Оценка работы АО "Водоканал"

Размещено на http://www.allbest.ru/

ОТЧЕТ

О ПРОИЗВОДСТВЕННОЙ ПРАКТИКЕ

Место прохождения: АО «ВОДОКАНАЛ»

Якутск 2017 г



Содержание

1. Характеристика видов деятельности организации АО «Водоканал»

1.1 Характеристика видов деятельности

2. Содержание экономической работы АО «Водоканал»

2.1 Анализ внешней среды

2.2 Анализ показателей деятельности организации

2.3 Перспективы развития Общества



1. Характеристика видов деятельности организации АО «Водоканал»

1.1 Характеристика видов деятельности

Полное фирменное наименование: Акционерное Общество "Водоканал"

Сокращенное: АО "Водоканал"

Учредитель общества -- Правительство Республики Саха (Якутия) в лице Министерства имущественных отношений Республики Саха (Якутия);

Дата государственной регистрации -- 10 сентября 2009 года;

Дата выдачи свидетельства о государственной регистрации -- Свидетельство серии 14 № 0011686404, выдано 10 сентября 2009 года МРИ ФНС №5 по Республике Саха (Якутия).

Идентификационный номер налогоплательщика

ИНН/КПП -- 1435219600/143501001;

Размер уставного капитала -- 1 190 264 тыс.руб.;

Количество акционеров, зарегистрированных в реестре 1, из них юридические лица - 1 в лице Министерства имущественных отношений Республики Саха (Якутия).

Филиалов и представительств Общество не имеет.

В промышленных, банковских, финансовых группах, холдингах, концернах Общество не участвует. Дочерних и зависимых хозяйственных обществ у Общества нет.

Цели создания:

Оказание услуг по водоснабжению и приему сточных вод населению и предприятиям, учреждениям и организациям любых форм собственности. Содержание и ремонт водозаборных сооружений, станции подъема воды, очистных сооружений и передаточных устройств и их реконструкция. Оказание платных услуг населению.

Основные виды деятельности

ОГРН -- 1091435008081;

ИНН/КПП -- 1435219600/143501001;

ОКПО -- 05328484;

ОКАТО -- 98401000000;

Организационно-правовая форма: Открытое акционерное общество -ОКОПФ - 47;

Форма собственности: собственность субъекта Российской Федерации -ОКФС - 13;

Основной вид деятельности -- сбор, очистка и распределение воды -ОКВЭД 41.00;

Дополнительные виды деятельности -- Сбор и обработка сточных вод-ОКВЭД 90.01, производство общестроительных работ по возведению зданий-ОКВЭД 45.21.1, производство общестроительных работ по строительству прочих зданий и сооружений, не включенных в другие группировки-ОКВЭД 45.21.6, производство земляных работ-ОКВЭД 45.11.2, производство бетонных и железобетонных работ-ОКВЭД 45.25.3, производство общестроительных работ по прокладке местных трубопроводов, линий связи и линий электропередачи, включая взаимосвязанные вспомогательные работы-ОКВЭД 45.21.4, производство подводных работ, включая водолазные-ОКВЭД 45.24.4, монтаж металлических строительных конструкций-ОКВЭД 45.25.4, производство электромонтажных работ-ОКВЭД 45.31, обслуживание насосов и компрессоров-ОКВЭД 19.12.9, архитектурная деятельность-ОКВЭД 74.21.11, производство санитарно-технических работ-ОКВЭД 45.33, производство пара и горячей воды (тепловой энергии) котельными-ОКВЭД 40.31.14, распределение пара и горячей воды (тепловой энергии)-ОКВЭД 40.30.3, производство минеральных вод и других безалкогольных напитков-ОКВЭД 15.98, проектирование производственных помещений, включая размещение машин и оборудования-ОКВЭД 74.20.12, транспортировка по трубопроводам-ОКВЭД 60.30 и др.;

Основные принципы, на которых строится деятельность Общества, заключаются в следующем:

Обеспечение надежности и качества водоснабжения и водоотведения населения; экономический водоснабжение население надежность

Приоритет интересов абонентов;

Прозрачность деятельности;

Социальное обеспечение работников Общества.

ОАО «Водоканал» занимается эксплуатацией сетей и сооружений водоснабжения и водоотведения. Под производственными объектами заняты земельные участки общей площадью 34, 6537га.

Забор воды осуществляется водозаборными сооружениями (производительностью 60 тыс. мі/сут.), расположенными в районе Даркылах. Затем вода распределяется водопроводными насосными станциями потребителям города Якутска.

