Организация переработки подсолнечника на растительное масло в цехах ООО "Воронежское"

Размещено на http://www.allbest.ru/

Маркетинговый план

На тему: «Организация переработки подсолнечника на растительное масло в цехах ООО «Воронежское»»

Автор проекта: магистр 2-го года обучения

Токарев А.А.

Руководитель предприятия: Шахов В.И.

Содержание

Введение

1. Общая характеристика ООО «Воронежское» Верхнемамонского района Воронежской области

2. Характеристика растительного масла

3. Производственный план

3.1 Планирование объемов переработки сырья и выхода готовой продукции

3.2 Расчет потребности в основных средствах производства

3.3 Расчет потребности в ресурсах

3.4 Расчет себестоимости производимой продукции

4. Организационный план

4.1 Расчет потребности в персонале и заработной плате

5. План маркетинга

6. Финансовый план

7. Стратегия финансирования

Введение

В рассматриваемом проекте предполагается организовать в ООО «Воронежское» Верхнемамонского района Воронежской области переработку семян подсолнечника на растительное масло.

Для реализации проекта предприятию необходимо приобрести цех переработки подсолнечника производительностью 700 кг/смену. Стоимость проектируемого оборудования - 190 тыс. руб.

Планируется перерабатывать 13720 ц семян подсолнечника, при валовом производстве на предприятии 42582 ц.

Цех переработки подсолнечника позволяет производить растительное масло, и жмых - как побочная продукция от основного производства.

Выход готовой продукции составит: масло растительное - 35%, жмых -45% соответственно, от количества перерабатываемого сырья. Планируются следующий объем производства масла за год - 480200 единиц бутылок, объёмом в 1 литр.

Проект рассчитывается на 3 года (2016-2018 годы).

Себестоимость готовой продукции в первый год эксплуатации завода составит: растительное масло - 3367,47 руб/ц, жмых - 426,37 руб/ц.

Эффективность рассматриваемого проекта удовлетворительная, т.к. срок окупаемости равен 5 месяцев с момента начала эксплуатации оборудования.

Чистая прибыль в первый год работы составит - 2309886,05 руб.

1. Общая характеристика ООО «Воронежское» Верхнемамонского района Воронежской области

Компания зарегистрирована 31 мая 2007 года. Полное название: «Воронежское» Общество с ограниченной ответсвенностью, ОГРН: 1064816020763, ИНН: 4816008467. Регион: Воронежская область, Верхнемамонский район. Расположено по адресу: село Верхний Мамон, ул. Строительная, д. 21, Верхнемамонского района Воронежской области.

Основной вид деятельности: сельское хозяйство, предоставление услуг в этих областях - выращивание зерновых, технических и прочих сельскохозяйственных культур, не включенных в другие группировки - выращивание зерновых и зернобобовых культур. Отрасль: мясное и молочное скотоводство.

Общество с ограниченной ответственностью «Воронежское» создано в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации и Федеральным законом от 08.02.1998 N 14-ФЗ « Об обществах с ограниченной ответственностью».

В учредительном договоре указан предмет договора, предмет и цели деятельности общества, наименование и местонахождение общества, юридический статус, уставный капитал, порядок управления обществом и другие полномочия. В уставе также отраженны основные положения общества.

Имущество общества состоит из уставного капитала, а также фондов образуемых из предусмотренных законом поступлений:

· за счет доходов от реализации продукции, работ, услуг;

· кредитов банка;

· иное, не запрещенных законом поступлений.

Единоличным исполнителем организации общества являются - директор. Резервный фонд формируется путем обязательных ежегодных отчислений до тех пор, пока его размер не достигнет 15% от размера уставного капитала общества. Ежегодные отчисления в резервный фонд составляют не менее 5% от чистой прибыли. Резервный фонд может использоваться лишь в целях, предусмотренным законом.

Землепользование ООО «Воронежское» представлено одним земельным массивом с общей площадью 4441 га и протяженностью с севера на юг и с запада на восток -11 км. Пунктами сдачи с/х продукции и получения грузов является г. Богучар 26 км. Дорожная сеть ООО представлена дорогой общего пользования местного назначения: Верхний Мамон - с. Осетровка. Покрытие твердое. Главные внутрихозяйственные дороги представлены подъездом к животноводческому комплексу протяженностью 1 км. Ширина земельного полотна 5 км, покрытие твердое. Земельный фонд ООО характеризуется значительной освоенностью, так удельный вес сельскохозяйственных угодий от общей площади землепользования 94,4 % составляет пашня. Распаханность кормовых угодий составляет 84,24 %. Естественные кормовые угодия занимают 700 га и 15,7 %.

Хозяйство расположено во втором агроклиматическом районе и по схеме сельскохозяйственного планирования области входит в юго-восточный подрайон. Климат умеренно- континентальный с умеренно-холодной зимой и с умеренно - теплым летом. Географическая сеть представлена рекой Дон, а также прудами и небольшими ручьями. Пруды используются в хозяйственных целях.

