Проект создания выставочно-ярмарочного агентства

На данный момент главный конкурент выставочное агентство "Еврофорум" не предоставляет скидок, что благоприятно в дальнейшей деятельности отразиться на выставочном агентстве "iNorm".

3.7.3 Трудовые ресурсы

В случае если результат оценки потенциальным покупателем выставочного агентства и ее услуг был положительным, то это приводит к третьей стадии жизненного цикла - процессу потребления. На этой стадии покупатель на практике видит способности фирмы решать его проблемы и предоставлять ему услуги. От того, будет ли покупатель удовлетворен качеством оказанной услуги или нет, зависит возможность повторных продаж и создание благоприятного мнения о фирме. Другими словами, основная задача маркетинга на этой стадии - продолжение взаимоотношений с данным потребителем.

Следовательно, внимание руководителей должно быть сосредоточено на том, чтобы оставить хорошее воспоминание у потребителей, чтобы средства производства и производственные процессы были ориентированы на полное удовлетворение потребностей покупателя, т.е. ориентированы на рынок.

Большую роль играют работники, взаимодействующие с потребителями:

- Персонал должен получать информацию о рынке и иметь возможность быстро и гибко приспосабливаться к запросам потребителей;

- Персонал должен уметь следовать пожеланиям потребителей, анализировать их и находить выходы из любых ситуаций, особенно, когда клиент не доволен качеством обслуживания.

Недостаток заинтересованности в хорошем обслуживании, недружелюбное отношение к клиенту портят качество сервиса и затрудняют функционирование всей фирмы. Неудовлетворенные и рассерженные потребители предъявляют претензии, что создает лишнюю работу и замедляет процесс обслуживания. Поэтому неоспоримо важна ориентация работников на отличное обслуживание и поведение.

Маркетологи, по совместительству должны учиться выполнять свои функции так, чтобы покупатели захотели вернуться. Таким образом, они способствуют укреплению взаимоотношений с покупателем.

Характерные черты персонала выставочного агентства "iNorm":

· Высшее туристское образование или образование в выставочной сфере;

· Быть коммуникативными;

· Коммуникабельность;

· Общительность;

· Креативность;

· Инновационность;

· Участие в российских и зарубежных выставках;

· Ориентацию на карьеру.

Для улучшения качества обслуживания клиентов руководство регулярно проводит тренинги и совещания. Руководитель должен быть инициатором по проведению праздничных мероприятий для сплочения коллектива.

3.7.4 Сбытовая политика

Сбытовая политика фирмы -- это процесс организации и эксплуатации сбытовой сети, адекватной поставленным стратегическим целям фирмы на данном рынке.

В литературе встречаются и другие определения сбытовой политики. Сбытовая политика -- стратегия формирования и развития каналов товародвижения (организация филиалов, оптовых и розничных магазинов, сети посредников по сбыту выпускаемой продукции, складской сети и др.).

При формировании сбытовой политики рассматриваются: требования к сбытовой сети на каждом сегменте рынка; организационная структура системы сбыта предприятия; уровень квалификации коммерческого персонала; опыт работы и наличие сбытовой сети предприятия; разработка вариантов сбытовых каналов и оценка эффективности работы существующей системы сбыта, возможность увеличения объема продаж при развитии каналов сбыта; лояльность посредников к предприятию; наличие финансовых ресурсов для создания системы сбыта; количество потенциальных потребителей; ключевые регионы продаж; предпочтения конечных потребителей; гарантийное и сервисное обслуживание клиентов.

Сбытовую политику компании следует рассматривать, как целенаправленную деятельность, принципы и методы, осуществления которой призваны организовать движение потока товаров к конечному потребителю. Основной задачей является создание условий для превращения потребностей потенциального покупателя в реальный спрос на конкретный товар. К числу таких условий относятся элементы сбытовой политики, капиталы распределения (сбыта, товародвижения) вместе с функциями, которыми они наделены.

Основная цель сбытовой выставочного агентства "iNorm" - проведение выставок, которые направлены на поддержание и развитие туризма в Карелии. Для ее достижения необходимо:

1) Выявить потребность целевого рынка и рассчитать его емкость;

2) Определить эффективные каналы распределения;

3) Сформировать эффективную систему сбыта;

4) Выбрать методы продвижения услуг по различным группам рынков.

Каналы сбыта могут быть трех разновидностей:

· прямые (производитель - потребитель);

· косвенные (производитель - опт - розница - потребитель);

· смешанные (по одним видам продукции - прямые каналы сбыта, по другим - косвенные каналы сбыта).

Выставочное агентство "iNorm" будет реализовать выставочные проекты через следующие каналы сбыта:

· Прямые продажи, т.е. через главный офис,

· Интернет - сайт выставочного агентства (на основе обратной связи с клиентами);

· Использование телефона, факса, скайпа для переговоров с потенциальными участниками.

3.7.5 Рекламная политика

Одним из важнейших средств маркетинговой коммуникации и, конечно же, продвижения товара на рынке является реклама.

Реклама -- распространяемая в любой форме, с помощью любых средств информация о физическом или юридическом лице, товарах, идеях и начинаниях (рекламная информация), которая предназначена для неопределенного круга лиц и призвана формировать или поддерживать интерес к этим физическому, юридическому лицу, товарам, идеям и начинаниям и способствовать реализации товаров, идей, начинаний.

К основным функциям рекламы можно отнести:

* донесение информации о продукте до потребителя;

* создание у потребителя желания приобрести этот продукт.

Следовательно, при выборе рекламной политики, а именно средств распространения рекламы, периодичности повторения рекламы, рекламных слоганов, языка рекламы, дизайна рекламного объявления, необходимо, прежде всего, сознавать, какое воздействие наша реклама окажет на потребителя: захочет он участвовать в выставках или нет.

Основная информация будет размещена в Интернете, на веб-сайте компании (http://www.iNorm.ru). Будет проводиться постоянная работа по оптимизации сайта к поисковым системам, чтобы на нашу фирму выходило большее количество потенциальных клиентов. Также сайт выставочного агентства будет являться не только средством и, но и электронной выставкой, где можно будет посмотреть товары и услуги участников выставок. Удобство заключается в том, что посетители, которые не могут приехать на выставку, могут виртуально присутствовать на ней.

Ниже представлен рекламный план выставочного агентства "iNorm".

Для увеличения числа потребителей, успешного продвижения выставок, необходимо провести рекламную кампанию. Для этого, прежде всего, необходимо выбрать конкретные средства рекламы.