Охват населения г. Якутска централизованной системой канализации составляет 75%. Канализационные стоки от жилых домов и прочих зданий по самотечной канализации попадают на квартальные КНС, затем перекачиваются по напорным трубопроводам на канализационные коллектора №1 и №2, по которым попадают на ГНС-1, ГНС-2, ГНС-3 (главные насосные станции). Напорными трубопроводами от ГНС-1 и ГНС-2 стоки подаются на очистные сооружения канализации.

ОАО «Водоканал» является системообразующим предприятием РС(Я). На основании распоряжения Окружной администрации г. Якутска от 14.02.2013г. №169р является гарантирующей организацией в сфере холодного водоснабжения и водоотведения в пределах своей зоны деятельности.

ОАО «Водоканал» не имеет филиалов и представительств, а также не состоит в промышленных, банковских, финансовых группах, холдингах, концернах.



2. Содержание экономической работы АО «Водоканал»

2.1 Анализ внешней среды

Расшифровка поставщиков материалов, услуг 2014г.

Поставщики материалов
Наименование	Сумма (млн.руб)
Этек ЛТД ООО	1,2
СтройПромМонтаж ООО	3,4
Союзснаб ТД ООО	11,1
Центр-Сфера ООО	1,8
ЯКСМиК ОАО	1,4
Прочие	0,8
Итого	19,7
Поставщики ТЭР
ЯО Энергосбыт т\э	16,9
Итого	16,9
Поставщики электроэнергии
ЯО Энергосбыт э\э	12,0
Институт Мерзл.СО РАН	0,8
Итого	12,8

Расшифровка поставщиков материалов, услуг 2015 г.

Поставщики материалов
Наименование	Сумма (млн.руб)
ИП Иванов А.И.	0,2
Союзснаб ТД ООО	7,0
ИП Кневец Р.В.	0,2
ЦИА ОАО	0,1
Этек ЛТД	0,7
Прочие	0,7
Итого	8,8
Поставщики ТЭР
ЯО Энергосбыт т\э	17,8
Сахатранснефтегаз ОАО	6,6
Итого	24,4



Управление рисками.

Основными факторами риска, которые могут повлиять на деятельность Общества можно определить следующие риски:

1. Отраслевые риски:

ОАО «Водоканал» осуществляет свою деятельность в коммунальной отрасли. Ухудшение ситуации в отрасли может быть связано с эксплуатационными рисками, связанными со старением оборудования и износом основных фондов. Технические и экологические риски общество стремится свести к минимуму, на предприятии проводится техническое перевооружение и имеется достаточно компетентный технический персонал, своевременно проводятся профилактические мероприятия и ремонтные работы.

2. Экономические риски:

Для Общества существует риск, связанный с возможностью утверждения тарифов, ниже экономически обоснованного уровня. Риск повышения свободных цен и тарифов поставщиков материалов, топлива, энергоресурсов и услуг в условиях государственного регулирования тарифов на основные услуги ОАО «Водоканал».

3. Финансовые риски:

Основным фактором риска является снижение процентов сбора денежных средств за оказанные услуги и роста дебиторской задолженности по всем группам абонентов. Начало кризисных явлений в первую очередь отразилось на промышленных предприятиях, которые стали задерживать текущие платежи за поставленные услуги, накапливать задолженность перед Обществом, а также снижать объёмы потребления услуг Общества, в связи с приостановкой производства. Дальнейшее усугубление таких явлений повлечет увеличение задолженности как у частных абонентов (физических лиц), которые не в состоянии оплачивать текущие коммунальные платежи, так и у абонентов, финансируемых за счёт средств федеральных, республиканских и муниципальных бюджетов. Рост задолженности за потребленные услуги приводит к снижению финансирования запланированных работ.

Общество использует различные способы управления рисками. Так, для минимизации технологических рисков применяются план устранения рисков (программы технического обслуживания и ремонтов) и передачи рисков (страхование активов). Снижение экономических и финансовых рисков достигается за счет качественного бизнес- планирования и бюджетирования, реализации программ управления издержками, снижения расходов топлива и совершенствования систем учета потребления энергии.

Кадровая политика.

Основная цель кадровой политики ОАО «Водоканал» - обеспечение выполнения стратегических задач, стоящих перед Обществом, путем создания условий максимального раскрытия производственного потенциала работников, развития профессиональных качеств сотрудников компании.

Основными направлениями кадровой и социальной политики компании являются:

привлечение на работу в Общество высококвалифицированных кадров эффективное использование их профессиональных, личностных и деловых компетенций;

развитие и обучение персонала, формирование кадрового резерва;

мотивирование оценка объективной деятельности персонала;

материальное вознаграждение персонала;

закрепление квалифицированных кадров, через обеспечение их социальной защищенности;

Для достижения стратегических целей Общество определяет основные требования к персоналу:

профессиональная компетентность;

целеустремленность при достижении результата;

умение работать в команде;

самостоятельность, инициативность, творческий подход в поиске решений;

ответственность, способность к быстрому обучению и эффективному использованию полученных знаний.

