Стратегии выхода на международный рынок

Размещено на http://www.allbest.ru/

1. Выход на международные рынки

1.1 Выбор зарубежного рынка

Выбор рынков для международной деятельности компании - это одно их ключевых решений, принимаемых ее менеджерами. Выбор зарубежных рынков представляет собой процесс оценки возможностей, ведущий к определению национальных рынков, на которых компания будет выступать в качестве конкурента. Это также процесс осознания требований зарубежных рынков и оценки возможностей компании соответствовать этим требованиям.

Выбор международного рынка предполагает изучение трех параметров:

- потенциала и условий этого рынка;

- интенсивности используемых приемов конкуренции;

- целей и возможностей предприятия.

Основными препятствиями на пути предприятия, планирующего выход на внешний рынок, являются: таможенные барьеры, нетарифные ограничения, юридические препятствия.

Вторым параметром при выборе внешних рынков является изучение интенсивности и практических приемов конкурентов. Конкуренция должна изучаться в следующих направлениях:

- выявление эффективно действующих конкурентов;

- определение структуры конкуренции, т. е. числа конкурентов и распределения их долей рынка;

- установление критериев конкурентоспособности (например, цен, технических новшеств, послепродажного обслуживания и др.).

Планируя выход на международный рынок, предприятие может ставить различные цели:

- завоевание стратегических позиций в тех странах, которые представляют собой важные рынки в силу своих размеров и потенциала;

- использование низких цен производства и сборки;

- создание стандартизованных товаров;

- внедрение на рынки товаров, услуг, защищенных протекционистскими мерами;

- наработка опыта, помогающего проникать с одного зарубежного рынка на другой;

- получение экономии средств за счет увеличения масштабов деятельности на рынках различных стран.

Выход предприятий на международный рынок требует соблюдения ряда условий:

- наличия соответствующих финансов, собственных и мобилизуемых со стороны;

- концепции товара или услуги, на которой строится коммерческо-хозяйственная деятельность;

- качества товаров, соответствующих качеству товаров рыночных лидеров;

- цен, удовлетворяющих покупателей;

- предпродажной подготовки товаров;

- послепродажного обслуживания, позволяющего закрепить клиентуру;

- возможностей предприятия устанавливать взаимоотношения с политическими властями, общественным мнением и прессой.

Эволюция методов выхода предприятий на внешние рынки проходит в большинстве случаев следующие стадии [1]:

1. Экспортные операции, оформленные вначале разовыми, а затем долгосрочными контрактами между фирмами разных стран.

2. Совместные выступления на мировом рынке, в ряде случаев характеризуемые образованием консорциумов.

3. Международная передача технологии.

4. Совместная предпринимательская деятельность.

5. Прямое инвестирование.

Существует два подхода к выбору международных рынков: реактивный и проактивный.

Реактивный подход к выбору зарубежных рынков имеет место, когда компания действует пассивно, выполняя неожиданные заказы иностранных клиентов и позволяя им определять рынок, на котором ей предстоит работать.

Следуя проактивному подходу, компания начинает активный поиск и сегментацию потенциально интересных рынков. В этом случае фирма должна располагать персоналом с опытом международной деятельности и доступом к необходимой международной информации. Проактивный выбор зарубежных рынков может базироваться на проведении формальных маркетинговых исследований. Решение может также обуславливаться личным опытом руководителя и информацией, почерпнутой из бесед со специалистами в области международной деятельности.

После определения, на каком зарубежном рынке будет работать компания, она выбирает стратегии, с помощью которых сможет вырваться на иностранный рынок и отвоевать на нём определённую долю.

1.2 Стратегии выхода на зарубежный рынок

1.2.1 Экспорт

Самым простым способом вступления в деятельность на зарубежном рынке является экспорт [2]. Нерегулярный экспорт - это пассивный уровень вовлечения, когда фирма время от времени экспортирует свои излишки и продает товары местным оптовикам, представляющим зарубежные фирмы. Активный экспорт имеет место в тех случаях, когда фирма задается целью расширить свои экспортные операции на конкретном рынке. В обоих случаях фирма производит все свои товары в собственной стране. На экспорт она может предлагать их как в модифицированном, так и в не модифицированном виде. Из трех возможных вариантов стратегии экспорт требует внесения минимальных изменений в товарный ассортимент фирмы, ее структуру, капитальные затраты и программу деятельности.

Фирма может экспортировать свой товар двумя способами:

- можно воспользоваться услугами независимых международных маркетинговых посредников (косвенный экспорт);

- проводить экспортные операции самостоятельно (прямой экспорт).

Практика косвенного экспорта наиболее распространена среди фирм, только начинающих свою экспортную деятельность. Во-первых, она требует меньше капиталовложений. Фирме не приходится обзаводиться за рубежом собственным торговым аппаратом или налаживать сеть контактов. Во-вторых, она связана с меньшим риском.

Международные маркетинговые посредники - это отечественные купцы-экспортеры, отечественные агенты по экспорту или кооперативные организации, которые привносят в эту деятельность свои специфические профессиональные знания, умения и услуги, и поэтому продавец, как правило, совершает меньше ошибок.

1.2.2 Совместная предпринимательская деятельность

Еще одним общим направлением выхода на зарубежный рынок является соединение усилий с коммерческими предприятиями страны-партнера с целью создания производственных и маркетинговых мощностей. Совместная предпринимательская деятельность отличается от экспорта тем, что формируется партнерство, в результате которого за рубежом создаются те или иные производственные мощности. А от прямого инвестирования ее отличает то, что в стране-партнере формируется объединение с какой-либо местной организацией. Существует четыре типа совместных предприятий.



Лицензирование.

Это один из наиболее простых путей вовлечения производителя в международный маркетинг. Лицензиар вступает в соглашение с лицензиатом на зарубежном рынке, предлагая права на использование производственного процесса, товарного знака, патента, торгового секрета или какой-то иной ценностной значимости в обмен на гонорар или лицензионный платеж. Лицензиар получает выход на рынок с минимальным риском, а лицензиату не приходится начинать с нуля, ибо он сразу получает производственный опыт, хорошо известный товар или имя. С помощью лицензионных операций фирма «Гербер» вывела на японский рынок свои продукты для детского питания. Фирма «Кока-кола» осуществляет свою деятельность по международному маркетингу, предоставляя лицензии различным предприятиям в разных частях света или, точнее, предоставляя им торговые привилегии, поскольку концентрат, необходимый для производства напитка, фирма предоставляет сама.

Потенциальные недостатки лицензирования в том, что при нем фирма располагает меньшим контролем над лицензиатом, чем над своим вновь созданным предприятием. Кроме того, если лицензиат крупно преуспеет, прибыли пойдут ему, а по окончании срока контракта фирма может обнаружить, что создала себе конкурента.

Подрядное производство.

Еще один вариант деятельности - заключение контракта с местными производителями на выпуск товара. Фирма «Сире» воспользовалась этим методом при открытии своих универмагов в Мексике и Испании, отыскав квалифицированных местных производителей, которые могли изготовлять многие из продаваемых ею товаров.

