Размещено на http://www.allbest.ru/

Бизнес-план

«Питьевая газированная бутылированная вода»

Юсупова Ю.И. ТБПВ-61

Резюме

Основная идея проекта - производство питьевой воды.

Инвестиционный проект представляет интерес, как с экономической, так и с технологической точки зрения. Продукция, получаемая в результате реализации проекта, будет высокого качества, пользоваться спросом не только на внутреннем рынке, но и на внешнем.

Таблица 1 - Основные показатели бизнес-плана производства

Наименование показателя	Значение
1 Производственная мощность, л/год	2048082
2 Выпуск продукции всего, л	1740870
3 Выручка от реализации продукции, руб.	15667830
4 Рабочий период	261
5 Численность ППП, чел.	20
6 Полная себестоимость, тыс. руб.	12882438
7 Цена реализации питьевой воды, руб./л	9
8 Прибыль	2785392
9 Чистая прибыль, руб.	2228913,6
10 Рентабельность продукции, % :	17,3
11 Рентабельность продаж, %	14,2
13 Пороговый объем производства, л	1077681,4
14 Пороговая выручка, руб.	966132,6
15 Объем инвестиций, руб.	3994891,52
16 Запас финансовой прочности	58
17 Срок окупаемости, лет	1
18 Организационная форма предприятия	ООО

Анализ отрасли

С каждым годом в России растет число потребителей бутилированной питьевой и минеральной воды. Снижение качества водопроводной воды и стремление к здоровому питанию привели к тому, что все большее число людей отказывается потреблять воду из-под крана, предпочитая пить и готовить на очищенной питьевой воде, разлитой в бутылки. Сегодня производством питьевой и минеральной воды занимаются как небольшие местные компании, так и крупные транснациональные корпорации. По разным оценкам, ежегодный прирост отечественного рынка воды составляет от 20% до 30%.

Сегодня в продаже можно встретить натуральную (природную) минеральную воду, очищенную питьевую, а также искусственно минерализованную. Такое деление принято в российской системе классификации. Минеральная вода -- это природная вода, содержащая растворенные минеральные вещества, добытая из земли. Согласно российской классификации, ее принято делить на три класса: столовую воду, лечебную и лечебно-столовую. К лечебной воде стоит относиться с особым вниманием -- потреблять ее без рекомендаций врача нежелательно.

А вот питьевую воду можно употреблять в неограниченных количествах. Поскольку чистой от природы питьевой воды с каждым годом становится все меньше, производители безалкогольных напитков научились искусственно очищать воду. Так, питьевая вода, фасованная в бутылки представляет собой очищенную от вредных примесей воду, которую можно пить и на которой можно готовить, не опасаясь за здоровье. Пионером в данном сегменте стала вода "Святой Источник", производство которой началось в 1994 г. в окрестностях Костромы. Эстафету подхватили транснациональные корпорации: в 1999 г. на российском рынке появилась Aqua Minerale, в 2000 г. -- Bon Aqua. Следом за ними активизировались и местные производители.

В советские времена развитие отрасли всячески поощрялось. К примеру, каждому производителю минералки Минфин выплачивал по 0,3 коп. за бутылку полезного напитка. В 1991 г. произошел распад СССР, перекроивший политическую карту мира. А вместе с ней и карту поставок минеральных вод из бывших республик. В течение нескольких лет обогащенная полезными солями вода из северокавказских источников практически отсутствовала на полках российских магазинов. Поставки были фрагментарными, объемы -- невелики. Такие воды, как "Боржоми", "Нарзан", "Ессентуки", были дефицитом. Пожалуй, значительная составляющая эффекта от потребления этих вод заключалась в радости потребителя, сумевшего достать столь ценный продукт. Положение дел стало постепенно улучшаться с конца 1992 г. На российский рынок минеральных вод стали заглядываться западные корпорации, в гору пошли дела бывших советских гигантов, появилось множество местных производителей. Если в 1991 г. в СССР было зарегистрировано около 200 наименований минеральных вод, то в 1994 г. -- уже около 500. В настоящее время в РФ зарегистрировано более 700 наименований, более 100 производится на Северном Кавказе.

Объем рынка минеральной и питьевой воды в России составляет 1,2--1,25 млрд л в год. До 50% объемов продаж приходится на "советские брэнды" -- грузинскую воду "Боржоми" и российские "Нарзан" и "Ессентуки". Около 35% потребителей называют их любимыми марками воды. Лидерство в данном сегменте принадлежит "Боржоми" - занимает 19,6% всего рынка воды в Москве, 29,4% -- в Санкт-Петербурге и порядка 10% в регионах.

Потребление бутилированной воды в России в 2002 г. составило около 10 л на человека в год. Для сравнения -- средний европеец ежегодно выпивает примерно 100 л. Так, житель Австрии потребляет в год 72 л бутилированной воды, Франции -- 80 л, Германии -- 93л, Италии--116л.

Рынок питьевой и минеральной воды характеризуется следующими основными особенностями: вытеснение с рынка импортной продукции, активность региональных производителей минеральной и питьевой воды, интенсивный рост рынка. При этом наибольший рост в 2006 и 2007 годы происходил в сегменте питьевой воды в крупной таре - до 40%. Объем рынка минеральной и питьевой воды без кулеров в 2006 году составил 2,97 млрд. литров или в стоимостном выражении $ 1,25 млрд. В 2007 году аналогичные показатели достигли 3,4 млрд. литров и $ 1,5 млрд., по другим оценкам объем рынка достиг $ 1,7 млрд. По прогнозам специалистов к 2011 году рынок вырастит практически в два раза в натуральном выражении и составит 5,9 млрд. литров, а в стоимостном возрастет до $ 2,97 млрд. 

Участники российского рынка бутилированной воды почувствовали на себе влияние мирового экономического кризиса уже в конце 2008 года. Первыми его ощутили на себе компании, специализирующиеся на поставках оборудования (кулеры, помпы, бутыли и т.п.). У некоторых из них спрос снизился на 40%. Компании по доставке воды вместо ожидаемого декабрьского прироста ощутили небольшое снижение продаж. Наиболее сильно кризис затронул производителей бутилированной воды промышленных регионов, где предприятия являются градообразующими и обеспечивают жизнедеятельность целых городов.

Надо сказать, что кризис принесет с собой не только проблемы, но и новые возможности. Прежде всего, для отечественной промышленности, которая получает значительное ценовое преимущество по сравнению с импортными товарами, что особенно актуально для производителей оборудования. Для бутилировщиков в кризисе тоже есть свои положительные стороны. Кризис оценил эффективность стратегий и бизнес-моделей на всех рынках, всколыхнул владельцев бизнеса и самое главное - сотрудников, в данной экономической ситуации можно найти много плюсов: много работы и много тех, кто готов её выполнять с огромным желанием. Сложности же заключаются в том, что рынок отечественной воды тесно связан с зарубежным, поэтому, когда за оборудование мы будем платить доллары, а за воду получать национальную валюту - это конечно скажется на прибыли.

