроз:

- привлечение корпоративных клиентов в межсезонье;

- получение кредита.

Цели предприятия:

- максимизировать прибыли в долгосрочной перспективе,

- захват лидерства по качеству услуг в данной категории рыночного предложения,

- поддержание максимально широкого спектра медицинских услуг,

- привлечение дополнительных клиентов в межсезонье,

- привлечение дополнительных клиентов путем установления оптимального уровня цен.

Стратегия ценообразования. При разработке ценовой стратегии учитывается соотношение спроса и предложения, динамика цен конкурентов, государственное регулирование деятельности, сезонность, психологические особенности клиентов, воспринимаемый имидж гостиницы и т.д.

Цели ценообразования: максимизация прибыли, лидерство в качестве предоставления услуг, удержание позиций на данном сегменте рынка услуг.

Основной целью является удержание позиций на данном рынке услуг, т.к. конкуренция становится все более острой, а потребности клиентов в качественном сервисе растут.

Цена рассчитывается на основе точного определения структуры затрат. Такая цена позволяет длительное время работать с достаточной прибылью, доступна потребителям и не вызывает желания у конкурентов побороться за лидирующее положение на рынке. Используется теми предприятиями, которые стремятся получить прибыль от инвестиций.

Основные каналы сбыта. Для оценки каналов сбыта нужно провести оценку каналов сбыта по следующим критериям:

- экономический критерий - можно оценить предполагаемый уровень продаж и затрат на создание этого канала, а также рентабельность данного канала;

- критерий контроля - контроль над каналом сбыта.

Управление каналом сбыта включает в себя выбор участника сбыта, т.е. оценка возможностей претендующей фирмы; обучение возможных посредников, предоставление оптовых скидок, оценка результатов деятельности посредников.

Планирование цены. При выборе метода ценообразования минимально возможная цена определяется себестоимостью услуг, максимально возможная цена - наличием индивидуальных (уникальных) характеристик услуги, и средний уровень цен определяется ценами услуг конкурентов и услуг - заменителей.

Руководство санатория, проанализировав результаты своей деятельности, приняло решение применить на предприятии метод ценообразования на основе издержек (затратный метод). Этот метод построен на калькулировании полной себестоимости услуги, при этом выявляется нижний предел цены, верхний предел цены устанавливается в зависимости от цен конкурентов.

Преимущества затратного метода:

- создает условия для снижения ценовой конкуренции,

- появляется возможность уделять меньше внимания на колебания спроса.

Цены на услуги устанавливаются на уровне цен производства и на уровне издержек:

Ц = С + П

где Ц - цена, С - себестоимость, П - прибыль, может иметь различные значения, но обычно 20-30% от себестоимости.

Планирование услуги.

А. Материальная база.

Для оказания лечебно-оздоровительной помощи отдыхающим необходимо создание лечебного корпуса, в котором бы располагались все отделения лечебной базы, а именно, диагностическое, терапевтическое, отделение гидротерапии, физиотерапии, психотерапии, механотерапии и лечебной физкультуры, массажное отделение.

Создание такого корпуса возможно на базе имеющегося 3-х этажного административного здания, с размещением медицинской базы в цокольном, на первом и втором этажах здания.

Остановимся подробнее на данном проекте.

Цокольный этаж здания.

В цокольном этаже здания будет располагаться отделение гидротерапии в нем предусмотрены:

- ванный зал на четыре ванны;

- душевой зал с душами - Шарко, циркулярным, восходящим и игольчатым,

- ванна для гидромассажа;

- ванна для подводного душа-массажа;

- кабинет для мониторной очистки кишечника.

Первый этаж здания.

На первом этаже разместятся:

1) регистратура, гардероб и аптечный киоск;

2) массажное отделение;

3) кабинет механотерапии;

4) изоляторы;

5) процедурный кабинет;

6) кабинеты функциональной диагностики;

7) кабинеты врачей-терапевтов, стоматолога, старшей медицинской сестры;

Второй этаж здания.

На втором этаже будут располагаться:

1) физиотерапевтическое отделение на девять кушеток, включающее кабинет электролечения, кабинет светолечения, лазеротерапии и ультравысокочастотной терапии;

2) зал лечебной физкультуры;

3) стерилизационное отделение;

4) ингаляторий на 8 посадочных мест;

5) кабинет психоаромотерапии;

6) кабинеты врачей-специалистов;

Б. Оснащение.

Кроме того, для совершенствования лечебно-оздоровительных технологий, необходимо приобретение дополнительного медицинского оборудования.

Учитывая ориентацию лечебно-оздоровительного профилактического комплекса на прием отдыхающих по линии Фонда социальной защиты, структуру заболеваемости в нашей стране, наиболее актуальной становится разработка лечебно-оздоровительной программы именно для пациентов с заболеваниями органов кровообращения.

