Расчет технико-экономических показателей механического участка по изготовлению детали "07.01 Фланец"

Размещено на http://www.allbest.ru/

Бюджетное профессиональное образовательное учреждение Омской области

«Омский техникум высоких технологий машиностроения»

Расчет технико-экономических показателей механического участка по изготовлению детали «07.01 Фланец»

Курсовая работа

по МДК.02.01 Планирование и организация работы

структурного подразделения

Специальность 151901 Технология машиностроения

Омск - 2016

СОДЕРЖАНИЕ

амортизационный себестоимость персонал

Введение

1. Исходные данные для расчета технико-экономических показателей механического участка

2. Расчет потребного количества оборудования, степени загрузки

3. Расчет численности персонала структурного подразделения

4. Расчет производственной площади и объема участка

5. Определение капитальных затрат и амортизационных отчислений

6. Расчет стоимости основного материала

7. Расчет фонда заработной платы

8. Расчет расходов на содержание и эксплуатацию оборудования, цеховых расходов

9. Расчет себестоимости изделия

10. Основные технико-экономические показатели механического участка

Заключение

Список используемых источников

ВВЕДЕНИЕ

В условиях современной рыночной экономики развиваться и процветать может лишь то предприятие, на котором грамотно организован технический процесс изготовления продукции. Залогом такого успеха являются высококвалифицированные специалисты, работающие в такой сфере.

Целью курсовой работы является расчёт основных технико-экономических показателей участка для изготовления детали «фланец».

В экономической части работы рассчитывается стоимость основного материала, необходимого для изготовления данной детали; фонд заработной платы всех категорий работающих, определяется стоимость основных производственных фондов, составляется смета накладных расходов (затрат на производство), далее следует - составляется калькуляция себестоимости единицы продукции, определение технико-экономических показателей участка. Завершается курсовая работа расчётами экономической эффективности.

В курсовой работе раскрываются некоторые вопросы анализа технико-экономических показателей деятельности предприятия, касающиеся программы выпуска продукции, технологического процесса изготовления изделий, эффективности использования материалов, ценовой политики, рентабельности и некоторых других.

Расчеты дадут возможность получения более точных представлений и выводов о технико-экономических показателях деятельности предприятия. В итоге расчетов выявляется результативность той или иной производственной операции и необходимое ресурсное обеспечение.

1. ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ ДЛЯ РАСЧЕТА ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКИХ ПОКАЗАТЕЛЕЙМЕХАНИЧЕСКОГО УЧАСТКА

Наименование детали - Фланец.

Годовая программа выпуска - 100000 шт.

Тип производства - серийное.

Режим работы участка - 2 смены.

Вид и марка материала - Сталь 45.

Вид заготовки - Пруток.

Чистый вес детали - 0,4 кг.

Норма расхода материала на деталь - 1,2 кг.

Цена материала - 20 тыс. руб./ т.

Цена отходов - 2,1 тыс. руб./ т.

Таблица 1.1 - Исходные данные

№ оп.	Наименование операции	Оборудование и инструмент	Разряд	Норма времени, мин
				tпз	tшт
005	Отрезная	дисковая пила	1	5	2,0
010	Револьверная	1П365	2	16	3,3
015	Токарная	1К62	3	7	10,3
020	Сверлильная	2А125	3	3	5,3
025	Слесарная	верстак	1	-	0,3

Таблица 1.2 - Дополнительные исходные данные

№ п/п	Оборудование и инструмент	Стоимость единицы оборудования, тыс. руб.	Масса, кг	Мощность, кВт
1.	Дисковая пила	18	1200	7
2.	1П365	143	4500	13
3.	1К62	143	3000	9
4.	2А125	170	880	1,25
5.	верстак	5	500	-

2. РАСЧЕТ ПОТРЕБНОГО КОЛИЧЕСТВА ОБОРУДОВАНИЯ, СТЕПЕНИ ЗАГРУЗКИ

Расчет годового фонда работы оборудования

Действительный годовой фонд работы оборудования (F^обор) рассчитывают по формуле:

F^обор = [(D_к - D_в - D_п) Z F_см - D_пп Z] (1 - К_р / 100), (1)

где D_к - календарный фонд времени (количество календарных дней в году);

D_в - число выходных дней в году;

D_п - число праздничных дней в году;

Z - число рабочих смен в день;

F_см - продолжительность смены, час;

D_пп - количество предпраздничных дней, сокращенных на 1 час;

К_р - коэффициент потерь времени на проведение планово-

предупредительного ремонта оборудования

F^обор = [(366-119) 2 8 - 2 2] (1 - 5 / 100) = 3750, 6 час.

Расчет величины партии запуска деталей в производство

Для расчета оптимального размера партии деталей (n_опт) необходимо определить минимальный размер партии (n_min) по формуле:

n_min = t_{пз max} / (t_{шт i} б), (2)

где t_{пз max} - подготовительно-заключительное время на операцию, имеющую

наибольшие затраты времени на переналадку;

б - коэффициент допустимых потерь на переналадку (0,05).

n_опт получают путем округления n_min до целого круглого числа в большую сторону, на которое годовая программа делится без остатка.

n_min = 7 / (10,3 0,05) = 13,59;

n_опт ? 16 ; Проверка:100000/16 = 6250 шт.