Таблица 3.11

Средства рекламы

Средства рекламы	Место размещения	Вид	Бюджет
Создание собственного Интернет сайта	Адрес в Интернете: http://www.iNorm.ru	сайт	30 000 руб.
Газеты	"ТВР-Панорама"	1 блок (50х35 мм) на последней полосе	400 руб. (за неделю до выставки) * 5 выставок = 2 000 руб. (в год)
	"Комсомольская правда"	1 блок (50х35 мм) на последней полосе	700 руб. (за неделю до выставки) * 5 выставок = 3 500 руб. (в год)
Радио	-	-	-
Реклама в сети Интернет	Сайт базы отдыха "Радуга": http://www.radugakarelia.ru, http://turbazaraduga.ru Создание группы ВКонтакте: http://vk.com	Баннеры	8 000 руб. * 2 сайта = 16 000 руб.
Печатная реклама	Визитки		495 руб. - 500 шт.
Наружная реклама	Щит		5 000 руб. - 2 недели
	Вывеска	Светодиодная	7 000 р.
Справочная реклама	Электронный справочник "Бизнес инфо"	Баннер в списке	2 000 р.
Телевидение	1 канал, СТС	Рекламный ролик	26 801 руб. (неделя) * 5 выставок = 134 005 руб.
ИТОГО:			300 000 руб.

Также Необходимо составить временной график размещения рекламы в течение года с учетом факторов сезонности и ожидаемых конъюнктурных изменений в соответствии с этапами жизненного цикла услуги.

1-й этап. Создание продукта. На данном этапе происходит детальная разработка будущей рекламной политики и осуществление первых рекламных акций, несущих информацию о готовящемся выходе на рынок новой услуги. Выставочное агентство "iNorm" на данном этапе разработает свой сайт в Интернете и будет давать рекламу в газеты "ТВР-Панорама" и "Комсомольская правда" на последней полосе. Также будет разработана реклама на сайтах главного партнера - база отдыха "Радуга", а также создание группы выставочного агентства на сайте ВКонтакте.

2-й этап. Выход на рынок. Целесообразно проводить интенсивную рекламу, требующую высоких затрат, чтобы проинформировать потенциальных клиентов о проведении выставок и сформировать первоначальный спрос.

На этом этапе выставочное агентство интенсивно будет проводить наружную рекламу и рекламу на телевидение.

3-й этап. Этап роста. Проводится пульсирующая реклама (неравномерное размещение рекламы в рамках одного временного периода). Это связано промежутками в проведении выставок. Интернет-реклама на сайтах базы отдыха, а также в группе на сайте ВКонтакте.

4-й этап. Период максимального объема продаж. Затраты на рекламу невысокие, низкая ее интенсивность в целях предотвращения избыточного спроса на услугу, а также снижения издержек. Реклама выставочного агентства будет размещаться в справочнике "Бизнес инфо".

5-й этап. Поддержка спроса. Далее для поддержания необходимого уровня спроса (объема продаж) следует проводить мероприятия "напоминающей рекламы", которая должна уверить постоянного покупателя в правильности сделанного им выбора. Здесь важно показать клиентам, что они сделали правильный выбор. Необходимо показать свое внимательное и индивидуальное отношение к клиенту. Для этого фирма разрабатывает анкету по формированию новых ожиданий (для тех, кто уже воспользовался услугами фирмы).

На данном этапе формируется потребительский интерес, что возможно в будущем поможет фирме получить постоянных клиентов. Здесь же проводится политика телефонного звонка и рассылки новостей и поздравлений по электронной почте индивидуально каждому клиенту.

3.7.6 Политика в области качества

Качество - совокупность свойств, признаков товаров, материалов, услуг, работ, характеризующих их соответствие своему предназначению и предъявляемым к ним требованиям, а также способность удовлетворять потребностям и запросам пользователей. Большинство качественных характеристик определяется объективно на основе стандартов, договоров, контрактов.

Качество продукции относится к числу важнейших показателей деятельности предприятия. Повышение качества продукции в значительной степени определяет способность предприятия выжить в условиях рынка и, конечно же, обуславливает уровень его успеха, темпы технического прогресса, внедрения инноваций, рост эффективности производства, экономию всех видов ресурсов, используемых на предприятии.

Политика в области качества ориентирована на достижение основных целей компании: повысить уровень удовлетворения требований и ожиданий клиентов, улучшить качества продукции и обеспечить устойчивое экономическое положение гостиницы.

Для достижения объявленных целей на предприятии осуществляются следующие задачи:

· Постоянное изучение и удовлетворение требований и пожеланий клиентов с целью предложения продукции с желаемым для них качеством;

· Неукоснительное соблюдение законов и нормативных документов, регламентирующих производство услуг и продукции;

· Активное и ответственное управление организацией, обеспечивающее достижение поставленных целей в области качества;

· Управление деятельностью и ресурсами организации, как взаимосвязанными процессами;

· Постоянное повышение квалификации, приобщение и стимулирование персонала организации к максимальному использованию своих знаний и умений;

· Рациональное использование возможностей оборудования и улучшение инфраструктуры организации при поддержании безопасной для здоровья и отвечающей гигиеническим требованиям производственной среды;

· Постоянный анализ и оценка поступающей информации для принятия аргументированных решений, направленных на непрерывное улучшение качества;

· Достижение взаимовыгодных отношений с поставщиками и постоянное их совершенствование;

· Применение и совершенствование Системы менеджмента качества в соответствии с требованиями ИСО 9001-2000.

Решая указанные задачи, компания принимает на себя следующие обязательства в области качества перед своими потребителями:

1. Поставляемые потребителям услуги должны удовлетворять установленным требованиям;

2. Выставочное агентство имеет ответственность за качество продукции на всех этапах жизненного цикла;

3. Предприятие должно обеспечить своевременную поставку качественной продукции, удовлетворяющей требованиям, надежную и безопасную;

4. Требования действующей системы менеджмента качества должны соблюдаться.

Следует отметить, что от выпуска высококачественной продукции выигрывает и национальная экономика, поскольку в этом случае увеличиваются экспортный потенциал и доходная часть платежного баланса страны, повышается авторитет государства в мировом сообществе. Если необходимо дать оценку качества продукции, то надо сравнить совокупность ее свойств с каким-то идеалом (эталоном). Эталоном могут быть лучшие отечественные или зарубежные образцы, требования, закрепленные в стандартах или технических условиях. При этом применяется термин "уровень качества продукции".

Уровень качества продукции - относительная характеристика продукции, основанная на сопоставлении значений показателей, характеризующих техническое и эстетико-эргономическое совершенство комплексных показателей надежности и безопасности использования оцениваемой продукции, с базовыми значениями соответствующих показателей. Базовыми значениями показателей качества обладает базовая модель, за которую должен быть принят отечественный или зарубежный аналог наивысшего на данное время качества.

В случае понижения качества турфирма теряет своих клиентов и не получает прибыли, поэтому заканчивает свою деятельность. При постоянно не изменяющемся качестве продукта и услуги завоевывается интерес у клиентов и признание турфирмы.

Обеспечение качества проведения выставок является приоритетной задачей. Руководство, прежде всего, ответственно за качество предоставляемых услуг. Помимо того, качество подразумевает ответственность всех подразделений организации и каждого сотрудника в отдельности.

В работе по обеспечению качества продукции участвуют все сотрудники. Разработанная руководством политика качества доводится до сведения всех работников организации. Люди - основная движущая сила на пути к стратегической цели, они составляют интеллектуальный потенциал организации, определяют ее репутацию и жизнеспособность. Исходя из этих принципов, все сотрудники вовлечены в процесс постоянного повышения своего профессионального мастерства, эффективности труда и улучшения качества продукции (услуг). Организация, в свою очередь, обеспечивает мотивацию сотрудников к качественному выполнению своих профессиональных обязанностей.

Предприятие стремится обеспечить достойную жизнь своих сотрудников, партнеров и общества за счет устойчивого роста доходов и создания условий для самореализации, развития и творческого труда.

Выставочное агентство "iNorm" старается внедрять различные типы новшеств, таких, как:

1. Технические, связанные с внедрением новых видов техники, приспособлений, инструментов, а также технико-технологических приемов труда в обслуживании. Наиболее заметная тенденция в современной сфере услуг связана с внедрением компьютерной техники, распространением информационно-технологических новшеств, облегчающих работу с клиентами и в целом весь процесс сервисного производства;

2. Организационно-технологические, связанные с новыми видами услуг, более эффективными формами обслуживания и организационными нормами труда;

3. Управленческие, ориентированные на совершенствование внутренних и внешних связей организации, использующие методы и формы менеджмента;

4. Комплексные, охватывающие одновременно разные аспекты и стороны сервисной деятельности.

Глава 4. Инвестиционный план

4.1 Финансовые возможности

Продолжительность инвестиционной фазы рассматриваемого проекта составляет 12 месяцев с начала реализации проекта. Начальной точкой реализации проекта считается 01.06.2013. В течение этого периода времени будет смонтировано необходимое оборудование в офисе в городе Петрозаводск, а также выставочный комплекс на базе отдыха "Радуга", и проведено техническое оснащение здания. Также будет создан сайт выставочного агентства для информирования населения и проведения электронных выставок.

Средства для создания выставочного агентства вносятся 2 учредителями фирмы - выставочное агентство "iNorm" и база отдыха "Радуга". Позволит получать деньги для проведения социальных программ и стимулировать восстановление социального туризма.

4.2 Капитальные вложения

Общая величина капитальных вложений, необходимых для осуществления проекта составляет 3 290 744 руб. Капитальные вложения осуществляются в первом интервале планирования.

Инвестиционные затраты проекта складываются из капитальных вложений, направленных на создание нового предприятия, а также средств, необходимых для формирования чистого оборотного капитала проекта.

Таблица 4.1

Потребность в капитальных вложениях согласно проектно-сметной документации

Наименование показателей	Всего по проектно-сметной документации	Выполнено	Подлежит выполнению до конца строительства
		на начало текущего года	на момент подачи заявки на конкурс
Капитальные вложения по утвержденному проекту, всего в том числе:	3 290 744 руб.	0	0	3 290 744 руб.
оснащение экспозиции и офиса	460 000 руб.	0	0	460 000 руб.
аренда зданий	610 800 руб.	0	0	610 800 руб.
прочие расходы	2 220 744 руб.	0	0	2 220 744 руб.

4.3 Инвестиции

График распределения инвестиционных затрат представлен в таблице.

Таблица 4.2

Инвестиции

№	Объект инвестирования	Период	Сумма инвестиций, руб.	Доля в общем объеме инвестиций, %
1	Оснащение экспозиции и главного офиса	6 мес.	410 000	15,4
2	Оснащение дочернего офиса	2 мес.	50 000	1,2
3	Реклама	1 год.	300 000	10,8
4	Заработная плата	1 год.	1 894 944	61,8
5	Аренда главного офиса и выставочной площадки	1 год.	600 000	9,9
6	Аренда дочернего офиса	1 год.	10 800	0,3
7	Транспорт	1 год.	25 000	0,6
	ИТОГО		3 290 744	100

4.4 Оборотный капитал

Помимо инвестиций в постоянные активы организации необходимо создать запас оборотных средств, обеспечивающий бесперебойную работу проекта.

Оборотный капитал -- это капитал, инвестируемый фирмой, компанией в текущую деятельность на период каждого операционного цикла. Иными словами, это средства фирмы, вложенные в текущие активы (оборотные средства). Оборотный капитал, как и основной капитал, выражает определенные производственные отношения, складывающиеся с развитием предпринимательства.

Потребность в оборотном капитале определена с учетом планируемых периодов оборота основных составляющих текущих активов и текущих пассивов, в частности:

1. Понятия "незавершенной продукции" и "готовой продукции" для данного специфического направления деятельности, связанного не с производством, а с предоставлением различных видов услуг не являются актуальными;

2. Оплаты за предоставленные услуги является оплата по факту (ФИФО - метод счет-фактуры);

3. Условием поставки сырья и материалов для всего комплекса услуг является оплата по факту;

4. Частота выплат заработной платы составляет 1 раз в месяц.

Таблица 4.3

Материальные затраты

Объект инвестирования	Общая стоимость, руб.
Хоз. инвентарь для уборки помещений	18 500
Спец. Одежда для организаторов выставок	50 000
Оборудование для дочернего офиса	50 000
Оборудование для главного офиса	150 000
Экспозиционное оборудование	260 000
Канцелярские товары	50 000
ИТОГО:	578 500

Расчет коэффициента оборачиваемости

Материальные затраты (за год) - 578 500 руб.

Выручка от реализации (за год) - 2 432 000 руб.

Коэффициент оборачиваемости оборотных средств показывает число оборотов, совершаемых оборотными средствами за определенный период (в данном случае, за год):

Ко = В / ОС = 2 432 000 руб./ 578 500 руб. = 4,2 раза в год,

где В - выручка от реализации продукции;

ОС - нормированные оборотные средства.

Рассчитаем коэффициент замещения:

К зам. = нормированные оборотные средства/ выручка от реализации * 100% = 578 500 руб./ 2 432 000 руб. * 100% = 23,7%

Период оборота -- 360 / Ко = 360 / 4,2 = 85,7 дней

Временной горизонт отражения производственного плана и плана сбыта продукции равен обычно периоду полной окупаемости инвестиционного проекта. Однако, по требованию инвестора, он может быть несколько увеличен, если ставится цель моделирования распределения и реинвестирования прибыли после окупаемости проекта.

Расчет потребности в оборотном капитале:

Потребность в оборотных активах = К зам. * общие издержки = 0,237 * 6 876 515 руб. = 1 629 734 руб.

Таким образом, потребность в оборотном капитале у выставочного агентства "iNorm" составляет 1 629 734 руб.

4.5 Источники финансирования

Итак, общий объем инвестиций для реализации предлагаемого проекта составляет 3 290 744 руб.

Для начала важно определить источники средств для создания выставочное агентство, которые включают в себя:

собственные средства - 15% (494 029 руб.)

отечественные заемные средства - 15% (494 029 руб.)

средства государственной поддержки - 25% (822 686 руб.)

Кредит в банке - 45% (1 480 000 руб.)

Таблица 4.4

Источники средств (на начало реализации проекта) (руб.)

Наименование источников	Средства на начало реализации проекта, руб.
Собственные средства	494 029
Взнос в уставный капитал в денежной форме выставочным агентством "iNorm" (выручка от реализации акций)
Заемные средства и привлеченные средства	494 029
Заемные средства других организаций (база отдыха "Радуга")
Средства государственной поддержки	822 686
Кредит в Сбербанке (на год)	1 480 000
Итого	3 290 744

Собственные средства составляют 15%, а привлечение государственной поддержки 25% доводит эту сумму до 40%.

Финансовая поддержка выставочно-ярмарочных мероприятий, осуществляемая в форме расходов исполнительных органов государственной власти Республики Карелия на оплату товаров, работ и услуг в пределах средств, предусмотренных на эти цели бюджетом Республики Карелия на очередной финансовый год. Приоритетными считаются те выставочные агентства, которые участвуют в форумах и выставка, посвященные выставочно-ярмарочной деятельности. Так как персонал агентства будет участвовать в данных выставках, а также привозить награда за свою деятельность, правительство Республики Карелия будет оказывать финансовую поддержку выставочному агентству.

При этом за счет средств бюджета Республики Карелия осуществляются следующие расходы:

1. по аренде выставочных площадей и конгрессных залов;

2. по оформлению и застройке экспозиции;

3. по покупке или аренде выставочного оборудования;

4. по транспортировке и таможенному оформлению выставочных грузов;

5. по организации официальных имиджевых мероприятий;

6. по оплате регистрационных сборов.

Таким образом, приведенные результаты инвестиционной оценки данного проекта свидетельствуют о высокой степени его привлекательности с точки зрения потенциальных инвесторов и целесообразности дальнейшей реализации.

Глава 5. Организационный план

5.1 Потребность в персонале и организационная структура выставочного агентства

Общеизвестно, что успех любого бизнеса зависит от его правильной организации. Выставочная деятельность не является исключением из этого правила, поэтому организационная структура выставочного агентства в очень высокой степени влияет на абсолютное большинство показателей деятельности предприятия.

Большие, средние и малые предприятия должны отличаться по своей организационной структуре. Но в любом случае для успешной работы необходимо, чтобы ключевые службы контролировались персонально.

В малом предприятии нет особой необходимости содержать собственный отдел по работе с кадрами: эти функции может выполнять для своего отдела менеджер, который будет предвидеть, планировать деятельность своего одела в зависимости от поставленной цели, руководить, мотивировать своих сотрудников, стимулировать и контролировать.

На учредительном собрании будут собираться директор, исполнительный директор, заместитель директора и главный бухгалтер раз в неделю на час или два, чтобы обсудить следующие темы: прошедшие выставки их плюсы и минусы, предстоящие выставки (на каком этапе разработки находится проект, какие есть проблемы), финансовое состояние выставки, поощрение или наказание персонала по проделанной работе, инновационный продукт (новая выставка), законопроекты и прогнозы на будущее.

Директору выставочного агентства и руководству такая структурная схема позволяет четко увидеть общую картину: чем и как занимается каждый работник. Все сотрудники закреплены за отдельными структурными подразделениями выставочного процесса с четко определенными обязанностями и полномочиями.

Количество работников на предприятии составляет 13 человек.

При стратегическом (долгосрочном) планировании составляется программа по выявлению потенциала специалистов, необходимого предприятию в будущем. Разрабатывается стратегия развития человеческих ресурсов и определяется потребность в них в дальнейшем.

При тактическом (ситуационном) планировании анализируется потребность компании в персонале на конкретный период (месяц, квартал). Она зависит от показателей текучести кадров в данное время, количества выходов на пенсию, декретных отпусков, сокращений и т.д.

В обоих случаях, кроме прочего, необходимо учитывать динамику рынка и конкуренцию в отрасли, уровень оплаты труда, внутреннюю культуру организации, этап развития компании и др.

Потребность в персонале может быть двух видов:

Качественная - связана с категориями, специализациями и квалификационными требованиями. Менеджеру, занимающемуся планированием численности сотрудников, стоит изучить данные об их навыках, чтобы иметь представление об уровне их профессионализма. Например, чтобы реализовать больше единиц товара, не всегда нужно увеличивать число продавцов. Кроме того, надо помнить, что при расширении объема продаж нагрузка возрастает не только на коммерческое подразделение.

Количественная - потребность в персонале без учета квалификационных требований и особенностей предприятия. Ее можно проиллюстрировать таким примером: при увеличении объема продаж на 20% и сохранении существующей рентабельности в компании предполагается расширение штата на 15-30% (в зависимости от типа организации).

Так как главным конкурентом выставочного агентства "iNorm" является выставочное агентства, используем информацию о штате работников, среднегодовой выработке.

По данным выставочного агентства "Еврофорум", среднегодовая выработка на 1 человека составляет 230 00 руб. (месяц), 3 120 000 руб. (год).

В связи с тем, что выставочное агентство в год будет проводить 5 тематических выставок, то пик работоспособности и деятельности сотрудников будет в период проведения выставок.

Главная деятельность направлена на предоставление качественных услуг участникам выставки, которые будут приносить основную выручку предприятию, которая составит 9 168 000 руб. Пол данным выставочного агентства, норма выручки на 1 человека в год составляет 655 000 руб. Данная цифра связана с тем, что выставочная деятельность зависит от проведения той или иной выставки, то есть наибольшая концентрация рабочей деятельности будет осуществляться непосредственно в период выставочного проекта.

Соответственно, Численность персонала = плановая выручка / норма выручки на 1 человека = 14 человек.

Для деятельности выставочного агентства "iNorm" необходимое количество на начальном этапе работников составит 13 человек.

Для того, чтобы привлекать перспективные кадры, необходимо быть на уровне с конкурентом по выплате заработной платы.

Средняя заработная плата по Республике Карелия в выставочной деятельности составляет 12 147 руб. Данная цифра была обозначена из данных доходов сотрудников выставочного агентства "Еврофорум" и выставочного объединения "KarelExpo".

Основное назначение организационного плана - это отражение организационной структуры компании. Здесь же приводятся сведения об управленческом персонале, уровне его компетенции и профессионализма. Часто в организационном плане отражается для инвестиционных проектов и стратегия инвестирования с календарным планом осуществления инвестиций.

Одним из важнейших компонентов организационного плана является организационная структура компании, представляющая собой определенную форму объединения работников разных специальностей и определенный набор подразделений компании, осуществляющих как основную, так и вспомогательную деятельность.

Организационная структура компании в рамках организационного плана отражается в виде следующих элементов:

1. Организационная схема компании;

2. Штатное расписание;

3. Положение о функциональных подразделениях компании;

4. Должностные инструкции.

Исходя из потребности в капитале и условий создания частных предприятий и хозяйственных обществ в России, регулируемых законами России "О предприятиях" и "О хозяйственных обществах", наиболее приемлемой организационной формой предприятия для данного проекта является общество с ограниченной ответственностью.

Учредителями Общества с ограниченной ответственностью, в соответствии с учредительным договором выступают:

Директор выставочного агентства "iNorm". Доля в уставном капитале - 50%.

Директор базы отдыха "Радуга". Доля в уставном капитале - 50%.

Так как директор выставочного агентства имеет опыт в выставочно-ярмарочной деятельности, а директор базы отдыха с обслуживанием клиентов, можно сделать вывод, что опыт и умение данных людей положительно скажутся на деятельности выставочного процесса.

Структурные подразделения:

1. Главный офис (г. Петрозаводск)

2. Дочерний офис (база отдыха "Радуга")

3. Выставочный комплекс (база отдыха "Радуга").



Рисунок 5.1 организационная схема выставочного агентства "iNorm"

Данная схема имеет тип линейно-функциональной системы построения предприятия.

Таблица 5.1

Штатное расписание работников

Должность	График работы	Всего часов в месяц
	Рабочие дни	Часы работы
Генеральный директор	Пн - Пт	9.00 - 18.00/5	160
Исполнительный директор	Пн - Пт	8.00 - 17.00/5	160
Заместитель директора	Пн-Пт	8.00 - 17.00/5	160
Менеджер выставки	Пн-Пт	8.00 - 17.00/5	160
Менеджер выставочных проектов	Пн-Пт	11.00 - 18.00/5	140
Менеджер по рекламе	Пн-Пт	16.00 -- 18.00/5	40
Арт. менеджер	Пн-Пт	16.00 -- 18.00/5	160
Главный бухгалтер	Пн-Пт	16.00 -- 18.00/5	160
Секретарь	Пн-Пт	16.00-18.00/5	160

5.2 Требования к персоналу

В каждой организации есть устав, нормы, которые разработаны как для управляющего состава, так и для технического. В уставе описаны условия труда, правила, а также функции и задачи каждого сотрудника.

К функциям генерального директора относятся:

· контроль над соблюдением техники безопасности и требований к охране труда на предприятии;

· контроль над состоянием оборудования, обеспечение своевременного ремонта и профилактических работ;

· контроль качества материалов, мониторинг запасов материалов.

Исполнительный директор занимается вопросами оперативного и стратегического планирования.

Заместитель директора должен следить за успеваемостью сотрудников, ходом выполняя работ, а также непосредственно находиться на каждой выставке для поддержания дружелюбных отношений, исправления ошибок.

Бухгалтер анализирует результаты хозяйственной и финансовой деятельности.

Менеджер организуют работу обслуживающего персонала (привлеченные сотрудники), общается с клиентами, выполняет решение и предотвращение проблем, также решает вопросы, связанные с ведением производственной деятельности.

Секретарь выполняет информационную функцию, оповещает управленческий состав об изменениях в условии участия выставок клиентами.

Арт. менеджер выполняет функцию проведения досуга участников и посетителей выставок. Организует открытие и закрытие выставки, развлекательную программу во время проведения выставки, а также корпоративов для участников выставок и сотрудников выставочного агентства.

Каждый сотрудник должен не только знать свои непосредственные обязанности и функции, но и хорошо понимать, каким именно образом его работа соотносится с той, которую выполняют другие сотрудники или подразделения, и каким образом их общая деятельность влияет на эффективность работы выставочного агентства. Для директора исключительно важно постоянно сопоставлять упомянутую выше схему с совокупностью тех услуг, которые предоставляет выставочное агентство - это позволит сделать вывод о том, существует на отдельных участках избытка рабочей силы и наоборот.

Найм сотрудников будет производиться на конкурсной основе с учетом личных качеств и опыта работы. Планируется ежемесячно оценивать качество работы персонала и поощрять лучших работников.

Помимо ежемесячной заработной платы сотрудники будут получать бонусы, например, за производственные результаты или надбавки к окладам за профессиональное мастерство.

Основные требования, предъявляемые персоналу гостиницы "Северная звезда", изложены в таблице.

Таблица 5.2

Квалификационные требования к работникам выставочного агентства "iNorm"

Уровень	Должность	Выполняемое функциональное направление	Необходимые навыки
1	2	3	4
1	Директор	Организационная, юридическая, управленческая, маркетинговая деятельность, обеспечивает реализацию дополнительных услуг, отвечает за выработку ценовой и рекламной политики, разрабатывает стратегию продаж, решает кадровые вопросы, организует и ведет бухгалтерский учет, уплата налогов, составление бухгалтерской отчетности, выплата заработной платы, полное владение информацией о выставочной деятельности	Владение ПК, навык эффективного общения, сдача балансовой отчетности, при необходимости выполнение функциональных обязанностей менеджера
2	Менеджер	Работа с клиентами, предоставление качественного и быстрого обслуживания клиентам по оказанию услуг, организация работы обслуживающего персонала	Владение ПК, знание английского языка (приветствуется также знание второго языка), опыт проведения выставок, опыт работы с клиентами, знание основ управления персоналом, этики и культуры обслуживания
3	Бухгалтер	Вовремя и правильно заплатить налоги, отчитаться перед государственными органами и собственниками компании, организовать работу с клиентами и партнёрами организации, следить за финансовым состоянием предприятия и так далее	Владение ПК, знание английского языка (приветствуется также знание второго языка), владение информационными и техническими языками (текстовые редакторы, программа 1С), составление балансовой отчетности

Для определения полезного фонда рабочего времени работы одного работника, необходимо составить баланс рабочего времени одного работника.

