Проект реконструкции установки производства аммиака

Размещено на http://www.allbest.ru/

Реферат

Курсовая работа состоит из 44 листов, 4 рисунков и 13 таблиц. При выполнении курсовой работы использовано 5 литературных источников.

Расчет эффективности инвестиционного проекта реконструкции установки производства аммиака (54 цеха) .

Ключевые слова: МОЩНОСТЬ, СЕБЕСТОИМОСТЬ, РЕНТАБЕЛЬНОСТЬ, ПРОИЗВОДИТЕЛЬНОСТЬ, МАТЕРИАЛЬНЫЙ БАЛАНС, ОСНОВНЫЕ ФОНДЫ, СРОК ОКУПАЕМОСТИ, ДИСКОНТИРОВАНИЕ, ОБОРОТНЫЕ СРЕДСТВА, ИНВЕСТИЦИЯ, НЕФТЕПЕРЕРАБОТКА, НЕФТЕПРОДУКТЫ.

В данной курсовой работе был произведен расчет эффективности инвестиционного проекта реконструкции установки производства аммиака в цехе №54 . Приведены расчеты: анализ использования производственной мощности, расчеты производственной программы и производственной мощности, материального баланса установки до и после реконструкции, расчет ФЗП и себестоимости продукции, а также расчет основных технико-экономических показателей и эффективность инвестиционного проекта, кроме того, приводится анализ рынка продукции нефтеперерабатывающих заводов.

мощность реконструкция инвестиционный установка



Содержание

Введение

1. Анализ использования производственной мощности

2. Расчет производственной мощности и материального баланса установки

3. Расчет баланса рабочего времени и фонда заработной платы

4. Расчет себестоимости продукции

5. Расчет технико-экономических показателей

6. Расчет эффективности инвестиционного проекта

Заключение

Список использованных источников.



Введение

Процесс производства на современных предприятиях осуществляется на базе непрерывного совершенствования техники, технологии, организации производства и широкого использования достижений науки и передовой техники. Систематическое совершенствование производства на базе высшей техники -- непреложные требования основных законов рыночной экономики и важное средство повышения эффективности производства. Ежегодно на предприятиях в результате ввода новой техники и совершенствования действующей, улучшения организации производства, труда и управления достигается повышение технико-экономического уровня производства, значительный рост производительности труда, снижение издержек производства, увеличение прибыли и рентабельности.

Основные направления совершенствования производства - разработка и внедрение новых технологических процессов, новых и более совершенных средств автоматизации, механизация производственных процессов. На всех нефтеперерабатывающих предприятиях внедрены новые технологические процессы: гидроочистка, изомеризация, комбинированные, получение присадок и т. д. Еще большими темпами внедряются новые процессы в связи с необходимостью улучшения качества продукции, углубления переработки нефти, развития нефтехимического производства.

В курсовом проекте рассматривается расчет эффективности инвестиционного проекта реконструкции установки Гидроочистка дизельного топлива (9 цеха) ОАО «Газпром нефтехим Салават».



1. Анализ использования производственной мощности

Анализ использования производственной мощности выполняется с целью выявления дополнительных резервов увеличения мощности производства.

Анализ выполняется в следующем порядке:

1 Определяется отклонение в выпуске продукции от запланированной мощности

q = qфакт - М, (1)

q = 414536-457145=-42609;

Где qфакт. - фактический выпуск продукции;

М - мощность по расчету.

2 Определяется отклонение в выпуске продукции за счет изменения в днях работы:

qt = (tфакт. - tнорм) Пнорм., (2)

qt = (273 - 310) 1475=-54575;

Где Tфакт. - время фактически отработанное;

П - производительность по норме;

Tнорм. - нормативное время.

3 Отклонение в выпуске продукции за счет среднесуточной производительности:

qп = (Пфакт. - Пнорм.) tфакт., (3)

qп = (1518 - 1475.) 273=11739;

Где Пфакт. - фактическая производительность;

Пнорм. - производительность по расчету.

4 Общее отклонение:

qобщ =qt+qп , (4)

qобщ =-54575+11739=-42839;

5 Выполняется анализ использования рабочего времени и простоев, выявляют все ненормированные простои, их причины, намечают мероприятия по их устранению. Определяется дополнительное количество продукции, которая будет получена за счет ликвидации этих простоев и оно будет равно:

qt = t Пнорм., (5)

qt =(273-273) 1475=54575;

Где t - скрытые резервы времени.

6 Выполняется анализ среднесуточной производительности, определяют резервы её повышения, за счет увеличения производительности:

qn = П tфакт., (6)

qn =(1518-1475) 273=11739;

П - резервы производительности.

7 Общий резерв:

qобщ=qt+qn, (7)

qобщ=54575+11739=66314;

7 Определяются коэффициенты использования мощности:

а) коэффициент общего использования или коэффициент интегральной нагрузки:

, (8)

б) коэффициент использования мощности по производительности или коэффициент интенсивной нагрузки:

, (9)

;

в) коэффициент использования мощности во времени или коэффициент экстенсивности нагрузки:

, (10)

;

7 Выполняется анализ работы оборудования, который должен быть представлен в таблице 4.