Недостаток подрядного производства в меньшем контроле фирмы за процессом производства и в потере связанных с этим производством потенциальных прибылей. В то же время оно дает фирме возможность развернуть деятельность быстрее, с меньшим риском и с перспективой вступления и партнерство с местным производителем или покупки его предприятия.

Управление по контракту.

В этом случае фирма предоставляет зарубежному партнеру «ноу-хау» в области управления, а тот обеспечивает необходимый капитал. Таким образом, фирма экспортирует не товар, а скорее управленческие услуги. Этим методом пользуется для организации работы отелей в разных частях света фирма «Хилтон».

Управление по контракту - это способ выхода на зарубежный рынок с минимальным риском и получением дохода с самого начали деятельности. Однако прибегать к нему нецелесообразно, если фирма располагает ограниченным штатом квалифицированных управляющих, которых можно использовать с большей выгодой для себя, или в том случае, когда самостоятельное осуществление всего предприятия принесет гораздо большие прибыли. Кроме того, управление по контракту на некоторое время лишает фирму возможности развернуть собственное предприятие.

Предприятия совместного владения.

Предприятие совместного владения - это объединение усилий зарубежных и местных вкладчиков капитала с целью создания местного коммерческого предприятия, которым они владеют и управляют совместно. Зарубежный инвестор может купить себе долю в местном предприятии, местная фирма может купить себе долю в уже существующем местном предприятии зарубежной компании, либо обе стороны могут совместными усилиями создать совершенно новое предприятие.

Предприятие совместного владения может оказаться необходимым или желательным по экономическим или политическим соображениям. У фирмы может недоставать финансовых, физических или управленческих ресурсов для осуществления проекта в одиночку. А возможно, совместное владение является условием, которым иностранное правительство оговаривает допуск на рынок своей страны.

Практика совместного владения имеет определенные недостатки. Партнеры могут разойтись во мнениях относительно капиталовложений, маркетинга и прочих принципов деятельности. В то время как многие американские фирмы стремятся использовать заработанные средства для повторного инвестирования на расширение дела, местные фирмы нередко предпочитают изымать эти поступления из оборота. В то время как американские фирмы отводят большую роль маркетингу, местные вкладчики зачастую могут полагаться исключительно на организацию сбыта. Более того, совместное владение может затруднить транснациональной компании проведение в жизнь конкретных политических установок в сфере производства и маркетинга во всемирном масштабе.

1.2.3 Прямое инвестирование

Наиболее полной формой вовлечения в деятельность на зарубежном рынке является помещение капитала в создание за рубежом собственных сборочных или производственных предприятий. По мере накопления фирмой опыта экспортной работы и при достаточно большом объеме зарубежного рынка производственные предприятия за границей сулят ей явные выгоды [3].

Во-первых, фирма может сэкономить деньги за счет более дешевой рабочей силы или более дешевого сырья, за счет льгот, предоставляемых иностранными правительствами зарубежным вкладчикам, за счет сокращения транспортных расходов и т.д.

Во-вторых, создавая рабочие места, фирма обеспечивает себе и более благоприятный образ в стране-партнере.

В-третьих, у фирмы устанавливаются более глубокие отношения с государственными органами, клиентами, поставщиками и дистрибьюторами принимающей страны, что даст возможность лучше приспосабливать свои товары к местной маркетинговой среде.

В-четвертых, фирма сохраняет полный контроль над своими капиталовложениями и, следовательно, может разрабатывать такие политические установки в области производства и маркетинга, которые будут отвечать ее долговременным задачам в международном масштабе.

1.2.4 Товар

Выделим три стратегии приспособления товара и две стратегии стимулирования [1].

Распространение в неизменном виде означает, что при выпуске товара на зарубежные рынки в него не вносят никаких изменений. Высшее руководство дает в этом случае специалистам маркетинга следующее указание: «Берите товар таким, как он есть, и ищите на него заказчиков». Однако, прежде всего, необходимо выяснить, пользуются ли зарубежные заказчики этим товаром вообще. Скажем, уровень пользования дезодорантами среди мужчин в Соединенных Штатах составляет 80 %, в Швеции - 55, в Италии - 28, а в Республике Филиппины - всего 8 %. Многие испанцы совсем не потребляют таких привычных продуктов, как сливочное масло и сыр [4].

Распространение в неизменном виде оказывается успешным в одних случаях и гибельным в других. Когда фирма «Дженерал фудз» выпустила на британский рынок свой десерт «Джелло» в обычном порошковом виде, оказалось, что английские потребители предпочитают покупать его в виде брикетов или лепешек. Распространение в неизменном виде привлекательно потому, что не требует дополнительных затрат на НИОКР, переоснащения производства или внесения изменений в практику стимулирования. Однако в долговременном плане оно может оказаться делом дорогостоящим.

Приспособление товара предполагает внесение в этот товар изменений в соответствии с местными условиями или предпочтениями. Фирма «Хайнц» варьирует свои продукты для детского питания в зависимости от рынка. Так, в Австралии она продает пюре из бараньих мозгов, а в Нидерландах - пюре из цветной фасоли. Фирма «Дженерал фудз» готовит разные кофейные смеси для англичан (которые пьют кофе с молоком), французов (которые пьют кофе черным) и латиноамериканцев (которые любят привкус цикория).

Изобретение новинки заключается в создании чего-либо совсем нового. Процесс этот может выступать в двух разновидностях.

Регрессивное изобретение - это возобновление выпуска товара в его ранее существовавших формах, которые оказываются хорошо приспособленными для удовлетворения нужд той или иной страны. Так, фирма «Нэшнл кэш реджистер» («НКР») возобновила производство кассовых аппаратов с приводной ручкой, которые можно было продавать в два раза дешевле современных аппаратов, и стала в больших количествах реализовывать их в странах Востока, Латинской Америки и в Испании. Данный пример говорит о существовании международного жизненного цикла товара, поскольку разные страны находятся в разной степени готовности к восприятию конкретных товаров.

Прогрессивное изобретение - это создание совершенно нового товара для удовлетворения нужды, существующей в другой стране. Так, менее развитые страны испытывают огромную нужду в дешевых продуктах питания с высоким содержанием белка. Фирмы типа «Квакер бутс», «Свифт» и «Мон-санто» изучают пищевые потребности этих стран, разрабатывают новые продукты питания и новые рекламные кампании, призванные обеспечить пробное использование и восприятие новинок.

1.2.5 Стимулирование

Фирма может либо повсеместно пользоваться стратегией стимулирования, применяемой ею на отечественном рынке, либо менять эту стратегию в расчете на каждый местный рынок.