На втором этаже будут располагаться:

7) физиотерапевтическое отделение на девять кушеток, включающее кабинет электролечения, кабинет светолечения, лазеротерапии и ультравысокочастотной терапии;

8) зал лечебной физкультуры;

9) стерилизационное отделение;

10) ингаляторий на 8 посадочных мест;

11) кабинет психоаромотерапии;

12) кабинеты врачей-специалистов .

Предприятию не рекомендуется необоснованно увеличивать расходы на рекламу, т.к. уплачивается налог на рекламу в размере 5% от величины рекламных расходов. Предельный размер расходов на рекламу - 2% от объема выручки от реализации услуг.

Табл. 2.9 Смета затрат на рекламную деятельность

Статья затрат	Ед. измерения	I квартал	II квартал	III квартал	IV Квартал
Разработка и издание - буклета - плаката - календаря - открытки	руб.			20000 14000 10000 12000
Размещение рекламы на web-сайтах	руб.				15000
Обновление наружной рекламы	руб.	50000
Оплата услуг по фотографированию	руб.		25000
Итого:	146000

Планирование продаж. Будут проведены мероприятия по поиску и налаживанию новых контактов с турфирмами крупных городов Поволжья (Нижний Новгород, Самара, Уфа, Саратов) по реализации путевок, особенно в осенне-зимнее время. Предусмотрена гибкая система скидок от 5 до 10% в зависимости от системы бронирования и сроках реализации.

Табл. 2.10 Прогноз продаж

Услуги	2010г (млн. руб)	Прогноз на следующие 2 года
		оптимистический	пессимистический	наиболее реальный
		1-й год	2-ой год	1-й год	2-ой год	1-й год	2-ой год
Проживание	137,2	145	150	135	137	140	145
Питание	61,74	65	70	60	62	63	65
Лечебно-оздоровительные	20	65	70	45	50	60	65
Экскурсионное обслуживание	0,06	0,056	0,06	0,036	0,037	0,040	0,045
Реализация сувениров	0,013	0,015	0,014	0,010	0,009	0,013	0,012
Другие дополнительные услуги	0,02	0,025	0,023	0,020	0,019	0,022	0,022
Итого:	219	275	290	240	250	260	275

Результатом инновационного проекта предприятия, т.е. реконструкции административного корпуса в лечебный корпус, расширения существующей материально-технической базы, внедрения новых оздоровительных технологий, количество клиентов должно возрасти, что приведет к приросту годового дохода санатория около 40 млн. рублей (20%).

ГЛАВА 3. ОРГАНИЗАЦИОННО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЕ ФОРМИРОВАНИЯ КОНКУРЕНТОСПОСОБНЫХ ИННОВАЦИЙ САНАТОРИЯ «ФАЗАТРОН»

3.1 Организационно-производственное планирование формирования конкурентоспособных инноваций санатория «Фазатрон»

Организационно-правовая форма. Организационный план фирмы предусматривает:

- четкое распределение труда,

- иерархичность уровней управления,

- система обобщенных формальных правил и стандартов при выполнении различных задач,

- прием на работу в соответствии с квалификационными требованиями.

Санаторий «Фазатрон» - открытое акционерное общество, имеющее свой устав, зарегистрированное в налоговых органах, органах статистики, в рамках которого будет реализовываться инвестиционный проект. Новая организационно-правовая форма предприятия создаваться не будет.

В связи с внедрением проекта, необходимо составление нового штатного расписания для лечебного корпуса с учетом развития базы санатория и увеличения объема оказываемых услуг. Таким образом предполагаемый фонд заработной платы составит 680000 рублей (с ЕСН: 856000 руб.) в месяц.

План реализации проекта. В настоящее время администрацией санатория «Фазатрон»:

- утвержден проект - план реконструкции административного корпуса;

- имеется запас строительных материалов;

- налажены связи с предприятиями - производителями строительных материалов;

- установлены партнерские отношения с администрацией города;

Табл 3.1

Штатное расписание медицинской службы санатория «Фазатрон»