Таблица 4 - Анализ работы оборудования

Показатель	План	Факт
1. Время календарное, ч. 2. Время работы, ч. 3. Простои, ч. в том числе: - капитальный ремонт - текущий ремонт - отсутствие сырья - пусковые работы - инциденты - резерв	8760 7440 1320 0 1320 0 0 0 0	8760 6555 2205 0 1404 0 430 0 0

Запланировано было 7440 часов работы, однако фактически отработали 6555 час. Фактическое время работы оборудования уменьшилось на 37 дней. Это было вызвано увеличением простоев в текущем ремонте. Однако появился простой из-за пусковых работ.

2. Расчет материального баланса установки

Производственная мощность установки - это максимально возможный объем переработки сырья или выпуска продукции за год при полном использовании оборудования во времени и по производительности.

При получении продуктов путем разложения сырья (нефтеперерабатывающие процессы) производственная мощность определяется максимально возможным объемом перерабатываемого сырья, если же осуществляются процессы синтеза - максимальным объемом выпуска продукции.

Производственная мощность установки измеряется в натуральных единицах сырья (нефтеперерабатывающие процессы) или продукции (нефтехимические процессы).

Производственная мощность установки после реконструкции рассчитывается по формуле

М = П • Е • (tкал - tн.пр.), (10)

где П - производительность оборудования в единицу времени;

tкал - календарный фонд времени;

tн.пр - время нормативных простоев;

Е - число единиц однотипного оборудования (установок, производств).

М1 = 1518 • 1 • ((8760 - 1320)/24) = 470580 т.

Мощность до реконструкции:

М2 = М1•1,15 = 470580•1,15 = 541167 т.

Находим расходные нормы сырья (Нр) по производственным данным по формуле, т/т

;

Расходная норма природного газа:

;

Расходная норма технологического воздуха:

;

Расходная норма водородсодержащего газа:

;

Расходная норма водорода:

;

Расходная норма глубокообессоленной воды:

;

Определяем количество сырья до и после реконструкции:

- до реконструкции:

;

;

;

;

;

- после реконструкции:

;

;

;

;

;

Таблица 2 - Материальный баланс установки

взято	до реконструкции	после реконструкции
	т	%	т	%
Природный газ, т	253589,37	13,13	291627,78	13,13
Водородсодержащий газ, т	0,00	0,00	0,00	0,00
Воздух технологический, т	597279,33	30,94	686871,23	30,94
Водород, т	22,70	0,001	26,11	0,001
Глубокообессоленная вода, т	1079415,63	55,91	1241327,98	55,91
Итого	1930307,04	100	2219853,10	100
получено	до реконструкции	после реконструкции
	т	%	т	%
Аммиак безвод. Сжиженный, т	470580,00	24,37	541167,00	24,37
Углекислота, т	466734,52	24,17	536744,70	24,18
Вода аммиачная, т	464,39	0,024	534,05	0,024
Газ. Конденсат, т	597049,08	30,93	686606,45	30,93
Потери, т	395479,03	20,48	454800,89	20,48
Итого	1930307,04	100,00	2219853,10	100,00

Таблица 3 - Материальный баланс побочных продуктов

получено	по данным	до реконструкции	после реконструкции
	т	%	т	%	т	%
Углекислота, т	363822,89	31,97	466734,52	31,97	536744,70	31,97
Вода аммиачная, т	362	0,03	464,39	0,03	534,05	0,03
Газ. Конденсат, т	465404,02	40,90	597049,08	40,90	686606,45	40,90
Потери, т	308278,73	27,092	395479,04	27,09	454800,89	27,09
Итого	1137867,65	100,00	1459727,04	100,00	1678686,11	100,00

3. Расчет баланса рабочего времени и фонда заработной платы

3.1 Расчет баланса рабочего времени

Для определения среднегодового числа дней, подлежащих отработке в плановом периоде одним рабочим, составляют баланс рабочего времени.

Балансы рабочего времени составляются раздельно -- для работы в условиях прерывного и непрерывного производств. Они рассчитываются путем вычета из календарного числа дней в году праздничных дней для прерывных производств и дней еженедельного отдыха (выходных), времени, предоставляемого на очередные и дополнительные отпуска, на отпуска по беременности и родам, на невыходы в связи с болезнью рабочих и выполнением ими государственных и общественных обязанностей.

Время на невыходы по болезни, беременности и родам, а также затрачиваемое на выполнение государственных и общественных обязанностей, учитывается в балансе рабочего времени на основании отчетных данных предшествующего года. При этом учитывается дальнейшее снижение профессиональных и общих заболеваний в результате улучшения условий труда, механизации трудоемких процессов, повышения качества медицинского обслуживания и т. д.

Праздничные дни учитываются только в балансе рабочего времени в прерывных производствах, так как в непрерывных производствах работа в эти дни не прекращается. В этих случаях число выходных дней в балансе рассчитывают согласно графику сменности. Отпуска рассчитываются в балансе рабочего времени с учетом их продолжительности, установленной для данного производства.

Фонды рабочего времени необходимо рассчитывать не только в днях, но и в часах. При определении полезного фонда в часах учитываются планируемые потери внутри рабочего дня: перерывы для кормящих матерей, сокращенный рабочий день для подростков, сокращение рабочего дня накануне выходных и праздничных дней.

Баланс рабочего времени в непрерывном производстве приведен в таблице 3.1.