Остановимся на следующих примерах [4]. Многие транснациональные компании пользуются единой стандартной темой рекламы во всех странах мира. Фирма «Эксон» повсеместно использовала тему «Запустите тигра в бак» и добилась ее всемирной узнаваемости. Рекламу варьируют в мелочах, меняют цвет, дабы не нарушать существующих в других странах табу. Например, в большинстве стран Латинской. Америки пурпурный цвет ассоциируется со смертью; в Японии белый цвет - цвет траура; в Малайзии зеленый цвет ассоциируется с тропической лихорадкой. Иногда приходится менять даже названия. Так, в Германии английское слово «туман» означает «навоз», а название липкой ленты «Скотч» будет звучать как «драгоценность». В Испании название одной из машин фирмы «Шевроле-Нова» - воспринимается как словосочетание, которое означает «Так не пойдет!». В Швеции фирма «Элен Кертис» сменила название шампуня «Вечерний» на «Дневной», потому что шведы моют волосы по утрам.

Некоторые фирмы поощряют свои международные отделения на создание собственной рекламы. Фирма «Швинн», выпускающая велосипеды, может обыгрывать в рекламе на Соединенные Штаты тему удовольствия, а в рекламе на Скандинавские страны - тему безопасности.

Средства рекламы также требуют адаптирования в международном масштабе, поскольку доступность их варьируется от страны к стране. В ФРГ на коммерческую рекламу по телевидению отводят всего один час в вечер, и рекламодатели должны закупать время за многие месяцы вперед. В Швеции на телевидении вообще не выделяют времени под коммерческую рекламу. Во Франции и Скандинавских странах не существует радиорекламы. Журналы - основное средство рекламы в Италии, но играют очень незначительную роль в Австрии. В Соединенном Королевстве газеты - это средство общенациональной рекламы, а в Испании - местной.

1.2.6 Цена

Нередко производители запрашивают на зарубежных рынках более низкую цену за свои товары. Прибыль, вероятно, окажется низкой, но невысокая цена нужна для организации сбыта товара. Производитель может назначить низкую цену, чтобы отвоевать себе долю рынка. А возможно, он хочет сбыть по бросовым ценам товары, для которых нет рынка в собственной стране. Практика, когда на заграничном рынке производитель берет за товар меньше, чем на отечественном, называется демпингом. Фирма «Зенит» выдвинула против японских производителей обвинение в демпинге их телевизоров в США. При обнаружении случаев демпинга Таможенное бюро США может обложить товар антидемпинговой пошлиной.

Преследуя цель получения максимальной прибыли, компания может воспользоваться несколькими ценовыми стратегиями для конкретного товара или товарной группы в конкретных рыночных условиях [2]:

- стратегия премиальных и защитных цен;

- стратегия исчерпывания и проникновения;

- стратегия ценовой дифференциации;

- стратегия ценового выравнивания;

Стратегия исчерпывания (снятия сливок) требует на фазе рыночного внедрения нового товара установления относительно высокой цены (при малом объеме сбываемого товара и высокой себестоимости), которая затем с расширением рынка или объема сбыта и\или усиления конкуренции будет последовательно снижаться.

Стратегия проникновения основывается на использовании низких цен для быстрого проникновения на новые для предприятия рынки. Однако это возможно лишь в том случае, если предприятие способно быстро выбросить на рынок большое количество товара с низкими единичными издержками. Позднее цена, как правило, постепенно повышается. Эта стратегия эффективна лишь в ситуации с высокой эластичностью спроса.

Стратегия ценовой дифференциации состоит в том, что на один и тот же продукт устанавливают различный уровень цены от разных групп потребителей (по определенным критериям). Предпосылкой для проведения стратегии ценовой дифференциации является возможность и необходимость с точки зрения самого предприятия сегментирования рынка по этим продуктовым, потребительским и географическим критериям. Эта стратегия возможна если: рынок можно четко разделить на сегменты; сегменты имеют различную эластичность спроса; сегменты разделены между собой, т.е. сегмент с низким уровнем цен не может перепродать товар в сегмент с высоким уровнем цен.

Стратегия ценового выравнивания основывается на тесной интеграции ценовой и ассортиментной политики предприятия. Это означает, что прибыль от успешно реализуемых товаров, входящих в ассортиментную программу, должна обязательно покрывать убытки, возникающие по другим товарам данного ассортимента.

По отношению к товарам индивидуального потребления фирмы (магазины розничной торговли) проводят ценовую политику, учитывающую в основном психологическое влияние цен на покупателя, например:

- установление «линии цен» означает, что все товары одного вида независимо от себестоимости располагаются по некоторой шкале, причем особое искусство заключается в выборе ступенек этой шкалы;

- политика «падающего лидера» сводится к тому, что цену на один из товаров резко снижают, рассчитывая, что привлеченные этим покупатели купят какие-либо другие товары по обычным ценам;

- политика «межсезонных распродаж», когда цены существенно уменьшаются, чтобы снизить издержки хранения товаров прошедшего сезона.

Изменение цен на рынке этих товаров считаются оправданными, если цена служит важнейшим побудительным мотивом для покупателя (рынок с высокой эластичностью спроса), в противном случае снижение цен проводит только к убыткам.

Особую роль в международном маркетинге играют трансфертные цены. Когда компания децентрализована, т.е. имеет самостоятельные отделения, которые получают свою прибыль, то часто возникает необходимость передавать компоненты или законченные изделия друг другу. В целях начисления прибыли в каждом отделении должны быть определенные цены для каждого узла, компонента или товара. Такая цена носит название трансфертной, или передаточной цены.

1.2.7 Каналы распределения

Фирма, выступающая на международном рынке, должна обязательно комплексно рассматривать проблемы доведения своих товаров до конечных потребителей. Существует три основных связующих звена между продавцом и конечным покупателем [5]. Первое звено - штаб-квартира организации продавца, которая осуществляет контроль за работой каналов распределения и в то же время сама является частью этих каналов. Второе звено - межгосударственные каналы - обеспечивает доставку товаров до границ зарубежных стран. Третье звено - внутригосударственные каналы - обеспечивает доставку товаров из пунктов пересечения границы иностранного государства до конечных потребителей. Слишком многие американские производители считают свою миссию законченной, как только товар выходит из их рук. А им следует более внимательно следить за тем, что происходит с этим товаром в процессе его движения внутри иностранного государства.

Внутригосударственные каналы распределения разных стран во многом отличаются друг от друга. Существуют большие различия численности и типов посредников, обслуживающих каждый отдельный зарубежный рынок. Чтобы доставить мыло на рынок Японии, корпорации «Проктер энд Гэмбл» приходится иметь дело, пожалуй, с самой сложной в мире системой распределения. Корпорация должна продать товар оптовику с широким смешанным ассортиментом, который продает его оптовику, специализирующемуся по данной ассортиментной группе товаров, который продает его оптовику узкой специализации, который продает его региональному оптовику, который продает его местному оптовику, который, наконец, продает его розничным торговцам. Наличие всех этих уровней в системе товародвижения может привести к тому, что продажная цена товара для потребителя окажется в 2 - 3 раза выше по сравнению с его ценой для первоначального импортера. При торговле тем же самым мылом в тропических странах корпорация продает его оптовику-импортеру, который продает его крупной торговке, которая продает его мелким торговкам, которые продают его вразнос.