№	Должность	Должностной оклад, руб.	Кол-во ставок	Общая сумма
1	Начальник мед. службы	17000	1	17000
2	Заведующий ЛОК	15400	1	15400
3	Врач-терапевт (реабилитолог)	14000	4	56000
4	Врач эндокринолог	14000	0,5	7000
5	Врач-педиатр	14000	1,5	21000
6	Врач функциональной диагностики	14000	1	14000
7	Врач-физиотерапевт	14000	0,5	7000
8	Врач-хирург (ортопед)	14000	0,5	7000
9	Врач-стоматолог	14000	0,5	7000
10	Врач невропатолог	14000	0,5	7000
11	Врач психотерапевт	14000	0,5	7000
12	Врач-ЛОР	14000	0,5	7000
13	Врач-окулист	14000	0,25	3500
Итого врачей:		12,25	175900
	Старшая медсестра	13200	1	13200
	Постовая медсестра	12000	6	72000
	Медсестра функциональной диагностики	12000	1	12000
	Медсестра физиотерапевтического кабинета	12000	3	36000
	Процедурная медсестра	13000	4	52000
	Диетсестра	12000	2	24000
	Инструктор лечебной физкультуры	10800	2	21600
	Массажист	10800	6	64800
	Медсестра ванного отделения	10800	6	64800
	Медсестра фитобара	10800	1	10800
	Медсестра спелеокамеры	10800	1,5	16200
Итого средний медицинский персонал:		33,5	387400
	Санитарка	6000	12	72000
	Слесарь по ремонту мед.оборуд.	7000	1	7000
	Дезинфектор	7000	0,5	3500
	Банщик	7000	1	7000
	Матрос-спасатель	7000	2	14000
	Уборщик-дворник	6000	2	12000
Итого младший медицинский персонал:	40000	18,5	115500
Итого:		64,25	680000

Проект будет реализован в три этапа:

1. Развертывание инвестиционной программы (январь 2010 г. - март 2010г.):

- согласование проекта с основными службами города;

- привлечение финансовых средств;

- проведение внешних проверок, страхование и получение финансовых гарантий с учетом требований конкретных инвесторов;

- привлечение финансовых средств.

2. Строительные работы (апрель2012 г. - январь 2010 г.)

- заключение договора с подрядчиком,

- демонтаж оборудования;

- разборка строительных конструкций;

- перепланировка помещений;

- строительные работы согласно плану реконструкции;

- благоустройство прилегающей территории.

3. Оборудование интерьера (февраль 2010 г. - апрель 2010 г.)

- приобретение мебели, инвентаря,

- приобретение необходимого оборудования, бытовой техники,

Риски реализации проекта. Риски осуществления инновационных проектов связаны с неопределенностью будущего. Может быть, что цели инновационного проекта не будут достигнуты полностью или частично.

В оценке рисков определяются основные группы рисков, способных повлиять на ход реализации проекта.

Внешние риски:

- социально-политическая нестабильность в России,

- несовершенство, нестабильность законодательной базы, в том числе налоговой политики,

- экономическая нестабильность в стране.

Социальные и организационные риски:

- некомпетентность, недобросовестность партнеров, работников,

- наличие теневых мафиозных структур,

- нарушение договорных обязательств со стороны подрядчиков,

- бюрократия на местном уровне,

Экономические риски:

- недостаточная проработанность рыночной ситуации,

- отсутствие опыта,

- ненадежность инвесторов,

- недооценка существующих конкурентов,

Технические риски:

- непроработанность технических вопросов на начальной стадии,

- низкое качество проектной документации.

План производства. Одним из наиболее емких участков анализа хозяйственной деятельности предприятия являются учет затрат на производство и калькулирование себестоимости выпускаемой продукции, выполняемых работ или оказанных услуг. Успех фирмы зависит от формирования себестоимости по нескольким причинам:

1) затраты на производство изделия выступают важнейшим элементом при определении справедливой и конкурентоспособной продажной цены;

2) информация о себестоимости продукции часто лежит в основе прогнозирования и управления производством и затратами;

3) знание себестоимости необходимо для определения сальдо материальных счетов на конец отчетного периода.

Под себестоимостью услуг (издержками) понимают затраты на производство и реализацию услуг, выраженные в денежной форме.

Количество услуг, которое предприятие может предложить на рынок, зависит от уровня затрат на их производство и цены, по которой они будут продаваться на рынке. Следовательно, значение экономической природы себестоимости является важным условием эффективного хозяйствования, так как себестоимость услуг оказывает непосредственное влияние на величину прибыли и рентабельности. Издержки производства - совокупность всех затрат предприятия, необходимых для производства и реализации продукции состоят из издержек производства и обращения и классифицируются по ряду признаков:

1. по подходу к оценке затрат:

А. Бухгалтерские (явные);

Б. Экономические (явные - платежи поставщикам и неявные - затраты собственника предприятия);

2. по зависимости от объёмов производства:

А. Постоянные (условно-постоянные) - затраты, не зависящие от изменения величины выручки от реализации услуг, к ним относятся отчисления на амортизацию, аренду, оплату труда, отчисления и затраты на ремонт основных средств и др.;

Б. Переменные (условно-переменные) - издержки, общая величина которых находится в непосредственной зависимости от объёма выполняемых услуг, причем пропорционально объёму услуг, регрессивно или прогрессивно. К ним относятся расходы на воду, стирку белья, транспортные услуги, расходы на электроэнергию, рекламу и др.

3. по способу отнесения на себестоимость:

А. Прямые;

Б. Косвенные.

Прямые затраты характерны тем, что могут быть непосредственно отнесены на себестоимость услуг. Затраты, отнесённые к косвенным, распределяются по подразделениям, видам деятельности пропорционально показателю выручки от реализации продукции и услуг. К косвенным статьям в калькуляции относятся обще эксплуатационные и управленческие расходы.

Затраты, образующие себестоимость услуг по экономическим элементам (видам) затрат, подразделяются:

- на материальные затраты;

- расходы на оплату труда;

- отчисления на социальные нужды;

- амортизацию основных фондов;

- налоги, отчисления, сборы;

- прочие затраты.

Пример расчета затрат на производство и реализацию услуги (проживание, питание и медицинское обеспечение) отражает таблица №3.2.

Табл. 3.2 Расчет затрат на производство и реализацию продукции санатория «Фазатрон» за период 2010-2011годы

Наименование затрат	Ед. измер.	2010год	2011год
Затраты на оплату труда	тыс. руб	5559,9	6039,3
ЕСН	тыс. руб	1447,6	1582,3
Амортизация	тыс. руб	2050,8	4956,0
Материалы	тыс. руб	3167,2	2892,6
в том числе ГСМ		425,6	570,8
Продукты	тыс. руб	5298,7	6399,2
Услуги производственного характера	тыс. руб	5417,3	2197,2
Ремонтные работы		3823,2	500
Стирка белья		559,2	561
Промывка инженерных сетей		162,4	354,6
Обслуживание торгового оборудования		199,2	220,5
Ремонт холодильников и сплит-систем		158,8	171
Ремонт телевизоров		37,1	39,4
Обслужив. пожарной сигнализации		70,1	74,4
Обслужив. лифтов и испытание эл. оборудования		148,6	160
Ремонт газонокосилок		9,8	10,8
Обслуживание кассового аппарата		7,5	8
Обслуживание теплового узла учета		11,9	12,8
Обслуживание оргтехники		11,8	12,7
Услуги заправочной станции		22,7	24
Услуги транспорта		150,1
Ремонт автотранспорта		44,9	48
Коммунальные услуги	тыс. руб	4151,2	4871,2
в т.ч теплоснабжение		1266,3	2044,5
в т.ч электроснабжение		1667,6	2039,8
в т.ч водоснабжение		1075,9	507,6
в т.ч вывоз мусора		141,4	279,3
Арендная плата за землю	тыс. руб	250,0	1321,5
Страховые платежи	тыс. руб	6,4	6,0
Страхование отдыхающих		0	0,0
Страхование имущества		6,4	6,0
Страхование работников		0	0,0
Обязательные платежи и сборы	тыс. руб	250,6	394,9
Налог на землю		0	123,9
Прочие платежи и сборы		250,6	271,0
Прочие услуги сторонних организаций	тыс. руб	937,6	1175,4
в т.ч связи		245,0	165,0
в т.ч услуги стат. управления		1,3	1,4
в т.ч аудиторских организаций		41,4	45,0
в т.ч консультативные и информационные услуги		309,4	295,5
в т.ч оплата посреднических услуг			300,0
в т.ч охрана обьектов		179,7	192,0
в т.ч услуги санэпидемстанции и медосмотр		109,4	120,1
в т.ч услуги по дизенфекции и дератизации		51,4	56,4
Другие расходы	тыс. руб	1001,6	655,9
Командировочные расходы		83,6	90,0
Культурно-массовые		479,1	102,4
Инспекция курортных услуг		12,8	13,5
Подписка на газеты и журналы,тех. литературу		12,0	17,0
Затраты по услугам стандартизации		4,8	5,3
Оформление лимитов отходов		43,4	0,0
Затраты по рекламе		247,3	268,8
Представительские расходы		35,3	60,4
Затраты по повышению квалификации		21,2	30,2
Берегозащита		62,1	68,3
Итого: затраты на производство и реализацию продукции (услуг)	тыс. руб	29538,9	32491,2

Таким образом, себестоимость услуги складывается следующим образом:

Si (t), i - статьи расходов

S1 - эксплуатационные расходы (зависят от количества проживающих) на основании многолетнего опыта работы составляют 30 % от выручки.

S2 - амортизация основных средств, годовая норма амортизации 2 %.

S3 - амортизация транспортных средств, мебели, бытовой техники; для предпринимателей 30% в год

S4 - заработная плата

S5 - начисления на заработную плату (ЕСН - 26 %)

S6 - быстроизнашиваемые и малоценные предметы

S7 - расходы на лицензирование и сертификацию

S8 - расходы на рекламу

S9 - другие расходы.

3.2 Финансово-инвестиционное планирование формирования конкурентоспособных инноваций санатория «Фазатрон»

Определение объема капитальных вложений. Финансовый план реализации проекта показывает наличия движения финансовых средств и их распределение, необходимых для достижения эффективного результата проекта.