Таблица 3.1 - Баланс рабочего времени рабочего персонала

Показатели	Непрерывное производство, 8 часовой рабочий день, 5 бригадный график	Периодическое производство, 8 часовой рабочий день
	Дни	Часы	Дни	Часы
1 Календарный фонд времени	365	2920	365	2920
Выходные	121	968	104	832
Праздничные	-	-	10	80
2 Максимально-возможный фонд времени	244	1952	254	2008
Отпуск	28	192	28	192
Болезни	-	-	-	-
Выполнение государственных и общественных обязанностей	1	8	1	8
Отпуск по учебе	1	8	1	8
Сокращенный рабочий день накануне праздника	-	-	-	10
3 Эффективный фонд времени	214	1712	221	1750



3.2 Расчет фонда заработной платы рабочих

Основными задачами планирования заработной платы являются соблюдение установленных лимитов по фондам заработной платы и обеспечение правильного соотношения между ростом заработной платы и производительности труда.

Вся сумма заработной платы, которая выплачивается работникам завода за работу в течение определенного периода времени, образует фонд заработной платы. В плановый фонд заработной платы включаются: заработная плата по тарифным ставкам, окладам, основным сдельным расценкам; премии рабочим, выплачиваемые из фонда заработной платы за выполнение и перевыполнение плана (задания), улучшение качественных показателей, экономию материалов и сырья и др.; доплаты за работу в неурочное время, в праздничные дни и ночное время; оплата перерывов в работе кормящих матерей; оплата за обучение учеников на производстве; выплаты за выслугу лет, за работу в отдаленных местностях; оплата отпусков, рабочего времени, затрачиваемого на выполнение государственных и общественных обязанностей в случаях, предусмотренных законодательством.

Фонд заработной платы делится на часовой, дневной, месячный и годовой.

Заработная плата работников рассчитывается исходя из тарифной ставки.

Тарифная сетка представлена в таблице 3.2.

Таблица 3.2 - Тарифная сетка

Разряд	I	II	III	IV	V	VI
Тарифный коэффициент	1,0	1,21	1,33	1,42	1,58	1,71

Ставка основного рабочего шестого разряда составляет 100 рублей, ставка вспомогательного рабочего 6 разряда составляет 50 рублей.Определим тарифный фонд заработной платы, исходя из численности рабочих, отработанного времени и тарифной ставки, по формуле:

ФЗПтариф = ч • t • T, (3.1)

где ч - численность рабочих;

t - отработанное время, ч;

Т - тарифная ставка, руб.

Размер премии определим по формуле:

П = 0,5 • ФЗПтариф. (3.2)

Доплату за работу в ночное время определим по формуле:

(3.3)

Рабочим 6-го разряда начисляется доплата за руководство бригадой. Так как численность рабочих в бригаде не превышает 10 человек, то доплата будет составлять 5 % от тарифной ставки и определяться по формуле:

Друк = 0,05 • ФЗПтариф. (3.4)

Доплата за обучение учеников начисляется рабочим 6-го и 5-го разряда, составляет 500 рублей в месяц за обучение одного ученика и определяется по формуле:

Дуч = с • nуч • t. (3.5)



где с - размер оплаты за одного ученика, руб;

nуч - количество учеников;

t - время обучения ученика, мес.

Часовой фонд заработанной платы определим по формуле:

ФЗПчас = ФЗПтариф + П + Дн + Друк + Дуч. (3.6)

Доплату за работу в праздничные дни определим по формуле:

(3.7)

где nпр - количество праздничных дней;

tсут - продолжительность суток, ч;

nбр - количество бригад;

nр- численность рабочих

Дневной фонд заработной платы определим по формуле:

ФЗПдн = ФЗПчас + Дпр. (3.8)

Оплату очередного отпуска определим по формуле:

(3.9)

где То - продолжительность отпуска, дни.

Определим оплату ученического отпуска по формуле:

(3.10)

где Туч - продолжительность ученического отпуска, дни.

Определим оплату времени выполнения государственных и общественных обязанностей по формуле:

(3.11)

где Тгос - количество дней, отведенных на государственные и общественные обязанности.

Годовой фонд заработной платы определим по формуле:

(3.12)

Определим доплату по уральскому коэффициенту по формуле:

(3.13)

Определим общий фонд заработной платы по формуле:

(3.14)

Определим среднюю заработную плату каждого работника по формуле:

(3.15)

Расчет фонда заработной платы рабочего персонала приведен в таблице 3.3

Таблица 3.3 - Расчет фонда заработной платы рабочего персонала

Профессия	Разряд	Число работников	Условия труда	Форма оплаты труда	Отработанное время, дни	Часовая тарифная ставка	Тарифный фонд з/п	Премия	Доплата, руб
								%	Сумма, руб	за ночное время	за рук-во бригадой	За обучение уч-ов
Основные рабочие
Апп-к	6	14	Вредные	Повременная	214	106	2540608	0,5	1270304	338747,7	254060,8	21000
Апп-к	5	12			214	97,94152	2012111	0,25	503027,6	268281,4
Апп-к	4	10			214	88,02339	1506960	0,25	376740,1	200928,1
Апп-к	3	8			214	82,44444	1129159	0,25	282289,8	150554,5
Апп-к	2	6			214	75,00585	770460,1	0,25	192615	102728
Вспомогательные рабочие
Слесарь	6	12	Вредные	Повременная	221	60	1272960	0,5	636480	169728	127296	18000
Слесарь	5	11			221	55,4386	1078170	0,25	269542,5
Слесарь	4	9			221	49,82456	792808,4	0,25	198202,1
Слесарь	3	7			221	46,66667	577546,7	0,25	144386,7
Слесарь	2	4			221	42,45614	300249,8	0,25	75062,46
Итого		93					11981033		3948650	1061240	381356,8	39000
4424721	71232	4495953	588255,5	21009,12	21009,12	5105217	0,15	765782,6	5871000	34946,43
2783420	56414,32	2839834	371567,1	13270,25	13270,25	3224671	0,15	483700,7	3708372	25752,58
2084629	42251,23	2126880	278283,3	9938,691	9938,691	2415102	0,15	362265,3	2777367	23144,73
1562003	31658,67	1593662	208516,5	7447,019	7447,019	1809626	0,15	271443,8	2081070	21677,81
1065803	21601,68	1087405	142277,3	5081,331	5081,331	1234763	0,15	185214,5	1419978	19721,91
2054736		2054736	260328,5	9297,448	9297,448	2324362	0,15	348654,3	2673016	18562,61
1347712		1347712	170750,9	6098,246	6098,246	1524561	0,15	228684,2	1753246	13282,16
991010,5		991010,5	125557,9	4484,211	4484,211	1121053	0,15	168157,9	1289211	11937,13
721933,3		721933,3	91466,67	3266,667	3266,667	816666,7	0,15	122500	939166,7	11180,56
375312,3		375312,3	47550,88	1698,246	1698,246	424561,4	0,15	63684,21	488245,6	10171,78
17411280	223157,9	17634438	2284555	81591,23	76509,9	20000583		3000088	23000671	190377,7

5. Расчет себестоимости продукции

Себестоимостью продукции называются затраты предприятия на производство, реализацию единицы продукции, выраженные в денежной форме.

При расчете себестоимости будут учитываться следующие статьи затрат:

- сырье;

- вспомогательные материалы;

- топливно-энергетические ресурсы;

- заработная плата основных рабочих;

- отчисления на социальное страхование;

- амортизация основного производственного оборудования;

- затраты на текущий ремонт и др.

В расчете используются данные взятые из расчетов материального баланса и ФЗП. Для вычисления конечного объема сырья и вспомогательных материалов используются расходные нормы.

Расчет в себестоимости представлен в таблице 5.1.

Капитальные вложения в реконструкцию составили 65 млн. р.

Определим амортизационные отчисления после реконструкции установки по формуле:

(5.1)

где А1 - амортизация до реконструкции, тыс. руб;

Na = 10 % - норма амортизации,

?К - капитальные вложения на реконструкцию, тыс. руб.



Таблица 5.1 - Расчет себестоимости продукции до реконструкции

Взято в производство	норма	12-месяцев
		Факт.себ. Ед. руб	кол-во	Факт себ. Выпуска
1. Сырье:
Природный газ		2563,29	253589,37	650023108,30
ГОВ		39,01	1079415,63	42108003,96
Водород		3374,3	22,70	76609,76
Итого сырья				692207722,00
Бихромат натрия	4,8210-9	40925	2,2710-2	92,91
МДЭА	1,5110-4	107076,6	71,31	7635961,28
Гидразин-гидрат	4,6010-5	1318,41	21,69	28598,08
Антивспениватель	6,9910-7	1715373,86	0,33	564713,27
ЭПМ-14	1,7710-5	74719,62	8,33	622504,87
ЭПМ-12	1,3410-5	95197,3	6,31	600748,25
ЭПМ-53	8,7910-6	103963,23	4,13	430296,33
ЭПМ-57	3,0310-5	106949,14	14,27	1527074,06
Гипохлорид натрия	8,5810-5	5332,87	40,41	215547,60
Катализатор А-110-1	1,3610-5	72225,17	6,41	463242,32
Катализатор НИАП 03-01	4,6310-5	461949,08	21,81	10077980,38
Катализатор НИАП 04-02	2,0710-6	422467,06	0,97	412441,65
Катализатор СПС-ФП	8,0110-6	151132,05	3,76	569079,91
Катализатор СПС-ФЦ	3,1010-5	142932,69	14,58	2085323,78
Катализатор СТК-СМФ	1,0710-4	159230,77	50,35	8017714,41
Катализатор СНК-2М	7,3910-5	294764,63	34,82	10264342,94
Катализатор НКМ-1С	2,4010-5	642000	11,29	7251524,55
Катализатор ГПС-2С	1,2310-5	545418,73	5,81	3171325,61
Катализатор SG-9801	2,3110-4	95333,33	108,70	10363240,53
Катализатор SG-9801 R	2,3110-5	258333,33	10,91	2818807,49
Катализатор Ato Max-10	7,8610-3	577,54	3701,38	2137697,63
Катализатор Ato Max-10-RS	9,8210-4	734,63	462,24	339580,16
Силикагель	1,0810-6	60872,05	0,51	31026,69
Топливо и энергия				69628864,78
Газ природный	0,56	2565,63	263437,21	675882404,50
Водород	8,6710-2	2510,212486	4082,17	10247109,60
Итого топлива				686129514,10
УОВ	2,01	30,84	949664,89	29287665,38
ГОВ	2,17	36,36	1021574,81	37144460,04
Пар с котлов	0,01	490,7	7988,38	3919898,50
Электроэнергия	0,19	1429,33	90336,16	129120184,80
Азот	0,03	2242,45	16478,69	36952636,38
Сжатый воздух	4,7010-2	1992,21	2212,49	4407762,32
Пар	6,3910-2	571,55	3009,41	1720026,62
ХОВ	0,74	33,09	349802,99	11574980,99
Итого энергии				254127615,00
Условно-постоянные расходы
Зарплата основная				23000671,00
Отчисления на соцстрах				8280241,56
Амортизация				115357866,60
Расходы на кап ремонт				63345589,00
Расходы на текущий ремонт				50315260,03
Расходы на тех обслуж оборуд				19394587,83
Энергия на ремонт				2196596,26
Пар на ремонт	7,4010-3	630,58	348,50	219760,57
Хов на ремонт	9,1610-2	29,09	4313,74	125486,94
Электроэнергия на ремонт	2,7410-2	1662,38	1292,32	2148326,17
Услуги по лаборатории				20011892,45
Услуги обслуж цехов				13376737,25
Услуги вспомогательных цехов				15819287,86
Цеховые расходы				11412002,04
Налоги				49866519,00
Страхование имущества				7794570,53
Общезаводские расходы				19539212,68
Общекомбинатские расходы				57994863,88
Списано на с/с				70142451,78
Затраты на кап ремонт				-177478588,30
Расчеты поставщикам				5825520,30
Производ себестоимость				378688855,50
Углекислота, т		1273	466734,52	594153048,70
Вода аммиачная, т		1041	464,39	483436,23
Итого побочный продукт				594636484,90
Всего выпуск				1486146086,00
				3158115701,00

Таблица 5.2 - Расчет себестоимости продукции до реконструкции

Взято в производство	норма	12-месяцев
		Факт.себ. Ед. руб	кол-во	Факт себ. Выпуска
1. Сырье:
Природный газ		2563,29	291627,78	747526572,2
ГОВ		39,01	1241327,98	48424204,54
Водород		3374,30	26,11	88101,38
Итого сырья				796038878,1
Бихромат натрия	4,8210-9	40925,00	0,00	106,85
МДЭА	1,5110-4	107076,60	82,01	8781355,47
Гидразин-гидрат	4,6110-5	1318,41	24,95	32887,79
Антивспениватель	6,9910-7	1715373,86	0,38	649420,26
ЭПМ-14	1,7710-5	74719,62	9,58	715880,60
ЭПМ-12	1,3410-5	95197,30	7,26	690860,49
ЭПМ-53	8,7910-6	103963,23	4,76	494840,77
ЭПМ-57	3,0310-5	106949,14	16,42	1756135,16
Гипохлорид натрия	8,5810-5	5332,87	46,48	247879,74
Катализатор А-110-1	1,3610-5	72225,17	7,38	532728,67
Катализатор НИАП 03-01	4,6310-5	461949,08	25,09	11589677,44
Катализатор НИАП 04-02	2,0710-6	422467,06	1,12	474307,89
Катализатор СПС-ФП	810-6	151132,05	4,33	654441,90
Катализатор СПС-ФЦ	3,1010-5	142932,69	16,78	2398122,35
Катализатор СТК-СМФ	1,0710-4	159230,77	57,91	9220371,57
Катализатор СНК-2М	7,3910-5	294764,63	40,05	11803994,39
Катализатор НКМ-1С	2,4010-5	642000,00	12,99	8339253,23
Катализатор ГПС-2С	1,2310-5	545418,73	6,69	3647024,45
Катализатор SG-9801	2,3110-4	95333,33	125,01	11917726,61
Катализатор SG-9801 R	2,3110-5	258333,33	12,55	3241628,61
Катализатор Ato Max-10	7,8610-3	577,54	4256,59	2458352,28
Катализатор Ato Max-10-RS	9,8210-4	734,63	531,58	390517,18
Силикагель	1,0810-6	60872,05	0,59	35680,69
Топливо и энергия				80073194,49
Газ природный	0,56	2565,63	302952,79	777264765,2
Водород	0,008	2510,21	4694,49	11784176,05
Итого топлива				789048941,2
УОВ	2,01	30,84	1092114,63	33680815,18
ГОВ	2,17	36,36	1174811,03	42716129,05
Пар с котлов	0,016	490,70	9186,64	4507883,27
Электроэнергия	0,19	1429,33	103886,58	148488212,5
Азот	0,03	2242,45	18950,49	42495531,84
Сжатый воздух	4,7010-2	1992,21	2544,37	5068926,666
Пар	0,0063	571,55	3460,82	1978030,62
ХОВ	0,74	33,09	402273,44	13311228,14
Итого энергии				292246757,3
Условно-постоянные расходы
Зарплата основная				23000671
Отчисления на соцстрах				8280241,56
Амортизация				125357866,6
Расходы на кап ремонт				73345589
Расходы на текущий ремонт				50315260,03
Расходы на тех обслуж оборуд				19394587,83
Энергия на ремонт				2196596,26
Пар на ремонт	7,4058710-4	630,58	400,78	252724,66
Хов на ремонт	9,1610-3	29,09	4960,81	144309,98
Электроэнергия на ремонт	2,7410-3	1662,38	1486,17	2470575,103
Услуги по лаборатории				20011892,45
Услуги обслуж цехов				13376737,25
Услуги вспомогательных цехов				15819287,86
Цеховые расходы				11412002,04
Налоги				49866519
Страхование имущества				7794570,53
Общезаводские расходы				19539212,68
Общекомбинатские расходы				57994863,88
Списано на с/с				70142451,78
Затраты на кап ремонт				-177478588,3
Расчеты поставщикам				5825520,3
Производ себестоимость				399062891,5
Углекислота, т		1273,00	536744,70	683276005,9
Вода аммиачная, т		1041,00	534,06	555951,67
Итого побочный продукт				683831957,6
Всего выпуск				1672638705
				3090,79

6. Расчет технико-экономических показателей

Стоимость основных фондов до реконструкции составляла 300 млн. руб.

Определим стоимость основных фондов после реконструкции по формуле:

Ф2 = Ф1 + ?К, (6.1)



где Ф1 - стоимость основных фондов до реконструкции, руб;

?К - капитальные вложения на реконструкцию, руб.

Ф2 = 300000000 + 100000000 = 400000000 руб.

Определим фондоотдачу, которая характеризует количество выпущенной продукции, приходящейся на 1 рубль стоимости основных фондов, по формуле:

(6.2)

где Q - выход целевых продуктов, т;

Ф - среднегодовая стоимость основных производственных фондов, руб;

Ц - цена за 1 т продукта, руб.

Цену для дальнейшей продажи внутри завода за 1 т продукта определим по формуле:

Ц = 1,05•С1, (6.3)

где С1 - себестоимость единицы продукции до реконструкции, руб.

Ц = 1,05•3158,11 = 3316,02 руб.

Подставляя числовые значения в формулу (6.2), получим:

- до реконструкции

- после реконструкции

Определим фондоемкость по формуле:



(6.4)

Подставляя числовые значения в формулу (6.4), получим:

- до реконструкции

- после реконструкции

Определим фондовооруженность по формуле:

(6.5)

где ч - численность рабочих и р.

Численность рабочих чраб = 74, численность работников чраб+ИТР = 79.

Подставляя числовые значения в формулу (6.5), получим:

- на одного рабочего до реконструкции

- на одного рабочего после реконструкции

Определим уровень производительности труда по формуле:

(6.6)



Подставляя числовые значения в формулу (6.6), получим

- на одного рабочего до реконструкции

- на одного рабочего после реконструкции

Определим прибыль по формуле:

П = (Ц - С)•Q, (6.7)

где С - себестоимость единицы продукции, тыс. руб.

Подставляя числовые значения в формулу (6.7), получим

- до реконструкции

П1 = (3316,02-3158,11)•470580 = 74309258,8 руб;

- после реконструкции

П2 = (3316,02-3072,32)•541167 = 131882398 тыс. руб.

Определим прирост прибыли по формуле:

?П = П2 - П1; (6.8)

?П = 131882398-74309258,8 = 57573139 руб.

Уровень рентабельности производства определим по формуле:

(6.9)

где О - средний остаток нормируемых оборотных средств, который принимаем в размере 6 % от стоимости основных фондов, тыс. руб.

Подставляя числовые значения в формулу (6.9), получим

- до реконструкции

- после реконструкции

Определим уровень рентабельности продукции по формуле:

(6.10)

Подставляя числовые значения в формулу (6.10), получим

- до реконструкции

- после реконструкции

Определим условно-годовую экономию по формуле:

Эуг = (С1 - С2)•Q2; (6.11)

Эуг = (3158,11-3072,32)•541167 = 46426716,6 руб.

7. Расчет эффективности инвестиционного проекта

Проводим два вида расчета эффективности инвестиционного проекта: оптимистический (5 лет) и пессимистический (10 лет).

При расчете инвестиций на 5 лет, а именно подсчете остаточной стоимости на каждый расчетный период определили величину амортизации, как:

(7.1)

Аналогично при расчете инвестиций на 10 лет амортизация будет определяться как:

(7.2)

Чистый доход определяется как:

(7.3)

где ДПi - денежный поток.

Денежный поток, в свою очередь определяется по формуле:

(7.4)

гдеЧП - чистая прибыль;

А - амортизация;

К - капитальные вложения.

Чистая прибыль определяется разностью между валовой прибылью и суммарным налогом:

(7.5)



где ВП - валовая прибыль;

Н - сумма налога на прибыль и налога на имущество.

В расчетах величину валовой прибыли приняли равной приросту прибыли (найденному значению при расчете технико-экономических показателей):

(7.6)

Величина суммарного налога определяется:

(7.7)

где Нп - налог на прибыль (20 % от валовой прибыли);

Ни - налог на имущество (2,2 % от остаточной стоимости).

Чистый дисконтированный доход - это накопленный дисконтированный эффект за период времени:

(7.8)

гдеki - коэффициент дисконтирования.

Коэффициент дисконтирования, в свою очередь, определяется по формуле:

(7.9)

гдеr - ставка дисконтирования;

t - число лет, отделяющих год вложения средств от года их приведения.

Внутренняя норма доходности (ВНД,IRR) - характеризует рентабельность проекта (доходность), а также показывает ставку дисконта, при которой чистый дисконтированный доход равен нулю и определяется:

(7.10)

гдеr1 - ставка дисконтирования, при которой NPV положителен;

r2 - ставка дисконтирования, при которой NPV отрицателен.

Простой срок окупаемости показывает продолжительность периода от начального момента до момента, когда накопленный денежный поток становится неотрицательным и определяется:

(7.11)

где НДП - накопленный денежный поток;

t- - количество периодов с отрицательным НДП;

НДП- - последнее отрицательное значение НДП;

НДП+ - первое положительное значение НДП.

Дисконтированный срок окупаемости (Тд) - продолжительность периода от начального момента до момента, когда накопленный дисконтированный денежный поток становится неотрицательным и определяется:

(7.12)

где НДДП - накопленный дисконтированный денежный поток;

t- - количество периодов с отрицательным НДДП;

НДДП- - последнее отрицательное значение НДДП;

НДДП+ - первое положительное значение НДДП.

В таблице 7.1 представлен оптимистический расчет эффективности инвестиционного проекта.

Таблица 7.1 - Расчет эффективности инвестиционного проекта на 5 лет

Годы	0	1	2	3	4	5
1 Кап.вложения	80000000
2 Амортизация	0	16000000	16000000	16000000	16000000	16000000
3 Остаточная стоимость	80000000	64000000	48000000	32000000	16000000	0
4 Валовая прибыль	-	57573110,2	57573110,2	57573110,2	57573110,2	57573110,2
5 Налоги	-	13274622,04	12922622,04	12570622,04	12218622,04	11866622,04
5.1 Налог на прибыль	-	11514622,04	11514622,04	11514622,04	11514622,04	11514622,04
5.2 Налог на имущество	-	1760000	1408000	1056000	704000	352000
6 Чистая прибыль	0	44298488,16	44650488,16	45002488,16	45354488,16	45706488,16
7 Денежный поток	-80000000	60298488,16	60650488,16	61002488,16	61354488,16	61706488,16
8 НДП	-80000000	-19701511,8	40948976,32	101951464,5	163305952,6	225012440,8
9 Ставка дисконтирования	1	0,909090909	0,826446281	0,751314801	0,683013455	0,620921323
10 ДДП	-80000000	54816807,42	50124370,38	45832072,25	41905940,96	38314874,27
11 НДДП	-80000000	-25183192,6	24941177,8	70773250,04	112679191	150994065,3
12 NPV	150994065,3
13 Внутренняя норма доходности IRR	70,64%
14 Срок окупаемости с начала реализации проекта PP	2,32
15 Дисконтированный срок окупаемости с начала реализации проекта	2,50

Для расчета внутренней нормы доходности составили вспомогательную таблицу 7.2.

Таблица 7.2 - Значения NPV при различных ставках дисконтирования

Ставка дисконтирования	0,1	0,2	0,3	0,4	0,5	0,6	0,7	0,8
NPV	150994065,3	102056345,4	68138845,14	43690140,27	25474938,29	11518078,84	564532,91	-8211332,71

На основании данной таблицы построили графики зависимости чистого дисконтированного дохода NPV от ставки дисконтирования при оптимистическом расчете(рисунок 7.1).

Рисунок 7.1 - График зависимости чистого дисконтированного дохода NPV от ставки дисконтирования при оптимистическом расчете

На основании расчета инвестиционного проекта построили график изменения накопленного денежного потока (НДП) и дисконтированного денежного потока (ДДП) по периодам инвестиционного проекта при оптимистическом расчете (рисунок 7.2).

Рисунок 7.2 - График изменения накопленного денежного потока (НДП) и дисконтированного денежного потока (ДДП) по периодам инвестиционного проекта при оптимистическом расчете

Далее произвели пессимистический расчет, все данные занесли в таблицу 7.4.

Для расчета внутренней нормы доходности составили вспомогательную таблицу 7.3.

Таблица 7.3- Значения NPV при различных ставках дисконтирования

Ставка дисконтирования	0,1	0,2	0,3	0,4	0,5	0,6	0,7
NPV	245380446	141528078	83070987	47135968	23413854	6829157	-5313540

На основании данной таблицы построили графики зависимости чистого дисконтированного дохода NPV от ставки дисконтирования при пессимистическом расчете (рисунок 7.3).

Таблица 7.4 - Расчет эффективности инвестиционного проекта на 10 лет

1 Кап.вложения	80000000
2 Амортизация	0	8000000	8000000	8000000	8000000	8000000	8000000	8000000	8000000	8000000	8000000
3 Остаточная стоимость	80000000	72000000	64000000	56000000	48000000	40000000	32000000	24000000	16000000	8000000	-
4 Валовая прибыль	-	57573110,2	57573110,2	57573110,2	57573110,2	57573110,2	57573110,2	57573110,2	57573110,2	57573110,2	57573110,2
5 Налоги	-	13274622,04	13098622,04	12922622	12746622	12570622	12394622,04	12218622,04	12042622,04	11866622,04	11690622,04
5.1 Налог на прибыль	-	11514622,04	11514622,04	11514622	11514622	11514622	11514622,04	11514622,04	11514622,04	11514622,04	11514622,04
5.2 Налог на имущество	-	1760000	1584000	1408000	1232000	1056000	880000	704000	528000	352000	176000
6 Чистая прибыль	0	44298488,16	44474488,16	44650488,2	44826488,2	45002488,2	45178488,16	45354488,16	45530488,16	45706488,16	45882488,16
7 Денежный поток	-80000000	52298488,16	52474488,16	52650488,2	52826488,2	53002488,2	53178488,16	53354488,16	53530488,16	53706488,16	53882488,16
8 НДП	-80000000	-27701511,84	24772976,32	77423464,5	130249953	183252441	236430929	289785417,1	343315905,3	397022393,4	450904881,6
9 Ставка дисконтирования	1	0,909090909	0,826446281	0,7513148	0,68301346	0,62092132	0,56447393	0,513158118	0,46650738	0,424097618	0,385543289
10 ДДП	-80000000	47544080,15	43367345,59	39557091	36081202,2	32910375,1	30017870,21	27379288,74	24972367,79	22776793,72	20774031,73
11 НДДП	-80000000	-32455919,85	10911425,73	50468516,8	86549719	119460094	149477964,3	176857253	201829620,8	224606414,5	245380446,2
12 NPV	245380446,2
13 Внутренняя норма доходности IRR	65,62%
14 Срок окупаемости с начала реализации проекта PP	2,53
15 Дисконтированный срок окупаемости с начала реализации проекта	2,75



Рисунок 7.3- График зависимости чистого дисконтированного дохода NPV от ставки дисконтирования при пессимистическом расчете

На основании расчета инвестиционного проекта построили график изменения накопленного денежного потока (НДП) и дисконтированного денежного потока (ДДП) по периодам инвестиционного проекта при пессимистическом расчете (рисунок 7.4).

Рисунок 7.4 - График изменения накопленного денежного потока (НДП) и дисконтированного денежного потока (ДДП) по периодам инвестиционного проекта при пессимистическом расчете



Технико-экономические показатели проведения реконструкции должны быть представлены в таблице 14.

Таблица 14 -Технико-экономические показатели проекта

Показатель	До реконструкции	После реконструкции
1	2	3
1Абсолютные показатели Суточная производительность, т Дни работы Мощность установки, тыс.т Объем перерабатываемого сырья, тыс.т Выход целевой продукции, % Численность работников, чел. Стоимость основных фондов, тыс.руб.	53,72 365 470580 1930307,045 24,37 93 300000000	61,77 365 541167 2219853,102 24,37 93 400000000
2Относительные показатели Производительность труда, т/чел., руб./чел. Фондоемкость, руб./руб. Фондовооруженность Себестоимость 1т целевой продукции, руб.	5060 0,038 3225806,45 3158,11	5819 0,033 4301075,27 3090,79
Рентабельность продукции, % Прибыль, тыс. руб.	23,36 74309258,8	31,10 131882398
3 Показатели экономической эффективности инвестиционного проекта	Оптимистический вариант (5 лет)	Пессимистический вариант (10 лет)
Экономический эффект (NPV), тыс.руб. Внутренняя норма доходности (IRR), % Срок окупаемости капитальных вложений, лет: - простой - дисконтированный	150994065,3 70,64 2,32 2,5	245380446,261 65,62 2,53 2,75



Заключение

В данной курсовой работе была рассчитана эффективность инвестиционного проекта реконструкции установки производства аммиака.

Для общего сравнения был составлен анализ рынка нефтехимической промышленности. Для нефтехимической промышленности России характерны следующие такие проблемы, как низкая выход целевого продукта и изношенность основных фондов.

Выходом из ситуации является модернизация нефтехимической отрасли России, а именно реконструкция действующих и введение новых установок, увеличивающих производительную мощность. В целом, за последние годы, состояние отрасли улучшилось, приняты такие решения, как новые методы расчета экспортных платежей (пошлины на светлые нефтепродукты ниже, чем на темные).

С помощью анализа использования производственной мощности были выявлены дополнительные резервы увеличения мощности производства, это возможно сделать ликвидировав внеплановые простои и задействовав оборудование на полную мощность.

Рассчитана мощность установки до и после реконструкции и составлен материальный баланс установки. В результате проведения реконструкции производственная мощность увеличивается на 15 %.

Проведен расчет баланса рабочего времени и фонда заработной платы рабочих и руководящего персонала.

На основании расчетов была определена себестоимость единицы продукции, которая составила до реконструкции 3158,11 рублей, после реконструкции - 3090,79 рублей. После реконструкции зафиксировано снижение себестоимости на 67,32 рублей, это говорит о том, что реконструкция оправдана.

Определены основные технико-экономические показатели инвестиционного проекта. По результатам расчета эффективности инвестиционного проекта было выяснено, что срок окупаемости проекта после реконструкции по оптимистическому прогнозу составит 2,32 лет, дисконтированный срок окупаемости - 2,5 лет. По пессимистическому прогнозу срок окупаемости составит 2,53 лет, а дисконтированный - 2,75 лет.

На основании полученных результатов приходим к выводу, что рассчитанный инвестиционный проект реконструкции установки производства аммиака будет экономически эффективен.



Список использованных источников

1. В.Ф. Дунаев, В.Д. Шпаков. Н.П. Епифанова, В.Н. Лындин. Экономика предприятий нефтяной и газовой промышленности: Учебник. Под ред. В.Ф. Дунаева. - М.: «Нефть и газ» РГУ нефти и газа им. Губкина, 2006- 352 с.

2. ИнфоТЭК, оценка Московского нефтегазового центра EY, 2014 - 28 с.

3. Лунева Н.Н. Учебно-методическое пособие к выполнению курсовой работы по дисциплине «Основы экономики и управления производством» для студентов специальности 241000,62 - Уфа: УГНТУ, 2013. - 40 с.

4. Егоров В. И., Злотникова Л. Г. Экономика нефтеперерабатывающей и нефтехимической промышленности: Учебник для вузов- 2-е изд., перераб,- М., Химия, 1982,- 288 с.

5. Слепнева Т. А., Яркин Е. В. Экономика предприятия: Учебник,-М.: ИНФРА-М, 2006.-458 с.-(Высшее образование).

Размещено на Allbest.ru