Среднесписочная численность сотрудников составляет 905 человек. 78 % в структуре персонала составляют рабочие, 22 % - инженерно-технические работники. Структура персонала представлена ниже. Наибольшую численность занимают рабочие, непосредственно задействованные в сфере водоснабжения и водоотведения (57%).

Списочная численность на 01.01.2016 г. в ОАО «Водоканал» составила 918 чел. За отчетный период принято - 74 чел., уволено - 84 чел. Текучесть кадров за 2015 г. -- 7 %. Основными причинами увольнения являются собственное желание и выход на пенсию.

В целях повышения материальной заинтересованности работников в улучшении производственных и экономических результатов деятельности Общества и его подразделений разработано Положение по оплате труда, которое регламентирует условия и порядок оплаты труда работников ОАО «Водоканал». Данное Положение принято в Коллективном договоре ОАО «Водоканал». Размеры должностных окладов, тарифных ставок, часовых тарифных ставок, тарифная сетка, тарифные коэффициенты, доплаты и надбавки компенсационного характера, системы доплат и надбавок стимулирующего характера и системы премирования устанавливаются согласно Положению по оплате труда работников ОАО «Водоканал».

Социальная политика.

В ОАО «Водоканал» уделяется повышенное внимание в решении социальных вопросов и задач. Максимальная безопасность производства и забота о благосостоянии сотрудников были и остаются основными составляющими социальных программ предприятия.

Для улучшения производительности труда и закрепления специалистов на рабочих местах, на предприятии предусмотрены коллективным договором социально-трудовые гарантии работникам ОАО «Водоканал» - это обеспечение работников предприятия в черте города автотранспортом, погрузочно-разгрузочной техникой для личных нужд за 30% стоимости услуг, производится распределение жилой площади, нуждающимся в жилье и состоящим на учете.

При достижении работником пенсионного возраста, а также работающие юбиляры поощряются ценным подарком из прибыли предприятия. Один раз в два года предоставляется оплачиваемый проезд до места использования отпуска и обратно как на работника предприятия, так и на неработающих членов его семьи.

Особое внимание уделяется программе санаторно-курортного лечения и оздоровления сотрудников предприятия. Ежегодно более 30% работников проходят курсы льготного санаторно-курортного лечения и оздоровления. Приоритетным правом на льготные путевки пользуются работники, работающие во вредных условиях труда, а также имеющие соответствующие рекомендации по результатам ежегодных медосмотров.

Для обеспечения полноценного отдыха и занятости детей школьного возраста работников ОАО «Водоканал», в летний период организуются оздоровительные лагеря. Предприятие практически полностью компенсирует оплату путевок.

Социальная ответственность Общества оговаривается в Коллективном договоре, который принят на период с 1 июня 2013года по 31 мая 2016 года.

2.2 Анализ показателей деятельности организации АО «ВОДОКАНАЛ»