В почвенном покрове наибольшее распространение получили черноземы: типичные 65 % и черноземы выщелочные 11%. Остальная площадь занята лугово - черноземами, черноземно - луговыми солодами, почвами склонов. Механический состав, в основном, на небольших площадках выделены почвы суглинистого и мягкосуглинистого механического состава. По содержанию гумуса большинство почв (85%) хозяйства отнесено к среднегумусным (6-9%). Малогумусные почвы занимают 3 % и к слабогумусным лишь 1 %. Эрозия на территории хозяйства не получила интенсивного развития, сумма осадков за период с температурой +10 С° составляет 269 мм. Влагообеспеченность культур, в основном, удовлетворительная.

Из всего сказанного следует сделать вывод, что данный район находится в довольно благоприятных климатических условиях по обеспечению сельскохозяйственных культур влагой.

В целом на территории хозяйства механизированная обработка, уход за культурами, сбор урожая - вполне возможны повсеместно, за исключением небольших приовражных участков и заболоченной поймы. Западная часть землепользования занята преимущественно наиболее плодородными почвами - черноземами типичными. Восточная часть представлена черноземами выщелоченными и лугово-черноземными почвами.

Таким образом, ООО «Воронежское» расположено в благоприятных природно-климатических условиях для производства основных видов продукции растениеводства (зерно, сахарная свекла, подсолнечник) и животноводства (молоко).

Таблица 1. Показатели размера ООО «Воронежское»

Показатели	2011 г.	2012г.	2013г.
Площадь сельскохозяйственных угодий, га	4476	4476	4947
в том числе: пашня, га	3776	3853	4247
Стоимость валовой продукции (в сопоставимых ценах 1994 года), тыс. руб.	1723,6	3994,87	3538,27
в том числе: - растениеводство	1215,07	3496,02	2891,2
- животноводство	508,53	498,85	647,07
Стоимость товарной продукции, тыс. руб.	69233	85247	133342
Среднегодовая стоимость основных средств, тыс. руб.	110370	123803	149692
Среднегодовая численность работников, чел.	104	108	108
Среднегодовая численность работников, занятых в сельскохозяйственном производстве, чел.	96	100	100
Наличие физических тракторов, шт.	27	28	28
Наличие зерноуборочных комбайнов, шт.	7	7	11
Энергетические мощности, л.с.	7971	8233	9239
Поголовье крупного рогатого скота - всего, гол.	856	756	804
в том числе: коров	240	240	240

Результаты хозяйственной деятельности во многом зависят от уровня специализации и концентрации производства. Под специализацией понимают «...общественное разделение труда при сосредоточении средств производства, рабочей силы с целью производства одного или нескольких видов товарной продукции».

Главным показателем, характеризующим специализацию хозяйства, является структура стоимости товарной продукции (денежной выручки), которая позволяет определить место каждой отрасли в системе общественного разделения труда.

Таблица 2. Структура товарной продукции в ООО «Воронежское»

Продукция, отрасль	2011 г.	2012 г.	2013 г.
	тыс.руб.	%	тыс.руб.	%	тыс.руб.	%
Зерновые и зернобобовые	15159	21,75	24397	28,41	34267	25,63
Подсолнечник	20912	30,0	17391	20,24	34568	25,85
Сахарная свёкла	11085	15,91	11740	13,67	5466	4,09
Прочая продукция	28	0,04	118	0,13	268	0,2
Продукция, реализованная в переработанном виде	221	0,32	8726	10,16	25960	19,41
Итого по растениеводству	47405	68,02	62372	72,61	100529	75,18
Скот и птица в живой массе - всего, в том числе	6271	9,0	5390	6,3	7112	5,3
Крупный рогатый скот	6271	9,0	5390	6,3	7112	5,3
Лошади	-	-	--	-	-	-
Молоко	15432	22,1	17384	20,2	25573	19,2
Продукция, реализованная в переработанном виде	125	0,2	101	0,1	128	0,1
Итого по животноводству	21828	31,32	22875	26,63	32813	24,54
Другие виды деятельности	458	0,66	650	0,76	377	0,28
Всего	69691	100	85897	100	133719	100

Хозяйство специализируется на производстве растениеводческой продукции, так как она занимает 75,18% от общего объема товарной продукции. Животноводство является дополнительной отраслью (24,54%). ООО «Воронежское» имеет зерно-маслично- молочное направление, так как в структуре товарной продукции наибольший удельный вес имеют выручка от реализации зерна (25,63%), подсолнечника (25,85%) и молока (19,2%)

Рассмотрим урожайность и экономическую эффективность производства сельскохозяйственных культур.

Таблица З. Результаты производственной деятельности в ООО «Воронежское»

Показатели	2011 г	2012 г	2013 г
Произведено на 100 га пашни, ц:
- зерна	608,9	1930,7	1177,5
- подсолнечника	458,1	719,2	835,3
- сахарной свёклы	1895,8	7318,9	3794,9
Произведено на 100 га с/х угодий, ц:
- молока	318,1	318,1	356,3
- прироста крупного рогатого скота	17,1	15,2	22,2
Получено валовой продукции:
- на 100 га с/х угодий, тыс. руб.	38,6	89,2	71,5
- на 1 работника, тыс. руб.	16,6	36,9	32,7
- на 1 чел.-час., руб.	7,2	16,8	14,7
Получено прибыли от продаж:
- на 100 га с/х угодий, тыс. руб.	170,3	337,7	637,6
- на 1 работника, тыс. руб.	79,4	151,1	315,4
- на 1 чел.-час., руб.	32,02	63,5	130,8
Уровень рентабельности (окупаемости), %:
- по предприятию в целом	12,3	21,3	30,8
в том числе:
- растениеводство	16,2	29,03	36,04
- животноводство	3,8	4,2	16,7

Как показывают исследования, ООО «Воронежское» характеризуется сравнительно высоким уровнем эффективности сельскохозяйственного производства. Так, производство валовой продукции в сопоставимых ценах 1994 года на 1 среднегодового работника в 2013 году составило 34,9 тыс. рублей, что на 48,7% больше, чем в 2011 году (табл. 15).

В 2013 году в расчете на 100 га пашни произведено зерна и подсолнечника больше, чем в 2011 году на 48,3% и 45,3% соответственно. Производство сахарной свёклы на 100 га пашни в 2013 году сократилось по сравнению с 2011 годом на 3524 ц. В 2013 году по сравнению с 2011 годом произошло увеличение производства животноводческой продукции. Что касается стоимостных показателей эффективности, то они в 2013 году выше, чем в 2012 и 2011 годах

2. Характеристика растительного масла

Растительные масла - важнейшие пищевые продукты.

Производство растительных масел осуществляется на предприятиях масложировой промышленности.

Подсолнечное масло - один из лучших видов растительного жира. Оно имеет низкую температуру застывания и высокий процент полезных для здоровья полиненасыщенных жирных кислот. В России это самое популярное, "народное", из всех растительных масел.

Рафинированное подсолнечное масло - прозрачное, золотистого или светло-желтого цвета, при хранении не выделяет осадка.

Нерафинированное масло имеет более тёмный цвет и насыщенный запах.

Если масло имеет запах жареных семечек - проводился отжим при высоких температурах (при этом - появляются канцерогены). Предпочтительнее, полезнее - первый холодный отжим (получение прессовым способом при температурах не более 90 градусов).

В подсолнечном масле содержание олеиновой кислоты может колебаться от 15 до 65%, леноливой - от 20 до 75% (чаще, в пределах 45 - 60 %). Чем южнее и суше климат районов культивирования подсолнечника, тем устойчивее местное масло к окислению, так как в маслах южных районов содержится больше предельных и олеиновой кислот. Лучшее растительное масло - с южных степей.

Подсолнечное масло имеет в своём составе намного больше сильнейшего природного антиокислителя (антиоксиданта) - альфа-токоферола (витамин Е), чем все другие доступные массовому потребителю масла.

В народной медицине целебные свойства подсолнечного масла используются для лечения легочных заболеваний, тромбофлебита, заболеваний кишечника и печени.

Используется в качестве основного сырья при производстве маргарина и майонеза, а также при изготовлении овощных и рыбных консервов, в домашних условиях - в основном для заправки салатов и супов. Рафинированное масло используется и для жарки.

Сбор подсолнечника для производства масла - поздней осенью (до первых чисел и даже до середины ноября)

Лучше - холодный отжим (при температуре не выше полусотни градусов, хотя, к "холодному" относят температуры и до 90 градусов). При технологии высокотемпературной переработки семян подсолнечника (до 200 - 300 градусов) - масло имеет запах жжёных (жареных) семечек.

Холодный отжим (прессовый способ) - сохраняет полезные свойства масла (не разрушаются витамины).

Извлечение масла химическим путём (экстракционный способ) с последующим рафинированием и дезодорированием (пищевое масло) -лишает его полезных свойств.

Нерафинированные масла имеют интенсивную окраску, ярко выраженный вкус и запах, при стоянии образуют осадок и быстро портятся. Они более мутные на просвет, непрозрачные.

Рафинированные масла подвергаются очистке, гидратации и обработке щелочью для удаления свободных жирных кислот. Такие масла прозрачны, без осадка, без запаха, имеют обезличенный вкус; они предназначены для использования в кулинарии и для переработки в производстве маргарина и кулинарных жиров. Биологическая активность их снижена.

Примечание: гидратированное и рафинированное подсолнечное масло может быть "вымороженным". "Вымораживанием" из масел удаляются взвешенные природные вещества.

Новые технологии помогают очищать масло от вредных примесей, отчасти сохраняя полезные свойства продукта: удаляются фосфоросодержащие и красящие вещества, пестициды, вредные жирные кислоты и благодаря низкотемпературной рафинации сберегаются природные витамины, которые содержатся в семенах подсолнечника.

Приобретать растительное масло нужно в посуду из неокрашенного стекла (чтобы видеть цвет и чистоту масла) - в ноябре и декабре, когда как раз и производят свежее растительное масло (положительно сказываются и ноябрьские - декабрьские холода, благоприятные для хранения масла). Произведённое месяцами позднее, из сырья, которое уже какое-то время хранилось (особенно с несоблюдением технологии, в сараях у сельчан) - в любом случае - хуже по качеству.

Как это не удивительно - самое полезное масло может, на практике, оказаться и самым недорогим (простой отжим). Надо только, перед покупкой хорошо смотреть и дегустировать. Если масло пахнет жареными, жжёными семечками, значит - в нём могут быть канцерогены, образуемые при сильном нагреве (до двухсот-трёхсот градусов; нагревают для получения большего выхода масла). Наличие взвеси и шелухи - признак незамысловатого производства на деревенской маслобойне, зато, скорее всего без химии.

сырье себестоимость персонал маркетинг

3. Производственный план

3.1 Планирование объемов переработки сырья и выхода готовой продукции

Первым этапом разработки производственного плана является планирование объемов переработки подсолнечника и выхода готовой продукции. Для организации необходимо провести анализ потенциальных возможностей собственной сырьевой базы в производстве данной масличной культуры.

В таблице 4 приводится баланс производства и распределения подсолнечника на предприятии с учетом организации перерабатывающих производств.

Таблица 4. Распределение подсолнечника в ООО «Воронежское»

Вид продукции

Наличие на начало года

Приход

Расход

Остаток на конец года

валовое производство

прочие поступления

продажа

внутрихозяйственное использование

государству

на рынке

в хозяйстве

на корм скоту

на семена

в переработку

прочие расходы

Подсолнечник

42582

42536,7

45,3

13720

Для переработки подсолнечника будет использоваться комплект оборудования: МПШ - 88.

Количество сырья, которое может переработать данное оборудование: 13720 ц.

Однако в хозяйстве производится больше сырья на 42536,7 ц, чем необходимо, поэтому излишки направляются на реализацию. Выход готовой продукции определим по процентам в таблице 5.

Упаковывать масло будем в пластиковые бутылки, объёмом 1 литр.

Для переработки подсолнечника на растительное масло, исходя из наличия собственного сырья, было выбрано оборудование марки «МПШ-88».

Таблица 5. Выход готовой продукции

Показатели	Виды продукции
	Собственное сырьё	Закупаемое сырьё	ИТОГО
Количество сырья, ц	13720	-	13720
Выход готовой продукции:
масло растительное	4802	-	4802
жмых	6174	-	6174

На предприятии планируется производство растительного масла методом холодного отжима. Поэтому основными этапами технологического процесса являются:

прием, очистка от примесей и предварительная сушка семян подсолнечника;

сушка семян подсолнечника;

вейка обрушенных семян;

отжим масла с получением подсолнечного масла и жмыха;

фильтрация подсолнечного масла с получением прессового подсолнечного масла 1-го сорта;

розлив масла в бутылки из полимерного материала объемом 1 л.

3.2 Расчет потребности в основных средствах производства

Далее проводится расчет потребности денежных средств, необходимых для формирования производственной, вспомогательной и обслуживающей инфраструктур планируемого производства:

1. Здания производственного назначения

Склады сырья и материалов.

Стоимость оборудования корректируется с учетом инфляции.

Площадь благоустройства прилегающих территорий.

Неучтенные и непредвиденные затраты.

Таблица б. Расчет потребности в основных средствах

№	Показатели	Значения в расчетах
1	Здания производственного назначения:
а).	площадь, кв. м	127,5
б).	стоимость строительства (реконструкции) 1 кв. м	27000
в).	стоимость здания, руб.	3442500
2	Склады сырья и материалов
а).	площадь, кв. м	31,88
б).	стоимость строительства (реконструкции) 1 кв. м	18900
в).	стоимость здания, руб.	602438
3	Стоимость оборудования с монтажем, руб.	437000
4	Здание магазина (пристройки)
а).	площадь, кв. м	10
б).	стоимость строительства 1 кв. м	27000
в).	стоимость здания, руб.	270000
5	Благоустройство прилегающих территорий
а).	площадь, кв. м	25,41
б).	стоимость 1 кв. м	2500
в).	всего затрат, руб.	63525
6	Автотранспорт (ГАЗель), руб.	650000
7	Неучтенные и непредвиденные затраты, руб.	273273,125
8	Итого затрат, руб.	5738735,625

В результате затраты на строительство и покупку основных средств составили 5738735,625 руб., из них 60% - затраты на строительство здания производственного назначения.

Таблица 7. Расчет потребности в основных средствах по годам

Основные фонды	Годы
	2016	2017	2018	2019	2020
1. Здания и сооружения производственного назначения	1480500	1450890	1421280	1391670	1362060
2. Рабочие машины и оборудование	345000	287385	229770	172155	114540
3.Транспортные средства	450000	405000	360000	315000	270000
4. Итого	2275500	2143275	2011050	1878825	1746600

Стоимость основных средств по годам уменьшается на величину амортизации.

3.3 Расчет потребности в ресурсах

Определим годовую потребность в сырье, материалах, электроэнергии и стоимость ресурсов необходимых для процесса переработки подсолнечника на проектируемом оборудовании.

Таблица 8. Расчет потребности в ресурсах

Наименование ресурсов	Норматив расхода на единицу продукции	Годовая потребность	Стоимость единицы продукции, руб.	Стоимость всего, тыс. руб
1.Сырье,всего		13720	700	9604000
в том числе:
2.собственное		13720	700	9604000
3.закупаемое
4.Вода техническая	2	560	12	6720
5.Электроэнергия, всего		235153,1875		905339,7719
а)освещение		1227,1875	3,85	4724,671875
б)работа оборудования		233926	3,85	900615,1
6.Упаковочный материал (тара)		480200	8	3841600
7.Топливо				0
8. Прочие				0
9. Итого		x	x	15262999,54

По расчётам, произведённым в таблице 8, общая стоимость сырья необходимого для переработки составила 9604000 руб., т.к. планируется переработка только собственного сырья, его стоимость рассчитывается по себестоимости сложившейся на предприятии - 700 руб./ц. Общие затраты на упаковку составили 3841600 руб. А общая потребность в ресурсах составила 15262999,54 руб.

3.4 Расчет себестоимости производимой продукции

Стоимость единицы собственного сырья берется по данным производственно-финансового плана предприятия. Потребность в воде определяется исходя из технической характеристики оборудования, сменности, количества часов работы в смену и количества дней работы. Потребность в электроэнергии включает затраты на работу оборудования и на освещение помещения.

В таблице 9 представлен расчет себестоимости производимой продукции по годам за время реализации проекта.

Затраты на амортизацию зданий определяются в размере 2% от стоимости зданий при сроке полезного использования (50 лет).

Для оборудования норма амортизации составляет 16,7% (при сроке эксплуатации 6 лет) от стоимости оборудования без учета монтажных работ.

Текущий ремонт определяется в размере 5% от стоимости зданий и оборудования.

Затраты на транспортировку сырья со складов до перерабатывающего предприятия рассчитываются исходя из объема перевозимого груза, расстояния транспортировки и стоимости одного тонно-километра (12 руб.). Расстояние на внутрихозяйственные перевозки принимаются в размере 1 км.

Так как при организации перерабатывающего предприятия получается не один, а несколько видов продукции, то полученные затраты необходимо распределить между видами готовой продукции.

Распределение затрат между растительным маслом и жмыхом происходит по процентам: на масло - 86%, на жмых - 14%.

Таблица 9. Расчёт себестоимости готовой продукции по годам

Показатели	Годы
	2015	2016	2017
1.Себестоимость продукции,всего	18803019,97	20086096,86	21260364
2. в том числе: сырье	9604000	10276280	10892857
3. оплата труда рабочих	840420	899249,4	953204
оплата труда итр	759864	813054,48	861838
4. начисления на оплату труда
начисления на оплату труда рабочих	285743	305745,01	324090
начисления итр	258352	276436,64	293023
5. амортизация зданий и сооружений	86299	86301	86301
6. амортизация оборудования	72979	72979	72979
7.затраты на ремонт	270096,875	270096,875	270097
8. затраты на электроэнергию		0
а)затраты на освещение здания	4724,671875	5055,398906	5359
б)затраты на оборудование	900615,1	963658,157	1021478
9.вода техническая	6720	7190,4	5359
10.тара	3841600	4110512	4357143
11.топливо		0
12.транспорт	123480	132123,6	140051
13.прочие	852744,6698	910934,098	964189
14.накладные расходы	895381,9033	956480,8029	1012398
15.отнесено затрат на :
масло	16 170 597,17	17274043,3	18283913
жмых	2 632 422,80	2812053,56	2976451
16.себестоимость ед.продукции
масло	3 367,47	3597,3	3807,6
жмых	426,37	455,5	482,1

Таким образом, себестоимость полученного масла в первый год составит 33,67 руб. за 1 литр.

4. Организационный план

4.1 Расчет потребности в персонале и заработной плате

Потребность в рабочих основного производства зависит от марки оборудования, его производительности, а также сменности производства.

Кроме того, для обеспечения производственного процесса необходимо включение в штат должности слесаря-электрика, технолога и бухгалтера-кассира. Так как кроме производства планируется и реализация произведенной продукции, необходимы продавец и механик-водитель.

Таблица 10. Тарифные разряды работников, занятых на перерабатывающих предприятиях

Категории работников	Тарифный разряд	Тарифный коэффициент
Руководитель производства	15	3,036
Специалист (технолог, бухгалтер)	13	2,618
Слесарь, сантехник, электрик	8	1,699
Механик-шофер	10	2,047
Продавец с материальной ответственностью	9	1,866
Рабочие основного производства	7	1,546
Подсобные рабочие, грузчики	6	1,407

Расчет заработной платы производится исходя из минимального размера оплаты труда 5554 руб., учитывая тарифные разряды и отраслевые повышающие коэффициенты.

Расчет затрат по оплате труда представлен в таблице 11.

Таблица 11. Персонал и заработная плата

Категории работников	Среднегодовая потребность, чел.	Количество дней работы	Тарифный разряд	Дневная тарифная ставка	Тарифный фонд	Начисления на заработную плату	Всего затрат по оплате труда
1. Рабочие основного производства	3	280	7	439	369151	125511	494663
2. Вспомогательные рабочие	3	280	6	400	335961	114227	450188
3. Слесарь-электрик	1	280	8	483	135228	45978	181206
4. Директор	1	280	15	996	278820	94799	373618
4а. Технолог	1	280	13	859	240431	81747	322178
5. Бухгалтер-кассир	1	280	13	859	240431	81747	322178
6. Итого по основному производству	10				1600023	544008	2144030
7. Продавцы	1	208	9	530	110329	37512	147841
8. Механик-водитель	1	52	10	806	41895	14244	56140
9. Всего	12				1752247	595764	2348011

Количество дней работы персонала основного производства определяется выбранным оборудованием. Число дней работы продавца складывается из работы на рынке в районном центре (2 дня в неделю). Механик-водитель занят на перевозке продукции на рынок в райцентр 2 дня в неделю. Таким образом, общие затраты по оплате труда в 1 год реализации проекта составят 2348011 руб.

Потребность в заработной плате представлена в таблице 12.

Таблица 12. Потребность в заработной плате по годам

Категории работников	Годы
	2015	2016	2017
1. Рабочие основного производства	494663	529289	561046
2. Вспомогательные рабочие	450188	481701	510603
3. Слесарь-электрик	181206	193890	205523
4. Директор	373618	399771	423758
4а. Технолог	322178	344730	365414
5. Бухгалтер-кассир	322178	344730	365414
6. Итого по основному производству	2144030	2294112	2431759
7. Продавцы	147841	158190	167681
8. Механик-водитель	56140	60070	63674
9. Всего	2348011	2512372	2663114

5. План маркетинга

Маркетинговая деятельность является важной составной частью эффективной деятельности предприятия. Она способствует продвижению товара на рынок, позволяет оценить возможных конкурентов, спрос потребителей.

Настоящий бизнес-план составлен на основе комплексного исследования рынка. Были исследованы рынок сбыта продукции, цены конкурентов, потребности населения в продуктах питания.

Производимая продукция будет конкурентоспособна, так как будет реализоваться по ценам ниже рыночных. Установить цены ниже рыночных нам позволяет более низкая себестоимость единицы продукции, так как используется собственное сырье для переработки.

Нами были определены 4 канала реализации подсолнечного масла.

1. Реализация масла работникам предприятия. По этому каналу будет реализовано 580,56 кг, по себестоимости.

2. Реализация на рынке в с. Верхний Мамон. Численность жителей села составляет около 10 000 человек, при этом планируется реализация масла - 45% населения. Торговля планируется 2 дня в неделю. Таким образом будет реализовано - 25420 кг масла.

3. Все остальное подсолнечное масло реализуется оптом в размере 454199,44 кг масла.

Организация рекламы будет происходить следующим образом: будет дано объявление в местную газету, которое будет публиковаться в 4 номерах, стоимость такой рекламы - 4000 руб. Также будут размещены рекламные баннеры в селе Верхний Мамон и расположенных неподалёку от села населённых пунктах, стоимостью 21000 руб.

Предприятие находится на специальном режиме налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей, поэтому освобождается от уплаты НДС и налога на имущество. Единый сельскохозяйственный налог составляет 6% от балансовой прибыли.

Таблица 13. Расчёт прибыли от реализации продукции при осуществлении проекта

2016
Показатели	Каналы реализации	Всего
	внутри предприятия	свободная реализация	оптовая продажа
1. Объем реализуемой продукции	580,56	25420	454199,44	480200
2. Затраты на производство	19 550,19	856 011,20	15 295 035,78	16 170 597,17
3. Затраты на реализацию, всего		179201,497	671743,07	850944,5705
в т.ч. маркетинговые расходы		1325,009	23674,99	25000
транспорт		9151,2	572291,2944	581442,4944
оплата труда
продавец		147841		147841
водитель		12350,7	43789,0	56140
прочие		8533,40	31987,77	40521,17
4. Цена реализации, руб.	33,67	45	40
5. Выручка от реализации, руб.	19 550,19	1143900	18167977,6	19 331 427,79
6. Балансовая прибыль, руб.		108 687,30	2 201 198,75	2 309 886,05
7. ЕСХН, руб.		6 521,24	132 071,92	138 593,16
Чистая прибыль, руб.		102 166,06	2 069 126,82	2 171 292,88
Уровень рентабельности, %		9,87	12,96	12,76

Из данных таблицы видим, что в первый год реализации проекта общая рентабельность составит 12,76%. Наибольшую массу прибыли дает реализация оптом за счет большого объема реализуемой продукции. По годам рентабельность проекта возрастает. Расчет прибыли от реализации продукции по остальным годам представлены в приложениях.

6. Финансовый план

Прогноз движения денежных средств представлен в таблице 14.

Реальная величина ставки дисконтирования равна 18%, а прогноз общего уровня инфляции составляет 7%.

В разделе "Кэш-фло от операционной деятельности" представлены денежные поступления и выплаты, связанные со сбытом и производством. Во все годы реализации проекта кэш-фло положителен. Раздел "Кэш-фло от инвестиционной деятельности" отражает движение денежных средств, связанных с инвестиционным периодом реализации проекта (приобретением и реализацией активов). Приобретение активов планируется только в 1 год, поступления средств от реализации активов не планируется, поэтому кеш-фло от инвестиционной деятельности отрицателен.

Две итоговые строки "Кэш-фло" отражают баланс наличности на начало и конец каждого периода. Баланс наличности позволяет судить о возможности предприятия генерировать достаточное количество денежных средств для покрытия обязательств. Согласно расчетам у предприятия достаточно средств во все годы реализации проекта для покрытия обязательств.

Таблица 14. Прогноз движения денежных средств

Показатели	Годы
	2016	2017	2018
Объем продаж (выручка)	19331427,79	20684627,74	21925705,40
Постоянные затраты	2817901,18	2986658,59	3141231,79
Переменные затраты	14203640,57	15197895,41	16107822,86
Амортизация	159277,75	159280,00	14938278,49
Кэш-фло от операционной деятельности	2309886,05	2500073,75	2676650,75
Приобретение активов	1087000	0	0
Кэш-фло от инвестиционной деятельности	-1087000	0	0
Кэш-балланс на начало периода	0	1222886,05	3722959,79
Кэш-балланс на конец периода	1222886,05	3722959,79	6399610,54

Таблица 15. Определение эффективности производства интегральных показателе

№	Показатели	Годы
		2016	2017	2018
1	Денежный поток от операционной деятельности в прогнозных ценах	2309886,05	2500073,75	2676650,75
2	Коэффициент распределения	1,00	1,05	1,40
3	Денежный поток от инвестиционной деятельности в прогнозных ценах	-1087000,00	0,00	0,00
4	Коэффициент распределения	1,00	0,00	0,00
5	Чистый денежный поток в прогнозных ценах	1222886,05	2500073,75	2676650,75
6	Чистый денежный поток в дефлированных ценах	1222886,05	2336517,52	2359946,00
7	То же, накопленным итогом	1222886,05	3559403,57	4696463,52
8	Срок окупаемости статистический, месяцы	5,65
9	Чистый денежный поток в прогнозных ценах с учетом распределения	1222886,05	2612577,06	3747311,05
10	То же, в дефлированных ценах	1222886,05	3732252,95	3303924,40
11	Коэффициент дисконтирования	1,00	0,84	0,72
12	Чистый дисконтированный доход (NPV)	1222886,05	3136347,02	2372827,06
13	То же, накопленным итогом	1222886,05	4359233,06	6732060,12
14	Срок окупаемости с учетом дисконтирования (динамический), месяцы	5,65
15	Остаточная стоимость за пределами планируемого периода	14023466,67
16	Коэффициент дисконтирования остаточной стоимости	0,72
17	Текущая (дисконтированная) стоимость остаточной стоимости за пределами планируемого периода	10071435,41
18	Чистый дисконтированный доход проекта (NPV)	16803495,53
19	Капиталовложения в прогнозных ценах	1087000,00
20	Капиталовложения в дефлированных ценах	1087000,00
21	То же с учетом распределения	1087000,00
22	Дисконтированные капиталовложения	1087000,00
23	То же, накопленным итогом	1087000,00
24	Индекс доходности IR, доли единицы	16,46
25	Внутренняя норма доходности IRR, %	129,58
26	Точка безубыточности	10623306,07	11259510,63	11838280,05

Проведем оценку эффективности инвестиций на основе показателей, применяющихся в рыночной экономике:

1 .чистый дисконтированный доход (NPV);

2.индекс доходности или индекс прибыльности (IR);

3.внутренняя норма доходности (IRR);

4.срок окупаемости (РР).

Текущая стоимость инвестиционных затрат сравнивается с текущей стоимостью доходов. Разность между ними составляет чистую текущую стоимость доходов (NPV). Чистый дисконтированный доход проекта больше 0 (16803495,53 руб.).

Индекс доходности характеризует доход на единицу затрат. В проекте он составляет 16,46, что больше 1.

Внутренняя норма доходности определяет максимально приемлемую процентную ставку, при которой можно инвестировать средства без потерь для собственника. В проекте IRR =129,58, что больше r.

Срок окупаемости показывает число базовых периодов, за которое исходная инвестиция будет полностью возмещена за счет генерируемых проектом притоков денежных средств. В проекте срок окупаемости составляет 5 месяцев. Таким образом, и уровень инвестиционных рисков не велик (чем больше срок окупаемости, тем выше инвестиционные риски).

Оценивая систему интегральных показателей, видим, что NPV = 16803495,53 руб. >0, IRR =129,58%>18% в то же время IR =16,46>1. Это говорит о том, что эффективность проекта высока, проект может быть принят к реализации и в случае реализации он принесет дополнительный доход инвестору.

7. Стратегия финансирования

Предполагается взять кредит в банке «ВТБ 24» сроком на 3 года. Кредит погашается ежемесячно равными (аннуитетными) платежами. Расчет кредита произведен по минимальной процентной ставке 14,95% (таблица 16).

Общая сумма платежа с учетом комиссии -- 3 179 184,53; сумма кредита -- 2 550 000; стоимость кредита -- 629 184,53 (процентная ставка -- 14,95%).

Таблица 16. Расчет графика платежей по кредиту «Нецелевой».

№ платежа	Дата платежа	Остаток задолженности	Начисленные %	Плановый платеж	Сумма платежа
1	26.11.2014	2 550 000	0	0	0
2	26.12.2014	2 550 000	31 333,56	57 000,6	88 334,16
3	26.01.2015	2 492 999,4	31 654,26	56 679,9	88 334,16
4	26.02.2015	2 436 319,5	30 934,58	57 399,58	88 334,16
5	26.03.2015	2 378 919,92	27 282,63	61 051,54	88 334,16
6	26.04.2015	2 317 868,38	29 430,58	58 903,59	88 334,16
7	26.05.2015	2 258 964,79	27 757,42	60 576,75	88 334,16
8	26.06.2015	2 198 388,05	27 913,5	60 420,66	88 334,16
9	26.07.2015	2 137 967,39	26 270,64	62 063,52	88 334,16
10	26.08.2015	2 075 903,87	26 358,29	61 975,87	88 334,16
11	26.09.2015	2 013 928	25 571,37	62 762,8	88 334,16
12	26.10.2015	1 951 165,2	23 975,28	64 358,89	88 334,16
13	26.11.2015	1 886 806,31	23 957,27	64 376,89	88 334,16
14	26.12.2015	1 822 429,42	22 393,41	65 940,75	88 334,16
15	26.01.2016	1 756 488,67	22 253,45	66 080,71	88 334,16
16	26.02.2016	1 690 407,96	21 404,91	66 929,26	88 334,16
17	26.03.2016	1 623 478,7	19 231,13	69 103,04	88 334,16
18	26.04.2016	1 554 375,67	19 682,39	68 651,78	88 334,16
19	26.05.2016	1 485 723,89	18 206,21	70 127,96	88 334,16
20	26.06.2016	1 415 595,93	17 925,08	70 409,08	88 334,16
21	26.07.2016	1 345 186,85	16 484,05	71 850,11	88 334,16
22	26.08.2016	1 273 336,74	16 123,71	72 210,45	88 334,16
23	26.09.2016	1 201 126,29	15 209,34	73 124,82	88 334,16
24	26.10.2016	1 128 001,47	13 822,64	74 511,52	88 334,16
25	26.11.2016	1 053 489,95	13 339,89	74 994,27	88 334,16
26	26.12.2016	978 495,67	11 990,58	76 343,58	88 334,16
27	26.01.2017	902 152,09	11 448,8	76 885,36	88 334,16
28	26.02.2017	825 266,73	10 478,63	77 855,54	88 334,16
29	26.03.2017	747 411,2	8 571,68	79 762,48	88 334,16
30	26.04.2017	667 648,71	8 477,31	79 856,85	88 334,16
31	26.05.2017	587 791,86	7 222,59	81 111,57	88 334,16
32	26.06.2017	506 680,29	6 433,45	81 900,71	88 334,16
33	26.07.2017	424 779,58	5 219,55	83 114,61	88 334,16
34	26.08.2017	341 664,97	4 338,21	83 995,95	88 334,16
35	26.09.2017	257 669,01	3 271,69	85 062,47	88 334,16
36	26.10.2017	172 606,54	2 120,93	86 213,23	88 334,16
37	26.11.2017	86 393,31	1 096,96	86 393,31	87 490,27
Итого:	2 550 000	629 185,97	2 550 000	3179 85,97

Таблица 17.

Показатели	Каналы реализации		Всего
	Внутри предприятия	Продажа в розницу	Оптовая продажа
1. Объем реализуемой продукции	621,20	27199,40	485993,40	513814,00
2. Затраты на производство	20918,70	915931,99	16365688,28	17274043,30
3. Затраты на реализацию, всего	0,00	191745,60	718765,09	910510,69
в т.ч. маркетинговые расходы	0,00	1417,76	25332,24	26750,00
транспорт	0,00	9791,78	612351,69	622143,47
оплата труда	0,00	0,00	0,00	0,00
продавец	0,00	158190,01	0,00	158190,01
водитель	0,00	13215,30	46854,25	60069,56
прочие	0,00	9130,74	34226,91	43357,65
4. Цена реализации, руб.	36,03	48,15	42,80	0,00
5. Выручка от реализации, руб.	20918,70	1223973,00	19439736,03	20684627,74
6. Балансовая прибыль, руб.	0,00	116295,41	2355282,66	2471578,07
7. ЕСХН, руб.	0,00	6977,72	141316,96	148294,68
Чистая прибыль, руб.	0,00	109317,69	2213965,70	2323283,39
Уровень рентабельности, %	0,00	10,56	13,87	13,65

Таблица 18.

Показатели	Каналы реализации		Всего
	Внутри предприятия	Продажа в розницу	Оптовая продажа
1. Объем реализуемой продукции	658,47	28831,36	515153,00	544642,84
2. Затраты на производство	22173,83	970887,91	17347629,58	18283913,32
3. Затраты на реализацию, всего	0,00	203250,34	761890,99	965141,33
в т.ч. маркетинговые расходы	0,00	1502,83	26852,17	28355,00
транспорт	0,00	10379,29	649092,79	659472,08
оплата труда	0,00	0,00	0,00	0,00
продавец	0,00	167681,41	0,00	167681,41
водитель	0,00	14008,22	49665,51	63673,73
прочие	0,00	9678,59	36280,52	45959,11
4. Цена реализации, руб.	38,19	51,04	45,37	0,00
5. Выручка от реализации, руб.	22173,83	1297411,38	20606120,19	21925705,40
6. Балансовая прибыль, руб.	0,00	123273,13	2496599,62	2619872,75
7. ЕСХН, руб.	0,00	7396,39	149795,98	157192,37
Чистая прибыль, руб.	0,00	115876,75	2346803,64	2462680,39
Уровень рентабельности, %	0,00	11,19	14,70	14,47

Размещено на Allbest.ru