Расчет штучного времени обработки деталей

t_{штк i} = t_{шт i} + t_{пз i} / n_опт, (3)

где t_{шт i} - штучное время обработки детали на каждой операции, мин;

t_{пз i} - подготовительно-заключительное время на каждой операции, мин;

n_опт - оптимальный размер партии деталей, т.е. количество, которое

запускается в обработку с одной наладки оборудования, шт.

t_{штк 1} = 2,0 + 5 / 16 = 2,3 мин.;

t_{штк 2} = 3,3 + 16 / 16 = 4,3 мин.;

t_{штк 3} = 10,3 + 7 / 16 = 10,7 мин.;

t_{штк 4} = 5,3 + 3 / 16 = 5,4 мин.;

t_{штк 5} = 0,3 + 0 / 16 = 0,3 мин.

Расчет трудоемкости работ

Трудоемкость обработки годового выпуска деталей для каждой группы станков (Т_i) рассчитывают по формуле:

Т_i = (N_год t_{штк i}) / 60, (4)

где N_год - годовая программа выпуска деталей, шт.;

t_{штк i} - штучно-калькуляционное время обработки деталей на каждой

операции, мин;

60 - коэффициент перевода времени в часах.

Т₁ = (100000 2,3) / 60 =3833,3 час;

Т₂ = (100000 4,3) / 60 = 7166,6 час;

Т₃ = (100000 10,7) / 60 = 17895,8 час ;

Т₄ = (100000 5,4) / 60 = 9145,8 час;

Т₅ = (100000 0,3) / 60 = 500 час .

Расчет потребного количества оборудования

Расчетное число станков каждого типа по видам работ (C_{расч i}) определяется по формуле:

C_{расч i} = Т_i / (F^обор К_вн / 100), (5)

где Т_i - трудоемкость работ для каждой группы станков;

F^обор - действительный годовой фонд работы оборудования, часов;

К_вн - коэффициент плановой переработки норм с учетом роста

производительности (100).

C_{расч 1} = 3833,3 / (3750,6 100 /100) = 1,03 шт; C_{прин 1} = 1 шт;

C_{расч 2} = 7166,6 / (3750,6 100 /100) = 0,9 шт ; C_{прин 2} = 2 шт;

C_{расч 3} = 17895,8 / (3750,6 100 /100) = 4,7 шт ; C_{прин 3} = 5, шт;

C_{расч 4} = 9145,8 / (3750,6 100 /100) = 2,4 шт ; C_{прин 4} = 2 шт;

C_{расч 5} = 500 / (3750,6 100 /100) = 0,1 шт; C_{прин 5} = 1 шт.

Расчет степени загрузки оборудования

Коэффициенты загрузки оборудования по видам работ (k_{з i}) определяются на основании сравнения расчётного и принятого (округленного до целого) количества оборудования по видам работ по формуле:

k_{з i} = C_{расч i} / C_{прин i}, (6)

где C_{расч i} - расчетное число станков каждого типа по видам работ, шт.;

C_{прин i} - принятое количество оборудования, шт.

k_{з 1} = 1,03 /1 = 1,03,

k_{з 2} = 1,9 /2 = 0,95,

k_{з 3} = 4,7 /5 =0,94,

k_{з 4} = 2,4 /2 = 1,2,

k_{з 5} = 0,1 /1 = 0,1.

Средний коэффициент загрузки оборудования определяется по формуле:

k_{з ср} = (k_з1 + k_з2 +…+ k_зn) / n, (7)

где n - количество операций.

k_{з ср} = (1,03 +0,95 +0,94+ 1,2+0,1) / 5 = 0,84.

Таблица 2.1. - Коэффициент загрузки оборудования

№ операции	Наименование операции	Оборудование и инструмент	Количество станков	Коэффициент загрузки оборудования, kз
			расчетное,Cрасч	принятое,Cприн
005	Отрезная	дисковая пила	1,03	1	1,03
010	Револьверная	1П365	1,9	2	0,95
015	Токарная	1К62	4,7	5	0,94
020	Сверлильная	2А125	2,4	2	1,2
025	Слесарная	верстак	0,1	1	0,1
	Итого по участку	10,13	11	kз ср = 0,84

Рис.2.1. - График загрузки оборудования.

Вывод: в результате выполнения расчетов потребного количества оборудования и степени загрузки, составили график загрузки оборудования, в котором показано, что наибольшая загрузка приходится на фрезерный станок, а наименьшая на слесарные операции. Так же определили средний коэффициент загрузки оборудования, который составляет 0,84, что удовлетворяет условия среднесерийного производства (нормативный коэффициент загрузки оборудования 0,8...0,85).

3. РАСЧЕТ ЧИСЛЕННОСТИ ПЕРСОНАЛА СТРУКТУРНОГО ПОДРАЗДЕЛЕНИЯ

Расчет годового фонда времени рабочих

Действительный годовой фонд времени рабочих (F^раб) рассчитывают по формуле:

F^раб = [(D_к - D_в - D_п - D_о ) F_см - D_пп] (1 - К_н / 100), (8)

где D_к - календарный фонд времени (количество календарных дней в году);

D_в - число выходных дней в году;

D_п - число праздничных дней в году;

D_о - число дней отпуска;

F_см - продолжительность смены, час;

D_пп - количество предпраздничных дней, сокращенных на 1 час;

К_н - коэффициент, учитывающий планируемые потери рабочего

времени по уважительной причине.

F^раб = [(366 - 119 - 28 ) 8- 2] (1 - 8,0 / 100) = 1610 час.

Расчет численности работающих на производственном участке

Расчет численности работающих на производственном участке (Р_уч) по категориям работающих: производственные рабочие, вспомогательные рабочие, руководители и специалисты.

Расчет численности основных производственных рабочих

Расчет численности основных производственных рабочих по каждой профессии (Р_{осн i}) производится по формуле:

Р_{осн i} = (N_год t_{штк i}) / (60 F^раб К_вн) = Т_i / (F^раб К_вн /100), (9)

где N_год - годовая программа выпуска деталей, шт;

t_{штк i} - штучно-калькуляционное время обработки деталей на каждой операции, мин;

60 - коэффициент перевода времени в часах;

Т_i - трудоемкость работ для каждой группы станков;

F^раб- действительный годовой фонд времени рабочих;

К_вн - коэффициент плановой переработки норм с учетом роста производительности (К_вн = 100 %).

Р_{осн 1} = 3833,3 / (1610 100/100) = 2,39 ? 2 чел;

Р_{осн 2} = 7166,6 / (1610 100/100) = 4,45 ? 4 чел;

Р_{осн 3} = 17895,8 / (1610 100/100) = 11,1 ?10 чел;

Р_{осн 4} = 9145,8 / (1610 100/100) = 5,68 ? 4 чел;

Р_{осн 5} = 500 / (1610 100/100) = 0,31 ? 1 чел.

Таблица 3.3.3.1. - Сводная ведомость списочного состава работающих на участке

№ п/п	Наименование операций	Принятое число станков	Коэффициент загрузки оборудования	Численность основных рабочих
005	Отрезная	1	1,03	2
010	Револьверная	2	0,95	4
015	Токарная	5	0,94	10
020	Сверлильная	2	1,2	4
025	Слесарная	1	0,1	1
	Итого	11	kз ср = 0,84	21

Таблица 3.3.3.2. - Сводная ведомость основных производственных рабочих

№ п/п	Наименование операций	Численность основных рабочих	Разряд
		всего	1 смена	2 смена	1	2	3	4	5	6
005	Отрезная	2	1	1	+
010	Револьверная	4	2	2		+
015	Токарная	10	5	5			+
020	Сверлильная	4	2	2			+
025	Слесарная	1	1	-	+
	Итого	21	11	10

Расчет численности вспомогательных рабочих

Расчет численности рабочих обслуживающих производство (Р_всп) производится, укрупненно 25% от числа производственных рабочих (Р_осн):

Р_всп = ?Р_осн 0,25, (10)

Р_всп = 21 0,25 = 5,25 ? 5 чел.

Расчет численности инженерно-технических рабочих и служащих

Инженерно-технические рабочие (ИТР) и служащие составляют 15% от общего числа рабочих (Р_общ):

Р_общ = ?Р_осн + Р_всп, (11)

Р_ИТР = Р_общ 0,15, (12)

Р_общ = 21+ 5 = 26 чел.

Р_ИТР = 26 0,15 = 3,9 ? 4 чел.

Расчет численности младшего обслуживающего персонала

Младший обслуживающий персонал составляет 3% от общего числа рабочих (Р_общ) и числа инженерно-технических работников и служащие (Р_ИТР):

Р_моп = ( Р_общ +Р_ИТР ) 0,03, (13)

Р_моп = ( 26 + 4 ) 0,03 = 0,9 ? 1 чел.

Таблица 3.3.6.1. - Сводная ведомость списочного состава работающих на участке

№ п/п	Категория работающих	Численность работающих	Отношение к числу основных рабочих, %	Отношение к общему количеству работающих, %
1.	Основные рабочие	21	100	67,7
2.	Вспомогательные рабочие	5	23,8	16,2
3.	Инженерно-технические работники и служащие	4	19,0	12,9
4.	Младший обслуживающий персонал	1	4,7	3,2
5.	Итого	31	-	100

4. РАСЧЕТ ПРОИЗВОДСТВЕННОЙ ПЛОЩАДИ И ОБЪЕМА УЧАСТКА

Производственный участок механического цеха, обычно занимает один или несколько пролетов цеха и в него входят производственные площади, помещения для службы контроля качества, бытовки, складские помещения.

Общую площадь участка (S_уч) определяют по формуле:

S_уч = S_пр + S_всп + S_быт, (14)

где S_пр - производственная площадь, занятая оборудованием, рабочими

местами, проходами и проездами, рассчитывается по упрощенной формуле, м²:

S_пр = f_обор ?С_прин k, (15)

где f_обор - удельная площадь на один станок (для легких станков (до 10т) принимается равной 12 м², для средних (от 10 до 100т) - 25 м², а для тяжелых (свыше 100т) - 45 м² на один станок);

C_прин - принятое количество оборудования, шт;

k - коэффициент, учитывающий проходы и проезды (1,1).

S_пр = 12 11 1,1 = 145,2 м².

Вспомогательная площадь занята заготовительными, ремонтными, заточными, контрольными отделениями, складскими помещениями для материалов, заготовок, деталей (S_всп) определяется по укрупненным показателям и составляет 25% от производственной площади (S_пр), м²:

S_всп = S_пр 0,25, (16)

S_всп = 145,2 0,25 = 36,3 м².

Площадь бытовых помещений (гардеробные, душевые, буфеты, медпункты) (S_быт) определяют по формуле:

S_быт = Р_уч f_быт, (17)

где Р_уч - численность работающих на производственном участке, чел;

f_быт - удельная площадь бытовых помещений на одного рабочего,

f_быт = 0,7 м²

S_быт = 31 0,7 = 21,7 м².

S_уч = 145,2+ 36,3+ 21,7 = 203,2 м².

Расчет объема участка

Объем производственного помещения:

V_пр = S_пр h, (18)

где h - высота помещения (12 м);

V_пр = 145,2 12 = 1742,4 м³

Объем вспомогательного помещения:

V_всп = S_всп h, (19)

где h - высота помещения (6 м);

V_всп = 36,3 6 = 217,8 м³

Объем бытовых помещения:

V_быт = S_быт h, (20)

где h - высота помещения (4 м);

V_быт = 21,74 = 86,8 м³

Объем участка:

V_уч = V_пр + V_всп + V_быт, м³. (21)

V_уч = 1742,4 + 203,2 + 86,8 = 2047 м³.

5. ОПРЕДЕЛЕНИЕ КАПИТАЛЬНЫХ ЗАТРАТ И АМОРТИЗАЦИОННЫХ ОТЧИСЛЕНИЙ

При проектировании производственного участка к капитальным затратам относят:

Стоимость производственного здания:

 С_пр = 15000 S_уч, (22)

где 15000 - стоимость 1м² производственных помещений, руб;

S_уч - общая площадь участка, м².

С_пр = 15000 203,2 = 3048000,00 руб.

Общая стоимость производственного оборудования: С_обор =1568600,00 руб.

Затраты на подъемно-транспортное оборудование (С_пто) могут быть приняты в размере 10% от стоимости производственного оборудования (С_обор):

С_пто = С_обор 0,10. (23)

С_пто = 1568600 0,10 = 156860,00 руб.

Затраты на энергетическое оборудование (С_эо) (доля стоимости цеховых распределительных устройств, энергетических установок сетей, приходящихся на участок):

С_эо = Ц_э ?N_i, (24)

где Ц_э - стоимость энергооборудования, приходящаяся на 1 кВт установленной

мощности оборудования участка, руб.;

?N_i - суммарная мощность установленного оборудования участка, кВт.

С_эо = 450 80,5 = 36225,00 руб.

Затраты на инструмент и приспособления (С_инстр), включаемые в основные фонды, принимается укрупненно 12% от балансовой стоимости производственного оборудования (С_обор):

С_инстр = С_обор 0,12. (25)

С_инстр = 1568600 0,12 = 188232,00 руб.

Затраты на производственный и хозяйственный инвентарь (С_пхи) могут быть приняты укрупненно в размере 2% от совместной стоимости производственного оборудования (С_обор) и производственных площадей (С_пр):

С_пхи = (С_обор + С_пр) 0,02. (26)

С_пхи = (1568600+ 3048000) 0,02 = 92332,00 руб.

Таблица 5.6.1 - Ведомость основных средств и амортизационных отчислений

№ п/п	Наименование групп основных фондов	Стоимость основных фондов, Руб	Удельный вес в общей сумме основных фондов, %	Норма амортизации, %	Годовая сумма амортизации, руб
					(п.2 п.4/100)
1.	Производственная площадь	3048000,00	59,8	5	152400,00
2.	Производственное оборудование	1568600,00	30,8	10	156860,00
3.	Подъемно-транспортное оборудование	156860,00	3,08	16	25097,60
4.	Энергетическое оборудование	36225,00	0,7	20	7245,00
5.	Инструменты и приспособления	188232,00	3,6	33	62116,56
6.	Производственный и хозяйственный инвентарь	92332,00	1,8	50	46166,00
7.	Итого	5090249,00	100	-	449885,16

6. РАСЧЕТ СТОИМОСТИ ОСНОВНОГО МАТЕРИАЛА

Расчет стоимости основного материала представлен в таблице.

Таблица 6.1 - Расчет стоимости основного материала

№ п/п	Наименование показателей	Единица измерения	Методика расчета	Значение
1.	Масса заготовки	кг	Р1	1,2
2.	Масса отходов	кг	(п.1 - п.3)	0,8
3.	Масса детали	кг	Р1	0,4
4.	Цена 1 кг заготовки	руб./кг	Р1	20,00
5.	Цена 1 кг отходов	руб./кг	Р1	2,10
6.	Стоимость заготовки	руб.	(п.4 п.1)	24,00
7.	Стоимость отходов	руб.	(п.5 п.2)	1,68
8.	Стоимость основного материала	руб.	(п.6 - п.7)	22,32
9.	Транспортно-заготовительные расходы	руб.	(п.6 0,15)	3,60
10.	Стоимость основного материала с учетом транспортно-заготовительных расходов	руб.	(п.8 + п.9)	25,92
11.	Полная стоимость основного материала с учетом транспортно-заготовительных расходов (М)	руб.	(п.10 Nгод)	2592000,00

7. РАСЧЕТ ФОНДА ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЫ РАБОТНИКОВ

Расчет фонда оплаты труда основных рабочих

Общий фонд заработной платы (Ф^осн_общ) основных рабочих:

Ф^осн_общ = Ф_осн + Ф_доп, (27)

где Ф_осн - фонд основной заработной платы основных рабочих, руб.;

Ф_доп - фонд дополнительной заработной платы основных рабочих, руб.

Ф^осн_общ = 2816800 + 281680 = 3098480,00 руб.

Фонд основной заработной платы (Ф_осн) основных рабочих:

Ф_осн = Ф_прям + Ф_прем, (28)

где Ф_прям - фонд прямой заработной платы основных рабочих, руб.;

Ф_прем - фонд премии по сдельно-премиальной оплате труда основных

рабочих, руб.

Ф_осн = 2012000 + 804800 = 2816800,00 руб.

Фонд прямой заработной платы (Ф_прям) основных рабочих определяется по формуле:

Ф_прям = ?Р_шт N_год, (29)

где ?Р_шт - сумма штучных расценок за деталь по всем операциям;

N_год - годовая программа выпуска деталей, шт.

Ф_прям = 20,12 100000 = 2012000,00 руб.

Штучная расценка на операции (Р_{шт i}) определяется по формуле:

Р_{шт i} = (Т_с t_{шт i} k_{з i} ) / 60, (30)

где Т_с - часовая тарифная ставка соответствующего разряда;

t_{шт i} - штучное время обработки детали на каждой операции, мин;

k_{з i} - коэффициенты загрузки оборудования по видам работ.

Р_{шт 1} = (49,2 2 1,03 ) / 60 = 1,60 руб.;

Р_{шт 2} = (54,2 3,3 0,95 ) / 60 = 2,80 руб.;

Р_{шт 3} = (59,2 10,3 0,94 ) / 60 = 9,50 руб.;

Р_{шт 4} = (59,2 5,3 1,2 ) / 60 = 6,20 руб.;

Р_{шт 5} = (49,2 0,3 0,1 / 60 =0,02 руб.

Таблица 7.1.1 - Расчет расценок

№ п/п	Наименование операции	Разряд	Часовая тарифная ставка, руб.	Штучное время обработки детали, мин.	Расценка, руб.
1.	Отрезная	1	49,20	2,0	1,60
2.	Револьверная	2	54,20	3,3	2,80
3.	Токарная	3	59,20	10,3	9,50
4.	Сверлильная	3	59,20	5,3	6,20
5.	Верстак	1	49,20	0,3	0,02
	Итого	20,12

Фонд премии по сдельно-премиальной оплате труда (Ф_прем) основных рабочих составляет 40% от прямой заработной платы:

Ф_прем = Ф_прям 0,4. (31)

Ф_прем = 2012000 0,4 = 804800,00 руб.

Фонд дополнительной заработной платы (Ф_доп) основных рабочих включает оплату очередных отпусков, отпусков на учебу, времени выполнения общественных обязанностей и т.п. и составляет 8-30% от основной зарплаты:

Ф_доп = Ф_осн 0,1. (32)

Ф_доп = 2816800 0,1 = 281680,00 руб.

Среднемесячная зарплата (З^осн_ср) основного рабочего:

З^осн_ср = Ф^осн_общ / (Р_осн12), (33)

где Ф_общ - общий фонд заработной платы основных рабочих, руб;

Р_осн - число основных рабочих;

12 - число месяцев в году.

З^осн_ср = 3098480 / (2112) = 12295,50 руб.

Расчет фонда оплаты труда вспомогательных рабочих

Общий фонд заработной платы (Ф ^всп_общ) вспомогательных рабочих:

Ф^всп_общ = Ф_осн + Ф_доп, (34)

где Ф_осн - фонд основной заработной платы вспомогательных рабочих, руб.;

Ф_доп - фонд дополнительной заработной платы вспомогательных рабочих, руб.

Ф^всп_общ = 633374 + 50669,92 = 684043,92 руб.

Фонд основной заработной платы (Ф_осн) вспомогательных рабочих:

Ф_осн = Ф_прям + Ф_прем, (35)

где Ф_прям - фонд прямой заработной платы вспомогательных рабочих, руб.;

Ф_прем - фонд премии по сдельно-премиальной оплате труда вспомогательных рабочих, руб.

Ф_осн = 452410 + 180964 = 633374,00 руб.

Фонд прямой заработной платы (Ф_прям) вспомогательных рабочих рассчитывается по формуле:

Ф_прям = Т_с F^раб Р_всп, (36)

где Т_с - часовая ставка среднего разряда вспомогательных рабочих, руб.;

F^раб - действительный годовой фонд времени рабочих, час.;

Р_всп - количество вспомогательных рабочих.

Ф_прям = 56,2 1610 5 = 452410,00 руб.

Фонд премии по сдельно-премиальной оплате труда (Ф_прем) вспомогательных рабочих составляет 40% от прямой заработной платы:

Ф_прем = Ф_прям 0,4. (37)

Ф_прем = 452410 0,4 = 180964,00 руб.

Фонд дополнительной заработной платы (Ф_доп) вспомогательных рабочих составляет 12 % от основной заработной платы:

Ф_доп = Ф_осн 0,12. (38)

Ф_доп = 633374 0,12 = 50669,92 руб.

Среднемесячная заработная плата (З^всп_ср) вспомогательного рабочего:

З^всп_ср = Ф^всп_общ / (Р_всп12), (39)

где Ф_общ - общий фонд заработной платы основных рабочих, руб.;

Р_осн - число основных рабочих;

12 - число месяцев в году.

З^всп_ср = 684043,92 / (512) = 11400,00 руб.

Расчет фонда оплаты труда инженерно-технических работников и служащих

Фонд оплаты труда инженерно-технических работников и служащих (Ф^ИТР):

Ф^ИТР = З^ИТР_ср Р_ИТР 12, (40)

где З^ИТР_ср - средняя месячная заработная плата инженерно-технических

работников и служащих (по статистическим данным), руб.;

Р_ИТР - число инженерно-технических работников и служащих;

12 - число месяцев в году.

Ф^ИТР = 20000 4 12 = 960000,00 руб.

Расчет фонда оплаты труда младшего обслуживающего персонала

Фонд оплаты труда младшего обслуживающего персонала (Ф^моп):

Ф^моп = З^моп_ср К_пр Р_моп 12, (41)

где З^моп_ср - средняя месячная заработная плата (З^моп_ср) младшего

обслуживающего персонала, руб.;

К_пр - коэффициент, учитывающий премию младшего обслуживающего

персонала 20% к размеру основной заработной платы, руб.;

Р_моп - число младшего обслуживающего персонала;

12 - число месяцев в году.

Ф^моп = 7000 1,2 1 12 = 100800,00 руб.

Расчет отчислений на социальное страхование

Отчисления на социальное страхование (О^осн_ЕСН) рассчитывают от общего фонда заработной платы (Ф_общ) по каждой категории трудящихся:

О^осн_ЕСН = Ф^осн_общ ЕСН / 100, (42)

О^всп_ЕСН = Ф^всп_общ ЕСН / 100, (43)

О^ИТР_ЕСН = Ф^ИТР_общ ЕСН / 100, (44)

О^моп_ЕСН = Ф^моп_общ ЕСН / 100, (45)

где ЕСН - единый социальный налог.

О^осн_ЕСН = 3098480 30 / 100 = 929544,00 руб.

О^всп_ЕСН = 684043 30 / 100 = 205212,90 руб.

О^ИТР_ЕСН = 960000 30 / 100 = 288000,00 руб.

О^моп_ЕСН =100800 30 / 100 = 30240,00 руб.

Таблица 7.5.1 - Ведомость заработной платы работающих на участке

№ п/п	Категория работающих	Численность работающих	Общий фонд заработной платы, руб.	Среднемесячная заработная плата по категориям работающих, руб./чел.	Отчисления на социальное страхование, руб.
1.	Основные рабочие	21	3098480,00	12295,50	929544,00
2.	Вспомогательные рабочие	5	684043,92	11400,00	205212,90
3.	Инженерно-технические работники и служащие	4	960000,00	20000,00	288000,00
4.	Младший обслуживающий персонал	1	100800,00	8400,00	30240,00
5.	Итого	31	4843323,92	Зср = 13023,87	1452996,90

8. РАСЧЕТ РАСХОДОВ НА СОДЕРЖАНИЕ И ЭКСПЛУАТАЦИЮ ОБОРУДОВАНИЯ, ЦЕХОВЫХ РАСХОДОВ

К расходам на содержание и эксплуатацию оборудования относятся затраты на содержание и текущий ремонт, амортизацию оборудования, транспорта, заработная плата и отчисления на социальное страхование вспомогательных рабочих, занятых обслуживанием оборудования и др.

Затраты на силовую энергию (С_эл) определяют по формуле:

С_эл = W Ц_эл, (46)

где Ц_эл - стоимость электроэнергии, руб/кВт ч;

W - расход электроэнергии, который определяется по формуле:

С_эл = 1404559,05 2,75 = 3862537,30 руб.

W = (?N_i F^обор К_оk_{з ср}) / (з_о з_с), (47)

где ?N_i - суммарная мощность установленного оборудования участка, кВт.;

F^обор - действительный годовой фонд работы оборудования, часов;

К_о - коэффициент одновременности работы оборудования, К_о = 0,8;

k_{з ср} - средний коэффициент загрузки оборудования;

з_о - коэффициент, учитывающий потери электроэнергии в двигателе,

з_о = 0,85;

з_с - коэффициент, учитывающий потери электроэнергии в сети,

з_с = 0,95.

W = (450 3750,6 0,80,84) / (0,85 0,95) = 1404559,05 руб.

Затраты на сжатый воздух (С_сж) определяют по формуле:

С_сж = q C_прин k_{з ср} F^обор Ц_сж, (48)

где q - расход сжатого воздуха на один станок, q = 2 м³/час;

C_прин - принятое количество оборудования, шт.;

k_{з ср} - средний коэффициент загрузки оборудования;

F^обор - действительный годовой фонд работы оборудования, часов;

Ц_сж - стоимость сжатого воздуха, руб./м³.

С_сж = 2 11 0,84 3750,6 0,187 = 12961,10 руб.

Затраты на воду для производственных нужд (С_в) определяют по формуле:

С_в = s_в Ч C_прин Ч k_{з ср} Ч F^обор Ч Ц_в / 1000 (49)

где s_в - расход воды на один станок, s_в = 1,2 л/час;

C_прин - принятое количество оборудования, шт;

k_{з ср} - средний коэффициент загрузки оборудования;

F^обор - действительный годовой фонд работы оборудования, часов;

N_год - годовая программа выпуска деталей, шт;

Ц_в - стоимость воды, руб./м³.

С_в = (1,2 711 0,84 3750,6 11,65) / 1000 =484,48 руб.

Затраты на вспомогательные материалы (обтирочные, смазочные материалы, эмульсии, машинное масло и др.) (С_всп) принимают в размере 2% от стоимости основных материалов (М):

С_всп = М 0,02. (50)

С_всп = 2592000 0,02 = 51840,00 руб.

Затраты на содержание и текущий ремонт оборудования (С_{сод.обор}) принимают в размере 5% от стоимости оборудования (С_обор):

С_сод.об = С_обор 0,05. (51)

С_сод.об = 1568600 0,05 = 78430,00 руб.

Затраты на содержание и текущий ремонт подъемно-транспортного оборудования (С_{сод.пто}) принимают в размере 8% от стоимости инструментов и приспособлений (С_пто):

С_{сод.пто} = С_пто 0,08. (52)

С_{сод.пто} = 156860 0,08 = 12548,80 руб.

Затраты на содержание и текущий ремонт энергетического оборудования (С_сод.эо) принимают в размере 5 % от стоимости инструментов и приспособлений (С_эо):

С_сод.эо = С_эо 0,05. (53)

С_сод.эо = 36225,00 0,05 = 1811,25 руб.

Затраты на содержание и текущий ремонт инструментов и приспособлений (С_{сод.инстр}) принимают в размере 15% от стоимости инструментов и приспособлений (С_инстр):

С_{сод.инстр} = С_инстр 0,15. (54)

С_{сод.инстр} = 188232 0,15 = 28234,80 руб.

Затраты на износ, содержание и ремонт малоценных инструментов и приспособлений (С_{сод.инстр}) принимают из расчета 20000 руб. на каждого основного (Р_осн) и вспомогательного (Р_всп) рабочего:

С_{сод.инстр} = 20000 (Р_осн + Р_всп). (55)

С_{сод.инстр} = 20000 (21 + 5) = 520000,00 руб.

Таблица 8.1. - Смета расходов на содержание и эксплуатацию оборудования

№ п/п	Наименование статей расходов	Сумма, руб
1.	Затраты на силовую энергию	3862537,30
2.	Затраты на сжатый воздух	12961,10
3.	Затраты на воду для производственных нужд	484,48
4.	Затраты на вспомогательные материалы	51840,00
5.	Затраты на содержание и текущий ремонт производственного оборудования	78430,00
6.	Затраты на содержание и текущий ремонт подъемно-транспортного оборудования	12548,80
7.	Затраты на содержание и текущий ремонт энергетического оборудования	1811,25
8.	Затраты на содержание и текущий ремонт инструментов и приспособлений	28234,80
9.	Амортизация производственного оборудования	1568600,00
10.	Амортизация подъемно-транспортного оборудования	156860,00
11.	Амортизация энергетического оборудования	7245,00
12.	Амортизация инструментов и приспособлений	188232,00
13.	Затраты на износ, содержание, ремонт малоценных инструментов и приспособлений	520000,00
14.	Основная и дополнительная заработная плата вспомогательных рабочих	684043,92
15.	Отчисления на социальное страхование вспомогательных рабочих	205212,90
16.	Итого	7379041,55

К цеховым расходам относятся затраты на обслуживание и управление участком: заработная плата и отчисления на социальное страхование инженерно-технических работников и служащих, младшего обслуживающего персонала, амортизация и затраты по содержанию, текущему ремонту зданий, инвентаря и др.

Затраты на энергию для освещения (С_осв) определяют по формуле:

С_осв = [(q_э F_уч Т К_о) / (з_с 1000)] Ц_эл, (56)

где q_э - удельный расход электроэнергии на освещение 1 м² площади в

течение часа, q_э = 12…25 Вт/м²;

F_уч - площадь участка, м²;

Т - число часов осветительной нагрузки, Т = 2250 час.;

К_о - коэффициент одновременности включения светильников,

0,6…1,0;

з_с - коэффициент, учитывающий потери электроэнергии в сети,

з_с = 0,95;

Ц_эл - стоимость электроэнергии, руб./кВт ч.

С_осв = [(12 203,2 2250 0,6) / (0,95 1000)] 2,75 = 9529,01 руб.

Затраты на воду для бытовых нужд (С_гв) определяют по формуле:

С_гв = Q_в Р_раб F^раб Ц_гв, (57)

где Q_в - расходы воды на 1 работающего в сутки, Q_в = 0,12 м³;

Р_раб - число работающих;

F^раб - действительный годовой фонд времени рабочих, часов;

Ц_гв - стоимость горячей воды, руб./м³.

С_гв = 0,12 31 1610 39,52 = 236693,10 руб.

Затраты на пар для отопления (С_п) определяют по формуле:

С_п = [(q_т V_уч Т) / i 1000] Ц_п, (58)

где q_т - расходы тепла на 1 работающего в сутки, q_т = 15 ккал/час;

V_уч - объем участка, м³;

Т - число часов отопительного сезона, Т = 5280 час;

i - коэффициент теплоиспарения, i = 540 ккал/кг;

Ц_п - стоимость пара, руб./т.

С_п = [(15 2047 5280) / 540 1000] 60 = 18013,60 руб.

Затраты на содержание и текущий ремонт производственной площади (С_сод.пр) принимают в размере 5% от стоимости производственной площади (С_пр):

С_сод.пр = С_пр 0,05. (59)

С_сод.пр = 3048000 0,05 = 152400,00 руб.

Затраты на содержание и текущий ремонт производственного и хозяйственного инвентаря (С_{сод.пхи}) принимают в размере 8% от стоимости производственного и хозяйственного инвентаря (С_пхи):

С_{сод.пхи} = С_пхи 0,08. (60)

С_{сод.пхи} = 92332 0,08 = 7386,56 руб.

Затраты на рационализацию и изобретательство (С_рац) принимают из расчета 10000 руб. на одного работающего (Р_раб):

С_рац = 10000 Р_раб. (61)

С_рац = 10000 31 = 310000,00 руб.

Затраты по охране труда (С_от) и технике безопасности принимают из расчета 20000 руб. на одного работающего (Р_раб):

С_от = 20000 Р_раб. (62)

С_от = 20000 31 = 620000,00 руб.

Прочие канцелярские, почтово-телеграфные и др. расходы (С_проч) принимают в размере 5% от основной заработной платы основных рабочих (Ф_осн):

С_проч = Ф_осн 0,05. (63)

С_проч = 3098480 0,05 = 74352,00 руб.

Таблица 8.2 - Смета цеховых расходов

№ п/п	Наименование статей расходов	Сумма, руб
1.	Затраты на энергию для освещения	9529,01
2.	Затраты на воду для бытовых нужд	236393,10
3.	Затраты на пар для отопления	18013,60
4.	Затраты на содержание и текущий ремонт производственной площади	152400,00
5.	Затраты на содержание и текущий ремонт производственного и хозяйственного инвентаря	7386,56
6.	Амортизация производственной площади	3048000,00
7.	Амортизация производственного и хозяйственного инвентаря	92332,00
8.	Основная и дополнительная заработная плата инженерно-технических работников и служащих	20000,00
9.	Основная и дополнительная заработная плата младшего обслуживающего персонала	8400,00
10.	Отчисления на социальное страхование инженерно-технических работников и служащих	288000,00
11.	Отчисления на социальное страхование младшего обслуживающего персонала	30240,00
12.	Затраты на рационализацию и изобретательство	310000,00
13.	Затраты по охране труда и технике безопасности	620000,00
14.	Прочие расходы	74352,00
	Итого	4915046,27

9. РАСЧЕТ СЕБЕСТОИМОСТИ ИЗДЕЛИЯ

Под себестоимостью детали следует понимать все затраты, связанные с изготовлением и реализацией продукции. На проектируемом участке определяется цеховая себестоимость. Расчет себестоимости детали производят по статьям калькуляции.

Цеховая себестоимость детали (изделия) складывается из прямых затрат - стоимости материала (за вычетом реализуемых отходов) и заработной платы основных рабочих, и косвенных - цеховых расходов, приходящихся на одну деталь (табл. 12).

Таблица 9.1 - Плановая калькуляция себестоимости изделия

Статьи калькуляции	Общая сумма, руб.	Расход на 1 изделие, руб.	Доля затрат, %
Прямые затраты
Основные материалы с учетом транспортно-заготовительных расходов за вычетом реализуемых отходов, руб.	2592000,00	25,92	13,3
Общий фонд заработной платы основных рабочих, руб.	3098480,00	30,98	15,9
Отчисления на социальное страхование основных рабочих, руб.	929544,00	9,29	4,7
Косвенные затраты
Затраты на содержание и эксплуатацию оборудования	7379041,55	73,79	40,9
Цеховые расходы	4915046,27	49,15	25,2
Итого цеховая себестоимость	18914111,57	189,14	100

10. РАСЧЕТ ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКИХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ МЕХАНИЧЕСКОГО УЧАСТКА

На основе выполненных расчетов определяются технико-экономические показатели участка.

Годовой объем выпуска (В) изделий в стоимостном выражении:

В = Ц N_год, (64)

где Ц - цена детали, руб.;

N_год - годовая программа выпуска деталей, шт.

В = 226,96 100000 = 22696000,00 руб.

Цена детали (Ц) - денежное выражение затрат на производство и реализацию продукции:

Ц = С + П, (65)

где С - цеховая себестоимость, руб;

П - планируемая прибыль (может быть принята в размере 20 % от

себестоимости единицы продукции), руб.

Ц = 189,14 + 37,82 = 226,96 руб.

Рентабельность (Р) - показатель, характеризующий производственно-хозяйственную деятельность: