1

15500

15,5

Столовые приборы

921

60

55,26

Столы в зал

106

4500

477

Сервант

6

6500

39

Прочие

45

ИТОГО

1126,37

Обоснование экономической целесообразности создания филиала ресторана ОАО «Бистро» базируется на следующих положениях:

ограничение на доходность инвестиций не ниже 12% годовых, привлечение кредита на сумму 1210 тыс. руб., уровень инфляции - 11%, премия за риск - 1%. Срок реализации проекта - 6 кварталов с ростом объема продаж поквартально (Таблица 3.3).

Таблица 3.3

Прогноз числа реализации порций по кварталам

Квартал	1	2	3	4	5	6
Число порций	0	134100	140805	147845	155238	162999

Число реализации блюд в день- 1490 ед., тогда реализация блюд в квартал:

1490 * 90 = 134100 ед.

В 1 квартале организация будет осуществлять только прединвестиционные затраты, реализация пока отсутствует.

Во 2 и последующих кварталах планируется рост числа реализации на 25% в квартал.

В прогнозе подразумевается, что средняя стоимость одного блюда равна 90,9 руб.

Прогноз дохода от продаж по кварталам приведен в таблице 3.4

Таблица 3.4

Прогноз дохода от продаж по кварталам

квартал	Количество порций (шт.)	Средняя стоимость одного блюда (руб.)	Доход (руб.)
1	0	0	0
2	134100	90,9	12189690
3	140805	90,9	12799175
4	147845	90,9	13439111
5	155238	90,9	14111134
6	162999	90,9	14816609

В таблице 3.5 проведен расчет амортизации по оборудованию.

Таблица 3.5

Амортизация оборудования

Показатель	Сумма, т.р.	Амортизация, т.р.	Процент,%
Оборудование	1126,4	112,6	10

Таким образом, общая сумма затрат на оборудование составит 1126,4 руб.

При этом сумма амортизации ежеквартально равна 112,6 тыс. руб.

Имущество приобретается с рассрочкой платежей в счет погашения основного долга на 2 квартала (начиная со второго) и начислением и выплатой процентов исходя из 25% годовых на сумму текущего долга.

Исходя из расчетов планируемого штатного расписания нового ресторана, получаем,что затраты на заработную плату составляют 9354 т.р. в год, а в квартал:

9354: 4 = 2338,5 т.р.

Отчисления на заработную плату в квартал составляют:

2432: 4 = 608 т.р.

Расчет эффективности проекта предполагает:

дисконт (d):

d = [(1+12/100)Ч(1+7/100)Ч(1+1/100) - 1]Ч100% = 21% годовых = 4,9% в кв.

Проценты и возврат долга составит:

1126,37: 2 = 563,18 тыс. руб. во 2 и 3 квартале.

Процент по кредиту за оборудование составит во 2 и 3 квартале 56,32% и 28,16% соответственно.

Расчет суммы затрат по кредиту показан в таблице 3.6

Таблица 3.6

Расчет затрат по кредиту.

Квартал	Возврат кредита (тыс. руб.)	Процент по кредиту (тыс. руб.)	Общие затраты (тыс. руб.)
1	0	0	0
2	563,2	56,32	619,50
3	563,2	28,16	591,34
4	0	0	0,00
5	0	0	0,00
6	0	0	0,00
	Итого:	1210,85

Расчет количества сырья и продуктов, необходимых для приготовления блюд, производится на основании плана-меню и Сборника рецептур блюд и кулинарных изделий.

При ежедневных затратах на сырье 69,63 тыс.руб., годовые затраты составят:

69,63 * 365 = 25414,7 т.р., а

ежеквартальные затраты:

25414,7: 4 = 6353,7 т.р.

Прогноз денежных поступлений оценивает потребности ОАО «Бистро» в денежных средствах для нормального функционирования предприятия (Таблица 3.7).

Таблица 3.7

Прогноз поступлений, тыс. руб.

Квартал	1	2	3	4	5	6	Итого
Доходы от клиентов	0,00	108621,00	114052,05	119754,65	125742,39	132029,50	600199,59
Амортизация	112,64	112,64	112,64	112,64	112,64	112,64	675,82
Итого поступлений	112,64	108733,64	114164,69	119867,29	125855,02	132142,14	600875,41

Общая сумма поступлений составит 600875,41 тыс. руб.

Динамика поступлений денежных средств показана на рис.3.2



Рис.3.2 - Динамика поступлений денежных средств (тыс. руб.)

Прогноз поступлений и затрат составляется с целью показать, как будет формироваться и изменяться прибыль. В таблице 3.8 проведен прогноз затрат на весь период освоения проекта.

Таблица 3.8

Прогноз затрат

Квартал	1	2	3	4	5	6	Итого
Аренда	3000,00	3000,00	3000,00	3000,00	3000,00	3000,00	18000,00
ФОТ	2338,50	2338,50	2338,50	2338,50	2338,50	2338,50	14031,00
Отчисления от ФОТ (26%)	608,01	608,01	608,01	608,01	608,01	608,01	3648,06
Амортизация	112,64	112,64	112,64	112,64	112,64	112,64	675,82
Расходы на сырье	6353,70	6353,70	6353,70	6353,70	6353,70	6353,70	38122,20
Прочие	1650,00	1732,50	1819,13	1910,08	2005,59	2105,86	11223,16
ИТОГО расходов	14062,85	14145,35	14231,97	14322,93	14418,43	14518,71	85700,24

Как видно из таблицы 3.8, общая сумма затрат составит 85700,24 тыс. руб.

Планируемый ежеквартальный поток денежных средств рассчитан в таблице 3.9 и представлен на рисунке 3.3

Таблица 3.9

Прогноз потоков денежных средств по кварталам.

Квартал	1	2	3	4	5	6
Приток	112,64	12302,33	15349,75	19159,03	23920,63	29872,62
Отток	14062,85	14764,85	14823,32	14322,93	14418,43	14518,71
Текущие затраты	14062,85	14145,35	14231,97	14322,93	14418,43	14518,71
Единовременные затраты	0,00	619,50	591,34	0,00	0,00	0,00
Сальдо	-13950,21	-2462,52	526,43	4836,10	9502,19	15353,91

Приведенные данные свидетельствуют о динамике потоков денежных средств ОАО «Бистро».

Рис. 3.4 - Прогноз потоков денежных средств.

Расчет дисконтированных затрат и поступлений приведен в таблице 3.10

Таблица 3.10

Расчет дисконтированных затрат и поступлений

Квартал	1	2	3	4	5	6	ИТОГО
Норма дисконта	1,00	0,95	0,90	0,86	0,82	0,78
Единовременные затраты	0,00	619,50	591,34	0,00	0,00	0,00	1210,85
Дисконтированные единовременные затраты	0,00	588,53	532,21	0,00	0,00	0,00	1120,74
Текущие затраты	14062,85	14145,35	14231,97	14322,93	14418,43	14518,71	85700,24
Дисконтированные текущие затраты	14062,85	13438,08	12808,77	12317,72	11823,11	11324,60	75775,13
Чистые поступления	-13950,21	-2462,52	526,43	4836,10	9502,19	15353,91	13805,90
Дисконтированные чистые поступления	-13950,21	-2339,40	473,79	4159,05	7791,80	11976,05	8111,08
ЧДД	-13950,21	-2927,93	-58,42	4159,05	7791,80	11976,05	6990,34
ЧТС	-13950,21	-16878,14	-16936,56	-12777,51	-4985,71	6990,34

Индекс доходности = 8111,08: 1120,7 * 100 = 7,24.

Так как индекс доходности больше 0, то проект эффективен.

Среднегодовая рентабельность инвестиций = ((7,24-1)*6 : 18) *100 = 207,9%.

Так как средняя рентабельность инвестиций выше доходности безрисковых вложений (25%), то проект можно считать эффективным.

Срок окупаемости = 5*3-((-4985,71):(6990,34-(-4985,71)))*3 = 16,24 мес. или 5,4 квартала

Так как срок окупаемости мал, то проект можно считать эффективным.

Расчет внутренней нормы доходности приведен в таблице 3.11 и представлен на рис. 3.5

Таблица 3.11

Расчет внутренней нормы доходности

Дисконт, %	20	25	30	35	40
ЧТС, тыс. руб.	6990,34	4576,70	2345,6	25,74	-21,07

Внутренняя норма доходности = (35+(25,74: (25,74-(-21,07))*(40-35) = 177,75%

ВНД более чем 20% (дисконт), то проект можно считать эффективным.

Рис.3.5 - Внутренняя норма доходности проекта.

Точка безубыточности показывает, при каком объеме производства и реализации продукции выручка от реализации равняется затратам на производство. Для предприятий имеет смысл производить продукцию, если проект позволяет обеспечить производство и реализацию товара в объеме, превышающем порог безубыточности, только тогда проект начнет приносить прибыль. При объемах выпуска ниже порога безубыточности предприятие будет нести убытки.

Для расчета точки безубыточности для нового проекта ОАО «Бистро» воспользуемся формулой:

ТБУ = Постоянные затраты : (цена - переменные затраты на единицу) (Таблица 3.12).

Таблица 3.12

Расчет точки безубыточности (тыс. руб.)

Кварталы	2	3	4	5	6
Условно- постоянные расходы	7791,65	7878,27	7969,23	8064,73	8165,01
Переменные расходы	6353,70	6353,70	6353,70	6353,70	6353,70
Переменные расходы на единицу (1 услугу)	0,05	0,04	0,03	0,02	0,02
ТБУ, ед.	179037	148659	131556	121017	114207

Таким образом, можно сделать вывод, что по всем характеристикам предлагаемый проект открытия нового ресторана для ОАО «Бистро» является эффективным.

Заключение

В ходе выполнения работы была достигнута ее основная цель и решены все задачи, поставленные во введении. В заключении сделаем несколько выводов по работе.

Маркетинговые исследования представляют собой сбор, обработку и анализ данных с целью уменьшения неопределенности, сопутствующей принятию маркетинговых решений.

Маркетинговые исследования всегда направлены на определение и решение какой-либо конкретной задачи. Ясное, четкое изложение проблемы является ключом к проведению успешного маркетингового исследования. Зачастую руководители констатируют, что объем продаж падает, рыночная доля уменьшается, но это только симптомы, а важно выявить причины их проявления.

Цели маркетинговых исследования вытекают из выявленных проблем, достижение этих целей позволяет получить информацию, необходимую для решения этих проблем.

Наиболее широко используемыми методами проведения маркетинговых исследований являются методы анализа документов, методы опроса потребителей, экспертные оценки и экспериментальные методы. Главное отличие социологических методов исследования от экспертных оценок заключается в том, что первые ориентированы на людей очень различной компетенции и квалификации, в то время как экспертные оценки - на ограниченное число специалистов-профессионалов. Объединяет эти две группы методов, прежде всего то, что в обоих случаях для обработки собранных данных используются одни и те же методы математической статистики.

Стратегия маркетинга - это генеральная программа маркетинговой деятельности на целевых рынках. Она включает главные направления маркетинговой деятельности фирмы и инструментарий комплекса маркетинга (маркетинг - микс), с помощью которого разрабатывают и осуществляют маркетинговые мероприятия для достижения поставленных целей. Для каждого сегмента целевого рынка определяют стратегию товарной, ценовой, распределительной и сбытовой политики фирмы.

Рост общего объема выпуска товаров в 2005 - 2007 гг. составил 25 - 26 % ежегодно.

В I-м квартале 2007г., объем производства вырос на 30,8 % по сравнению с аналогичным периодом 2006 г. Ежемесячное производство в 2007 составило 51 млн. кг.

Однако до полного насыщения российского рынка продуктами потребуется еще несколько лет при постоянном расширении производства старых и создания новых марок быстрого питания. При объеме производстве около 255 млн. кг. товара в 2007 г. суммарные мощности отрасли составляли 375 млн. кг.

Ресторан «Бистро» - предприятие общественного питания, которое отличается наилучшим оснащением, сервировкой, интерьером и высококвалифицированным уровнем обслуживания посетителей. Ресторан относится к классу «Люкс», отличается изысканным интерьером, высоким уровнем комфортности, широким ассортиментом фирменных и заказных блюд сложного приготовления и разнообразием коктейлей.

На основе метода экспертных оценок было установлено, что наиболее приоритетной маркетинговой стратегией для ОАО «Бистро» является стратегия внедрения новшеств.

В настоящее время руководство ОАО Бистро делает попытки внедрить стратегическое управление в деятельность предприятия, предполагающее организацию работы предприятия в соответствии с выбранной маркетинговой стратегией.

На основании полученной оценки степени готовности предприятия можно сделать следующий вывод: ОАО Бистро в целом готова к формированию единой службы маркетинга, на которую будут возложены обязанности по подготовке структуры компании и персонала к реализации маркетинговой стратегии.

Комплексная маркетинговая стратегия утверждает, что залогом достижения целей организации являются определение нужд и потребностей целевых рынков и обеспечение желаемой удовлетворенности более эффективными и более продуктивными, чем у конкурентов, способами. Комплексная маркетинговая стратегия предполагает одновременное сочетание нескольких видов стратегий: товарной, стратегии продвижения товаров и стимулирования сбыта, стратегии доставки товара до потребителя, стратегии ценообразования.

Для ОАО «Бистро» сегодня является маркетинговая стратегия внедрения новшеств.

В результате проведенных исследований было принято решение об увеличении объемов продаж и услуг за счет открытия филиала ОАО «Бистро».

Во второй главе дипломной работы проведены расчеты реализации проекта по открытию филиала ОАО «Бистро», которые включают расчет следующих показателей: 1) объема продаж; 2) амортизации оборудования; 3) арендной платы; 4) расчет кредита; 5) прогноз потока денежных средств; 6)расчет дисконтированных затрат и поступлений и др.

Расчеты показали, что, в целом, проект эффективен, среднегодовая рентабельность проекта составит 207,9%, внутренняя норма доходности составит 37,75%, срок окупаемости составит 16,24 месяца. Проект эффективен.

Список литературы

Алексеев А.А. Сегментирование потребителей как основа организации распределения товарного ассортимента в рамках рыночных ниш. - М.: Вся Москва, 2006. -255с

Аренков И. А. Маркетинговые исследования: основы теории и методики: Учеб. пособие. - СПб: Изд-во СПбУЭФ, 2006. -40с

Аристархова Н. Маркетинг рынка предметов потребления// Маркетинг. - 2005. - № 6. - с. 24-30

Ассэль Генри. Маркетинг: принципы и стратегия: Учебник для вузов - М.: ИНФРА-М, 2006. - 804 с.

Афанасьев М. Маркетинг: стратегия и практика фирмы. - М: Финстатинформ, 2006. - 348 с

Багиев Г.Л. Тарасевич В.М. Анк Х. Маркетинг. - М.: Экономика, 2006. - 717 с

Басовский Л.Е. Маркетинг: курс лекций. М.: ИНФРА-М, 2006. - 219 с.

Беляевский И.К. Маркетинговое исследование: информация, анализ, прогноз: Учебное пособие. - М.: Финансы и статистика, 2006. - 320 с.

Березин И.С. Маркетинг и исследование рынка. М.: Русская Деловая Литература, 2006.-416 с.

Благаев В.И. Маркетинг в определениях и примерах. - СПб.: Двадцатый трест, 2006.-377с.

Бревнов А.А. Маркетинг малого предприятия: Практическое пособие.-К.: ВИРА -Р, 2006.-384 с.

Ванетти М. Маркетинг рыночных сегментов // Проблемы теории и практики управления. - 2005. -№2. - С. 107-114

Введение информационное моделирование: Учебное пособие. Под ред. Тихомирова В.П., Хорошилова А.В. -- М.: Информатика, 2006. - 564 с.

Герчикова И. Методика проведения маркетинговых исследований//Маркетинг. - 2005. - № 4. - с.31-42

Голубков Е.П. Маркетинговые исследования: теория, методология и практика. 2-ое изд, перераб. И доп. - М.: изд-во «Финпресс», 2006.-464 с.

Голубков Е. Маркетинговые исследования // Маркетинг. - 2005. - №2. -С. 104-117

Горелова А. Маркетинговое исследование: многоаспектный взгляд//маркетинг. - 2005. - № 4. - с. 19-23

Дёмина И.Н. Теоретические основы рекламного дела. - Иркутск: Иркутский Университетт, 2006. - 292с

Денисон Д., Тоби Л. Учебник по рекламе. - М.: ИНФРА-М, 2006. -375 с.

Дорошев В.И. Введение в теорию маркетинга: Учебное пособие.-М.: ИНФРА-М, 2006.-285 с.

Дуровин А.П. Маркетинг предпринимательской деятельности. - Минск.: НПЖ «Финансы, учет, аудит», 2006.-464 с.

Егоров А. Ю. Комплексный анализ в системе маркетинговой деятельности. - М.: Вся Москва, 2006. -250с

Жаров А.И., Изосимова Н.Н. Стратегия и тактика маркетинга. - М.: Финансы и статистика, 2006. - 544 с.

Завьлов П.С. Маркетинг в схемах, рисунках, таблицах: Учеб. пособ. - М.: Инфра- М, 2006. - 496 с

Карпов В. Маркетинговое исследование рынка// Маркетинг. - 2006. - № 6. - с.78-88

Ковалев А.И., Войленко В.В. Маркетинговый анализ. - М.: Центр экономики и маркетинга, 2006.-176 с.

Короткий Ю. Формализация подхода к маркетинговым исследованиям//Маркетинг. - 2005. - № 1. - с. 65-70

Котлер Ф. Основы маркетинга. Пер. с англ. - М.: Прогресс, 2006.-698 с.

Кривко О.Б. Информационные технологии принятия решений. - М.: СОМИНТЭК, 2006. - 543 с.

Кротов А. Сегментация по важности свойств продукта// Маркетинг. - 2006. - № 8. - с. 30-55

Крылова Г.Д., Соколова М.И. Маркетинг. Теория и 86 ситуаций: Учебное пособие для вузов. - М.: ЮНИТИ - ДАНА, 2006.-519 с.

Кулаичев А. Проблемы аналитических исследований в сферах маркетинга и бизнеса // Маркетинг. - 2005. -№5. -С. 112-115

Лебедев О.Т., Филипова Т.Ю. Основы маркетинга. - СПб.: ИД «МиМ», 2006.-224 с.

Майоров С.И. Информационные технологии. - М.: Информатика, 2006. - 289 с.

Маркетинг /Под ред. И.К. Беляевского. - М.: МЭСИ, 2006. - 340 с

Маркетинг./Под ред. А. П. Иванченко. - М.: ИНФРА-ДАНА, 2006. - 450 с.

Моисеева Н., Рюмин М. Коммуникационная концепция маркетинга и ее методическое обеспечение // Маркетинг. - 2005. - N 6. - С. 17-21

Основы информационного моделирования: Учебное пособие для ВУЗов. Под ред. Проф. Исакова В.Н. - Минск.: ВЭВЭР, 2006. - 344 с.

Панкрухин А.П. Маркетинг: Учебник.-М.: Институт международного права и экономики им. А.С. Грибоедова, 2006.-398 с.

Питер Р. Диксон Управление маркетингом/ Пер с англ.- М.:ОАО «БИНОМ», 2006. - 560 с.

Попов Е. Планирование маркетинговых исследований на предприятии//Маркетинг. - 2005. - № 1. - с. 101-108

Пунин Е.И. Маркетинг, менеджмент и ценообразование на предприятиях в условиях рыночной экономики. - М. : Международные отношения, 2006. - 345 с

Родин В.Г. Основы маркетинга. - М.: Дело, 2006. - 299 с

Романов А.Н., Корлютов Ю.Ю. Маркетинг: Учебник. - М.: Банки и Биржи, 2006.-560 с.

Рубин Ю. Обыкновенный маркетинг. - СПб.: Литера плюс, 2006. - 564 с.

Современный маркетинг /Под ред. Хруцкого В.Е. - М.: ЮНИТИ, 2006. - 338 с

Соловьев Б.А. Основы теории и практики маркетинга. - М: МИНХ им. Г.В. Плеханова, 2006. - 359 с

Теория маркетинга/ Под ред. М. Бейкера. - Спб.: Питер, 2006. - 464 с. : ил

Тимонин А. М. Маркетинг. - М.: Дело, 2006.- 544 с.

Уткин Э.А. Маркетинг.-М.: Ассоциация авторов и издателей «ТАНДЕМ» Изд-во ЭКМОС, 2006.-320 с.

Хруцкий В.Е., Корнееева И.В. Современный маркетинг: настольная книга по исследованию рынка: Учеб. пособ. - 2 изд., перераб., доп. - М.: Финансы и статистика, 2006.- 528 с.: ил

Худокорнов А.Г. Академия рынка: Маркетинг. Пер. с фр. А. Дайан, Ф.Букерель, Р.Ланкар. - М.: Экономика, 2006.-572 с.

Черчилль Г.А. Маркетинговые исследования. - М.: Экономика, 2006. - 780 с.

Шафрин Ю. А. Компьютерные технологии на предприятии. - М.: АБФ, 2006.- 432 с.

Размещено на Allbest.ru