Главной задачей для производителей бутилированной воды в непростое кризисное время, несомненно, станет сохранение клиентской базы, а это значит, что предприятиям самое время задуматься как о сокращении издержек, так и о сохранении существующей клиентской базы. Следовательно, на первый план выходят вопросы качества, как самого продукта, так и обслуживания клиентов, а поддержать имидж бутилированной воды как качественного и полезного продукта в силах каждого производителя.

Основные последствия финансово-экономического кризиса для сегмента производства и дистрибуции:

- дефицит кредитных средств

- оптимизация ассортимента розницы

- усложнение расчетов между производителями, дистрибуторами и розницей.

- необходимость возврата валютных кредитов.

В кризисный период реальными целевыми рынками остаются региональные рынки в радиусе 200-300 км от места производства воды. В каждом регионе уже есть как минимум 1-2 производителя, которые выпускают воду в мелкой таре и/или контролируют сегмент.

В Алтайском крае, как и во многих других регионах России, наблюдается дефицит качественной питьевой воды. На территории региона по состоянию на начало 2009 года реализуется питьевая вода 55 наименований (в том числе и минеральная со степенью минерализации до 1 г/л). С учетом того, что большинство производителей выпускает воду в мелкой таре (объемом до 2-х л.), приобретаемую населением чаще всего методом случайного выбора в торговой точке для утоления жажды в конкретный период. На прилавках магазинов г. Барнаула можно увидеть большое разнообразие минеральной и питьевой воды различных марок и производителей. Наибольшей популярностью у барнаульцев пользуется вода «Касмалинская» производства ЗАО «Волчихинский пивзавод» (пос. Волчиха Алтайского края), чуть меньше приверженцев у продукции марки «Карачинская», выпускаемой ООО «Карачинский источник» (оз. Карачи Новосибирской области), третье место занимает вода «Синегорье» (ЗАО «Сибирская компания», г. Бийск Алтайского края).

Как видим, лидирующие позиции в потребительских предпочтениях жителей г. Барнаула занимает минеральная/питьевая вода региональных, но не местных компаний. А среди продукции барнаульских производителей покупатели чаще всего выбирают воду под торговыми марками «Серебряный ключ» (ОАО «Лакт») и «Джела» (ОАО «Барнаульский пивзавод»).

На рынке минеральной и питьевой воды г. Барнаула присутствует продукция с одинаковыми наименованиями, выпускаемая различными производителями, например, минеральная вода «Дуплинская» выпускается ООО «Триера» (г. Бийск) и ООО «Ледь» (г. Барнаул), воду под маркой «Серебряный ключ» производят ОАО «Лакт» (г. Барнаул) и ООО «Триера» (г. Бийск), а знаменитые «Ессентуки» выпускаются не только на Ессентукском производственном комбинате в одноименном городе, но и в г. Железноводске фирмой «Элита-минерал». При этом покупатели в основном обращают внимание на марку/название товара, а не на наименование производителя.

Кроме того, с каждым годом набирает популярность питьевая вода в канистрах, ее потребление стабильно растет. Такую ситуацию можно объяснить тем, что многие жители г. Барнаула, как и россияне в целом, заботясь о своем здоровье, предпочитают готовить на очищенной питьевой воде. В результате на рынке стали пользоваться спросом кулеры с 25-литровыми канистрами.

Характеристика продукта

В результате исследования питьевой воды подземных источников населенных мест Алтайского края было выделено 5 зон:

1 зона - города Барнаул, Камень-на-Оби, районы - Калманский, Павловский, Шелабо-лихинский, Ребрихинский, Каменский, Крутихинский (среднее содержание йода в пробах 1,6+0,01 мкг/л).

2 зона - г. Славгород; районы - Славгородский, Бурлинский, Немецкий, Хабарский, Панкру-шихинский, Табунский, Благовещенский, Суетский, Баевский, Романовский, Мамонтовский, Ро-динский, Тюменцевский, Завьяловский (среднее содержание йода в пробах 6,78+ 0,01 мкг/л).

3 зона - города Рубцовск, Алейск; районы - Поспелихинский, Локтевский, Рубцовский, Третьяковский, Курьинский, Змеиногорский, Угловский, Егорьевский, Михайловский, Алейский, Но-вичихинский, Волчихинский, Топчихинский (среднее содержание йода в пробах 3,67+ 0,01 мкг/л).

4 зона- города Бийск, Белокуриха; районы- Солтонский, Советский, Алтайский, Соло-нешенский, Смоленский, Бийский, Чарышский, Быстроистокский, Петропавловский (среднее содержание йода в пробах 4,08+0,02 мкг/л).

5 зона - города Заринск, Новоалтайск; районы - Троицкий, Усть Пристанский, Усть-Калманский, Зональный, Целинный, Ельцовский, Тогульский, Кытмановский, Заринский, Первомайский, Тальменский (среднее содержание йода в пробах 3,26+ 0,03 мкг/л).

Самое низкое содержание йода в воде отмечается в зоне 1. Таким образом, содержание йода в питьевой воде позволило ранжировать различные районы Алтайского края по предполагаемой степени выраженности йоддефицитных состояний среди населения.

Основное последствие недостатка йода - нарушение работы щитовидной железы, которое ведет к нарушению обмена веществ в целом.

Скрытые проявления йоддефицита:

1. низкий рост,

2. задержка умственного развития у детей,

3. умственная заторможенность у взрослых,

4. женское бесплодие,

5. невынашивание плода и др.

В связи с целью придания воде свойств по профилактике дефицита йода вода обогащается йодом. Используемые при корректировке состава воды минеральные добавки специально разработаны и предназначены для питьевых вод, одобрены НИИ экологии человека и гигиены окружающей среды им. А. Н. Сысина РАМН и НИИ питания РАМН.

Характеристики воды питьевой «Радость», еще не подвергшейся коррекции по микроэлементному составу

«Вода питьевая «Радость» изготавливается путём искусственного обогащения состава воды соответствующими биогенными макро- и микроэлементами (далее - коррекция макро- и микроэлементного состава) по технической инструкции, согласованной в установленном порядке.

Благоприятные органолептические свойства питьевой воды «Радость» определяются её соответствием нормативам, указанным в таблице 1, а также нормативам содержания основных солевых компонентов, оказывающих влияние на органолептические свойства воды, приведенным в таблицах 1 и 2.

Не допускается присутствие в воде питьевой «Радость» различных видимых невооруженным глазом включений, поверхностной пленки и осадка.

Безвредность воды питьевой «Радость» по химическому составу определяется её соответствием нормативам, указанным в таблице 2.

Таблица 2 - Критерии эстетических свойств

Наименование показателя	Единицы измерения	Значение показателя, не более
а) органолептические показатели:
Запах при 200С Запах при нагревании до 600С	баллы	0 0
Привкус	баллы	0
Цветность	градусы	5
Мутность	ЕМФ	0,5
Водородный показатель (рН), в пределах	Единицы	6,5-8,5
б) показатели солевого состава:
Хлориды	мг/л	150
Сульфаты	мг/л	150
Фосфаты (РО4)	мг/л	3,5

Таблица 3 - Критерии безвредности химического состава

Наименование показателя	Единицы измерения	Значение показателя, не более
а) показатели солевого и газового состава:
Силикаты (по Si)	мг/л	10
Нитраты (по NО3 -)	мг/л	5
Цианиды (по CN)	мг/л	0,035
Сероводород (H2S)	мг/л	0,003
б) токсичные металлы:
Алюминий (Al3+)	мг/л	0.1
Барий (Ba2+)	мг/л	0,1
Берилий (Be2+)	мг/л	0,0002
Железо (Fe, суммарно)	мг/л	0,3
Кадмий (Cd, суммарно)	мг/л	0,001
Кобальт (Co, суммарно)	мг/л	0,1
Литий (Li+)	мг/л	0,03
Марганец (Mn, суммарно)	мг/л	0,05
Медь (Cu, суммарно)	мг/л	1
Молибден (Mo, суммарно)	мг/л	0,07
Натрий (Na+)	мг/л	10-100
Никель(Ni, суммарно)	мг/л	0,02
Ртуть (Hg, суммарно)	мг/л	0,0002
Селен (Se, суммарно)	мг/л	0,01
Серебро (Ag+)	мг/л	0,0025
Свинец (Pb, суммарно)	мг/л	0,005
Стронций (Sr2+)	мг/л	7
Сурьма (Sb, суммарно)	мг/л	0,005
Хром (Cr6+)	мг/л	0.03
Цинк (Zn2+)	мг/л	3
с) токсичные неметаллические элементы:
Бор (В, суммарно)	мг/л	0,3
Мышьяк (As, суммарно)	мг/л	0,006
Озон	мг/л	0,1
г) галогены:
Бромид-ион	мг/л	0,1
д) показатели органического загрязнения:
Окисляемость перманганатная	мг О2/л	2
Аммиак и аммоний-ион	мг/л	0,05
Нитриты (по NO2)	мг/л	0,005
Органический углерод	мг/л	5
ПАВ, анионоактивные	мг/л	0,05
Нефтепродукты	мг/л	0,01
Фенолы летучие (суммарно)	мкг/л	0,5
Хлороформ	мкг/л	1
Бромоформ	мкг/л	1
Дибромхлорметан	мкг/л	1
Четыреххлористый углерод	мкг/л	1
Формальдегид	мкг/л	5
Бенз(а)пирен	мкг/л	0,001
Ди (2-этилгексил)фталат	мкг/л	0,1
Гексахлорбензол	мкг/л	0,2
Линдан(гаммаизомерГХЦГ)	мкг/л	0,2
2,4-Д	мкг/л	1
Гептахлор	мкг/л	0,05
ДДТ (сумма изомеров)	мкг/л	0,5
Атразин	мкг/л	0,2
Симазин	мкг/л	0,2
е) комплексные показатели токсичности:
По ??NO2 и NO3	Единицы	<0,1
По ??тригалометанов	Единицы	< 0,1

Физиологическая полноценность макро- и микроэлементного состава расфасованной питьевой воды «Радость» определяется её соответствием нормативам, представленным в таблице 3.

Таблица 4 - Показатели физиологической полноценности

Наименование показателя	Единицы измерения	Значение показателя
Общая минерализация (сухой остаток), в пределах	мг/л	200-500
Жесткость	мг-экв/л	1,3-4,0
Щелочность	мг-экв/л	0,5-6,5
Кальций (Са)	мг/л	25-80
Магний (Mg)	мг/л	5-50
Калий	мг/л	2-20
Бикарбонаты (HCO3)	мг/л	50-400
Фторид-ион (F)	мг/л	0,6-1,2
Йодид ион (J-)	мкг/л	0-20

Характеристика воды питьевой «Легенда жизни», подвергшейся коррекции по микроэлементному составу

Вода питьевая «Радость», подвергшаяся коррекции по микроэлементному составу, должна соответствовать нормативным величинам по основным показателям воды, за исключением нормативов по показателям «Селен (Se, селен суммарно)», «Йодид-ион (J^-)» и «Фторид-ион (F). Нормативы по этим показателям приведены в таблице 4.

Таблица 5 - Нормативы микроэлементов, подвергшихся коррекции

Наименование воды	Нормативные величины показателей, мг/л (в пределах)
	Йодид-ион (J-)	Селен (Se,суммарно)	Фторид-ион (F-)	Цинк (Zn2+)
«Вода питьевая «Легенда жизни» с коррекцией содержания йода»	0, 04-0,06	Не более 0,01	0,5-0,7	Не более 3

Требования к сырью

Сырьём для воды питьевой «Радость» является вода скважины № БР 682, расположенной в г. Барнауле по ул. Эмилии Алексеевой, 71. Добыча воды питьевой «Радость» ведется путем устройств и специального оборудования, в соответствии с СанПиН 2.1.4.1074-01. Для изготовления газированной питьевой воды «Радость» применяется двуокись углерода по ГОСТ 8050. Массовая доля двуокиси углерода не должна превышать 0,2 %.

Коррекция состава воды питьевой «Радость» по содержанию микроэлементов осуществляется минеральной добавкой «Северянка йод плюс» (ООО Экопродукт, г. Санкт-Петербург, ТУ 9185-001-50867678-2000 с изменениями № 1, 2, 3, 4, санитарно-эпидемиологическое заключение № 78.01.08.918.П.001453.03.03 от 27.03.2003 г.). Вспомогательные материалы и тара должны соответствовать требованиям нормативной документации и иметь разрешения соответствующего органа для их применения в производстве данного вида продукции.

Упаковка

Воду питьевую «Радость» фасуют в пластиковые бутылки вместимостью от 1,5 до 2 л по ТУ 2297-002-18548253.

Укупорка емкостей с водой питьевой «Радость» должна быть герметичной с применением укупорочных материалов по ГОСТ Р 50962, а также других укупорочных материалов, по действующей нормативной документации, разрешенных к применению органами Минсоцразвития РФ, имеющих соответствующий документ о безопасности товара.

Маркировка

Емкости с водой питьевой «Радость» маркируют в соответствии с ГОСТ Р 51074. Маркировка должна содержать следующую информацию:

- наименование воды, в соответствии с разделом 1 настоящих технических условий, с указанием вида, типа и категории в соответствии с СанПиН 2.1.4.1116;

- наименование предприятия;

- адрес предприятия (юридический, включая страну и, при несовпадении с юридическим, фактический адрес производства;

- наименование и место расположения источника;

- товарный знак;

- номинальный объем нетто, л;

- дата розлива;

- срок годности;

- условия хранения;

- обозначение технических условий;

- информация о сертификации;

- состав (содержание анионов и катионов, позволяющих идентифицировать конкретную продукцию; общую жесткость; общую минерализацию; сульфаты; хлориды).

На потребительскую тару (этикетку, контрэтикетку и т.п.) допускается размещение сведений информационного и рекламного характера, не вводящих потребителя в заблуждение относительно состава, качества, источника происхождения питьевой воды «Радость».

План маркетинга. Границы рынка

Потребление бутилированной воды в нашей стране составляет 48 л на человека в год, когда потребление бутилированной воды в Европе составляет примерно 100 л в год на человека, но европейский рынок уже переполнен (ежегодный прирост меньше 1%), а ежегодный прирост отечественного рынка бутилированной воды составляет от 20-30%

Самое низкое содержание йода в воде на территории Алтайского края отмечается в городе Барнауле, Камень-на-Оби, районах - Калманский, Павловский, Шелабо-лихинский, Ребрихинский, Каменский, Крутихинский (среднее содержание йода в пробах 1,6+ 0,02 мкг/л).

Таким образом, целесообразно производство бутилированной воды с коррекцией содержания йода на территории г. Барнаула.

Перспективная численность населения г. Барнаула в 2010-2011 гг. равна

Чп^2010-2011 = 550 тыс. чел.

Емкость рынка составит:

Е = 550000 чел Ч 4,8 дл/чел = 2640000 дал

Анализ конкурентов

На прилавках магазинов г. Барнаула можно увидеть большое разнообразие минеральной и питьевой воды различных марок и производителей. Из всех имеющихся производителей и поставщиков выделяется около 20 марок. Наибольшей популярностью у барнаульцев пользуется вода «Касмалинская» производства ЗАО «Волчихинский пивзавод» (пос. Волчиха Алтайского края), которая занимает 27% от всего рынка г. Барнаула. Чуть меньше - 26,8% - приверженцев у продукции марки «Карачинская», выпускаемой ООО «Карачинский источник» (оз. Карачи Новосибирской области). Занимающая третье место вода «Синегорье» (ЗАО «Сибирская компания», г. Бийск Алтайского края) - 25,4%.



Как видим, лидирующие позиции в г. Барнаула занимает минеральная/питьевая вода региональных, но не местных компаний. А среди продукции барнаульских производителей выделяются «Серебряный ключ» (ОАО «Лакт») и «Джела» (ОАО «Барнаульский пивзавод»).

Анализируя рынок минеральной и питьевой воды г. Барнаула, необходимо отметить, что на нем присутствует продукция с одинаковыми наименованиями, выпускаемая различными производителями, например, минеральная вода «Дуплинская» выпускается ООО «Триера» (г. Бийск) и ООО «Ледь» (г. Барнаул), воду под маркой «Серебряный ключ» производят ОАО «Лакт» (г. Барнаул) и ООО «Триера» (г. Бийск), а знаменитые «Ессентуки» выпускаются не только на Ессентукском производственном комбинате в одноименном городе, но и в г. Железноводске фирмой «Элита минерал». При этом покупатели в основном обращают внимание на марку название товара, а не на наименование производителя.

Подавляющее большинство потребителей прохладительных напитков - 76,7% - покупают их в ПЭТ-бутылках объемом 1,5 литра. С колоссальным разрывом второе место среди упаковки, в которой барнаульцы предпочитают приобретать минеральную/питьевую воду, занимает ПЭТ-бутылка объемом 2 литра - напитки в такой таре выбирают 7,5% барнаульцев. Литровую ПЭТ-бутылку назвали 6,6% барнаульцев.

1) ЗАО «Волчихинский пивзавод» существует более 60 лет. Предприятие расположено в Алтайском крае, с. Волчиха. В среднем в год производит около 1 млн 760 тыс. дал сладких газированных напитков, 1 млн 580 тыс. дал булитированной воды, из них только, 740 тыс. дал пива. В г.Барнауле бутилированной воды «Касмалинская реализуется порядка 36%, что составляет 570 тыс. дал в год.

2) ООО «Карачинский источник» производит минеральную воду «Карачинская», добытую из скважины, расположенной у озера Карачи в Новосибирской области. Объем производства составляет около 483 млн дал в год. Минеральная вода «Карачинская» является очень популярной на территории всей Российской Федерации, поэтому в г.Барнауле реализуется всего около 530 тыс. дал в год.

3) ЗАО «Сибирская компания» -- одно из крупнейших предприятий в Сибирском регионе по выпуску безалкогольных напитков, натуральных соков и минеральной воды, известных по всей России. ЗАО «Сибирская компания» производит 3 млн 700 тыс дал сока в год, 2 млн 600 дал в год газированных лимонадов, 1 млн 400 тыс дал год бутилированной воды. Особая гордость предприятия -- природная минеральная столовая вода «Синегорье». В г. Барнауле бутилированной воды «Синегорье» реализуется около 31%, что составляет 430 тыс. дал в год.

4) Coca-Cola Hellenic - одна из крупнейших независимых компаний в мире по розливу напитков под товарными знаками The Coca-Cola Company. Coca-Cola Hellenic ведет бизнес в 28 странах мира и является ведущей группой по производству напитков The Coca-Cola Company в Европе. Головной офис компании располагается в Афинах (Греция). Компания обслуживает население численностью около 550 миллионов человек, предоставляет рабочие места более 40 000 человек. Акции компании котируются на афинской и нью-йоркской биржах.

В России Coca-Cola Hellenic представлена компанией 'Кока-Кола ЭйчБиСи Евразия' и является собственником 14 заводов в Москве и Московской области, Санкт-Петербурге, Орле, Нижнем Новгороде, Самаре, Минеральных Водах, Волжском, Екатеринбурге, Новосибирске, Красноярске и Владивостоке. В 2007 году начато строительство 15-го завода в Ростовской области.

Компания производит и продает в России безалкогольные прохладительные напитки, как газированные, так и негазированные: Coca Cola, Sprite, Fanta, питьевая вода BonAqua, холодный чай Nestea, спортивный напиток Powerade, энергетический напиток Burn, тоник Schweppes, квас Кружка и Бочка, а также напиток Фруктайм. В апреле 2005 года после приобретения компании 'Мултон' ассортимент продукции пополнился соками, нектарами и пюре под торговыми марками 'Добрый', Nico, Rich, а также новой линейкой соков и нектаров для детского питания 'Ясли-Сад'. Общий объем производства булитированной воды БонАква составляет 569 млн дал в год.

Новосибирский завод - один из крупнейших в системе 'Кока-Кола' в России. Официальное открытие завода состоялось в августе 1997 года. Предприятие представляет собой сложное высокотехнологичное производство, отвечающее самым высоким мировым стандартам. На территории завода размещены не только производственные помещения, но и современный удобный офис, учебный центр, складские помещения, гараж. Система продаж Новосибирского завода включает в себя 5 филиалов в крупных городах Западной Сибири: Барнауле, Кемерово, Новокузнецке, Омске и Томске. Объем производства бутилированной воды БонАква составляет 48 млн дал в год. В г. Барнауле реализуется бутилированная воды БонАква, произведенная в Новосибирске и на барнаульском рынке реализуется около 330 тыс. дал в год.

5) Один из крупнейших производителей пива в Сибири, который с каждым годом наращивает объёмы производства является ОАО «Барнаульский пивоваренный завод».

Предприятие выпускает на российский рынок 15 сортов. Барнаульское пиво известно и пользуется популярностью в Кемеровской, Иркутской, Новосибирской, Томской областях, Красноярском крае. В настоящее время ОАО «Барнаульский пивоваренный завод» работает на своих проектных мощностях, выпуская ежегодно 7,2 млн дал пива и производя 13,5 тыс. тонн солода. Помимо пива на заводе разливается питьевая бутилированная вода «Джела» - 430 тыс дал в год, из них около 70% питьевой бутилированной воды реализуется в г. Барнауле, что составляет 300 тыс. дал в год.

6) Компания "Ледь" - одна из первых компаний по производству минеральной воды и газированных напитков в городе Барнауле. Компания первой в крае начала выпуск минеральных вод в ПЭТ-бутылке по 0,5 и 1,5 литра, первой ввела в производство розлив питьевой воды в 19-литровые бутыли, первой-- начала обогащать питьевую воду фтором. Объем производства бутилированной воды «Студеная» составляет около 600 тыс. дал в год. Половина от всего объема произведенной воды реализуется на рынках вблизи города, в районах, селах в г.Барнауле реализуется около 280 тыс. дал в год.

Наменование конкурента	Общий объем бутилированной воды, произведенный конкурентами в год	Объем продукции, реализуемый в г.Барнауле в год
1) ЗАО «Волчихинский пивзавод»	1 млн 580 тыс. дал	570 тыс. дал
2) ООО «Карачинский источник»	483 млн дал	530 тыс. дал
3) ЗАО «Сибирская компания»	1 млн 400 тыс дал	430 тыс. дал
4) Coca-Cola Hellenic	569 млн дал в год	330 тыс. дал
5) ОАО «Барнаульский пивоваренный завод»	430 тыс дал в	300 тыс. дал
6) Компания "Ледь"	600 тыс. дал	280 тыс. дал

Общий объем бутилированной воды произведенной и реализуемой в г.Барнауле в год

Q_кон = 570 + 530 + 430 + 330 + 300 + 280 = 2440000 дал

ДД = Е - Q_кон = 2640000 - 2440000 = 200000 дал (годовой объем продукции Q_год)

М_с = ДД/Т = 200000/300 = 667 дал в сутки

Доля рынка

d_p = Q_год/ Е = 200000/2640000 * 100% = 7,6%

Характеристика товародвижения

Товародвижение - система, которая осуществляет поставку товаров к месту продажи и потребления в определенное время с соответствующим уровнем обслуживания. При больших затратах на эти цели целесообразно провести анализ элементов.

К элементам внешней среды товародвижения относятся:

· Предприятия, обеспечивающие перевозку - это предприятия оптовой торговли. Взаимоотношения с поставщиками основаны на договорах, в которых указывают: предмет договора (вид продукции, требования к качеству, количество и цена без учета НДС), сроки и условия поставки (в условиях указывается вид транспорта и кто оплачивает транспортные расходы), качество (предъявляются требования к качеству), цена и порядок расчета (указывается цена с учетом НДС и порядок оплаты), форс-мажор (указывается, в каких случаях стороны не будут нести ответственность за полное и частичное неисполнение любых обязанностей, оговоренных в данном договоре), ответственность, дополнительные условия, сроки действия договора и юридические адреса сторон;

· Посредники и их склады (поставка сырья осуществляется без посредников);

· Сеть сбыта (Рынком сбыта продукции являются предприятия оптовой и розничной торговли, кафе и бары г. Барнаула, районов Алтайского края, а также Республики Алтай, Новосибирской и Кемеровской области, через торговую сеть на основе договоров и через посредников).

· Для продажи продукции предлагается использовать следующие каналы товародвижения:

вода питьевая производство безубыточность

Канал 1 уровня (для Алтайского края)

Размещено на http://www.allbest.ru/

Канал 2 уровня (для других регионов)

Размещено на http://www.allbest.ru/

Методы продвижения продукции

Стимулирование сбыта - использование многообразных средств, стимулирующих воздействие, призванных ускорить или усилить ответную реакцию рынка.

Задача стимулирования сбыта это приблизить товар к покупателю. К средствам, при помощи которых будет осуществляться эта задача, относятся:

· Стимулирование потребителей (организация дегустаций, распространение купонов, предложение о возврате денег, упаковка, сувениры, конкурсы);

· Стимулирование сферы торговли (зачеты за покупку, предоставление товаров бесплатно, зачеты за включения товара в номенклатуру, проведение совместной рекламы, выдача премий-толкачей, проведение торговых конкурсов дилеров);

· Стимулирование собственного торгового персонала предприятия (премии, конференции продавцов, конкурсы).

Итак, будут применяться следующие средства стимулирования сбыта - это стимулирование потребителей путем создания привлекательной упаковки и проведения дегустаций, конкурсов, снижение цен, проведение розыгрышей и, конечно, реклама.

Реклама - это убеждающее средство информации о товаре или предприятии, коммерческая информация о потребительских свойствах товара или предприятия, готовящая активного и потенциального покупателя к покупке. Основная задача рекламы - формировать и стимулировать спрос.

Инвестиционный план - Производство питьевой воды

В стоимость инвестиционных затрат входят стоимость основных фондов и стоимость оборотных средств, необходимых для запуска проекта. В стоимость основных фондов входят стоимость строительно-монтажных работ, стоимость оборудования, его монтаж, доставка, автоматизация и другие работы.

Таблица 6 - Смета-спецификация на технологическое оборудование.

Наименование ТО	Количество единиц ТО	Цена единицы ТО руб.	Стоимость ТО руб.
Фильтр грубой очистки	1	80 000	80 000
Фильтр тонкой очистки	2	112 000	224 000
Озон - генератор	1	48 000	48 000
Фильтр обезжелезивания	2	195 000	390 000
Сорбционный фильтр	2	205 000	410 000
УФ бактерицидная установка	5	30 000	150 000
Накопительный бак	3	60 000	180 000
Линия розлива	1	390 000	390 000
Конвейер	1	55 000	55 000
Сатуратор	1	40 000	40 000
Насос	1	75 000	75 000
Итого			2 042 000

Рассчитаем затраты на приобретение оборудования по форме таблицы 2.

Таблица 7 - Смета затрат на приобретение технологического оборудования

Наименование затрат	Стоимость, руб.
Оборудование	2 042 000
Транспортные расходы	167 444
Затраты на запасные части	40 840
Затраты на тару и упаковку	10 210
Заготовительно-складские расходы	27 125,93
Наценки снабженческо-сбытовых организаций и затраты на комплектацию	30 630
Итого	2 318 249,93

Расходы на запасные части принимаем 2% от стоимости оборудования:

2 042 000*0,02 = 40 840 руб.

Расходы на тару и упаковку для пищевой промышленности равны 0,5% от стоимости оборудования:

2 042 000*0,005 = 10 210 руб.

Транспортные расходы принимаем 8% от стоимости оборудования по оптовым ценам, стоимости запасных частей, затрат на тару и упаковку:

(2 042 000+ 40 840 + 10 210)*0,08 = 167 444 руб.

Заготовительно-складские расходы, связанные с размещением заказов на оборудование, его хранение определяется в размере 1,2% от стоимости оборудования, запасных частей, тары и упаковки, транспортных расходов:

(2 042 000+ 40 840 + 10 210 + 167 444)*0,012 = 27 125,93 руб.

Расходы на комплектацию и наценки снабженческо-сбытовых организаций определяются в зависимости от стоимости оборудования по оптовым ценам в размере 1,5% для пищевой промышленности:

2 042 000*0,015 = 30 630 руб.

Составим смету затрат на технологическое оборудование по форме таблицы 3.

Таблица 8 - Смета затрат на технологическое оборудование

Наименование затрат	Стоимость, руб.
Технологическое оборудование	2 318 249,93
Прочее неучтенное оборудование	115 912,5
Затраты на монтаж	811 387,5
Затраты на автоматизацию	231 825
Накладные расходы	23 182,5
Специальные работы	231 825
Итого	3 732 382,43

Прочее неучтенное оборудование 5-10% от затрат на технологическое оборудование:

2 318 249,93*0,05 = 115 912,5 руб.

Стоимость монтажа и пуско-наладочных работ составляет 30-40% от стоимости оборудования:

2 318 249,93*0,35 = 811 387,5 руб.

Затраты на автоматизацию составляют 10% от стоимости оборудования:

2 318 249,93*0,1 = 231 825 руб.

Накладные расходы составляют 1-2% от стоимости оборудования:

2 318 249,93*0,01 = 23 182,5 руб.

Специальные работы составляют 10% от стоимости оборудования:

2 318 249,93*0,1 = 231 825 руб.

После расчета стоимости основных фондов рассчитывается сумма оборотных средств, необходимых для запуска проекта.

ОС_н=ОС_сырье+ОС_гот.пр.,

где ОС_н- стоимость необходимых оборотных средств, тыс. руб.,

ОС_сырье=С_{сыр/сут}*Ц_сыр*Т,

где ОС_сырье - стоимость оборотных средств по сырью, тыс. руб.,

С_{сыр/сут} - суточная потребность сырья, т/сут,

Ц_сыр - стоимость сырья, тыс. руб.,

Т - норма запаса сырья, сут.

Для производства питьевой бутиллированной воды производственная мощность 220 000 дал/год или 667 дал/сут Коэффициент использования производственной мощности - 09. Рабочий период- 325 день. Рассчитаем суточную производительность:

С_п=К_и* М_сут=09*667 = 600,3 дал/сут

Q_пр=600,3*325 = 195 097,5 дал/год

Далее рассчитаем для приготовления питьевой воды суточную потребность предприятия в сырье:

1) Вода, добытая из скважины 600 дал/сут

2) Двуокись углерода (0,3%) - 1,8 атм/сут

3) Минеральной добавкой «Северянка йод плюс фтор» (0,06 мг/л) - 360 мг/сут

Таблица 9- Расчет стоимости оборотных средств по сырью

Наименование сырья	Потребность в сутки	Стоимость ед.сырья руб/ед. (Цсыр)	Стоимость об.ср-в, руб. (ОСсырье)
Вода	600 дал/сут	562,55 (за весь объем) (Стоимость воды включает в себя обслуживание трубопроводов, скважины и насоса и мониторинг прилегающей территории, электроэнергии)	562,55
Двуокись углерода	1,8 атм/сут	12,5 руб. за 1 атм	22,5
Минеральная добавка	360 мг/сут	16 000 руб. за 1 кг 1,6 руб. за 1 мг	576
Итого			1 161,05

Амортизация насоса в сут - 500 руб. (1/10*100% = 10%)

Мониторинг прилегающей территории - 55,55 руб. (20 000 руб. в год)

Электроэнергия - 7 руб. (насос мощностью 1,1 кВт, подача воды 2,5 м³/час).

Таблица 10 - Сводная смета инвестиционных затрат

Наименование затрат	Стоимость, руб.
Стоимость технологического оборудования	3 732 382,43
Оборотные средства	1 161,05
Прочее	261 348,04
Итого	3 994 891,52

Прочие затраты принимаем в размере 6-10% от стоимости оборудования и оборотных средств, т.е. (3 732 382,43 + 1 161,05)*0,07 = 162 358,77 руб.

Итого - это единовременные затраты на реализацию проекта.

Производственный план

Наше предприятие планирует работать круглогодично по непрерывной схеме с остановками на декадные остановки и капитальный ремонт. Всем работникам предоставляются выходные дни (еженедельный непрерывный отдых), при шестидневной рабочей неделе - один выходной день - воскресенье

Нерабочими праздничными днями в Российской Федерации являются: 1, 2, 3, 4 и 5 января - Новогодние каникулы; 7 января - Рождество Христово; 23 февраля - День защитника Отечества; 8 марта - Международный женский день; 1 мая - Праздник Весны и Труда; 9 мая - День Победы; 12 июня - День России; 4 ноября - День народного единства. (ТК РФ от 30.12.2001 №197 ФЗ)

Таблица 11 - Расчет рабочего период предприятия

Показатели	За год	По кварталам
		I	II	III	IV
1.Календарный фонд времени	365	90	91	92	92
2. Плановые остановки, всего · Празд. Дни · Выходные · Кап. Ремонт · Декадные	12 12 48 20 12	3 8 12 10 3	3 3 12 - 3	3 - 12 - 3	3 1 12 10 3
3. Рабочий период	261	54	70	74	66
4. Коэф. Исп. раб. времени	71,5%	60%	76,9%	80,4%	71,7%

Таблица 12 - Расчет производственной программы

Показатели	Единица измерения	Значение
1. Производственная мощность	дал/сут	667
2. Коэффициент использования производственной мощности		0,9
3. Производительность	дал/сут	600,3 156 678,3
4. Объем перерабатываемого материала	дал/сут	600

Расчет статей сметы затрат

1. Материальные затраты:

Количество материала, необходимого для работы на определенный период

М = V Ч Р. П

где V - объем перерабатываемого материала, дал/сут; Р. П - рабочий период.

Вода: М = 600,3*261 = 156 678,3 дал/год

Двуокись углерода (0,3%): М = 1,8*261 = 469,8 атм/год

Минеральной добавкой «Северянка йод плюс фтор» 0,06 мг/л

М = 360*261 = 93 960 мг/год

Таблица 13 - Расчет стоимости сырья и материалов

Наименование затрат	Количество	Единицы измерения	Цена за единицу, руб.	Стоимость, тыс. руб.
Вода	156 678,3	Дал	0,98	153 544,7
Двуокись углерода (0,3%)	469,8	Атм	12,5	5 872,5
Минеральной добавкой «Северянка йод плюс фтор» (0,06 мг/л)	93 960	Мг	1,6	150 336
Итого				309 753,2

2. Расчет потребности топлива и энергии:

- расход теплоэнергии на отопление:

Q_отопл = ??Ч V_зд Ч G₀ Ч (t_вн - t_н) Ч Т₀

где ? - поправочный коэффициент, принимаемый в зависимости от температуры воздуха, ? = 1,1;

V_зд - объем отапливаемого здания, м³ (1600 м³) :

G₀ - удельная тепловая отопительная характеристика здания. Для многоэтажного здания G₀ = 0,4 ккал/(м²*єC)

t_вн - средняя температура внутри помещения, єC, t_вн = 18єC;

t_н - средняя температура наружного воздуха за время отопительного периода, єC, t_п = -20єC;

Т₀ - продолжительность отопительного периода, ч:

Т₀ = 212 Ч 24 = 5088 ч,

где 212 - количество дней в отопительном периоде.

Q_отопл = 1,1 Ч 1600 Ч 0,4 Ч (18 - (-20)) Ч 5088 Ч 10^-6 = 136,12 Гкал.

- расход теплоэнергии на вентиляцию:

Q_вент = V_зд Ч G_в Ч (t_вн - t_н) Ч Т_в;

где G_в - удельная вентиляционная характеристика здания, ккал/(м²*єC), (G_в = 0,18 ккал/(м²*єC));

t_н - средняя температура наружного воздуха за время вентиляционного периода, єC, (t_п = -20єC);

Т_в - продолжительность вентиляционного периода, ч (5088 ч);

Q_вент = 1600 Ч 0,18 Ч (18 - (-20)) Ч 5088 Ч 10^-6 = 55,68 Гкал.

- расход теплоэнергии на горячее водоснабжение:

Q_г.в. = ??Ч m Ч (t_г.в. - tх.в.) / Т_в Ч T;

где ? - норма расхода воды на единицу потребления в сутки (0,15);

m - количество единиц водопотребления;

t_г.в. - температура горячей воды, єC, t_г.в. = 65єC;

t_х.в. - температура холодной воды, єC, t_х.в. = 15єC;

Т_в - число часов работы водоснабжения;

Т - рабочий период.

Q_г.в. = 0,15Ч 25 Ч (65 - 15) / 12 Ч 261 Ч 10^-6 = 0,06 Ч 10^-6 Гкал;

- расход теплоэнергии на технологические нужды:

Q = Q_п Ч Ч Ч Р_п Ч М;

где Q_п - теплосодержание пара, ккал/кг, Q_п = 68 ккал/кг;

Ч - работа оборудования, ч;

Р_п - рабочий период;

М - мощность завода, кг/ч.

М = Q_сут Ч с_сп /24;

где Q_сут - суточная производительность, дал/сут;

с_сп - плотность газированной воды, кг/дал, с_сп = 8 кг/дал.

М = 1164,5 Ч 8/24 = 388,2 кг/ч

Q = 68 Ч 8 Ч 261 Ч 388,2 Ч 10^-6 = 55,12 Гкал.

Стоимость теплоэнергии = (136,12 + 55,68 + 0,06 Ч 10^-6 + 55,12) Ч 905 = 223 462,6 руб.

Расчет потребности электроэнергии

Расход электроэнергии на привод оборудования:

Таблица 14 - Потребляемая мощность технологического оборудования

Наименование ТО	Количество, шт	Потребляемая мощность, кВт	Итого, кВТ
Фильтр грубой очистки	1	2	2
Фильтр тонкой очистки	2	2	4
Озон - генератор	1	0,75	0,75
УФ бактерицидная установка	5	0,75	3,75
Линия розлива	1	11	11
Конвейер	1	1,7	1,7
Сатуратор	1	0,5	0,5
Насос	1	4	4

Q_т.н=Р_ч*Т*К_z,

где Р_ч - количество энергии, потребляемое оборудованием в час, 27,7 кВт/ч,

Т - период работы электродвигателя равен 261*8 = 2 088ч,

К_z - коэффициент загрузки оборудования, принимаем 0,9.

Q_т.н = 27,7*2 088*0,9 = 52 053,84 кВт*ч

- расход электроэнергии на освещение:

Q_осв=к*М₀*Т₀/1000,

где к- количество ламп; М₀ - мощность лампы, 100Вт.

Т₀ = Р_п*Ч = 261*16 = 4 176 ч, число часов горения, ч

где Р_п - рабочий период, 261 сут,

Ч - количество часов в сутки, в течение которых используется освещение,16ч,

Q_осв=45*100*4 176/1000=18 792 кВт*ч

Стоимость электроэнергии = (52 053,84 + 18 792)*3 = 212 535 руб.

Таблица 15 -Затраты на топливо и энергию

Наименование затрат	Единица измерения	Цена, руб.	Количество	Стоимость, руб.
1.Теплоэнергия, всего, в т.ч.	руб/Гкал	905	246,9	223 462,6
на тех. нужды	руб/Гкал	905	55,12	49 883,6
на отопление	руб/Гкал	905	136,12	123 188,6
на вентиляцию	руб/Гкал	905	55,68	50 390,4
2.Электроэнергия., всего, в т.ч.	руб/(кВтЧч)	3	217 854	212 535
на тех нужды	руб/(кВтЧч)	3	52 053,84	156 161,5
на освещение	руб/(кВтЧч)	3	18 792	56 376

Затраты на вспомогательные материалы:

Рассчитываем укрупненному нормативу и принимаем в размере 0,5 % от стоимости сырья, т.е.

309 753,2Ч 0,5/100 = 1 548,8 руб.

Расходы на оплату труда

Таблица 16 - Численность промышленно-производственного персонала и заработная плата

Должность	Численность	Заработная плата
Директор	1	20 000
Бухгалтер	1	15 000
Главный технолог	1	13 000
Мастер	3	10 000
Купажист	3	9 000
Грузчик	2	6 000
Механик	1	8 500
Уборщик	2	4 500
Заведующий складом и хоз. частью	1	7 000
Химик-лаборант	2	8 500
Итого	20	101 500

Средняя заработная плата по предприятию 8 500 руб./месяц.

Фонд оплаты труда в месяц рассчитывается как:

ФОТ=Ч_пп*ЗП_ср,

где Ч_пп - численность промышленно-производственного персонала из таблицы - 20 человек,

ЗП_ср - средняя заработная плата по предприятию без учета районного коэффициента, руб.

ФОТ = 20*8 500 = 149 500 руб.

Тогда фонд оплаты труда за год составит:

ФОТ_год=ФОТ*12=149 500*12 = 1 094 000 руб.

Отчисление на социальные нужды

Единый социальный налог равен 26 %, следовательно

Страховой взнос = ФОТ_г*0,26

Страховой взнос = 1 094 000 Ч 0,26 = 466 440 руб.

Расчет амортизационных отчислений

Таблица 17 - Расчет амортизации

Группа основных фондов	Норма амортизации, %	Стоимость, руб.	Амортизационные отчисления, руб.
Оборудование	10	3 732 382,43	373 238,2
Итого			373 238,2

Амортизация на здания входит в стоимость аренды.

Норма амортизации для оборудования Н_а = 100%/Т_а = 100/10 = 10%

Амортизационные отчисления для оборудования:

А = 3 732 382,43*10/100 = 373 238,2 руб.

Прочие расходы

Это расходы на обязательное страхование имущества и отдельных категорий работников, плата за сброс сточных вод, проценты за краткосрочные кредиты банков, плата за аренду отдельных производственных фондов, износ по нематериальным объектам.

1 794 000*5/100 + 320 000= 409 700 руб.

Коммерческие расходы

Включают затраты на тару и упаковку продукции на складах готовой продукции, расходы по отпуску готовой продукции на месте, прочие расходы связанные со сбытом продукции.

Планируют укрупнено в размере 1 - 3 % от производственной себестоимости

Включают затраты на тару и упаковку продукции на складах готовой продукции, расходы по отпуску готовой продукции на месте, прочие расходы связанные со сбытом продукции.

Планируют укрупнено в размере 1 - 3 % от производственной себестоимости.

Таблица 18 - Смета затрат на производство продукции

затрат	Затраты на производство питьевой воды
	Всего за 1 дал, руб.	На 1 литр/руб.	Доля каждого,
1. Материальные затраты, в т.ч.	737805,3	7 380,53	23,5
Сырье и материалы	300258,9 (табл. 13)	30 025,8	-
Теплоэнергия	223462,6 (табл. 15)	22 346,2	-
Электроэнергия	212535 (табл. 15)	21 253,5	-
Вспомогательные материалы	1548,8	154,8	-
2. Затраты на оплату труда	1094 000	109 400	34,8
3. Отчисления на социальные нужды	466440	46 644	14,8
4. Амортизационные отчисления	373238,2 (табл.17)	37 323,8	11,9
5. Прочие расходы	409700	40 970	13,0
Производственная себестоимость	3081183,5	308 118,3	-
Коммерческие расходы	61623,7	6 162,4	2,0
Полная себестоимость	12882438	1288243,8	100%

Объем продукта 6670 литров/сут, год 261 день, Объем продукции 1 740 870 литров/год.

Таким образом полная себестоимость одного дала питьевой газированной воды получится: 12882438/1740870 = 7,4 руб. за 1 литр

Финансовый план

Таблица 19 - Расчет объемов реализации и прибыли

	Вода питьевая
Объем продукта, литр/год (6670 литров/сут, год - 261 дней)	1740870
Себестоимость 1 литра продукции руб.	7,4
Цена единицы за 1 литр продукции руб.	9
Выручка руб.	15667830
Себестоимость всей продукции руб.	12882438
Прибыль от реализации руб.	2785392
Рентабельность продукции по прибыли от реализации %	21,6
Налог на прибыль	556 478,4
Чистая прибыль руб.	2 228 913,6

Средняя рыночная цена 1 литра питьевой воды изделия равна 7,4 рублей. Для повышения конкурентоспособности на рынке примем цену 1 литра питьевой воды 9 рублей.

Выручка рассчитывается как количество продукции, умноженное на цену 1 литра продукции.

Себестоимость всей продукции равна произведению количества продукции в литрах на себестоимость 1 литра.

Прибыль от реализации равна разности между значением товарной продукции и себестоимостью всей продукции.

Рентабельность продукции по прибыли от реализации равна отношению величины прибыли от реализации и себестоимости всей продукции, умноженное на 100%.

Чистая прибыль рассчитывается как разность между прибылью от реализации и налогом на прибыль, который составляет 20% от прибыли от реализации.

Таблица 20 - Доходы и расходы

Период	І квартал	ІІ квартал	ІІІ квартал	ІV квартал	Год
Рабочий период дни	54	70	74	66	261
Полная себестоимость, руб.	2 665 332	3 455 060	3 652 492	3 257 628	12 882 438
Выручка, руб.	3 241 620	4 202 100	4 442 220	3 961 980	15 667 830
Прибыль от реализации руб.	576 288	747 040	789 728	704 352	2 785 392
Чистая прибыль руб.	461 160	597 800	631 960	569640	2 228 913,6
Рентабельность продаж по чистой прибыли, %	14,2	14,2	14,2	14,2	14,2
Рентабельность продукции по чистой прибыли, %	17,3	17,3	17,3	17,3	17,3

Значение полной себестоимости берем из таблицы 1 и рассчитываем для каждого квартала, т.е. себестоимость умножаем на количество дней в квартале и делим на рабочий период, аналогичным образом рассчитывается и выручка.

Прибыль от реализации равна разности между значением выручки и себестоимостью продукции по кварталам.

Чистая прибыль рассчитывается как разность между прибылью от реализации и налогом на прибыль, который составляет 20% от прибыли от реализации.

Рентабельность продаж по чистой прибыли равна отношению чистой прибыли к выручке по кварталам, умноженная на 100%.

Рентабельность продукции по чистой прибыли равна отношению чистой прибыли к себестоимости продукции по кварталам, умноженная на 100%.

Таблица 21 - Расчет валовых и чистых продаж

Период	Рабочий период, дни	Выручка, руб.	НДС, руб.	Выручка с НДС, руб.
І квартал	54	3 241 620	583 491,6	3 825 111,6
ІІ квартал	70	4 202 100	756 378	4 958 478
ІІІ квартал	74	4 442 220	799 599,6	5 241 819,6
ІV квартал	66	3 961 980	713 156,4	4 675 136,4
Год	261	15 667 830	2 853 625,6	18 700 545,6

Выручка берется из таблицы 19.

Налог на добавленную стоимость (НДС) равен 18% от выручки.

Организационно - юридический план

Размещено на http://www.allbest.ru/

Предприятие будет являться обществом с ограниченной ответственностью. Предприятие обладает самостоятельностью в осуществлении своей хозяйственной деятельности, распоряжении выпускаемой продукции, прибылью, остающейся после уплаты налогов и других обязательных платежей. Предприятие вправе быть истцом и ответчиком в судебных органах. Предприятие приобретает права юридического лица со дня государственной регистрации. Правовое положение, обязанности, права определяются в соответствии гражданским кодексом РФ и Федеральным законом. Преимуществом является то, что учредитель несет ответственность по обязательствам предприятия лишь вложенными средствами. Предметом деятельности общества будет являться производство питьевой бутиллированной воды.

Поиск рабочего персонала возможен через службу занятости. Прием будет вестись на основе собеседования, с испытательным сроком.

Для каждого сотрудника обязательны:

ѕ Знания;

ѕ Добросовестность;

ѕ Дисциплинированность;

ѕ Чесность.

ѕ Для основных производственных рабочих - высшее образование.

Распределение обязанностей:

Директор осуществляет руководство работой предприятия, решает организационные, финансовые вопросы, связазанные с постоянной работой предприятия. Занимается кадрами (приемом, увольнением).

Главный бухгалтер ведет бухгалтерский учет, совместно с директором готовит финансовые отчеты, осуществляющие выплату заработной платы.

Коммерческий директор выполняет функции директора во время его отсутствия. Осуществляет организацию работы всех сотрудников. Контролирует закупку сырья. Осуществляет связь с клиентами по сбыту произведенной продукции. Необходимо наличие высшего образования и знания иностранного языка.

Главный технолог обеспечивает процесс производства, осуществляет производственный контроль, отвечает за организацию производства питьевой воды. Необходимо наличие высшего образования и опыта работы в пищевой промышленности не менее 3-х лет.

Технологи на участке водоподготовки обеспечивают непрерывный процесс водоподготовки, осуществляют полный контроль на данном участке производства. Необходимо наличие высшего образования и опыта работы не менее 1 года в пищевой промышленности.