Еще одно различие состоит в величине и характере розничных предприятий за рубежом. В то время как в США преобладают крупномасштабные розничные сети, большая часть розничной торговли в других странах приходится на долю множества мелких независимых торговцев. В Индии насчитываются миллионы розничных торговцев, которые продают товары в крошечных лавках или на базарах прямо под открытым небом. Они производят высокие наценки, но запрашиваемую цену товара можно значительно снизить, поторговавшись. Снижению цен могли бы, безусловно, способствовать универсамы, но из-за множества препятствий экономического и культурного порядка их очень трудно открывать.

В зарубежной практике дистрибуции активно используется кроссдокинг (cross-docking). Кроссдокинг предполагает, что в центре системы находится один большой дистрибьюторский центр с огромным складом, куда поступают все заказы и где хранится весь товар, продаваемый в этом регионе. После поступления заказа товар отбирается и отправляется в филиалы, которые развозят товар по клиентам. Преимуществом этой системы является возможность концентрации высокопроизводительной техники, жесткий контроль исполнения заказов, снижение издержек на аренду, обслуживание. К недостаткам можно отнести ограниченность радиуса действия и необходимость привлечения больших инвестиций, поэтому такую технологию целесообразно использовать только крупным компаниям.

Таким образом, управление каналами сбыта на внешних рынках имеет свою специфику. Дополнительные трудности возникают у предприятий, привыкших ориентироваться только на внутренний рынок. Следовательно, руководство предприятий должно уделять разработке стратегии выхода на внешние рынки особое внимание.



2. Выход на зарубежный рынок на примере ОАО «Гродненский КСМ»

2.1 Анализ хозяйственной деятельности предприятия

На протяжение 2006 - 1 половины 2008 гг. на комбинате наблюдался стабильный рост объемов производства, улучшились финансовые показатели работы, что дало возможность осуществлять инвестиционную деятельность.

За 2006 - 2008 гг. в основной капитал было вложено 14,2 млрд. рублей, в том числе собственных средств 12,5 млрд. рублей. В течение 3 лет комбинат осуществил масштабную программу по обновлению машинного парка и горно-подготовительной техники [6].

Машинный парк пополнился 7 ед. автомобилей МАЗ большой грузоподъемности для доставки песка и мела, 3 погрузчиками производства Китай и Япония, и др. Осуществлены строительно-монтажные работы по реконструкции действующих цехов.

Ситуация стала меняться в худшую сторону со 2-й половины 2008 года. Резко упал спрос на продукцию стройматериалов на внутреннем и, особенно, на внешних рынках, что привело к затовариванию производства, снижению поступления выручки, росту дебиторской задолженности. Реализация продукции через фирменную торговую сеть сократилась по сравнению с 2007 годом на 3,9 млрд. руб. или 19,0 %. Экспортные поставки в Россию и на Украину снизились более чем на 30 %.

Для улучшения финансовой ситуации и снижения запасов готовой продукции с 1 ноября 2008 г контрактные цены были снижены до уровня отпускных цен плюс 2 %. (В 2007 году и 1 квартале 2008 г контрактные цены превышали цены внутреннего рынка на 50 - 70 %).

Одновременно, в фирменной торговле уровень торговых надбавок снизился с 30 до 5 - 10 %. Указанные меры привели к стабилизации уровня складских запасов, но сумма недополученной выручки составила более 1,5 млрд. рублей в месяц.

По указанным причинам, в 2008 году комбинатом не обеспечено выполнение прогнозного показателя «рост объема промышленной продукции». При установленном прогнозе 107 %, рост объемов производства составил на 101,3 %. Экспорт продукции снизился по сравнению с 2007 годом на 9,3 %, однако комбинат обеспечил безубыточную работу за прошедший год: так рентабельность реализованной продукции достигла уровня 6,5 %, чистая прибыль составила 0,4 млрд. руб., инвестиции в основной капитал составили 2,9 млрд. рублей.

В 2009 году комбинат обеспечил рост объемов производства к уровню 2008 на 88 %. Получена выручка от реализации продукции в размере 79,3 млрд. рублей, что ниже уровня прошлого года на 14,5 %. Убытки от реализации продукции составили 6,1 млрд. рублей, рентабельность реализованной продукции минус 8,4 %. Чистые убытки за год составили 6,0 млрд. рублей.

В начале 2009 года комбинат обратился в Минстройархитектуры с просьбой о выделении помощи из инновационного фонда МАиС для погашения задолженности по лизингу в размере 2,8 млрд. рублей и процентов банку 2,5 млрд. рублей.

МАиС направило в адрес кредитующего банка филиал 400 ГОУ «АСБ «Беларусбанк» письмо № 07-1-04/1331 от 18.03.2009 г., гарантирующее выделение средств в 2009 году ОАО «Гродненский КСМ» на оплату лизинговых платежей. Однако, помощь из инновационного фонда МАиС комбинату так и не была выделена, что значительно ухудшило его финансовое положение.

В 2010 год комбинат вступил с нерешенными проблемами.

В настоящее время комбинат находится в тяжелом финансовом положении. За 11 мес. 2010 года убытки от реализации продукции составили 5,8 млрд. рублей, чистые убытки - 8,6 млрд. рублей. Рентабельность реализованной продукции минус 7,4 %.

По состоянию на 01.12.2010 г. задолженность по кредитам составляет 35,5 млрд. рублей. Кредиторская задолженность - 6,5 млрд. руб., дебиторская задолженность - 4,4 млрд. рублей.

Администрацией комбината были приняты меры по увеличению объемов выпуска продукции и продаж и снижении издержек производства.

Организованы дополнительные рабочие смены в выходные дни в цехе по производству силикатного кирпича, что позволило увеличить его выпуск за 9 мес. т. г. на 2,5 млн. шт. или 3,7 %. Также, в августе - сентябре комбинат увеличил более чем на 10 % выпуск блоков стеновых из ячеистого бетона 1 категории и распродал все остатки, находившиеся на складах. По состоянию на 1.10.2010 г. запасы готовой продукции составили 1,2 млрд. рублей. Норматив запасов к среднемесячному объему производства составил 18,5 %.

В результате принятых мер за 9 месяцев т. г. затраты снижены на 2,8 млрд. руб., что составляет 4,5 % в структуре затрат. В том числе за счет сокращения численности - 0,8 млрд. рублей, экономии сырья и материалов - 1,0 млрд. руб., внедрении энергосберегающих мероприятий - 0,3 млрд. руб., приостановлении начисления амортизации с мая т. г. на оборудование технологической линии «Верхан» - 0,7 млрд. рублей.

Динамика объемов производства, прибыли и рентабельности за 2008 - 2009 гг. и 11 месяцев 2010 года приведена в таблице 2.1:

Таблица 2.1 - Динамика объемов производства, прибыли и рентабельности за 2008 - 2010 гг.