Таблица 5.3

Баланс рабочего времени одного работника

Показатели	Всего	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.
1.Календарный фонд времени. В т.ч. праздничные дни; выходные.	366 8 85	91 2 21	91 2 25	92 2 20	92 2 19
2. Номинальный фонд времени, дней	273	68	64	70	71
Неявки, дней В т.ч. Отпусков; Прогулов; простоев	31,2 30 0,7 0,5	0,3 - 0,2 0,1	0,3 - 0,3 -	30,4 30 - 0,4	0,2 - 0,2 -
Число фактических рабочих дней	241,8	90,7	90,7	61,6	91,6
Среднеплановая продолжительность рабочего дня	7,67
Потери в связи с сокращением длительности рабочего дня	0,05	0,01	0,01	0,02	0,01
Среднефактическая продолжительность рабочего дня	7,62
Полезный фонд времени работы, ч.	1842,5

Номинальный фонд рабочего времени рассчитывается следующим образом:

Календарный фонд рабочего времени - праздничные дни - выходные = 366 - 85 = 273 дней.

Число фактических рабочих дней = Номинальный фонд времени - неявки = 273 - 31,2 = 241,8 дней.

Среднефактическая продолжительность рабочего времени определяется = среднеплановая продолжительность рабочего дня - потери в связи с сокращением длительности рабочего дня = 7,67 - 0,05 = 7,62.

Полезный фонд рабочего времени = среднефактическая продолжительность рабочего дня * число фактических рабочих дней = 7,62 * 241,8 = 1842,5 дней.

Плановый фонд рабочего времени находится в пределах требований трудового законодательства.

5.3 Расчет прогнозов ФОТ в выставочном агентстве "iNorm"

Максимальная продолжительность рабочего времени в России регулируется при помощи недельной нормы рабочего времени. Продолжительность рабочего времени в соответствии со ст. 91 ТК РФ не может превышать 40 часов в неделю.

Предельная норма, установленная законом, может быть увеличена в случаях, предусмотренных в законодательстве.

Сверхурочные работы не должны превышать для каждого работника 4 часов в течение двух дней подряд и 120 часов в год.

На основании ст. 69 каждый час работы в сверхурочное время оплачивается работникам не ниже двойных часовых ставок (окладов).

Также, следует учитывать, что:

· Северная надбавка, включенная в компенсационные надбавки, для жителей Республики Карелия составляет 65 %;

· НДФЛ составляет 13%, ОСН - 34%, согласно изменениям с 2011 г. (ОСН с 2011 года предусматривает выплату обычных ставок: взносы в ПФР - 26%, ТФОМС -- 3%, ФФОМС -- 2,1%, в ФСС -- 2,9%. В сумме получаем 34%.);

· Субъекты Российской Федерации вправе устанавливать на своей территории региональный МРОТ выше федерального (ст. 133.1 Трудового кодекса Российской Федерации).

Региональный МРОТ 2010 установлен и действует в 27 из 83 субъектов Российской Федерации;

· Государственная дума России приняла федеральный закон "О внесении изменения в статью 1 ФЗ "О минимальном размере оплаты труда", подготовленный Минтрудом России.

Согласно документу, минимальный размер оплаты труда (МРОТ) с 1 января 2013 года увеличится с 4611 рублей до 5205 рублей в месяц. К апрелю 2013 года Министерство труда планирует довести МРОТ до прожиточного минимума.

Важным моментом в начислении зарплаты являются надбавки.

Каждый вид надбавки несет свою функцию:

· Надбавка за стаж в работы на данном предприятии - 3, 5, 7 лет призвана препятствовать текучести кадров. При этом для различных сроков работы величина этой надбавки может быть разная.

· Надбавки за продолжительность работы не только в данной организации, но и в туризме вообще (включая работу в других турфирмах и гостиницах) способствует привлечению опытных работников туристической отрасли.

· Установка надбавки за регулярное повышение квалификации будет способствовать профессионализации сотрудников.

Немаловажную роль на предприятии играет штатное расписание, то есть перечень должностей постоянных сотрудников с указанием количества одноименных должностей (вакансий), должностных окладов, особенностей оплаты.

Таблица 5.4

Расчет оплаты труда:

Должность	Количество	Коэффициент интенсивности	Базовый оклад (руб.)	Компенсационные надбавки: северные надбавки 50% + 15% районы (руб.)	Стимулирующие надбавки: 15 % (руб.)
Генеральный директор	1	1.0	10 973	6 967	1 561
Исполнительный директор	1	1.5	8 495	5 521	1 275
Заместитель директора	1	1.5	8 495	5 521	1 275
Менеджер выставок "Инвестиционное будущее", "Спорт. Здоровье. Туризм"	1	1.0	6 330	4 114	950
Менеджер выставок "Мокрый нос", "Зимний транспорт"	1	1.0	5 800	3 770	875
Менеджер выставок "Мокрый нос", "Зимний транспорт", "Ловись рыбка"	1	1.5	7 495	4 871	1 125
Менеджеры выставочных проектов	3	1.0	5 800*3 =17 400	7 700*3 = 11 310	875*3 = 2 625
Менеджер по рекламе	1	1.5	5 800	3 770	875
Секретарь	1	1.0	4 750	3 050	685
Арт-менеджер	1	1.0	5 800	3 770	875
Главный бухгалтер	1	1.5	5 800	3 770	875
Итого	13		87 038	56 434	12 996

Таблица 5.5

Расчет оплаты труда с учетом бонусов

Должность	Расчетный оклад (руб.)	Бонусы (руб.)	З/п к начислению (руб.)	НДФЛ (руб.)	З/п к выдаче (руб.)
Генеральный директор	15 291	15% 2 294	17 585	2 286	15 299
Исполнительный директор	15 291	15% 2 294	17 585	2 286	15 299
Заместитель директора	15 291	10% 1 529	16 820	2 187	14 633
Менеджер выставок "Инвестиционное будущее", "Спорт. Здоровье. Туризм"	11 394	10% 1 139	12 533	1 629	10 904
Менеджер выставок "Мокрый нос", "Зимний транспорт"	10 445	10% 1 044	11 489	1 494	9 995
Менеджер выставок "Мокрый нос", "Зимний транспорт", "Ловись рыбка"	13 491	10% 1 349	14 252	1 852	12 400
Менеджеры выставочных проектов	31 335	10% 3 133	34 468	4 481	29987
Менеджер по рекламе	10 445	10% 1 044	11 489	1 494	9 995
Секретарь	8 795	10% 879	9 674	1 258	8 416
Арт-менеджер	10 445	10% 1 044	11 489	1 494	9 995
Главный бухгалтер	10 445	10% 1 044	11 489	1 494	9 995
Итого:	162 159	19 349	181 508	23 596	157 912

Итого годовой фонд оплаты труда составит: 157 912 руб. (мес.)

1 894 944 (год)

Средняя заработная плата составляет: 12 147 руб.

Итого НДФЛ = 23 596 руб.

Расчет отчислений на социальные нужды:

Пенсионный фонд РФ - 26%.

- Фонд социального страхования РФ - 3%;

- Фонды обязательного медицинского страхования - 5%;

(Итого налоговая нагрузка = 34%)

Сумма отчислений на социальные нужды, (страховые взносы) мес.:

Формула:

ФОТ, мес.*34% = 157 912 *34% =53 960 руб.

Пенсионный фонд РФ = 157 912*26% = 41 057 руб.

ОМС = 157 912*5% = 7 896 руб.

Фонд социального страхования РФ = 157 912*3% = 4 737 руб.

Сумма отчислений на социальные нужды (страховые взносы), год.:

Формула:

ФОТ, год.*34% =1 894 944 руб. * 34% = 647 520 руб.

Пенсионный фонд РФ = 1 894 944 руб. *26% = 492 684 руб.

ОМС = 1 894 944 *5% = 94 752 руб.

Фонд социального страхования РФ = 1 894 944 *3% = 56 844 руб.

5.4 План по персоналу

Прогнозируемый план по персоналу представлен в таблице:

Таблица 5.6

План по персоналу

Должность	Кол-во, чел.	2013	2014	2015	2016	2017
		1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.
Генеральный директор	1	45 897 руб.	45 897 руб.	45 897 руб.	45 897 руб.	195 630 руб.	201 305 руб.	212 405 руб.	221 674 руб.
Исполнительный директор	1	45 897 руб.	45 897 руб.	45 897 руб.	45 897 руб.	195 630 руб.	201 305 руб.	212 405 руб.	221 674 руб.
Заместитель директора	1	43 899 руб.	43 899 руб.	43 899 руб.	43 899 руб.	180 564 руб.	185 672 руб.	193 872 руб.	198 657 руб.
Менеджер выставок "Инвестиционное будущее", "Спорт. Здоровье. Туризм"	1	32 712 руб.	32 712 руб.	32 712 руб.	32 712 руб.	132 837 руб.	137 562 руб.	141 738 руб.	145 294 руб.
Менеджер выставок "Мокрый нос", "Зимний транспорт"	1	29 985 руб.	29 985 руб.	29 985 руб.	29 985 руб.	120 875 руб.	124 783 руб.	127 843 руб.	131 643 руб.
Менеджер выставок "Мокрый нос", "Зимний транспорт", "Ловись рыбка"	1	32 700 руб.	32 700 руб.	32 700 руб.	32 700 руб.	150 487 руб.	153 754 руб.	156 723 руб.	159 903 руб.
Менеджеры выставочных проектов	3	89 961 руб.	89 961 руб.	89 961 руб.	89 961 руб.	361 462 руб.	365 312 руб.	369 638 руб.	371 854 руб.
Менеджер по рекламе	1	29 985 руб.	29 985 руб.	29 985 руб.	29 985 руб.	120 875 руб.	124 783 руб.	127 843 руб.	131 643 руб.
Секретарь	1	25 248 руб.	25 248 руб.	25 248 руб.	25 248 руб.	102 673 руб.	105 729 руб.	108 573 руб.	110 736 руб.
Арт-менеджер	1	29 985 руб.	29 985 руб.	29 985 руб.	29 985 руб.	120 875 руб.	124 783 руб.	127 843 руб.	131 643 руб.
Главный бухгалтер	1	29 985 руб.	29 985 руб.	29 985 руб.	29 985 руб.	120 875 руб.	124 783 руб.	127 843 руб.	131 643 руб.
ИТОГО, ФОТ	436 254 руб.	436 254 руб.	436 254 руб.	436 254 руб.	1 802 813руб.	1849771руб.	1 906 726 руб.	1956364руб.

Найм сотрудников будет производиться на конкурсной основе с учетом личных качеств и опыта работы.

Таким образом, разработанный план по персоналу, включающий определение потребности в сотрудниках, планирование фонда оплаты труда, определение порядка подбора, найма работников, позволит достичь эффективного функционирования выставочного агентства "iNorm".

Глава 6. Производственный план

6.1 Техническое оснащение выставочного агентства "iNorm"

Производственный план должен подробным образом описывать путь, посредством которого предприятие планирует эффективно производить продукцию или услуги и поставлять их потребителю. Необходимо отразить все этапы подготовительного периода в календарном плане (сетевом графике). Календарный план выполнения работ в рамках проекта должен включать прогноз сроков действий (мероприятий) и потребности в финансовых ресурсах для его реализации.

Перечень необходимого к приобретению основного и вспомогательного технологического оборудования с указанием его количества, цены за единицу и общих затрат на его приобретение указаны в таблице.

Необходимое техническое оборудование и мебель представлены в таблице:

Таблица 6.1

Количество необходимого оборудования

Наименование оборудования	Количество единиц	Цена за единицу, руб.	Общая стоимость, руб.
Оборудование дочернего офиса
Компьютер	1	30 000	30 000
Факс	1	4 500	4 500
Телефон	2	2 500	5 000
Проектор	1	2 000	2 000
Принтер	1	8 500	8 500
Оборудование главного офиса
Нетбук	15	6930	103 950
Роутер	1	5 000	5 000
Факс	1	2 500	2 500
Принтер	2	7 000	14 000
Сканер	1	2 500	2 500
Копир	2	3 000	6 000
Стул	15	767	11 500
Стол	13	350	4 550
Экспозиционное оборудование
Стеновые панели	1 000	70	70 000
Стол	100	500	50 000
Стул	200	350	70 000
Корзина для мусора	50	150	7 500
Мобильный выставочный стенд	2	27 150	54 300
Крючки	1 000	5	5 000
Фриз	80	40	3 200
Итого	460 000

Таким образом, общие затраты на приобретение мебели и оборудования для проведения выставок и обустройства офисов составляют 460 000 рублей.

6.2 Материально-техническое оснащение выставочного агентства "iNorm"

Для того чтобы организовать выставочно-ярмарочную деятельность необходимо обозначить эксплуатационные расходы. Расчет данного вида расхода выявит те услугу, которые необходимы при создании выставочного агентства.

Таблица 6.2

Расчет эксплуатационных расходов

Наименование статьи	Сумма, руб.
Коммунальные услуги, в том числе:	240 000
Водоснабжение	120 000
Отопление	72 000
Электроэнергия	48 000
Услуги телефонизации	3 600
Услуги интернет	3 000
Хозяйственный инвентарь, в том числе:	18 500
Туалетная бумага	5 000
Мыло	4 500
Бумажные салфетки	4 500
Фильтры для кофе	4 000
Канцелярские товары:	50 000
Скотч	8 000
Ручка шариковая	4 500
Шпагат	6 500
Ножницы	11 000
Бумага (А4 формат)	20 000

Таким образом, общие эксплуатационные расходы выставочного агентства составляют 315 100 руб.