Основные показатели бухгалтерской отчетности

Показатели	факт за 2014 год	2015 год	Оценка за 2016 год
		факт за январь-март	факт за январь-июнь	факт за январь-сентябрь	факт за январь-декабрь
АКТИВ
I. Внеоборотные активы
Нематериальные активы, тыс. руб.
Основные средства, тыс. руб.	1053896	1038317	1019406	999529	985416	1110416
Незавершенное строительство, тыс. руб.	198242	258733	327207	392697	739228	1244738
Доходные вложения в материальные ценности, тыс. руб.
Долгосрочные финансовые вложения, тыс. руб.	1000	1000	1000	1000
Отложенные налоговые активы, тыс. руб.	24992	26087	25692	26183	24494	25338
Прочие внеоборотные активы, тыс. руб.	407	366	365	275	208	94
Итого по разделу I	1278537	1324503	1373670	1419684	1749346	2380586
II. Оборотные активы
Запасы, тыс. руб.	35493	46374	49790	50051	39886	37643
в том числе:
сырье, материалы и другие аналогичные ценности, тыс. руб.	35430	46335	49763	49961	39794	37604
расходы будущих периодов, тыс. руб.	63	39	27	90	92	39
прочие запасы и затраты, тыс. руб.
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям, тыс. руб.	415	415	415	446	92	0
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты), тыс. руб.	501686	587484	641638	659696	554533	604533
в том числе покупатели и заказчики	436341	521103	557852	582403	460331	521367
в том числе по государственному заказу
Краткосрочные финансовые вложения, тыс. руб. (за исключением денежных эквивалентов)
Денежные средства и денежные эквиваленты, тыс. руб.	198185	147903	82674	117708	183553	110800
Прочие оборотные активы, тыс. руб.		39352	0	0
Итого по разделу II	735779	821528	774517	827901	778064	752976
БАЛАНС	2014316	2146031	2148187	2247585	2527410	3133562
ПАССИВ
III. Капитал и резервы
Уставный капитал, тыс. руб.	1181569	1181569	1181569	1190264	1190264	1333514
Добавочный капитал, тыс. руб.
Резервный капитал, тыс. руб.	5775	5775	5775	5775	13857	19482
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток), тыс. руб.	185464	229216	285491	298790	319364	344364
Итого по разделу III.	1372808	1416560	1472835	1494829	1523485	1697360
IV. Долгосрочные обязательства
Заемные средства, тыс. руб.	37500	90000	75000	45000	39500	843500
Отложенные налоговые обязательства, тыс. руб.	11374	17524	16523	15860	28837	22350
Оценочные обязательства
Прочие долгосрочные обязательства, тыс. руб.	27634	27634	27634	24738	24738	24738
Итого по разделу IV.	76508	135158	119157	85598	93075	890588
V. Краткосрочные обязательства
Заемные средства, тыс. руб.					7500
Краткосрочная кредиторская задолженность, тыс. руб.	458523	462293	436200	542800	826207	474387
в том числе
поставщики и подрядчики, тыс. руб.	284817	282433	265459	231676	243956	264387
задолженность перед персоналом, тыс. руб.	29329	41225	32285	44625	54180	41754
задолженность перед государственными внебюджетными фондами, тыс. руб.	4200	9330	16239	27259	23238	13719
задолженность по налогам и сборам, тыс. руб.	36203	25932	18473	29830	25143	27480
прочие кредиторы, тыс. руб.	103974	103373	103744	209410	479690	127047
Доходы будущих периодов
Оценочные обязательства	52467	62760	61049	59610	62846	57656
Прочие краткосрочные обязательства, тыс. руб.	54010	69260	58946	64748	14297	13571
Итого по разделу V.	565000	594313	556195	667158	910850	545614
БАЛАНС	2014316	2146031	2148187	2247585	2527410	3133562
Оборотный капитал (разница между оборотными активами и краткосрочными обязательствами), тыс. руб.	170779	227215	218322	160743	-132786	207362

Уменьшение оборотного капитала в 2015г. связано с увеличением строки баланса 15208 «Расчеты по плате за подключение в размере 448,8 млн. руб., в составе кредиторской задолженности - в связи с поступлением больших сумм авансов по договору подключения новых объектов ГРЭС -2 (сумма договора 886,6 млн. руб. ) и 203мкрн. (сумма договора 466,2 млн. руб.). Т.к. эти суммы включаются в выручку по факту окончания строительства объекта и выдачи разрешения на подключения, они не влияют на финансовую устойчивость предприятия и носят временный характер.

Активы

Стоимость актива на конец отчетного периода увеличилась на 513 млн.руб. и составила 2 527,4 млн.руб. Доля оборотных активов составила 30,8%, доля необоротных активов - 69,2%.

Объем внеоборотных активов увеличился на 470,8 млн.руб. и составил - 1749,3 млн.руб., в том числе строительство объектов основных средств на 452,2 млн.руб.

За отчетный период оборотные активы возросли на 42,3 млн.руб.(5,7%) и составили 778,1 млн.руб., при этом, дебиторская задолженность выросла на 52,9 млн.руб., произошло снижение остатка денежных средств на 14,6 млн.руб., снижение НДС по приобретенным, но неоплаченным ценностям на 0,3 млн.руб.

показатель	31.12.2014(млн.руб.)	31.12.2015г. (млн.руб.)
запасы	35,5	39,9
НДС по приобретенным ценностям	0,4	0,09
Дебиторская задолженность	501,7	554,5
Денежные средства	198,2	183,5

Динамика дебиторской задолженности «расчеты с покупателями и заказчиками»(в т.ч. резерв).

Наименование	Дебиторская задолженность на 31.12. 2012	Дебиторская задолженность на 31.12. 2013	Дебиторская задолженность на 31.12. 2014	Дебиторская задолженность на 31.12. 2015
Группы потребителей	млн. руб.	млн. руб	млн. руб	млн. руб
Всего, в том числе	387,4	546,2	565,0	570,6
Федеральный бюджет	8,0	8,0	1,0	2,7
Республиканский бюджет	0,3	1,3	1,5	3,6
Местный бюджет	0,3	1,2	0,6	0,8
Прочие	33,4	32,5	55,9	48,3
п Жатай	-	2,8	7,5	10,5
ХВС для ГВС	7,4	19,2	20,1	24,0
население	311,6	454,9	460,2	462,6
перепродавцы	2,1	5,0	12,9	15,9
Ликвидированные	24,2	21,2	5,2	2,2

В 2013 году был сформирован резерв по сомнительным долгам в размере 175,6 млн.руб., в 2014 году - 128,7 млн.руб., в 2015 году -110,3 млн.руб., в бухгалтерском балансе дебиторская задолженность отражена за минусом резерва.

Пассивы

Капитал и резервы за отчетный период увеличились на 150,7 млн.руб. и составили 1523,5 млн.руб. Увеличение произошло за счет нераспределенной прибыли отчетного периода, из которой 99,9 млн.руб. - инвестиционного характера.



Состояние расчетов предприятия по итогам работы за 2015 года, млн. рублей

Показатели	Факт 2014 г. (на 01.01.2015)	Факт 2015 г. (на 01.01.2016)
1. Дебиторская задолженность, всего	502	555
в том числе по потребителям:	436	460
1.1 Население	332	352
1.2 Бюджетные организации, из них:	3	7
бюджетные организации местного подчинения	0,6	0,8
бюджетные организации республиканского подчинения	1,5	3,6
бюджетные организации федерального подчинения	1	3
1.3 Прочие организации (расшифровку приложить)	102	101
1.4 Прочая задолженность (расшифровать)	65	94
1. Дебиторская задолженность, всего	502	555
в том числе по видам услуг:
отопление
электроэнергия
горячее водоснабжение
холодное водоснабжение	240	253
коллекторная канализация	196	207
вывозная канализация
саночистка
жилищные услуги
прочие услуги (расшифровать)	65	94
2. Кредиторская задолженность, всего	459	826
в том числе по обязательствам:
2.1 Заработная плата	29	54
2.2 Задолженность по налогам и сборам, из них:	36	25
местный бюджет	0,2	0,9
республиканский бюджет	5
федеральный бюджет	31	24
2.3 Внебюджетные фонды, из них:	4	23
пенсионный фонд	2	20
2.4 Поставщики и подрядчики (расшифровку приложить по поставщикам и по видам услуг), из них:	285	244
поставщикам материалов	20	9
поставщикам ТЭР	17	24
транспортные услуги по поставке ТЭР
поставщикам электроэнергии	13
2.5 Прочие кредиторы (расшифровку приложить по поставщикам и по видам услуг)	104	480

Долгосрочные обязательства увеличились за счет привлечения заемных средств на пополнение оборотных средств и по Кредитному договору с Европейским банком реконструкции и развития для строительства водозаборных сооружений. Просроченная задолженность по кредитам отсутствует.

Кредиторская задолженность увеличилась на 367,7 млн.руб. в т.ч. по плате за подключение 374,8 млн.руб., в связи с поступлением больших сумм авансов по договору подключения новых объектов ГРЭС -2 (сумма договора 886,6 млн. руб. ) и 203 мкрн. (сумма договора 466,2 млн.руб.)

Расшифровка прочей кредиторской задолженности за 2015г

№	Наименование	Сумма
1	Авансы оплаченные абонентами, покупателями	13,0
2	Расчеты с персоналом (проезд.подотчет)	1,5
3	Алименты для перечисления	0,2
4	Задолженность перед профком ,реском	1,1
5	Авансы по плате за подключение	448,7
6	Прочие	15,1
	Всего	479,9

Информация о затратах на энергетические ресурсы

Показатели	Ед. изм.	План 2015 года	Факт 2015 года	План 2016 года	% выполнения плана за 2015 год
1. Натуральные показатели
Водоснабжение	млн.м3	22	20	20	94,7
Водоотведение	млн.м3	18	17	17	95,3
2. Доходы, всего	млн. рублей	1 568	1 653	1 632	105,4
в т.ч. по источникам:
2.1 Выручка	млн. рублей	1 217	1 206	1 269	99,1
местный бюджет	млн. рублей	49	47	50	94,4
республиканский бюджет	млн. рублей	86	87	95	100,9
федеральный бюджет	млн. рублей	76	67	71	89,1
платежи населения	млн. рублей	563	542	594	96,3
прочие предприятия	млн. рублей	358	337	373	94,2
плата за подключение	млн. рублей	85	125	85	146,9
прочие			1
2.2 Дотация (финансирование убытков)	млн. рублей	351	349	364	99,4
2.3. Прочее бюджетное финансирование	млн. рублей		14
2.4 Прочие доходы, не входящие в выручку	млн. рублей		84
2. Доходы, всего		1 568	1 653	1 632	105,4
в т.ч. по видам услуг:
холодное водоснабжение	млн. рублей	628	601	654	95,7
коллекторная канализация	млн. рублей	855	801	893	93,7
прочие услуги	млн. рублей	85	251	85	295,0
3. Расходы, всего	млн. рублей	1 480	1 492	1 548	100,9
в т.ч. по статьям затрат:
3.1 Себестоимость	млн. рублей	1 414	1 316	1 503	93,1
Топливо(газ, ГСМ)	млн. рублей	21	28	24	129,3
Тепловая энергия	млн. рублей	68	37	60	54,4
Электроэнергия	млн. рублей	254	205	265	80,8
Ремонтный фонд	млн. рублей	51	57	51	110,8
Амортизация	млн. рублей	90	86	84	95,6
Зарплата	млн. рублей	496	493	530	99,5
Начисление на зарплату	млн. рублей	150	131	161	87,1
Налоги	млн. рублей	7	7	6	93,6
Прочие затраты (расшифровать)	млн. рублей	277	273	322	98,7
3.2 Прочие затраты, не входящих в себестоимость	млн. рублей	66	177	45	267,2
3. Расходы, всего	млн. рублей	1 480	1 492	1 548	100,9
в т.ч. по видам услуг:
холодное водоснабжение	млн. рублей	636	626	653	98,5
коллекторная канализация	млн. рублей	778	690	850	88,7
прочие услуги (расшифровать)	млн. рублей	66	177	45	267,2
4. Чистая прибыль (убыток)	млн. рублей	88	113	84	127,3

Информация об объеме использованных энергетических ресурсов

Вид ресурса	Ед.изм.	объем	Сумма, млн.руб. (без НДС)
Электроэнергия	тыс.кВт.ч	39105	209,5
Тепловая энергия	тыс.Гкал	32,5	36,8
Газ природный	тыс.м3	9,67	34,8
метан	тыс.м3	28,8	0,4
бензин	тыс.л	273,8	7,0
дизтопливо	тыс.л	372,8	11,3

Основные показатели финансово-хозяйственной деятельности предприятия

Показатели деятельности	2014 год	2015 год	2016 год	Темпы роста, %
	план, утвержденный Советом директоров (Наблюдательным Советом)	факт	план на январь-декабрь	факт за январь-декабрь	план по среднесрочной программе развития предприятия	план по среднесрочной программе развития предприятия	план, утвержденный Советом директоров (Наблюдательным Советом)	факт январь-декабрь 2014 г. к факту январь-декабрь 2013 г.	план, утвержденный Советом директоров (Наблюдательным Советом), на 2015 г. к плану на 2014 г.
Расчетная численность, человек	1 103,4	915,0	1 103,4	952,2	1 103,4	1 068,1	1 068,1	107,2	96,8
Фонд начисленной заработной платы, млн. руб.	429	426	496	493	506	551	530	115,8	107,0
Среднемесячная заработная плата, руб.	32	39	37	43	38	43	41	108,0	110,5
Чистые активы на конец периода, млн. руб.		1 373	х	х				х
Отгружено товаров собственного производства, выполнено работ и услуг собственными силами в физических объемах*
Водоснабжение, млн. м3	22	21	22	20	21	20	20	99,3	94,3
Водоотведение, млн. м3	18	17	18	17	18	17	17	101,1	96,0
Уставный капитал на конец периода, млн. руб.	1 182	1 182	х	х		1 334		х
в том числе по основным держателям пакета акций, млн. руб.



Резервный капитал, млн. руб.

Показатели деятельности	2013 год	2014 год
	план, утвержденный Советом директоров (Наблюдательным Советом)	факт	план на январь-декабрь	факт за январь-декабрь	план по среднесрочной программе развития предприятия
Выручка, млн. руб.	1 049	1 137	1 217	1 206	1 241
Прочие доходы, млн. руб.	335	501	351	445	348
Себестоимость продаж, млн. руб.	1 275	1 201	1 414	1 316	1 430
Валовая прибыль (убыток), млн. руб.	-226	-64	-197	-110	-189
Коммерческие расходы, млн. руб.
Управленческие расходы, млн. руб.
Прибыль (убыток) от продаж, млн. руб.	-226	-64	-197	-110	-189
Проценты к получению, млн. руб.		0		2
Проценты к уплате, млн. руб.		6		8
Прочие расходы, млн. руб.	56	227	59	169	35
Прибыль (убыток) до налогообложения, млн. руб.	53	205	96	161	124
Текущий налог на прибыль, млн. руб.	10	42	7	30	10
в т.ч. постоянные налоговые обязательства (активы), млн. руб.		2		-160
Изменение отложенных налоговых обязательств, млн. руб.		1 538,0		-17
Изменение отложенных налоговых активов, млн. руб.		-2		0
Прочее		0		0
Чистая прибыль (убыток), млн. руб.	43	162	88	113	114



Финансово-экономические показатели деятельности ОАО "Водоканал"(млн.руб.)

Отчетный период	Сумма основных средств	Износ основных средств	Сумма выручки	Сумма дебиторской задолженности	Сумма кредиторской задолженности	Долговые обязательства (займы)	Сумма прибыли (убыток)		Причины убыточности	Меры (план) по сокращению убыточности предприятия (предложения по улучшению финансовых результатов)
					общая	в т.ч. по выплате заработной платы	в т.ч. по налогам и сборам	в т.ч. по взносам во внебюджетные фонды	краткосрочные	долгосрочные	балансовая	после налогообложения	Часть чистой прибыли, подлежащая перечислению в бюджет, дивиденды по акциям РС(Я)
отчет 2014 год	1 513	459	1 138	502	459	29	36	4		38	205	162	11
отчет 2015 год	1 533	548	1 206	555	826	54	25	23	8	40	161	113
план 2016	1 648	637	1 632	605	460	42	31	20		843	105	84

Оценка финансовой устойчивости предприятия 2014-2015 гг.

Показатели финансовой устойчивости	факт за 2014 год	2015 год	оценка за 2016 год
		факт за январь-март	факт за январь-июнь	факт за январь-сентябрь	факт за январь-декабрь
коэффициент соотношения заемных и собственных средств - нормальное ограничение меньше либо равно 1	0,467	0,515	0,459	0,504	0,659	0,846
коэффициент автономии (доля собственных средств в валюте баланса) - нормальное ограничение больше либо равно 0,5	0,682	0,660	0,686	0,665	0,603	0,542
коэффициент маневренности (доля собственных оборотных средств к источнику собственных средств) - нормальное ограничение 0,5	0,124	0,160	0,148	0,108	-0,087	0,122
коэффициент финансовой стабильности (доля источников финансирования (источников собств. средств и долгосрочн. обязательств) в валюте баланса)	0,720	0,723	0,741	0,703	0,640	0,826
Показатели платежеспособности:
коэффициент абсолютной ликвидности (отношение денежных средств (стр.290-стр.230) к краткосрочным долговым обязательствам (стр.690 -стр.640-стр.650) - нормальное ограничение больше либо равно 0,2	0,351	0,249	0,149	0,176	0,202	0,203
коэффициент текущей ликвидности (отношение обротных активов (стр.290) к краткосрочным долговым обязательствам (стр.690 -стр.640-стр.650) - нормальное ограничение больше либо равно 2	1,302	1,382	1,393	1,241	0,854	1,380
Оценка прибыльности
Общая рентабельность (соотношение прибыли и выручки от продаж)	0,142	0,153	0,177	0,135	0,093	0,079
Рентабельность продукции (отношение прибыли от продажи товаров (работ, услуг) к затратам на производство и реализацию продукции)	-0,053	-0,065	-0,032	-0,071	-0,083	-0,156
Рентабельность капитала (отношение чистой прибыли к величине основного капитала (основных фондов))	0,151	0,042	0,095	0,107	0,112	0,091
Показатели оборачиваемости
Время обращения запасов (отношение объема запаса к себестоимости проданных товаров, продукции, работ услуг, умноженное на количество дней в периоде), дни	11	14	15	15	11	9
Оборачиваемость оборотных активов (отношение выручки от продаж к стоимости оборотных активов без долгосрочной дебиторской задолженности и НДС), оборот (010)/((290)-(230))	1,547	0,348	0,730	1,015	1,550	1,685

Показатели финансовой устойчивости

Коэффициент соотношения заемных и собственных средств. Величина показателя за 2014 год, по итогам отчетного 2015 года и по оценке 2016 года находится в пределах нормы 0,467, 0,659 и 0,846 соответственно.

Коэффициент автономии. Значение показателя больше 0,5, за 2014 год 0,682, за отчетный 2015 год 0,603, оценка 2016 года 0,542, что в пределах рекомендуемых значений.

Коэффициент маневренности. Отрицательное значение показателя на конец отчетного года образовалось со значительным ростом значения по строке внеоборотных активов «Строительство объектов основных средств», которое на конец отчетного 2015 года составляет 584 567 тыс. руб. Источником финансирования данных расходов являются не собственные источники, а средства, поступающие от инвестиционной деятельности по плате за подключение.

Коэффициент финансовой стабильности. Данные значения коэффициента говорят о финансовой стабильности предприятия за 2014 год 0,720, за 2015 год 0,640, оценка за 2016 год 0,826., прогноз ода - 0,65

Показатели платежеспособности

Коэффициент абсолютной ликвидности. Коэффициент варьирует от 0,351 до 0,202 за отчетный 2015 год, и на 2016 год оценка 0,203. Показатели коэффициента соответствуют рекомендуемым нормам - больше либо равно 0,2.

Коэффициент текущей ликвидности. За 2014 год 1,302, за отчетный 2015 год 0,854, за 2016 год оценка 1,380. Снижение показателя на конец отчетного 2015 года обусловлено с ростом краткосрочных обязательств, в составе которых отражены значительные суммы авансовых платежей, поступающие в виде платы за подключение к сетям ВКХ г. Якутска, по строке «Расчеты по плате за подключение» составила 448 759 тыс. руб. Авансы поступили по договорам подключения новых крупных объектов ГРЭС-2 (сумма договора 886 640 тыс.руб.) и 203 мкрн (сумма договора 466 194 тыс.руб.).

Оценка прибыльности

Общая рентабельность за 2014 год составила 0,142, за отчетный 2015 год 0,093, за 2016 год оценка 0,079.

Рентабельность продукции за 2014 год составила -0,053, за отчетный 2015 год -0,083 (убыток от продаж возникает из-за разницы в тарифе, который возмещается из бюджета), за 2016 год оценка -0,156.

Рентабельность капитала за 2014 год составила 0,151, за отчетный 2015 год 0,112, за 2016 год оценка 0,091.

Показатели оборачиваемости

Время обращения запасов за 2014 год составило 11 дней, за отчетный 2015 год - 11 дней, за 2016 оценка - 9 дней. Время обращения запасов в сравнении с прошлым годом не изменилось.

Оборачиваемость оборотных активов. За 2014 год - 1,547, за отчетный 2015 год - 1,550, за 2016 год оценка - 1,685. Оборачиваемость оборотных активов сравнительно с прошлым годом на том же уровне.

В целом, деятельность предприятия оценивается как положительная. Предприятие имеет удовлетворительный уровень рентабельности, в целом платежеспособно и финансово устойчиво.

2.3 Перспективы развития Общества

ОАО «Водоканал» участвует в реализации государственной программы РС(Я) «Обеспечение качественными жилищно-коммунальными услугами и развитие электроэнергетики на 2012-2016 годы», утвержденной указом Президента РС(Я) от 12 октября 2011 года №970 по подпрограмме «Чистая вода».

Объекты, входящие в указанную подпрограмму:

Расширение и реконструкция водозабора г. Якутска.

Строительство водопроводных сооружений г. Якутска.

Распоряжением Правительства РС(Я) от 18 апреля 2012 №354-р одобрена Программа реконструкции объектов водоподготовки города Якутска, согласно которому заказчиком вышеуказанных объектов является ОАО «Водоканал». Цель Программы - комплексная реконструкция водозаборных сооружений и строительство водопроводных сооружений в городе Якутске для повышения эффективности их функционирования и надежности эксплуатации, а также для обеспечения населения питьевой водой, соответствующей требованиям безопасности и безвредности, установленным санитарно-эпидемиологическими правилами (распоряжение Правительства РС (Я) от 18.04.2012 №354-р «О Программе реконструкции объектов водоподготовки ГО «город Якутск»).

Для реализации Программы реконструкции объектов водоподготовки ГО «город Якутск» привлечены заемные средства в размере 2 000 млн. руб. в Европейском банке реконструкции и развития (далее - ЕБРР), с которым заключен Кредитный договор б/н от 15.06.2013. Общий период погашения равен 13 годам, включая 4-хлетний льготный период, процентная ставка является плавающей и по состоянию на 15 августа 2014 г. составляет около 13% годовых.

Согласно Соглашению о предоставлении гарантии б/н от 15.06.2013 между РС (Я), ОАО «Водоканал» и ЕБРР предприятию предоставлена государственная гарантия Республики Саха (Якутия) №Г-13/13 от 27 декабря 2013 г. в размере 700 млн. руб. без права регрессного требования с солидарной ответственностью.

В соответствии с распоряжением Правительства РС (Я) от 2.06.2014 г. №572-р средства в размере 188,3млн. руб., направленные в качестве вклада в уставный капитал ОАО «Водоканал», распределены следующим образом:

178,1 млн. руб. - на финансирование мероприятий по расширению и реконструкции водозабора, а также на строительство водопроводных сооружений г. Якутска;

2,5 млн. руб. - на оформление технических паспортов на объекты незавершенного строительства;

6,7 млн. руб. - на технологическое присоединение объектов;

1 млн. руб. - на оплату комиссии за оценку проекта.

По результатам тендера определен генеральный подрядчик Tahal Consulting Engineers Ltd., Израиль.

Строительство объектов будет проходить согласно графику, подготовленному генеральным подрядчиком.

В текущем году за счет средств уставного капитала смонтирована и запущена Станция ультрафиолетового обеззараживания воды, произведены электромонтажные и пусконаладочные работы на ГПП «Северная»;

Мероприятия по расширению и реконструкции водозабора г. Якутска и строительству очистных сооружений также отражены в муниципальной целевой программе «Комплексное развитие систем коммунальной инфраструктуры городского округа «город Якутск» на 2014-2032г.г.»

Размещено на Allbest.ru