Организация и планирование фанерного производства

Размещено на http://www.allbest.ru/

Введение

фанерный производство экономический

В условиях рыночных отношений центр экономической деятельности перемещается к основному звену всей экономики - предприятию. Именно на этом уровне создается нужная обществу продукция, оказываются необходимые услуги. На предприятии сосредоточены наиболее квалифицированные кадры, здесь решаются вопросы экономного расходования ресурсов, применения высокопроизводительной техники и технологии, добиваются снижения до минимума издержек производства и реализации продукции, разрабатываются бизнес-планы. Эффективное функционирование предприятия невозможно без организации, планирования и управления производством.

Целью организации и планирования производства на предприятии является выбор способов разделения и кооперации элементов производства для достижения поставленных целей при минимальных затратах ресурсов.

Одной из задач организации производства является управление трудовыми, материальными ресурсами с учетом постановки стратегических целей деятельности предприятия, адекватных рыночным условиям, и поиска их достижения.

Курсовая работа по организации и планированию фанерного производства выполняется при изучении курса «Организация, планирование и управление на деревообрабатывающих предприятиях».

Так как организация производства охватывает проектирование, совершенствование и осуществление на практике интегрирования систем, включающих людей, материалы и оборудование, то курсовая работа включает расчеты технико-экономических показателей плана работы цеха фанерного предприятия, включая и рассмотрение мероприятий по повышению эффективности производства.

Курсовая работа осуществляется на основе варианта задания и нормативно-справочных данных. Проектирование работы клеильно-обрезного цеха фанерного предприятия объединяет правила, процессы и действия, обеспечивающие соединение людей и вещественных элементов производства в целях повышения его эффективности и увеличения прибыли.



1. Расчет годового фонда рабочего времени ведущего оборудования (клеильных прессов)

Календарный фонд времени определяется по календарю в соответствии с заданным режимом работы предприятия. При пятидневной рабочей неделе и 3-х сменной работе средняя продолжительность смены составит 7,69 часа. Внутрисменные потери составляют 0,02-0,03 часа. Количество клеильных прессов - 2.

Номинальный (режимный) фонд рабочего времени для одного пресса равен:

251*3*7,69=5773 ч.

Эффективный фонд рабочего времени для одного пресса:

245*7,67*3=5623 ч.

Эффективный фонд рабочего времени всех клеильных прессов:

5623*2=11246 ч.

Коэффициент использования рабочего времени клеильных прессов:

Расчет годового фонда рабочего времени основного оборудования (клеильных прессов) представлен в таблице 1.

Таблица 1 - Расчет годового фонда рабочего времени основного оборудования (клеильных прессов)

Показатели	Единица измерения	Значения показателя
Число календарных дней	дни	366
Нерабочие дни, всего	дни	114
В том числе:
выходные	дни	104
праздники	дни	10
Сменность работы	смен	3
Номинальный фонд времени	дни	251
Номинальная продолжительность смены	час	7067
Номинальный (режимный) фонд времени	час	5773
Капитальный ремонт	дни	6
Эффективный фонд рабочего времени	дни	245
Внутрисменные потери	час	0,02
Средняя продолжительность смены	час	7,65
Эффективный фонд времени единицы оборудования	час	5623
Количество оборудования	ед.	2
Эффективный фонд времени	прессо-часы	11246
Коэффициент использования номинального фонда времени оборудования (Кэкспл.)	прессо-часы	0,974

2. Расчет производительности клеильных прессов и валового выпуска клееной фанеры

Цель расчета - определить производственные возможности фанерного предприятия по выпуску фанерной продукции в разрезе заданной номенклатуры по маркам, толщинам и слойности в натуральном выражении. В задании частично известен объем выпуска по одной из толщин и слойностей фанеры марки ФК, он составляет 17000м³. Неизвестный объем фанеры марки ФК рассчитаем, исходя из возможностей клеильного оборудования.

Объем одного листа и число листьев в промежутке пресса берется из нормативно-справочной литературы.

Емкость пресса определяется по формуле:

Е=m*n*q, (1)

где m - число рабочих промежутков в прессе;

n - число листов в промежутке;

q - объем одного листа фанеры.

Время одного оборота пресса (t) в минутах берется из нормативно-справочной литературы. Коэффициент использования пресса (К_исп) принимается равным 0,97. Число оборотов пресса (n_t) в течение часа определяется по формуле:

, (2)

Производительность клеильного пресса за 1час (Q_час) определяется по формуле:

(3)

В графу «Валовой выпуск фанеры» вносятся имеющиеся сведения из задания. Потребное количество прессо-часов для производства известных объемов фанерной продукции (в данном случае фанеры марки ФК) определяется как частное от деления валового выпуска фанеры (м³) на производительность пресса (м³/час). Оставшееся время, т.е. разность между эффективным фондом работы клеильных прессов (таблица 2) и временем, в течение которого будут производить фанеру марки ФК с заданным объемом, приходится на фанеру марки ФСФ, объем производства которой неизвестен.

11246 - (4488,4+1923,6) = 4834 прессо-часа.

Расчет производительности клеильных прессов и валового выпуска клеильной фанеры в разрезе заданной спецификации по маркам, толщинам и слойности представлен в таблице 2( Приложение А).

Это время распределяется между толщинами фанеры марки ФК в соответствии с заданной пропорцией:

толщина 4 мм = 17000 * 0,7 = 11900 прессо-часа

толщина 8 мм = 17000* 0,3 = 5100 прессо-часа.

Зная часовую производительность пресса при клейке фанеры марки ФК, соответствующей толщины и слойности, определим её возможный выпуск:

толщина 4 мм, 3-х слойная = 11900 / 4.464 = 2665,7 м³,

толщина 8 мм, 5-ти слойная = 5100 / 2,352 = 2168,3 м³.

Средняя часовая производительность клеильного оборудования составит:

3. Расчет потребности в сухом шпоне и клеевых материалах

Нормы расхода сухого шпона на один м³ фанеры, нормы расхода клеевых материалов берутся из нормативно-справочной литературы. Нормы сухого шпона на обрезную фанеру берутся с учетом объемов начинки и ребросклеивания шпона.

Общая потребность в сухом шпоне определяется умножением норм расхода сухого шпона на соответствующий валовой выпуск по маркам, толщинам и слойности.

Потребность в клеевых материалах определяется путем умножения нормы их расхода на валовой выпуск соответствующей марки, толщины и слойности фанеры. Расчет потребности фанерного производства (цеха) в сухом шпоне и клеевых материалах представлен в таблице 3.

Таблица 3 - Расчет потребности фанерного производства (цеха) в сухом шпоне и клеевых материалах.

Марка фанеры	Толщина фанеры, мм	Слойность	Валовый вупуск фанеры, м	Сухой шпон	Клеевые материалы
				норма расхода на 1 м фанеры	потребность на программу	норма расхода на 1 м фанеры	потребность на программу, тонн
1	2	3	4	5	6	7	8
ФК	4	3	11900	1,279	15220,1	62,8	747,3
	8	5	5100	1,279	6522,9	62,8	320,3
итого:			17000	1,279	21743	62,8	1067,6
ФСФ	5	3	11086	1,371	15198,9	74,3	823,7
	6	5	4368	1,371	5988,5	99,1	432,9
Итого:			15454	1,371	21187,4	81,3	1256,6
Всего:			32454	1,298	42930,4	66,7	2324,2

4. Расчет валовой (товарной) продукции в ассортименте

В задании на курсовое проектирование содержатся сведения о сортовом выходе фанеры в процентах от общего объема производства каждой конкретной марки. При этом заданный процент принимается для всех толщин данного сорта марки фанеры, объем по которой задан или рассчитан в таблице. Прейскурантные цены берутся из нормативно-справочной литературы. Цеховые условно-расчетные цены рассчитываются на базе прейскурантных цен, исходя из следующего: трудоемкость фанеры распределяется между двумя переделами (производство сухого шпона и производство фанеры), как 8: 7. Следовательно, условно-расчетная цена за 1 м³ фанеры соответствующей марки, толщины и сорта фанеры по клеильно-обрезному цеху может быть определена так:

(4)

где Ц_у.р. - цеховая условно-расчетная цена фанеры;

Ц_пр. - цена фанеры по прейскуранту.

Валовый выпуск обрезной фанеры по маркам, толщинам и сортам определяется следующим образом: валовой выпуск фанеры марки ФК толщиной 4 мм составляет 11900 м³ и толщиной 8 мм -5100 м³. Объем фанеры марки ФК толщиной 4 мм сорта А/АВ составит:

Объем фанеры марки ФК толщиной 8 мм сорта А/АВ составит:

Определение сортового выхода фанеры и валовой (товарной) продукции фанерного производства отображено в таблице 4

Таблица 4 - Определение сортового выхода фанеры и валовой (товарной) продукции фанерного производства (цеха).

Марка фанеры	Сорта фанеры	Толщина фанеры, мм	Сортовой выход %	Валовый выпуск фанеры, м	Цена за 1 м	Валовая (товарная) продукция, тыс руб.
					оптрво-отпускная	цеховая условно-расчетная	в оптово-отпускных ценах	в условно-расчетных ценах
1	2	3	4	5	6	7	8	9
ФК	А/АВ	4	3	357	33991,5	15862,7	12135	5663
		8		153	32713,1	15266,0	5005,1	2335,7
	АВ/В	4	10	1190	29789,1	13901,6	35449	16542,9
		8		510	29090,4	13575,5	14836,1	6923,5
	В/ВВ	4	50	5950	28692,6	13389,88	170721	79669,8
		8		2550	24459,6	11414,5	62372	29107
	ВВ/С	4	20	2380	23808,5	11110,7	56664,2	26443,5
		8		1020	23172,7	10813,9	23636,2	11030,2
	С/С	4	17	2023	22336,3	10423,6	45186,3	21087
		8		867	22297,2	10405,4	19331,7	9021,5
ФК		4		11900	25529,1	11913,5	320155,5	149406,2
		8		5100	24400,8	11386,9	125181,1	207823,9
Всего	ФК		17000	25190,5	19992	445336,6	357230,1
ФСФ	А/АВ	5	3	332,58	55208,0	25763,7	18361	8568,5
		6		131,04	46057,0	21493,3	6035,3	2816.5
	АВ/В	5	10	1108,6	41760,0	19488,0	46295,1	21604,4
		6		436,8	38609,0	18017,5	15251,7	7870
	В/ВВ	5	50	5543	34917,0	16294,6	193545	90321
		6		2184	34242,0	15979,6	74784,5	34899
	ВВ/С	5	20	2217,2	28772,0	13426,9	63793,3	29770,1
		6		873,6	26899,0	12552,9	23498	10966,2
	С/С	5	17	1884,62	23414,0	10926,5	44126,5	20592,3
		6		742,56	22546,0	10521,5	16741,8	7812,8
ФСФ		5		11086	30856,4	14399,6	366120,9	170856,3
		6		4368	29118,4	13588,6	136311,3	235220,8
Итого	ФСФ		15454	30365,3	14170,4	502432,2	406077,1
Всего	Фанеры		32454	55555,8	34162,4	947768,8	763307,2

Аналогично производится расчет по другим сортам. Валовой выпуск обрезной фанеры составляет всего 32454 м³. Поскольку в клеильно-обрезном цехе не предусмотрено использование фанеры на внутренние нужды, её валовой выпуск соответствует товарному и следовательно объем валовой продукции равен объему товарной продукции равен объему товарной продукции.

5. Расчет среднего коэффициента сортности фанеры

В таблице приведен расчет среднего коэффициента сортности фанеры. Исходные данные в графах 1, 2, 3, 4, 5 берутся из задания и ранее выполненных расчетных таблиц; коэффициенты сортности - из нормативно-справочной литературы.

Сумма коэффициентов сортности определяется произведением коэффициента сортности на соответствующий валовой выпуск. Средний коэффициент сортности по каждой марке фанеры и по фанерному производству в целом определяется по следующему выражению:

, (5)

где К_{сорт I} - коэффициент сортности по данной (i-ой) марке и толщине фанеры;

Q_i - валовой выпуск данной (i - ой) марки и толщине фанеры.

Расчет среднего коэффициента сортности фанеры представлен в таблице 5.

Таблица 5-Расчет среднего коэффициента сортности фанеры.

Марка фанеры	Сорта	Толщина, мм	Слойность	Валовой выпуск, м (B)	Коэффициент сортности (КТ)	Сумма коэффициентов сортности (В*К)	Средний коэффициент сортности
1	2	3	4	5	6	7	8
ФК	А/АВ	4	3	357	2,5	892,5
		8	5	153	1,7	260,1
	АВ/В	4	3	1190	1,7	2023
		8	5	510	1,3	663
	В/ВВ	4	3	5950	1,3	7735
		8	5	2550	0,9	2295
	ВВ/С	4	3	2380	1	2380
		8	5	1020	0,7	714
	С/С	4	3	2023	0,8	1618,4
		8	5	867	0,6	520,2
Итого				17000		19101,2	1,06
ФСФ
	А/АВ	5	3	332,58	1,9	631,902
		6	5	131,04	1,7	222,768
	АВ/В	5	3	1108,6	1,5	1662,9
		6	5	436,8	1,3	567,84
	В/ВВ	5	3	5543	1,1	6097,3
		6	5	2184	0,9	1965,6
	ВВ/С	5	3	2217,2	0,8	1773,76
		6	5	873,6	0,7	611,52
	С/С	5	3	1884,62	0,7	1319,234
		6	5	742,56	0,6	445,536
Итого				15454		15298,36	0,94
Всего				32454		34399,56	1,03



6. Расчет потребности в энергии и затрат на материальные ресурсы

Расчет потребности в энергии представлен в виде таблицы 6.

Таблица 6- Расчет потребности в энергии.

Марка фанеры	Валовой выпуск фанеры	Потребность в электроэнергии	Потребность в тепловой электроэнергии
		на 1 м фанеры, квт-час	на программу, тыс. квт-час	на 1 м фанеры, Гкал	на программу. Тыс. Гкал
1	2	3	4	5	6
ФК	17000	19	323	0,24	4,08
ФСФ	15454	20	309,1	0,29	4,48
	32454		632,1		8,56

Потребность в энергии (электроэнергии и теплоэнергии) на фанерную продукцию представлены в таблице 6. На годовую программу на технологические цели потребуется 632,1 тыс. кВт-часов электроэнергии и 8,56 тыс. Гкалл. теплоэнергии. Кроме того, энергия расходуется на прочие нужды, которые условно принимаем в размере 30% от потребности основного производства.

По электроэнергии это составит:

632,1*0,3=189,63 тыс. кВт-часов;

по теплоэнергии:

8,56*0,3=2,57 тыс. Гкалл.

Общая потребность в электроэнергии составит:

632,1+189,63=821,73 кВт-час.;

в теплоэнергии: 8,56+2,57=11,13 тыс. Гкалл.

В таблице 7 представлены расчеты затрат на сырье (полуфабрикаты), материалы, энергию.



Таблица 7 - Расчет затрат на сырье (полуфабрикаты), материалы, энергию.

Виды сырья (полуфабрикатов), материалов энергии	Единица измерения	Цена за единицу руб.	Количество	Сумма, тыс. руб.
			основное производство	прочие нужды	основное производство	прочие нужды
1	2	3	4	5	5	7
Сухой шпон на производство фанеры марки:	м	12997,4	42930,4		557983,6
ФК	м	12780,0	21743		277875,5
ФСФ	м	13765,0	21187,4		291644,6
Материалы (смола)	тонн	28549,8	2324,2		66069,9
КФ-МТ	тонн	30175	1067,6		32214,8
СФЖ-3013	тонн	23800	1256,6		29907,1
Теплоэнергия	тыс. кал	1350	8,56	2,57	11556	3469,5
ФК	тыс. кал	1350	4,08		5508
ФСФ	тыс. кал	1350	4,48		6048
Электроэнергия	тыс. кал	4,2	632,1	189,63	2654,8	796,4
ФК	тыс. кал	4,2	323		1356,6
ФСФ	тыс. кал	4,2	309,1		1298,2
Итого					1284117,1	4265,9

Цены на расходуемое сырье (полуфабрикаты), материалы, энергию берутся из нормативно-справочной литературы. Количество расходуемых сырья (полуфабрикатов), материалов, энергии - из ранее выполненных расчетных таблиц.

7. Расчет фонда рабочего времени одного рабочего

В этом расчете определяются число дней и часов, которые должен отработать в среднем один рабочий в планируемом году. Календарный фонд времени рабочего в днях и количество нерабочих дней - праздничных и выходных, принимаются по календарю планируемого года. Неявки на работу и внутрисменные потери принимаются по заданию. Количество эффективных дней работы одного рабочего равно разности между номинальным фондом и неявками (в днях).

Номинальная продолжительность рабочей смены на фанерных предприятиях при пятидневной рабочей неделе и работе в три смены на фанерных предприятиях в среднем составляет 7,69 часа.

Эффективный фонд рабочего времени одного рабочего за год в часах равен произведению количества эффективных дней работы рабочего на продолжительность рабочего дня с учетом внутрисменных потерь, т.е.

214*7,50=1605часов.

Расчет фонда рабочего времени рабочего представлен в таблице 8.

Таблица 8 - Расчет фонда рабочего времени рабочего.

Показатели	Единица измерения	Значение показателя
Календарный фонд времени Нерабочие дни - всего, в том числе: праздничные выходные Количество рабочих дней (номинальный фонд) Неявки на работу - всего, в том числе: отпуска основные и дополнительные	день -	365 144 10 104 251 37 25 1,0
отпуска по учебе отпуска в связи с родами, болезнью выполнение государственных и общественных обязанностей неявки с разрешения администрации Число эффективных дней работы одного рабочего Номинальная продолжительность рабочего дня	час - - -	1,5 8 1,0 0,5 214 7,67 0,17 7,50 1605
Внутрисменные потери Средняя продолжительность рабочего дня (с учетом потерь) Эффективный фонд рабочего времени одного рабочего в год



8. Расчет численности и фонда заработной платы производственных рабочих

Потребное количество человеко-часов на программу определяется по следующему выражению:

Т=Q*Н_вр, (6)

где Т - трудоемкость программы, чел.-час.;

Q - объем работ, м³;

Н_вр - норма времени на единицу объема работы, чел-час/м³.

Потребное количество человеко-часов на программу с учетом среднего процента выполнения норм определяется так:

, (7)

где П - планируемый средний процент выполнения норм.

Списочная численность бригады рабочих и тарифный фонд заработной платы определяются соответственно по формулам:

(8)

(9)

где -списочная численность бригады рабочих, чел;

З_т - тарифный фонд заработной платы, тыс. руб.;

Ф_р - эффективный фонд времени одного рабочего, час.;

С_т.ср. - средняя часовая тарифная ставка на бригаду,руб.

Расчет численности и фонда заработной платы основных производственных рабочих представлен в таблице 9( Приложение Б)

9. Расчет численности и фонда заработной платы руководителей и специалистов

Штатное расписание (численность руководителей и специалистов), их должностные оклады, размер надбавок и доплат представлены в таблице 10. Премии принимаются в пределах от 50 до 60%. Годовой фонд заработной платы по каждой должности определяется как произведение оклада, с учетом надбавок, доплат и премий, на численность соответствующих работников и на двенадцать. Например, годовой фонд заработной платы сменных мастеров составит:

2200*3*12=79200 руб.

Таблица 9 - Расчет численности и фонда заработной платы руководителей и специалистов.

Должность	Числен-ность, чел	Должност-ной оклад( за месяц руб.)	Надбавки и доплаты . Руб	Оклад с надбавками, руб	премия (50%) , руб	Оклад с надбавками доплатами и премиями, руб	Годовой фонд заработной платы тыс. руб.
1	2	3	4	5	6	7	8
Начальник цеха	1	3060	720	3780	1530	5310	63,72
Сиарший мастер	1	2400	640	3040	120	4240	50,88
Сменный мастер	3	2200	560	2760	1100	3860	138,96
Инженер-технолог	1	2120	560	2680	1060	3740	44,88
Инженер-механик	1	2120	560	2680	1060	3740	44,88
Инженер-экономист	1	2040	560	2600	1020	3620	43,44
Итого	8						387,76

10. Расчет численности других категорий работающих, а также часового, дневного и годового фондов заработной платы по клеильно-обрезному цеху

Численность вспомогательных рабочих определяется на основе заданного процента к численности основных производственных рабочих. Численность основных производственных рабочих равна 84 человек. Количество вспомогательных рабочих должно составлять 30% или 84*0,3=25 человека.

К числу вспомогательных относятся рабочие по содержанию оборудования и транспорта, по текущему ремонту оборудования, по восстановлению инструмента. Численность этих категорий соответственно составляет от численности основных рабочих: 15, 10, 5% или

Зарплата одного вспомогательного рабочего в год составляет 99200 руб. (с учетом доплат и премий). Тогда годовой фонд зарплаты вспомогательных рабочих составит:

по содержанию оборудования и транспорта - 13*99,2=1289,6 тыс. руб.,

по текущему ремонту - 8*99,2=793,6 тыс. руб.,

по восстановлению инструмента - 4*99,2=396,8 тыс. руб.

Всего по клеильно-обрезному цеху списочная численность рабочих составляет 109 человек, с годовым фондом зарплаты 2480 тыс. руб.

Численность руководителей и специалистов составляет 8 человек с годовым фондом зарплаты - 947,16 тыс. руб. Общая списочная численность работающих клеильно-обрезного цеха составляет 117 человек с годовым фондом зарплаты 6740,74 тыс. руб. Расчет фондов заработной платы работающих представлен в таблице 11 (Приложение В )



11. Расчет амортизационных отчислений

Нормы амортизационных отчислений берутся из нормативно-справочной литературы, стоимость основных фондов - из задания.

Таблица 12 - Расчет амортизационных отчислений

Основные производственные фонды	Стоимость фондов, тыс. руб.	Норма амортизации, %	Сумма амортизации, тыс. руб.
Здания Сооружения Передаточные устройства Силовые машины и оборудование Рабочие машины и оборудование Измерительные и регулирующие устройства Транспортные средства Инструмент Инвентарь	14910 3360 860 1638 15330 168 1680 170 200	5,0 5,0 15,0 15,0 15,0 15,0 25,0 20,0 15,0	745,5 168 129 245,7 2299,5 25,2 420 34 30
Итого:	38316		4096,9

12 Составление сметы расходов на содержание и эксплуатацию оборудования.

Смета включает:

а) расходы на содержание и эксплуатацию оборудования;

б) расходы на текущий ремонт оборудования, транспортных средств и инструмента;

в) амортизацию (в размере различных элементов основных фондов);

г) износ малоценных и быстроизнашивающихся инструментов.

А. В расходы по содержанию и эксплуатации оборудования включается затрата этой категории вспомогательных рабочих, отчисления на социальное страхование - 41% от зарплаты. Расходы на материалы по данной статье условно принимаем в размере 20% от зарплаты рабочих, т.е.:

1289,6*0,2=257,9 тыс. руб.

Услуги других цехов берем в размере 30% от годового фонда заработной платы, т.е.

1289,6*0,3=386,88 тыс. руб.

Общие расходы по статье А. составляют:

1289,6+438,46+257,92+386,88=2372,84 тыс. руб.

Б. Годовой фонд заработной платы рабочих по текущему ремонту оборудования составляет 793,6 тыс. руб. (берется из таблицы 11); отчисления по соцстраху - 40,4%; на материалы рекомендуется учитывать до 50% от фонда зарплаты рабочих; услуги других цехов рекомендуется брать в размере 20-30% от фонда заработной платы рабочих-ремонтников.

Общие расходы по статье Б. Составляют:

793,6+269,8+158,7+237,08=1460,2 тыс. руб.

В. Сумма амортизационных отчислений по клеильно-обрезному цеху берется из таблицы 12 и составит в общем по статье 3024,4 тыс. руб.

Г.Зарплата и отчисления на социальное страхование по данной статье рассчитываются аналогично предыдущим статьям, а расходы на материалы и инструмент - в размере 20% от фонда зарплаты. Общие затраты по статье - 611,07 тыс. руб.

Всего по смете расходы на содержание и эксплуатацию оборудования составляют 7050,53тыс. руб.

Смета расходов на содержание и эксплуатацию оборудования представлена в таблице 13.

Таблица 13 - Смета расходов на содержание и эксплуатацию оборудования.

Статьи расходов	Сумма, тыс. руб.
1. Эксплуатация оборудования и транспорта, в том числе: а) годовой фонд зарплаты рабочих по содержанию оборудования б) отчисления на социальное страхование в) материалы г) услуги других цехов 2. Текущий ремонт оборудования, транспортных средств и инструментов, в том числе: а) годовой фонд зарплаты рабочих по текущему ремонту оборудования б) отчисления на социальное страхование в) материалы г) услуги других цехов	2372,84 1289,6 438,46 257,9 386,88 1460,2 793,6 269,8 158,7 238,08
3. Амортизация оборудования, транспортных средств и инструментов, в том числе: а) силовые машины и оборудование б) рабочие машины и оборудование в) измерительные и регулирующие приборы г) транспортные средства д) инструменты	3024,4 245,7 2299,5 25,2 420
4. Износ малоценных и быстроизнашивающихся инструментов и приспособлений в том числе: а) зарплата рабочих по восстановлению инструмента б) отчисления на социальное страхование в) материалы и инструмент	34 611,07 396,8 134,9 79,40
Итого:	7050,53

13 Составление сметы цеховых расходов

К цеховым относятся следующие расходы:

1. Заработная плата цехового аппарата управления (из таблицы 11) -1269,0 тыс. руб. Отчисления на социальное страхование - 41% от зарплаты цехового персонала, составят 322,0 тыс. руб.

2.Расходы на содержание здания цеха, сооружений и других средств принимаются условно равными 3-5% от их балансовой стоимости. Балансовая стоимость здания цеха, сооружений, передаточных устройств и инвентаря клеильно-обрезного цеха равна 19330 тыс. руб.

Следовательно, расходы по этой статье составят:

3.Расходы на текущий ремонт здания цеха, сооружений, инвентаря берутся аналогично и составляют такую же сумму 773,2 тыс. руб.

4.Амортизация зданий, сооружений и инвентаря берется из таблицы 12 и равна 943,5 тыс. руб

5. Расходы по охране труда принимаем условно в размере 1000 руб. на одного производственного рабочего и составляют:

84*1000=84 тыс. руб.

6.Расходы на рационализацию и изобретательство принимаем в размере 0,1% от валовой (товарной) продукции в цеховых условно- расчетных ценах (таблица 4):

763307,2*0,001=763,31 тыс. руб.

7.Затраты по возмещению износа малоценного и быстроизнашивающегося инвентаря также принимаем в размере 0,1% от стоимости здания цеха, сооружений, инвентаря, что составит:

19330*0,001=19,33 тыс. руб.

8. Прочие расходы принимаем в размере 2% от зарплаты цехового персонала:

947,16*0,02=18,9 тыс. руб.

Всего цеховые расходы составляют 5577,5 тыс. руб. Смета цеховых расходов представлена в таблице 14.

Таблица 14 -Смета цеховых расходов

Статьи расходов	Сумма, тыс. руб.
1. Содержание цехового персонала, в том числе: а) зарплата б) отчисления в соцстрах 2. Содержание здания цеха, сооружений и инвентаря 3. Текущий ремонт здания цеха и сооружений 4. Амортизация здания цеха и сооружений, и инвентаря 5. Расходы по охране труда 6. Расходы на рационализацию, изобретательство и др. 7. Износ малоценного и быстроизнашивающегося инвентаря 8. Прочие расходы	1269,0 947,16 322,0 773,2 773,2 943,5 84 763,31 19,33 18,9
Итого:	5577,5



14 Расчет общезаводских расходов

Смета общезаводских расходов составляется в целом для предприятия и включает следующие элементы затрат:

- административно-управленческие расходы;

- общехозяйственные расходы;

- отчисления или расходы на опытные, научно-исследовательские работы.

Доля этих затрат, приходящаяся на клеильно-обрезной цех определяется в процентах по отношению к основной заработной плате основных рабочих и затратам на содержание и эксплуатацию оборудования (40%) и составляют 4073,64.

Внепроизводственные расходы задаются в размере 3% от производственной себестоимости и рассчитываются после её определения (таблица 16). При этом необходимо иметь в виду, что клеильно-обрезной цех фанерного предприятия непосредственно не занимается реализацией продукции. Поэтому внепроизводственные расходы для него определяются условно, чтобы иметь возможность в дальнейших расчетах определить долю прибыли, приходящейся на этот цех.

15 Распределение расходов на содержание и эксплуатацию оборудования, цехов и общезаводских расходов по видам продукции (маркам фанеры)

Цель расчетов - распределить расходы на содержание и эксплуатацию оборудования, цеховые и общезаводские расходы между конкретными изделиями - марками фанеры - для дальнейшего включения их в себестоимость изготовления соответствующего вида продукции.

Исходные данные: годовой фонд заработной платы основных рабочих по всей продукции и по маркам фанеры - из таблицы 11; расходы на содержание и эксплуатацию оборудования - из таблицы 12; цеховые расходы - из таблицы 14; общезаводские расходы - из вышеприведенного расчета.

Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования, цеховые и

общезаводские расходы распределяются между марками фанеры пропорционально заработной плате основных рабочих. На 1 рубль зарплаты приходится:

расходов на содержание и эксплуатацию оборудования:

цеховых расходов:

общезаводских расходов:

Данные по распределению расходов на содержание оборудования, цеховых и общезаводских расходов по видам продукции (маркам фанеры) отображены в таблице 15.

Таблица 15 -Распределение расходов на содержание оборудования, цеховых и общезаводских расходов по видам продукции (маркам фанеры).

Марки фанеры	Годовой фонд зарплаты основных рабочих, тыс. руб.	Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования, тыс. руб.	Цеховые расходы, тыс. руб.	Общезаводские расходы, тыс. руб.
ФК ФСФ	1645,08 1488,49	3701,43 3349,10	2928,24 2649,51	2138,60 1935,04
Итого	3133,57	7050,53	5577,75	4073,64

Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования, приходящиеся на фанеру марки ФК, составляют:

1645,08*2,25=3701,43 тыс. руб.

Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования, приходящиеся на фанеру марки ФСФ, составляют:

1488,49*2,25=3349,10 тыс. руб.

Цеховые расходы, приходящиеся на фанеру марки ФК, составят:

1645,08*1,78=2928,24 тыс. руб.

Цеховые расходы, приходящиеся на фанеру марки ФСФ, составят:

1488,49*1,78=2649,51 тыс. руб.

Аналогично распределяются по видам продукции (маркам фанеры) общезаводские расходы.

16. Расчет плановой калькуляции себестоимости валовой (товарной) продукции

Исходные данные: затраты на сырье (сухой шпон), материалы, тепло- и электроэнергию берутся из таблицы 7; зарплата основная и дополнительная основных рабочих, расходы на содержание и эксплуатацию оборудования, цеховые и общезаводские расходы - из таблицы 15.

Количество возвратных отходов (обрезки фанеры) принимается в пределах 6-7% от количества расходуемого сырья (сухого шпона):

42930,4*0,06=2575,82 м³

Цена за 1м³ используемых отходов принимается равной 200 рублям. Следовательно, стоимость возвратных отходов составит:

2575,82*200=515164 тыс. руб.

Стоимость возвратных отходов по видам продукции (маркам фанеры) распределяется пропорционально затратам на сырье:

Стоимость возвратных отходов, приходящихся на фанеру марки ФК, составит:

277875,5*0,92=255645,46 тыс. руб.

Стоимость возвратных отходов, приходящихся на фанеру марки ФСФ, составит:

515164-255645,46=259518,54 тыс. руб.

Отчисления на социальное страхование составляют 34 % от зарплаты (основной и дополнительной) основных рабочих. Внепроизводственные расходы принимаются в размере 3% от производственной себестоимости валового выпуска фанеры.

Цеховая себестоимость валового выпуска фанеры определяется суммированием затрат по всем статьям, включая цеховые расходы. Производственная себестоимость валового выпуска фанеры равна цеховой себестоимости плюс общезаводские расходы. Полная себестоимость валового выпуска фанеры равна производственной себестоимости плюс внепроизводственные расходы.

Цеховая, производственная и полная себестоимость 1 м³ фанеры определяется делением цеховой, производственной и полной себестоимости валового выпуска на соответствующий объем фанеры.

Плановая калькуляция себестоимости производства фанеры представлена в таблице 16.(Приложение Г)

17 Расчет прибыли и рентабельности

Исходные данные: валовая (товарная) продукция в ценах прейскуранта берется из таблицы 4; полная себестоимость валового выпуска фанеры - из таблицы 16; среднегодовая стоимость основных производственных фондов - из таблицы 12.

Трудоемкость фанеры распределяется между двумя переделами (производство сухого шпона и производство обрезной фанеры), как 8:7. Следовательно, затраты, приходящиеся на клеильно-обрезной цех могут быть определены так:

Общая сумма прибыли определяется как разность между валовой продукцией в ценах прейскуранта и её полной себестоимостью:

947768,8-148579,99=799188,81 тыс. руб.

Прибыль, приходящаяся на клеильно-обрезной цех определяется аналогично затратам этого цеха:

Сумма нормируемых оборотных средств принимается в пределах 40% от стоимости основных производственных фондов.

Рентабельность производства составит:

Рентабельность продукции:

Расчет прибыли и рентабельности представлен в таблице 17.

Таблица 17- Расчет прибыли и рентабельности

Показатели	Единица измерения	Значение показателей
Валовая (товарная) продукция в ценах прейскуранта Полная себестоимость валового выпуска фанеры Затраты, приходящиеся на клеильно-обрезной цех Общая сумма прибыли Прибыль, приходящаяся на клеильно-обрезной цех Среднегодовая стоимость производственных фондов- всего, в том числе: а) основных производственных фондов б) нормируемых оборотных средств Рентабельность производства Рентабельность продукции	тыс. руб. тыс. руб. тыс. руб. тыс. руб. тыс. руб. тыс. руб тыс. руб. тыс. руб. % %	947768,8 148579,99 69337,33 799188,81 372954,78 53642,4 38316 15326,4 69,53 53,79



18 План мероприятий по повышению эффективности фанерного производства

Разработанный вариант готового плана работы клеильно-обрезного цеха фанерного предприятия тщательно анализируется. Критически рассматриваются основные его показатели на предмет возможного их улучшения. И прежде всего прибыль и рентабельность - важнейшие критерии эффективности производства в условиях рыночной экономики.

Для повышения эффективности фанерного производства в курсовой работе предлагаются к рассмотрению и реализации два организационно-технических мероприятия. Первое из них направлено на увеличение объема производства фанеры за счет повышения средней производительности клеильных прессов на 0,1м³ в час (в результате внедрения средств механизации процессов формирования пакетов, их загрузки и выгрузки).

Второе мероприятие направлено на экономию сырья за счет улучшения нормы расхода сухого шпона на 1м³ (в результате уменьшения потерь, связанных с переобрезом фанеры).

Срок внедрения первого и второго мероприятий - с 1 января планового года. В результате внедрения первого мероприятия валовой выпуск продукции фанеры увеличится на:

0,1*11246=1124,6 м³,

где 11246 - годовой эффективный фонд времени клеильных прессов.

Валовая (товарная) продукция увеличится на

1124,6*55555,8=62478,05 тыс. руб.

где 55555,8 - средняя оптовая цена за 1м³ обезличенной фанеры (таблица 4).

В результате получим положительную прибыль в сумме 52554,51 тыс. руб., в том числе:

за счет увеличения объема валовой (товарной) продукции:

где 69,53- процент рентабельности продукции (таблица 17)

за счет экономии на условно-постоянных расходах:

1124,6*4578,17*0,15=7722,92 тыс. руб.,

где 4578,17- полная себестоимость 1 м³ обезличенной фанеры (таблица 16),

0,15 - коэффициент условно-постоянных расходов в себестоимости продукции.

При этом экономия фонда заработной платы составит:

7722,92*0,4=3086,17 тыс. руб.

где 0,4 - доля средств на оплату труда в себестоимости продукции.

В результате внедрения второго мероприятия условно-годовая экономия по сырью (сухому шпону) составит:

32454*0,01=324,54 м³,

где 32454 - годовой выпуск фанеры (таблица 2).

Экономия по сырью в стоимостном выражении составит:

324,54*12997,4=4218,18 тыс. руб.,

где 12997,4 - средняя цена (на уровне производственной себестоимости) 1 м³ сухого шпона.

В результате внедрения первого мероприятия дополнительно вводится основных производственных фондов (средств механизации и другого оборудования) на сумму 1150 тыс. руб. Следовательно, возрастут:

а) расходы на содержание и эксплуатацию оборудования в сумме:

где 20 - доля затрат на содержание и эксплуатацию оборудования от стоимости дополнительных капвложений, в процентах;

б) амортизационные отчисления в сумме:

где 15 - норма амортизационных отчислений, в процентах.

Следует учесть, что полученный в результате внедрения первого мероприятия прирост валовой (товарной) продукции в сумме 62478,05 тыс. руб. и прирост прибыли в сумме 52554,51 тыс. руб. приходится на два передела (производство сухого шпона и производство обрезной фанеры).

Прирост валовой (товарной) продукции, приходящейся на второй передел (производство обрезной фанеры) составит:

(трудозатраты между этими переделами находятся в соотношении 8:7).

Дополнительная прибыль, приходящаяся на второй передел составит:

в том числе:

за счет увеличения объема валовой (товарной) продукции

за счет экономии на условно-постоянных расходах

.

из них экономия фонда заработной платы:

3604,03*0,4=1441,61 тыс. руб.

в) расходы на электроэнергию в сумме 189 тыс. руб.

Общий прирост прибыли за счет внедрения обоих мероприятий в расчете на год составит:

24525,44+4218,18-(230+172,5+189)=28152,13 тыс. руб.

Срок окупаемости дополнительных капиталовложений составит:



19 Составление основных технико-экономических показателей годового плана работы клеильно-обрезного цеха фанерного предприятия

Вначале в таблицу 18 вносятся показатели первоначального варианта плана. Число единиц ведущего оборудования (клеильных прессов) - из таблицы 1; средняя производительность единицы оборудования (клеильного пресса) - из таблицы 2; валовой выпуск фанеры - из таблицы 2; валовая (товарная) продукция в условно-расчетных ценах - из таблицы 4; средний коэффициент сортности фанеры - из таблицы 5; численность работающих и их фонд зарплаты - из таблицы 11; производительность труда определяются отношением валового выпуска фанеры на численность работающих; средняя зарплата одного работающего определяется отношением фонда зарплаты работающих к их численности; себестоимость валовой (товарной) продукции (затраты клеильно-обрезного цеха) - из таблицы 17; затраты на 1 рубль валовой (товарной) продукции определяется отношением себестоимости валовой (товарной) продукции к стоимости валовой (товарной) продукции в условно-расчетных ценах; прибыль - из таблицы 17; среднегодовая стоимость производственных фондов (в том числе основных) - из таблицы 17;фондоотдача определяется отношением валовой (товарной) продукции в условных ценах к среднегодовой стоимости производственных фондов; рентабельность производства и продукции - из таблицы 17.

Затем, после анализа показателей первоначального варианта плана и разработки мероприятий по повышению эффективности фанерного производства, в таблицу 18 вносятся показатели улучшенного варианта плана; число единиц ведущего оборудования остается неизменным; средняя производительность клеильного пресса повышается на 0,1 м³ в час; валовой выпуск фанеры увеличится на 1124,6 м³ и составит 112,46тыс. м³; валовая (товарная) продукция увеличится на 29156,4 тыс. руб. и будет равна 792463,6 тыс. руб.; средний коэффициент сортности фанеры и численность работающих остаются неизменными; фонд заработной платы увеличится на 1441,61 тыс. руб. составит 13795,92 тыс. руб.; в результате увеличения валового выпуска фанеры (при неизменной численности работающих) производительность труда возрастает до 236,47 м³/чел., а средняя зарплата несколько увеличивается и составит 97154,4 руб./чел.. Себестоимость валовой (товарной) продукции составит: 69337,33-7119,18=62218,15 тыс. руб. Затраты на 1 рубль валовой (товарной) продукции снизятся с 0,09 до0,08 рубля ; в результате прирост прибыли на 28152,13 тыс. рублей.

(24525,44+4218,18-(230+172,5+189)=28152,13, её размер составит:

372954,78+28152,13=401106,91 тыс. руб.; среднегодовая стоимость производственных фондов, в том числе основных возрастет на 1150 тыс. руб. и составит, соответственно, 54792,4 и 39466 тыс. руб.; возрастают фондоотдача, рентабельность производства и продукции; дополнительные капвложения в сумме 1150 тыс. руб. за счет общего прироста прибыли в размере 28152,13 тыс. руб. окупятся за 0,04 года. Основные технико-экономические показатели годового плана работы клеильно-обрезного цеха фанерного предприятия представлены в таблице 18.

Таблица 18 - Основные технико-экономические показатели годового плана работы клеильно-обрезного цеха фанерного предприятия.

Наименование помещений	Единица измерения	Значение показателей
		Абсолютное	в %
		первоначальный вариант	улучшенный вариант
Число единиц ведущего оборудования (клеильных прессов) Средняя производительность единицы оборудования (клеильного пресса) Валовый выпуск фанеры Валовая (товарная) продукция в условно-расчетных ценах Средний коэффициент сортности фанеры Численность работающих Фонд заработной платы работающих Производительность труда Средняя зарплата одного работающего Себестоимость валовой (товарной) продукции (затраты клеильно-обрезного цеха)	шт. м3/час тыс.м3 тыс. руб. - чел. тыс. руб. м3/чел. руб/чел тыс. руб.	2 2,88 32454 763307,2 2,1 142 12354,31 228,55 87002,2 69337,33	2 2,98 33578,6 792463,6 2,1 142 13795,92 236,47 97154,4 62218,15	100 103,5 103,5 103,9 100 100 111,7 103,5 111,7 89,7
Затраты на 1 рубль валовой (товарной) продукции Прибыль Среднегодовая стоимость производственных фондов, в том числе: основных фондов Фондоотдача Рентабельность производства Рентабельность продукции Дополнительные капвложения Прирост прибыли Срок окупаемости дополнительных капвложений.	руб/руб тыс. руб. тыс. руб. тыс.руб. руб/руб % % тыс. руб. тыс. руб. лет	0,09 372954,78 53642,4 38316 14,23 69,5 53,79 - - -	0,08 401106,91 54792,4 39446 14,5 73,2 64,5 1150,0 28152,13 0,04	88,9 107,5 102,1 103 101,9 105,3 119,9 - - -



Заключение

В данной курсовой работе были произведены расчеты по составлению годового плана работы клеильно-обрезного цеха фанерного предприятия. Были определены основные технико-экономические показатели годового плана работы клеильно-обрезного цеха фанерного предприятия, составлен план мероприятий по повышению эффективности фанерного производства, произведены расчеты прибыли и рентабельности, составлены сметы цеховых расходов, а также расходов на содержание и эксплуатацию оборудования.

По результатам расчетов курсовой работы можно сделать вывод о том, что производство в целом рентабельно (рентабельность производства составляет 69,5%, рентабельность продукции - 53,79%). Затраты на 1 рубль валовой (товарной) продукции невелики (составляют 0,09руб./руб.), фондоотдача составляет 14,23 руб./руб. В целом финансовое состояние предприятия удовлетворительное.

После проведения мероприятий по повышению эффективности фанерного производства (первое из которых направлено на увеличение объема производства фанеры за счет повышения средней производительности клеильных прессов на 0,1 м³ в час в результате внедрения средств механизации процессов формирования пакетов, их разгрузки и выгрузки; второе мероприятие направлено на экономию сырья за счет улучшения нормы расхода сухого шпона на 1 м³ в результате уменьшения потерь, связанных с переобрезом фанеры), основные технико-экономические показатели предприятия улучшились.

Так, например, увеличился валовой выпуск фанеры на 3,5% , он составил 33578,6 тыс. м³, себестоимость валовой (товарной) продукции (затраты клеильно-обрезного цеха) уменьшились на 10,5%, затраты на 1 рубль валовой (товарной) продукции снизились до 0,08 руб./руб., прибыль повысилась на 7,5% и составила 401106,91 тыс. руб., рентабельность производства увеличилась и составляет 73,2%, рентабельность продукции - 64,5%, срок окупаемости дополнительных капвложений - 0,04 года, все данные свидетельствуют о том, что данные мероприятия эффективны.



Список литературы

1. Организация и планирование фанерного производства. Методические указания по выполнению курсовой работы. Берестов В. И. БТИ - 1991.

2. Золотогоров Н.И. Организация, планирование и управление на предприятиях лесной промышленности. Лесная промышленность. -1987.

3. Организация и оперативное управление на предприятиях лесной промышленности и лесного хозяйства. Под ред. Чемченко -1989.

Размещено на Allbest.ru