Для полноценного обеспечения процесса, связанного с предоставлением всего комплекса рассматриваемых услуг требуется также поставка материалов:

· Средства для уборки помещений;

· Продукты питания, используемые для кофе-брейка;

· Инвентарь, используемый для обобщения печатных материалов (пакеты участникам).

Калькуляцию затрат выставочного агентства "iNorm" можно представать в виде таблицы, которая будет содержать постоянные и переменные затраты.

Таблица 6.3

Расчет постоянных и переменных издержек производства

FC (постоянные издержки), руб.	VC (переменные издержки), руб.
ФОТ (управленческого персонала) = 612 360	ФОТ (технического персонала) = 1 282 584
ЕСВ (по ставке 30%) = 183 708	ЕСВ (по ставке 30%) = 384 775
Амортизация оборудования = 200 000	Материальные затраты = 578 500
Повышение квалификации = 100 000	Транспортные услуги = 25 000
Страхование имущества = 100 000	Коммунальные услуги = 240 000
Стимулирующие надбавки = 232 188	Кредит в Сбербанк (1 год, 17,5 %) = 1 480 000 *1, 175 = 1 739 000 руб. (к выплате)
Представительские расходы = 40 000
Телефонизация = 3 600
Услуги интернет = 3 000
Налог на имущество = 220 000
Затраты на рекламу = 300 000
Налог на рекламу = 15 000
Аренда зданий = 610 800
Итого:
2 620 656	4 255 859

Общие затраты (ТС) = постоянные издержки (FC) + переменные издержки (VC) = 6 876 515 руб.

Средние постоянные издержки (AFC) = общие постоянные издержки (FC) / Q (5 выставок) = 2 620 656 руб. / 5 = 524 131, 2 руб.

Средине переменные издержки (AVC) = общие переменные издержки (VC) / Q (5 выставок) = 4 255 859 руб. / 5 = 851 171, 8 руб.

6.3 План по себестоимости. Директ-костинг

Общие затраты = 6 876 515 руб.

Общие постоянные затраты = 2 620 656 руб.

Средние постоянные затраты = 524 131 руб.

Общие переменные затраты = 4 255 859 руб.

Средние переменные затраты = 851 172 руб.

Цена реализации (1 выставки) = 869 760 руб.

Количество выставок = 5 шт.

Количество участников = 260 чел.

1. Выручка от реализации = 9 168 000 руб. (таблица 3.2)

2. Валовая маржа (величина покрытия) = Выручка от реализации - Переменные издержки = 9 168 000 - 4 255 859 = 4 912 141 руб.

3. Коэффициент валовой маржи = Валовая маржа / Выручка = 4 912 141 / 9 168 000 = 0,53

4. Порог рентабельности (критический объем выручки) = Сумма постоянных затрат / Коэф. валовой маржи = 2 620 656 / 0,53 = 4 944 633 руб.

5. Запас финансовой прочности: в рублях = Выручка от реализации - Порог рентабельности = 9 168 000 - 4 944 633 = 4 223 367 руб.

в % к выручке от реализации = Порог рентабельности в рублях / Выручка от реализации * 100% = 4 944 633 / 9 168 000 * 100% = 50 %

по ценам = (Цена реализации - Критическая цена реализации) / Цена реализации *100% = (1 515 - 1 165) / 1 515 * 100% = 23%

6. Критическая цена реализации = Общие затраты / произв. мощность = 6 876 515 / 260 чел. = 26 448 руб.

7. Прибыль = Валовая маржа - Постоянные затраты = 4 912 141 - 2 620 656 = 2 291 485 руб.

8. Сила воздействия операционного рычага = Валовая маржа / Чистая прибыль = 9 739 482 / 3 754 300 = 2,6

9. Чистая прибыль = Валовая прибыль - Налог на прибыль (20%) = 2 291 485 - 458 297 = 1 833 188 руб.

10. Срок окупаемости = Инвестиции / Чистая прибыль

Срок окупаемости = 3 290 744 / 1 833 188 = 1,8 лет.

11. Рентабельность = прибыль (R) /общие затраты (FC + VC) * 100% = 2 291 485 руб. / 6 876 515 руб. *100% = 33%.

На основе проведенных расчетов можно сделать вывод о том, что деятельность выставочного агентства окупаема тем, что за небольшие для данной сферы затраты, мы получаем большую прибыль. Это связано с тем, что выставки в количестве 5 штук являются центром большого скопления участников (260 предприятий) и посетителей 27 440 человек.

Социальный эффект: (ФОТ + Отчисления на соц. нужды) / общие затраты = (1 894 944 + 647 520)/ 9 168 000 = 27%

Социальный эффект выраженный 27% способствует повышению зарплаты работников выставочного агентства "iNorm" росту их благосостояния.

Коммерческий эффект = Выручка - Общие затраты = 9 168 000 - 6 876 515 = 2 291 485 руб.

Таким образом, коммерческий эффект в 2 291 485 руб. является показателем выгодности, рентабельности проекта для инвесторов.

Бюджетный эффект: проявляется в регулярных налоговых поступлениях в бюджет.

Бюджетный эффект = (налог на прибыль + Отчисления на соц. нужды + налог на имущество) / общие затраты = (458 297 + 647 520 + 220 000) / 6 876 515= 19%

Бюджетный эффект, составляющий 19%, способствует поступлению налоговых отчислений в бюджеты разных уровней. Чем выше выручка, чем выше затраты, тем выше налоговые поступления.

Экологический эффект выражается в том, чтобы предприятие поддерживало политику защиты окружающей среды. В частности: вывоз мусора, минимизация вредных паров и газов, использование экологически - чистой мебели, оборудования, материалов.

Экологический эффект = (плата за землю + лицензионные сборы + плата за превышение выброса вредных веществ + санитарные и противопожарные нормы + расходы на утилизацию мусора)/ общие затраты = 660 000 руб.

6.4 План объема реализации услуг выставочным агентством "iNorm"

Рассмотрим план объема реализации услуг в гостинице. Он представлен в таблице.

Таблица 6.4

Программа производства и реализации продукции

Показатели	Единицы измерения	1 год	2 год	3 год
		Всего	По кварталам	Всего	По кварталам
			I	II	III	IV		I	II	III	IV
Участники
Общая выручка от участников	Млн. руб.	9,168	2,17	2,2	2,318	2,48	10,102	2,49	2,51	2,512	2,59	10,983
Посетители
Общая выручка от посетителей	Млн. руб.	343,98	75,6	79,6	82,56	106,2	443,37	107,4	109,67	111,8	114,5	502,34

* Заполняется по каждому виду продукции или по типовым представителям отдельно.