Наименование показателей	2008г	2009г	11 мес. 2010г
1	2	3	4
Объем выпуска продукции в действующих ценах, млн. руб.	73048	66158	69812
Себестоимость продукции, млн. руб.	72027	71143	74695
Затраты на 1 руб. товарной продукции, руб.	0,986	1,075	1,077
1	2	3	4
Прибыль (+), убыток (-) от выпуска продукции, млн. руб.	1021	-4985	-5364
Рентабельность товарной продукции, %	1,4	-7,0	-7,2
Рентабельность реализованной продукции, %	6,5	-8,4	-7.4
Прибыль (+), убыток (-) от реализации продукции, млн. руб.	4724	-6059	-5786
Чистая прибыль(+), убыток (-), млн. руб.	432	-6007	-8612

Данные таблицы свидетельствуют о том, что начиная с 2009 года комбинат является убыточным. Основные причины убытков:

- в соответствии с Указом президента Республики Беларусь от 19.05.1999 г. №285 «О некоторых мерах по стабилизации цен (тарифов) в Республике Беларусь» отпускные цены на продукцию комбината регулируются республиканскими органами государственного управления и на протяжении более 10 лет комбинат не имеет права самостоятельно повышать цены на продукцию при наличии объективных причин: роста цен на цемент и другие материалы, природный газ и электроэнергию, а также учитывать конъюнктуру рынка. Положительные результаты 2008 года объясняются тем, что комбинат более 20 % продукции поставлял на экспорт, где экспортные цены превышали цены внутреннего рынка на 50 - 70%. Финансовый кризис 2008 - 2009 гг. привел к обвалу строительного рынка за рубежом. Экспорт упал более чем в 3 раза. Экспортные цены сравнялись с ценами внутреннего рынка, в которых учтен уровень рентабельности от минус 5 % до 3 %;

- ввод новых производственных мощностей по ячеистому бетону (ОАО «Красносельскстройматериалы» - 400 тыс. м³ в год, ОАО «Березастройматериалы» - 200 тыс. м³ в год и др.) и острая конкуренция по цене в виду неравных условий хозяйствования;

- резкий рост цен на топливно-энергетические ресурсы: по сравнению с 2008 годом цены на природный газ возросли в 2,4 раза, электроэнергию в 2,3 раза, в то же время цены на блоки из ячеистого бетона повысились в 1,5 раза, кирпич силикатный - 1,8 раза. Если в 2008 году доля ТЭР в структуре затрат составляла 23,5 %., то за 9 месяцев 2010 года доля ТЭР возросла на 11,8 п.п. и составила 35,3 %;

- недостаток собственных оборотных средств и привлечение кредитных ресурсов под высокие проценты. В конце 2009 г. и начале 2010 г. процентные ставки достигали до 27 %. На затраты отнесено процентов по кредитам в 2008 г. - 2,3 млрд. рублей. В 2009 году - 3,7 млрд. рублей, за 9 месяцев 2010 года 4,0 млрд. руб.

В качестве критериев для оценки удовлетворенности структуры бухгалтерского баланса приняты следующие показатели:

- коэффициент текущей ликвидности К1;

- коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствам К2;

- коэффициент обеспеченности финансовых обязательств активами К3.

Таблица 2.2 - Показатели К1, К2, К3 на ОАО «ГКСМ»

Наименование показателя	1.01.09	1.01.10	1.10.10	Норматив коэффициента
Коэффициент текущей ликвидности К1	0,74	0,47	0,66	К1>=1,2
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами К2	-0,74	-1,5	-1,82	К2>=0,15
Коэффициент обеспеченности финансовых обязательств активами К3	0,29	0,42	0,44	К3<=0,85

Как видно, структура бухгалтерского баланса комбината является неудовлетворительной, а комбинат неплатежеспособным, поскольку значения коэффициентов К1 и К2 ниже нормативных на конец отчетного периода.

Кроме того, значения коэффициентов К1 и К2 ниже нормативных не только на конец отчетного периода, но и на протяжении 2008 - 2010 гг.

При этом имеется негативная динамика изменения значений этих коэффициентов:

- коэффициент текущей ликвидности (К1) уменьшился за 2008 - 2010 гг. с 0,74 до 0,66. Значения коэффициентов ликвидности в течение 2008 - 2010 гг. были ниже допустимых пределов;

- коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами (К2) имеет вообще отрицательное значение, которое еще более ухудшилось за 2010 год. Значение этого коэффициента упало с -0,74 до -1,82.

Оборотный капитал предприятия (т.е. собственные средства, вложенные в оборотные активы) имеет отрицательное значение. У комбината острая нехватка денежных средств для поддержания оборота. Реального дефицита денежных средств удается избежать только благодаря краткосрочным кредитам.

Вместе с тем, значение коэффициента обеспеченности финансовых обязательств активами (К3) на протяжении 2008 - 2010 гг. не превышало нормы. Его значение на 01.01.2010 г. было ниже нормы в 2 раза.

В результате комбинат являлся неплатежеспособным на протяжении 2008 - 2010 гг., но значение коэффициента обеспеченности финансовых обязательств активами не превысило нормативного значения, установленного Инструкцией.

Поэтому неплатежеспособность комбината приобретает устойчивый характер, однако комбинат не является устойчиво неплатежеспособным предприятием.

Этот важный результат анализа свидетельствует о том, что существуют не использованные возможности для восстановления платежеспособности, а в дальнейшем и прибыльной работы комбината.

Главная финансовая проблема предприятия - недостаток оборотных средств. Динамика прибыли за 2008 - 2010 гг. показывает, что у комбината в ближайшие годы не будет возможности пополнения оборотных средств за счет прибыли. Поэтому он должен прибегать к краткосрочному кредитованию. А это увеличивает финансовые риски (выплаты процентов по краткосрочным кредитам за 2009 год - 3,7 млрд. рублей, за 11 мес. 2010 года - 4,7 млрд. руб.).

У комбината есть следующие пути выхода из создавшейся ситуации:

- продажа части активов (без ущерба для основного производства) с направлением вырученных денежных средств на погашение кредитов банка;

- сократить затраты, увеличить прибыльность продаж;

- сократить цикл оборотного капитала (т.е. уменьшить потребность в оборотном капитале на 1 руб. выручки);

- провести реконструкцию производства.

2.2 Влияние различных факторов на среду ОАО «ГКСМ»

рынок международный конкурентоспособность инвестирование

Факторы, независящие от работы предприятия и негативно влияющие на производственно-финансовую деятельность ОАО «Гродненский КСМ», и меры, принимаемые по минимизации потерь и стабилизации обстановки в 2010 году представлены ниже:

1. Увеличение с 4 января 2010 года цен на цемент с 215 тыс. руб. до 237 тыс. руб. за 1 тонну

(237 - 215) · 40860 т = 0,9 млрд. руб.

2. Увеличение цен на электроэнергию и природный газ в связи с ростом курса доллара и изменением формулы расчета цены газа в соответствии с постановлением Минэкономики от 28.10.2009 г. №171

Электроэнергия (290 - 307,5) · 22 млн. квтч = 385 млн. руб.

Газ (503033 - 461230) · 30000 тм³ = 1254 млн. руб.

3. Увеличение обслуживания кредитного портфеля составляет 3,9 млрд. руб.

Основное влияние на убыточную работу комбината в текущем году оказали следующие факторы:

- профицит на строительном рынке изделий из ячеистого бетона в объеме 1,2 млн. м³ и, вследствие чего, снижение объемов производства и реализации блоков на 31,4 тыс. м³ или 11,7 %, что привело к росту условно-постоянных расходов на 1,3 млрд. рублей;

- постоянный рост цен на цемент с 4 января на 9,8 %, с 18 августа на 7,3 %, с 27 сентября на 4,0 % увеличил затратную часть за январь - сентябрь т. г. на 0,6 млрд. рублей;

- несвоевременное возмещение затрат по ТЭР в отпускных ценах на продукцию комбината. Первый раз цены на ТЭР повышены с 15 февраля 2010 г на электроэнергию на 13,1 % и природный газ на 25 %, отпускные цены на продукцию комбината только с 12 апреля. Второй раз цены повышены на природный газ на 13,9 % с 11 августа и на электроэнергию на 20,9 % с 20 августа т. г. д. рублей, цены на продукцию комбината повышены с 4 сентября т. г. Удорожание затрат - 1,3 млрд. рублей;

- высокие затраты по обслуживанию кредитного портфеля. За 9 месяцев на себестоимость отнесено 4,0 млрд. рублей процентов по кредитам.

Всего удорожание затрат составило - 7,2 млрд. рублей.

Однако созданы меры, направленные на минимизацию потерь, к ним относятся:

1. Совершенствование организационной структуры и сокращение численности работающих на 53 человек или 3,5%;

2. Снижение объема работ и услуг производственного характера с привлечением сторонних организаций, составит 0,3 млрд. руб.;

3. Строгое соблюдение технологических норм и режимов с целью снижения технологических потерь;

4. Ввод в действие в 2010 году когенерационной установки на базе газопоршневого двигателя внутреннего сгорания в контейнерном исполнении;

5. Снижение потребления электроэнергии на 0,5 млрд. рублей в год;

6. Установление жесткого лимитирования по общепроизводственным и общехозяйственным расходам с целью сокращения их доли в структуре затрат, составит 0,8 млрд. руб.

2.3 Анализ продукции ОАО «ГКСМ»

В настоящее время комбинат специализируется на производстве:

- блоков из ячеистого бетона стеновых;

- кирпича силикатного;

- извести строительной воздушной негашеной кальциевой комовой;

- извести строительной воздушной негашеной кальциевой с минеральными добавками.

Реконструкция действующего цеха по производству кирпича с установкой современных прессов позволит расширить ассортимент выпускаемого силикатного кирпича. Появится возможность выпускать силикатный лицевой и цветной кирпич.

Силикатный кирпич - это экологически чистый продукт. Он состоит из природных материалов: песка, извести и воды.

Силикатный кирпич предназначен для строительства наружных и внутренних стен. В сочетании с другими строительными материалами, например с деревом, предлагаются различные возможности использования кирпича в лицевой кладке.

Благодаря своей объемной плотности и весу силикатный кирпич является хорошим шумоизолятором. Поэтому внутренние стены могут быть достаточно тонкими и в тоже время обладать высокой шумоизоляцией. Силикатный кирпич обладает также очень высокой теплоаккумулирующей способностью, благодаря чему он хорошо переносит значительные перепады температуры.

Кирпич силикатный утолщенный пустотелый рядовой, лицевой неокрашенный производится по стандарту СТБ 1228-2000.

Физико-механические показатели силикатного кирпича:

- размеры 250 мм х 120 мм х 88 мм;

- марка по прочности 150, 200;

- марка по морозостойкости F35, F50;

- вес одного кирпича не более 4,3 кг.

Благодаря своей структуре силикатный кирпич обладает высокой прочностью. Используя гидравлические пресса WKB возможно производство силикатного кирпича различных классов прочности.

Звукоизоляция играет важную роль в сохранении комфорта и здоровья, как в жилых помещениях, так и на рабочем месте. При этом важен вес стены - объемная плотность стройматериалов. В сравнении с другими стройматериалами силикатный кирпич предлагает более высокую звукоизоляцию при одинаковой толщине стены.

Огнестойкость. Благодаря своим составляющим и технологии производства силикатный кирпич обладает высокой огнестойкостью. Разрушение структуры силикатного кирпича начинается при температуре 600 °С. Поэтому рекомендуется наружные, внутренние, разделительные и противопожарные стены, а также стены котельных выкладывать силикатным кирпичом.

Комфорт внутри помещения определяется, прежде всего, доступом свежего воздуха, его влажностью и температурой. При этом влажность воздуха играет особую роль, т.к. повышенная влажность ведет к появлению плесени на стенах. Благодаря своей капиллярной структуре силикатный кирпич обладает высокой влагорегулирующей способностью. Это означает, что стены из силикатного кирпича защищают от влаги - они впитывают избыточную влажность, а затем отдают ее при снижении уровня влажности в помещении.

Блоки из ячеистых бетонов стеновые производятся по СТБ 1117-98. В таблице 2.3 показаны основные физико-механические свойства.

Таблица 2.3 - Физико-механические свойства блоков стеновых из ячеистого бетона

Наименование показателя	Марка по средней плотности (D)
	700	600	500	400
Класс по прочности на сжатие, В Марка по морозостойкости, F Теплопроводность, Вт /(м 0 K)	2,5 25 0,18	2,5 35 0,14	1,5; 2,0; 2,5 35 0,12	1,0; 1,5 35 0,10

Блоки из ячеистых бетонов представляют собой эффективный строительный материал, который сочетает в себе лучшие свойства камня и дерева. Как камень он прочен и несгораемый, как дерево обладает легкостью, обрабатываемостью, легко пилится и фрезеруется, что и определяет его широкое применение в строительстве малогабаритных зданий и сооружений, для кладки перегородок внутри жилых зданий и хозяйственных построек

По согласованию с потребителем возможен выпуск различных размеров.

Плиты теплоизоляционные из ячеистых бетонов производятся по СТБ 1034-96.

Они имеют следующие размеры:

- длина 600 мм;

- ширина 500мм;

- толщина 100 мм, 200мм.

Основные физико-механические свойства представлены в таблице 2.4.



Таблица 2.4 - Физико-механические свойства теплоизоляционных плит из ячеистого бетона

Наименование показателя	Марка по средней плотности (D)
	400	350	300	250	200	150
Предел прочности при сжатии, МПа, не менее Предел прочности при изгибе, МПа, не менее Теплопроводность в сухом состоянии, Вт/(м 0К), не более Отпускная влажность по массе, %, не более	1,00 0,30 0,11 25	0,80 0,20 0,09 29	0,60 0,15 0,08 33	0,55 0,10 0,07 35	0,45 0,09 0,06 35	0,30 0,08 0,055 35

Плиты теплоизоляционные применяются для утепления строительных конструкций и тепловой изоляции промышленного оборудования при температуре изолируемой поверхности до 400 °С.

Известь строительная воздушная негашеная кальциевая комовая производится по ГОСТ 9179-77. Её характеристики:

- содержание активных CaO + MgO: не менее 70% (III сорт); не менее 80% (II сорт);

- содержание активного МgО не более 5 %;

- содержание непогасившихся зерен: не более 14 % (III сорт); 11 % (II сорт);

- время гашения - быстрогасящаяся до 8 мин.

Известь строительная воздушная негашеная кальциевая порошкообразная с минеральными добавками производится по ГОСТ 9179-77. Её характеристики:

- содержание активных СаО + МgО не менее 55 %;

- содержание активного МgО не более 5%;

- остаток на сите N 008 не более 15 %; N 02 не более 1,5%.

Известь строительная порошкообразная применяется для приготовления штукатурных растворов, бетонов, вяжущих материалов в производстве силикатного кирпича и изделий из ячеистых бетонов.

Вся выпускаемая комбинатом продукция (известь строительная, кирпич силикатный, блоки из ячеистых бетонов стеновые) сертифицированы в национальной системе подтверждения РБ, что говорит о том, что основные показатели качества продукции соответствуют требования ТНПА.

Для повышения конкурентоспособности кирпича и блоков, которые являются основными статьями нашего экспорта в страны ближнего и дальнего зарубежья, на комбинате проводится большая работа по сертификации нашей продукции по международным стандартам.

Кирпич силикатный сертифицирован по ГОСТ 379-95, который действует в России (сертификат № BY/ 11203.03.02200370). Система контроля производства силикатного кирпича на комбинате соответствует требованиям Директивы 89/106/ЕЭС и европейскому стандарту EN 771-2 + A1:2005 «Технические требования к изделиям из строительного кирпича. Изделия силикатного кирпича», на что выдан сертификат 1397-CPD-0166 от 19.02.2007 г. Центры по сертификации строительной продукции г. Вильнюс, Литва, что дает право маркировки продукции знаком «СЕ» и ее экспорта в любую страну Евросоюза.

Блоки из ячеистых бетонов стеновые сертифицированы на Украине в филиале «Тернопольсепробуд» г.Тернополь по ТНПА, действующим на Украине, сертификаты соответствия: UA 1.090.0069317-07, UA 1.090.0069325-07, UA 1.090.0069327-07. Ведется работа по сертификации системы контроля производства блоков из ячеистых бетонов стеновых требованиям Директивы 89/106/ЕЭС и европейскому стандарту EN 771-4 + A1:2005 «Требования к строительным блокам. Строительные блоки из автоклавного ячеистого бетона».

Своё предпочтение из всех видов продукции предприятия потребители отдают мелким блокам, это можно увидеть в таблицах 2.5 и 2.6.



Таблица 2.5 - Экспорт продукции за январь - декабрь 2010 г. в натуральном выражении

Виды продукции	Ед. изм.	С начала года	Всего
		Российская федерация	Страны дальнего зарубежья и СНГ (кроме Российской Федерации)
		Россия	Итого	Латвия	Литва	Украина	Итого
Кирпич силикатный	т.шт	8173,6	8173,6	0,0	0,0	0,0	0,0	8173,6
Мелкие блоки	м3	43124,1	43124,1	0,0	0,0	261,3	261,3	43385,4
Известь	тн	20,4	20,4	0,0	0,0	40,0	40,0	60,4

Таблица 2.6 - Экспорт продукции за январь - декабрь 2010 г. во внешнеторговых ценах

Виды продукции	Ед. изм.	С начала года	Всего
		Российская федерация	Страны дальнего зарубежья и СНГ (кроме Российской Федерации)
		Россия	Итого	Латвия	Литва	Украина	Итого
1	2	3	4	5	6	7	8	9
Кирпич силикатный	тыс.руб.	2053588,8	2053588,8	0,0	0,0	0,0	0,0	2053588,8
1	2	3	4	5	6	7	8	9
Мелкие блоки	тыс.руб.	5405634,2	5405634,2	0,0	0,0	34 056,1	34 056,1	5439690,3
Известь	тыс.руб.	3973,5	3973,5	0,0	0,0	8 035,0	8 035,0	12008,5

Из таблиц видно, что наибольшим спросом пользуются мелкие блоки, на втором месте кирпич силикатный и меньше всего потребителя интересует известь. При этом сразу можно сделать вывод, что основным и главным покупателем у ОАО «Гродненский КСМ» является Российская Федерация.

Для более глубокого рассмотрения наиболее популярного товара проведём АВС-анализ ассортимента продукции экспортируемой за июль и август 2011 г. Исходные данные в таблице 2.7.

Таблица 2.7 - Экспорт продукции за июль - август 2011 г.

№	Наименование товара	Ед. изм.	Экспорт продукции за июль 2011, руб. РБ	Экспорт продукции за август 2011, руб.
1	2	3	4	5
1	Блоки стеновые 600х200х288, D400	м3	404808506	407498000
2	Блоки стеновые 600х200х288, D400 с дополнительной увязкой в ленту	м3	72059409	71802252
3	Блоки стеновые 600х200х288, D500	м3	7679232	7737984
4	Блоки стеновые 600х400х188, D400	м3	63831084	64384684
5	Блоки стеновые 615х100х299, D600	м3	29336132	29379836
6	Блоки стеновые 615х300х199, D400	м3	29077829	29296787
7	Блоки стеновые 615х300х199, D500	м3	6053175	6082378
8	Блоки стеновые 615х400х199, D400	м3	27559975	27774876
9	Известь негашеная порошкообразная без добавок, 3 сорт	т	13858944	13828064
10	Кирпич силикатный полнотелый	тыс. усл.	15777620	15719488
1	2	3	4	5
11	Кирпич силикатный пустотелый	тыс. усл.	304652912	305695148
12	Кирпич силикатный М200, F50	тыс. усл.	104975067	105806184

Затем проведём сортировку объектов анализа (товарный ассортимент) в порядке убывания значения параметра (экспорта продукции, руб.). После чего рассчитаем долю параметра от общей суммы параметров выбранных объектов, рассчитаем эту долю с накопительным итогом и присвоим значения групп выбранным объектам, таблица 2.8.

Таблица 2.8 - Определение групп А, В, С.

№	Наименование товара	Экспорт продукции за июль 2011, руб. РБ	Экспорт продукции за август 2011, руб. РБ	Экспорт продукции за июль и август 2011, руб. РБ	Доля в обороте, %	Доля в обороте с накопит. итогом, %	Группа
1	2	3	4	5	6	7	8
1	Блоки стеновые 600х200х288, D400	404808506	407498000	812306506	37,5	37,5	А
11	Кирпич силикатный пустотелый	304652912	305695148	610348060	28,2	65,7	В
12	Кирпич силикатный М200, F50	104975067	105806184	210781251	9,7	75,4	В
2	Блоки стеновые 600х200х288, D400 с дополнительной увязкой в ленту	72059409	71802252	143861661	6,6	82,1	С
4	Блоки стеновые 600х400х188, D400	63831084	64384684	128215768	5,9	88,0	С
5	Блоки стеновые 615х100х299, D600	29336132	29379836	58715968	2,7	90,7	С
1	2	3	4	5	6	7	8
6	Блоки стеновые 615х300х199, D400	29077829	29296787	58374616	2,7	93,4	С
8	Блоки стеновые 615х400х199, D400	27559975	27774876	55334851	2,6	96,0	С
10	Кирпич силикатный полнотелый	15777620	15719488	31497108	1,5	97,4	С
9	Известь негашеная порошкообразная без добавок,3 сорт	13858944	13828064	27687008	1,3	98,7	С
3	Блоки стеновые 600х200х288, D500	7679232	7737984	15417216	0,7	99,4	С
7	Блоки стеновые 615х300х199, D500	6053175	6082378	12135553	0,6	100,0	С
Итого	1079669885	1085005681	2164675566	100

В итоге получим следующую таблицу 2.9.

Таблица 2.9 - Итоговая таблица АВС-анализа

	Экспорт продукции	Доля, %	Количество товаров	Доля, %
Группа А	812306506	37,5	1	8,3
Группа В	821129311	37,9	2	16,7
Группа С	531239749	24,5	9	75,0
Итого	2164675566	100,0	12	100,0

С помощью анализа можно сделать вывод, что наиболее популярным и значимым товаром, который составляет 37,5 % экспорта, на предприятии являются блоки стеновые 600х200х288, D400. 2-ое место по значимости и доле экспорта занимают товары, входящие в группу В, а именно кирпич силикатный пустотелый и кирпич силикатный М200, F50. Оставшаяся продукция предприятия имеет небольшой спрос, приносит небольшую прибыль и входит в группу С.

По этим же исходным данным проведём XYZ-анализ, который показывает стабильность или нестабильность спроса. Для этого определим коэффициент вариации - среднее квадратическое отклонение - для каждого объекта анализа. Коэффициент вариации означает величину, насколько продажа товара отклоняется от среднестатистической, то есть показывает, стабилен ли спрос на товар или нет, таблица 2.10.



Таблица 2.10 - Определение групп X, Y, Z

№	Наименование товара	Экспорт пр-ции за июль 2011, руб. РБ	Экспорт пр-ции за август 2011, руб. РБ	Экспорт пр-ции за июль и август 2011, руб	Среднее значение	Значение подкоренного выражения	Коэф-нт относ. вар-ции, %	Группа
1	2	3	4	5	6	7	8	9
5	Блоки стеновые 615х100х299, D600

Подобные документы

• Реализация маркетинговых усилий на международных рынках

  Комплексная программа международной рыночной деятельности предприятия. Риск и эффект при выходе на внешние рынки. Решение о методах выхода на рынок, экспорт. Совместная предпринимательская деятельность, инвестирование. Международная торговая сделка.
  
  реферат [31,8 K], добавлен 14.11.2009
  

• Выход фирмы на международный рынок

  Понятие, сущность, цели и особенности международного маркетинга. Рассмотрение существующего процесса продвижения товара на внешний рынок. Изучение основных маркетинговых стратегий. Разработка эффективных форм выхода предприятия на зарубежные рынки.
  
  дипломная работа [69,6 K], добавлен 08.04.2014
  

• Пути выхода ОАО "Галантэя" на внешние рынки

  Комплекс международного маркетинга. Проведение SWOT–анализа на примере ОАО "Галантэя". Управление международным маркетингом. Маркетинговые возможности ОАО "Галантэя" на рынках Российской Федерации. Основные способы и формы выхода фирмы на внешний рынок.
  
  бизнес-план [119,6 K], добавлен 06.12.2012
  

• Формирование маркетинговой стратегии для выхода предприятия ОАО "РЖД" "Центральной Дирекции по ремонту пути"

  Изучение критериев и условий выбора зарубежного рынка. Рассмотрение основных маркетинговых стратегий выхода предприятия на рынок Монголии. Характеристика внешней и внутренней среды предприятия Разработка рекламной компании в период спада спроса.
  
  курсовая работа [98,4 K], добавлен 23.02.2015
  

• Разработка маркетинговой стратегии выхода на новые рынки

  Основные стратегии маркетинга: проникновение на рынок, развитие рынка, разработка товара, диверсификация. Внутренние факторы, влияющие на выбор маркетинговой стратегии позиционирования компании. Организационная структура управления ООО "Горилка-Саратов".
  
  курсовая работа [945,1 K], добавлен 06.11.2013
  

• Франчайзинг

  Особенности франчайзинга как стратегии выхода на внешний рынок. Оценка осуществления выхода на рынок в Республике Беларусь. Анализ эффективности и результативности осуществления франчайзинга на примере ООО "Валанга" (сеть магазинов детской одежды).
  
  реферат [174,6 K], добавлен 20.01.2013
  

• Стратегия и тактика выхода региональной компании на российский рынок на примере РГ "Оникс"

  Хронология формирования рекламной группы. Тенденции развития рынка и компании. Установление конкурентной среды. Изучение рекламно-информационного сопровождения выхода на российский рынок. Разработка стратегии и тактики рекламной политики РГ "Оникс".
  
  дипломная работа [2,3 M], добавлен 04.05.2011
  

• Способы выхода фирмы на зарубежный рынок

  Понятие, сущность, цели и особенности международного маркетинга. Выбор международного рынка, мотивы и формы проникновения фирмы в систему международных экономических отношений. Характеристика маркетинговых стратегий. Анализ деятельности ОАО "Аэрофлот".
  
  курсовая работа [43,2 K], добавлен 16.11.2010
  

• Разработка и экономическое обоснование стратегии выхода на рынок с новым товаром на примере ОАО "Саянская Фольга"

  Оценка технологического потенциала предприятия. Технология производства фольги. Достоинства и преимущества алюминиевой упаковки. Анализ микро- и макросреды предприятия. SWOT и PEST анализ. Разработка стратегического плана выхода на рынок нового товара.
  
  дипломная работа [1,1 M], добавлен 20.03.2011
  

• Стратегия продвижения на зарубежный рынок на примере компании Nissan Motor Co

  Разработка стратегии продвижения товара на зарубежный рынок на примере компании Nissan Motor Co. Обоснование бизнес-идеи, выбор способа выхода на российский рынок. Определение целей и стратегического плана маркетинга, организация деятельности компании.
  
  курсовая работа [88,4 K], добавлен 14.06.2010
  

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам