Размещено на http://www.allbest.ru/

Введение

Нынешнее общее состояние российского обувного рынка может быть охарактеризовано следующими основными показателями: объём производства, объём импорта, объём потребления. Официальная статистика оперирует следующими цифрами: производство 40 млн. пар, импорт 40 млн. пар, экспорт 2 млн. пар, потребление 210 млн. пар. То есть имеет место официально признанная составляющая российского обувного рынка (более 100 млн. пар), приходящая на долю импорта.

Однако реальное годовое потребление обуви в России по различным экспертным оценкам составляет 350-450 млн. пар. Очевидно, что доминирующее влияние на весь обувной рынок оказывает его большая «теневая» часть, на которую в значительной степени по сравнению с экономическими факторами влияет эффективность деятельности таможни.

На сегодняшний день состояние отечественного обувного рынка можно представить как постепенное вытеснение российских инвесторов китайскими производителями обуви.

В низком ценовом диапазоне оно уже практически состоялось. Не так давно этот самый массовый и в то же время самый прибыльный сегмент рынка занимали российские производители. В настоящий момент рынок дешёвой импортной обуви ими практически потерян. Исключение составляют только отдельные виды обуви отечественного производства, которые по совокупности характеристик «цена - вес - объём» не выгодны для ввоза в Россию (например, войлочная обувь). Производство изготовления обуви малого предприятия, выпускаемое продукцию мелкими сериями, помогает в сравнительно короткие сроки перестроиться в соответствии с требованиями моды. У большинства таких предприятий налажены устойчивые связи по сбыту своей продукции. Основные участники обувного рынка известны друг другу.

В средней ценовой нише условием выживания предприятий малого производства является небольшой объём производства, высокая мобильность, изготовление «ходовых» моделей и использование пробного маркетинга. Предприятие малого производства может занимать лучшие торговые места, вести активную рекламную компанию, агрессивно продвигать свой товар: если обувь выставлена в розничную продажу вовремя и на хорошем торговом месте она будет обязательно продана (естественно, при условии, что не сильно отличается по удобству и дизайну от основной массы аналогичной продукции). Неудивительно, что создание собственных торговых сетей малого производства приобрело широкий размах среди поставщиков. Естественно, идея построения малого предприятия по производству обуви способна охватить весь процесс от производства обуви до её продажи потребителю весьма заманчива, но на сегодняшний день крайне сложна. От такого предприятия потребуется планирование сезонной коллекции порядка 500-700 моделей и создание торговых мест там, где весь ассортимент сможет успешно продаваться (то есть выступить в одиночку против конкурента - мультибрендового магазина, где коллекция формировалась «всем миром»).

Но, несмотря на имеющиеся трудности, будущее развитие малых предприятий в России вовсе не выглядит мрачным и поставленная перед ними задача вполне реальна, как и реально само существование таких предприятий.

1. Технологический раздел

1.1 Характеристика проектируемой обуви

1.1.1 Назначение и потребительская характеристика

Разрабатываемое предприятие товарищество с ограниченной ответственностью (ТОО) предлагает на производство полусапожки женские модельные на формованной полиэфируретановой подошве с верхом из эластичной кожи и искусственным мехом. Полусапожки женские модельные ГОСТ 19116-84Е «Обувь модельная» клеевого метода крепления предназначены для носки в торжественных случаях. Данный вид обуви характеризуется высокой прочностью, красивым внешним видом. Для производства используют материалы, с которых легко удаляется пыль, грязь. Красивый внешний вид определяется формой носочной части, наличием формованной подошвы, красивой формой каблука. Украшение на детали голенища наружного имеет сложную конфигурацию и придаёт изделию оригинальный внешний вид. Обувь пользуется покупательским спросом, так как соответствует направлению моды. Выпуск 100 пар в смену. Полусапожки женские модельные изготавливают на пластмассовых сочленённых колодках.

Индекс колодки М814284:

М - модельная;

8 - женская;

1 - для закрытой обуви;

4 - высота приподнятости пяточной части 40 мм;

2 - носочная часть колодки средняя;

84 - номер модели в группе колодок.

Таблица 1 - Показатели физико-механических свойств

Наименование показателя, стандарт	Величина показателя
1 Прочность крепления подошвы, Н, не менее (ГОСТ 9292-82)	43
2 Масса одной полупары, г, не более	440
3 Гибкость, Н\см, не более (ГОСТ 97-18-88)	12

1.1.2 Паспорт на проектируемую обувь

Таблица 2 - Паспорт на полусапожки женские модельные клеевого метода крепления ГОСТ 19116-84Е, индекс М814284

Наименование модели	Количество деталей	Материал	Толщина, мм
		наименование	стандарт
1	2	3	4	5
Наружные детали верха обуви
Союзка	2	Кожа эластичная для верха обуви	ТУ 17-06-113-85	1,1
Берец	4	То же	ТУ 17-06-113-85	0,9
Деталь голенища наружного	2	”	ТУ 17-06-113-85	0,8
Голенище внутреннее	2	”	ТУ 17-06-113-85	0,8
Закрепка	2	”	ТУ 17-06-113-85	0,8
Голенище наружное	2	Мех искусственный	ГОСТ 28755-90	3,0
Деталь голенища внутреннего	2	То же	ГОСТ 28755-90	3,0
Внутренние детали верха обуви
Подкладка под союзку	2	Ворсит	ТУ 17-14-141-81	1,5
Подкладка под голенище	4	То же	ТУ 17-14-141-81	2,0
Штаферка	4	Кожа для подкладки (козлина)	ГОСТ 940-81	0,8
Уширенный задний внутренний ремень	4	То же	ГОСТ 940-81	0,8
Стелька вкладная	2	Ворсит Картон пониженных толщин	ТУ 17-14-141-81 ГОСТ 940-81	2,0 1,2
Промежуточные детали верха обуви
Задник	4	Картон марки З-2	ОСТ 17-22-85	1,8
Подносок	2	Материал эластичный	ТУ 17-1338-78	0,7
Межподкладка под союзку	2	Бязь	ГОСТ 19196-93	0,3
Межподкладка под берец	4	То же	ГОСТ 19196-93	0,3
Наружные детали низа обуви
Подошва	2	Подошва формованная из пористого полиэфируретана	ТУ 17-21-522-85	40
Внутренние детали низа обуви
Стелька основная	2	Картон СЦМ	ТУ 17-21-430-83	2,0
Промежуточные детали низа обуви
Полустелька	2	Картон СЦМ	ТУ 17-21-430-83	1,5
Простилка	2	Полотно нетканое иглопробивное	ТУ 17-21-07-54-95	1,5
Фурнитура
Застёжка «молния»	2	Металл	ОСТ 17-192-78	-
Украшение	2	То же	ОСТ 17-192-78	-

1.1.3 Конструкция заготовки верха обуви

Конструкция заготовки полусапожек женских модельных имеет полуплоскую форму. Заготовка верха состоит из двух узлов: узла верха и узла подкладки. Видимые края заготовки обработаны взагибку.

Деталь голенища наружного настрачивают на голенище наружное одной строчкой настрочным швом.

Голенище внутреннее настрачивают на деталь голенища внутреннего одной строчкой настрочным швом.

Берцы настрачивают на голенища по гофрам и наколам одной строчкой.

Голенища складывают лицевыми сторонами друг с другом и прострачивают по переднему краю тачным швом.

Голенища укладывают лицевой стороной на машину и прострачивают двухрядным расстрочным швом.

Союзку накладывают на берцы по гофрам и наколам и прострачивают двухрядной строчкой.

Берцы складывают лицевыми сторонами и прострачивают одной строчкой.

Штаферки сострачивают между собой одной строчкой.

Штаферку накладывают на подкладку голенища лицевой стороной вверх и прострачивают одной строчкой.

Уширенный задний внутренний ремень накладывают на подкладку голенища и пристрачивают одной строчкой.

Подкладку голенища внутреннего и наружного прострачивают тачным швом.

Подкладку голенищ и подкладку союзки складывают встык и прострачивают перемёточным швом.

Застёжку «молния» пристрачивают к голенищу одинарной строчкой.

Производят строчку канта заготовки с одновременным пристрачиванием застёжки «молния» второй строчкой.

Пристрачивание закрепки к берцам тачным швом.

Чулок подкладки вставляется в чулок заготовки верха и прострачивается одной строчкой.

1.1.4 Конструкция деталей низа обуви

Для полусапожек женских модельных применяют формованную подошву из пористого полиэфируретана, которая представляет собой готовую сплошную подошвы с каблуком и запрессованным геленком. Подошвы обрабатывается вне обуви, что облегчает технологический процесс сборки обуви. Подошву взъерошивают по периметру на ширину 16-18 мм.

Основная стелька изготавливается из картона марки СЦМ. После вырубания стельку надсекают в носочно-пучковой части для увеличения гибкости на ширину 25-60 мм.

Полустельку утоняют у переднего края и снимают фаску.

Простилку намазывают клеем и наклеивают на след обуви так, чтобы простилка заполняла пространство между затяжными кромками, но не заходила на них.

1.1.5 Размерно-полнотный ассортимент

Таблица 3 - Размерно-полнотный ассортимент на полусапожки женские модельные

Метрический размер, мм	220	225	230	235	240	245	250	255	260	265	270	275	Итого
Установленная шкала, %	1	1	4	9	14	18	18	14	12	5	3	1	100
Количество пар в программе	1	1	4	9	14	18	18	14	12	5	3	1	100

Таблица 4 - Полнотный ассортимент на полусапожки женские модельные

Полнота	3	5	7	Итого
Количество пар	25	50	25	100

1.1.6 Обоснование метода крепления низа обуви

Клеевой метод крепления низа, применяемый для различных видов обуви с верхом из натуральных кож, синтетических, искусственных кож, текстильных материалов и низом из натуральных, искусственных кож, резин.

Перед склеиванием поверхности материалов подготавливают. Прочность клеевого шва зависит от адгезии, когезии и аутогезии. Склеивание считается прочным, если при любом расслаивании разрыв происходит по одному из склеиваемых материалов.

Прочность клеевого шва зависит от первоначальной прочности клеевой плёнки и её химических изменений после склеивания.

Клеевой метод является трудоёмким, кроме того крепление низа не требует применения сложного оборудования. Крепление происходит за 1 приём, что создаёт условия для автоматизации этого процесса. За счёт уменьшения толщины стелек и подошвы этот метод крепления обеспечивает изготовление наиболее лёгкой и гибкой обуви. Клеевой метод крепления низа обуви имеет свои плюсы и минусы. К минусам относят: необходимость двухразовой намазки клеем, потребность в серийных установках, изменение свойств в процессе хранения обуви. Плюсами же являются: отсутствие сквозных отверстий в скрепляемых деталях, независимость прочности крепления от толщины деталей, скрепляемых между собой, герметичность клеевых швов, ремонтоспособность обуви, автоматизация производственного процесса. Применение клеевого метода крепления способствует снижению трудоёмкости.

1.1.7 Обоснование выбранных материалов

Верх заготовки обуви выполняется из эластичной кожи ТУ 17-06-113-85. Эластичная кожа отличается от обычных кож большей мягкостью, растяжимостью и эластичностью. Верх обуви из этой кожи хорошо облегает стопу, не сдавливая её, и способен легко растягиваться стопой при некотором увеличении её объёма в процессе носки, возвращаясь к исходному объёму после снятия обуви со стопы. Эластичная кожа имеет гладкую поверхность без отдушистости, равномерную мерею, обладает длительными эксплуатационными свойствами, устойчива к многократному изгибу.

Показатели физико-механических свойств эластичной кожи:

предел прочности при растяжении	11 МПа, не менее
удлинение при напряжении 10 МПа	от 30 до 40 %
напряжение при появлении трещин лицевого слоя	11 МПа, не менее
устойчивость к многократному изгибу при 50 килоциклах	2 балла, не менее

Для подкладки обуви используют ворсит ТУ 17-14-141-81. Ворсит используется для подкладки повседневной и модельной обуви, в том числе для голенищ сапог. Ворсит состоит из трикотажного полотна, полушерстяных тканей, нетканого полотна, пенополиуретана, прошивной нити капроновой линейной плотностью 16,5 текс. Полотно пропитывается на двуховальной плюсовке.

Показатели физико-механических свойств ворсита:

поверхностная плотность	246±13 г/м2
число петель на 50 мм по длине по ширине	30 21
разрывная нагрузка по длине по ширине	473 Н, не менее 342 Н, не менее
удлинение при разрыве по длине по ширине	50 %, не более 70 %, не более
устойчивость к истиранию	2522 циклов, не менее

Для голенища наружного и детали голенища внутреннего используют мех искусственный ГОСТ 28755-90. Искусственный мех стоек к действию света, влаги, пониженных и повышенных температур. Процесс восстановления ворса искусственного меха после приложения и снятия нагрузки протекает вдвое медленнее, чем у натурального. Ворс обладает красивым внешним видом, лёгкостью, высоким сопротивлением к истиранию, значительно меньшей стоимостью по сравнению с натуральным.

Показатели физико-механических свойств искусственного меха:

поверхностная плотность	500-900 г/м2
разрывная нагрузка	180-440 Н
удлинение при разрыве	70-110 %

В качестве материала для уширенного заднего внутреннего ремня и штаферки используется кожа для подкладки обуви (козлина) ГОСТ 940-81. Она обладает высокими гигиеническими свойствами, в частности паропроницаемостью, влагопоглащением, влагоотдачей. Эти требования вызваны непосредственным воздействием на подкладку паров и капельного пота, выделяемых стопой. Подкладочные кожи выпускают с естественной лицевой поверхностью, а также покрывного крашения.

Показатели физико-механических свойств кожи для подкладки (козлины):

предел прочности при растяжении	8 МПа, не менее
удлинение при напряжении 10 МПа	12-30 %, не менее
массовая доля	16 %, не более

Стелька вкладная состоит из ворсита ТУ 171-14-141-81 и картона пониженных толщин ТУ РСФСР 030-6844-13-91. Картон пониженных толщин характеризуется высокими показателями прочности, гибкости, влагопоглащением и влагоотдачей, низкой истираемостью во влажном состоянии не более 1,2 мм/мин.

Показатели физико-механических свойств картона пониженных толщин:

плотность	0,9±0,1 г/см3, не более
предел прочности при растяжении в направлении машинном поперечном	4 МПа 3 МПа
влагоотдача	11 %, не менее
гигроскопичность	3 %, не менее
Влажность	11±2 %
истираемость во влажном состоянии	15 мм, не более

Для задника используется картон марки З-2 ОСТ 17-22-85, проклеенный латексами. Задники поступают на предприятие отформованными, их выпускают отдельно для левой и правой полупары. На задниках имеются гофры и клейма, определяющие их размер и назначение.

Показатели физико-механических свойств картона марки З-2:

плотность	1,1 г/см3
предел прочности при растяжении в направлении машинном поперечном	8 МПа 4 МПа
удлинение при растяжении в сухом состоянии в направлении машинном поперечном	12-32 % 17-35 %
влажность	11±2 %

Подносок применяют из эластичного материала ТУ 17-1338-78, который представляет собой хлопкоэфирную аппретированную бумазею-корд с двухсторонним покрытием на основе полиэфирных материалов с покрытием на основе метилполиамидного клея ПФЭ2/10П.

Показатели физико-механическое свойств эластичного материала:

разрывная нагрузка по основе по утку	392 Н, не менее 294 Н, не менее
удлинение при разрыве по основе по утку	5 %, не менее 15 %, не менее
жёсткость по основе и утку	49 Н, не менее

Для межподкладки применяют бязь ГОСТ 19196-93. Её изготавливают из хлопчатобумажной пряжи полотняного переплетения. Характеризуется высокой прочностью, минимальным удлинением.

Показатели физико-механических свойств бязи:

поверхностная плотность	230±12 г/м2
разрывная нагрузка по основе по утку	720 Н, не менее 420 Н, не менее
относительное удлинение по основе по утку	7 %, не менее 12 %, не менее

Для подошвы применяют полиэфируретан ТУ 17-21-522-85. Полиэфируретаны характеризуются высокими физико-механическими свойствами, в том числе устойчивостью к истиранию и многократному изгибу. При низкой плотности материала и малой массе, подошвы имеют высокую прочность и сопротивление истиранию в 5-6 раз больше, чем у пористых резин.

Показатели физико-механических свойств полиэфируретана:

предел прочности при растяжении	4,6 МПа, не менее
удлинение при разрыве	400 %, не менее
плотность	0,6 г/м3, не более
истираемость	300 см3/мДж, не более
сопротивление многократному изгибу	45 килоциклов
твёрдость	от 55 до 70 усл.ед.
эластичность	30-50 %

Стелька основная и полустелька из картона марки СЦМ ТУ 17-21-430-83. Он заменяет стелечную кожу, так как имеет высокие показатели прочности, влагопоглащение и влагоотдачу, низкую истираемость во влажном состоянии. Картон СЦМ вырабатывают из смеси сульфатной целлюлозы и кожевенных волокон, проклеенных хлоропреновыми латексами.

Показатели физико-механических свойств картона марки СЦМ:

плотность	0,7±0,1 г/см3, не более
предел прочности при растяжении в направлении машинном поперечном	7,5 МПа, не менее 1 МПа, не менее
гигроскопичность	6 %, не менее
влагоотдача	2,5 %, не менее
влажность	6±2 %, не менее

Простилка изготавливается из полотна нетканого иглопробивного ТУ 17-21-07-54-05, характеризуется высокими гигиеническими свойствами, воздухо- и паропроницаемостью. Имеет высокую прочность, упругость, сопротивление к истиранию, влагоотдачу, влагопоглащение.

Показатели физико-механических свойств полотна нетканого иглопробивного:

поверхностная плотность	800±60 г/м2
разрывная нагрузка по длине по ширине	490 Н, не менее 588 Н, не менее

1.2 Технология производства обуви

1.2.1 Обоснование технологического процесса, выбора оборудования и вспомогательных материалов

В проектируемом цехе сборка заготовок выполняется на высокопроизводительных швейных машинах 330-8 класса, 332 класса. В качестве вспомогательных материалов в цехе используют лавсановые нитки для сборки заготовки. Детали кроя поступают в цех после их предварительной обработки: спускание видимых краёв деталей верха, выравнивание по толщине. К деталям низа относятся формованная подошва из пористого полиэфируретана, стелька основная. Формованная подошва из полиэфируретана представляет собой узел, составляющий из подошвы, каблука и запрессованного геленка.

Перед соединением деталей верха с деталями низа обуви подошву взъерошивают по периметру на ширину 16-18 мм и производят намазку подошв. Заготовки увлажняют в увлажнительной камере с последующей пролёжкой, температура воды 20-25°С. Обтяжно-затяжные операции выполняются вручную на рабочих столах при помощи текса и ручных клещей. Сушка обуви осуществляется в сушиле СОХ-41, ПРКС-О. Для обеспечения взаимозаменяемости, ускорения технологического процесса в проекте применяется совмещение технологических операций. Приклеивание подошв производят на прессе ППГ-5-О.

Таблица 5 - Рецептура клеёв, отделочных и вспомогательных материалов

Наименование химических материалов	Массовая доля, %	Применение
Клей из натурального каучука, рецепт 12а
Каучук натуральный Бензин БР-1 или БР-2	11-12 89-88	Склеивание деталей верха и подкладки, межподкладки. Намазка загибаемых краёв наружных деталей верха, краёв под застёжку «молния». Приклеивание закрепки.
Клей найритовый НТ, рецепт 1а
Найрит НТ Белила цинковые Тиурам Смола 101К	100 10-20 1.5 5-20	Затяжка геленочной части, клеевая затяжка подкладки в носочной части, вклеивание и затяжка подноска, затяжка носочно-пучковой части, вклеивание вкладных стелек.
Клей на основе латекса СКС-65-ГП, рецепт 10а
Латекс СКС-65-ГП Загуститель Препарат ОП-7 или ОП-10 Вода	100 6-10 0-3 0-30	Вставка задника, простилание следа обуви
Клей УКБ-2-О
Уретановый каучук типа Десмакола-400 Этилацетат марки А Ацетон технический марки А	18-20 82-64 0-16	Намазка подошв и затяжной кромки на 2 раза
Смывочная жидкость, рецепт 67
Препарат ОП-7 или ОП-10 Спирт этиловый 96 % Вода	0,2 1,4 38,4	Чистка заготовок, колодок, верха и подкладки, отделка низа обуви.
Аппретура шеллачная, рецепт 45
Композиция шеллачная Спирт этиловый	15 85	Аппретирование верха обуви.
Краска для клеймения, рецепт 61
Спирт этиловый 96 % Вода Чернильный порошок	50 48 2	Контроль качества, упаковка обуви.

1.2.2 Обоснование размещения оборудования и производственных потоков

Проектируемый цех находится на первом этаже здания. Длина цеха 33 м, ширина 20 м.

Для малых предприятий в связи с ограниченной используемой площадью транспортные устройства - конвейера не могут быть применены. Их заменяет стол шириной 0,9 м и длиной, соответствующей порядку расположения технологических операций. На заготовочном участке полуфабрикаты перемещаются в специальных корзинах. Большинство операций выполняется вручную. На сборочном участке применяются стеллаж-тележки.

На заготовочном участке используется двухсторонняя расстановка оборудования. Технологическое оборудование и ручные рабочие места на сборочном участке размещаются в технологической последовательности.

Между машинами и ручными рабочими местами расстояние 0,8 м. Используется двухсторонняя расстановка оборудования. Правилами по технике безопасности и производственной санитарии для предприятий установлены нормы ширины проходов. Боковые продольные проходы между оборудованием и стенами цеха: для заготовочного участка 1 м, для сборочного участка 1,5 м. проходы между торцами столов и стенами здания 1,5-2 м.

Для транспортировки полуфабрикатов применяются тележки: для подачи клея, доставки деталей низа обуви, транспортировки готовой обуви на склад. Освещение цеха как естественное, так и искусственное. Искусственное освещение создаётся люминесцентными лампами. На каждом рабочем месте - индивидуальное освещение.

1.3 Мероприятия по выпуску высококачественной продукции

Повышение качества продукции является одной из важнейших задач, стоящих перед работниками сферы материального производства. Необходимо непрерывно улучшать качество выпускаемой продукции. В настоящее время для повышения качества продукции применяют механические и химические методы контроля качества с помощью измерительной техники. При входном контроле проверяют качество поступающих материалов, полуфабрикатов. Показатели физико-механических свойств определяет контрольно-товароведческая лаборатория, а осмотр внешнего вида и рассортировку производит контролёр ОТК. Лаборатория выдаёт заключение о пригодности материала, полуфабрикатов к запуску в производство. Если они не соответствуют требованиям стандартов, то оформляются документы на их рекламацию. Производственный контроль осуществляется во время выполнения или после завершения определённой технологической операции или группы технологических операций.

Операционный контроль производят рабочие на каждой технологической операции. Межоперационный контроль выполняется контролёром ОТК после выполнения следующих этапов производства обуви, обработки деталей верха обуви, сборки заготовок верха.

«День качества» в цехе производится для осуществления систематического контроля за качеством выпускаемой продукции и даёт возможность оперативно применять управляющие воздействия, направленные на улучшение качества.

«Дни качества» оформляются протоколами, конкретными исполнителями, заданными мероприятиями. Контроль за выполнением принятых решений возлагается на начальника цеха. С переходом на рыночные отношения возникала проблема обеспечения безопасности и стабильности качества обуви, её конкурентоспособности. Это обеспечивает сертификация - деятельность по подтверждению соответствия продукции установленным требованиям. На продукцию, для которой по результатам сертификации подтверждено соответствие требованиям нормативных документов, выдаётся сертификат соответствия и эта продукция маркируется знаком соответствия, который наносят на продукцию (тару, упаковку).

1.4 Охрана окружающей среды

1.4.1 Мероприятия по технике безопасности и производственной санитарии

Для сокращения случаев производственного травматизма на предприятиях разрабатывается ряд мероприятий по технике безопасности, главным из которых является проведение правильного и своевременного инструктажа работающих.

Существуют следующие виды инструктажа:

– вводный

– текущий

– периодический

Проведение любого вида инструктажа регистрируется в специальном журнале, в котором расписываются рабочие и мастера за каждую инструкцию.

Приступая к работе, рабочий должен подготовить рабочее место согласно требованиям механики безопасности, проверить исправность оборудования смазки, наличие ограждений и заземлений. В случае поломки оборудования необходимо остановить и сообщить об этом мастеру, механику.

Рабочие, работающие с клеями, должны быть обеспечены перчатками, защитными кремами и необходимой одеждой. Клеенамазочные операции должны быть оснащены вытяжными шкафами, а оборудование для обработки деталей низа должно иметь щитки блокировки, защитные ограждения.

Обязательным является целевое соблюдение личной гигиены - обеспечение умывальниками, мылом, аптечкой скорой помощи.

Производственный санитарный комплекс направлен на оздоровление условий труда рабочих и служащих, повышения производительности труда, устранения неблагоприятных факторов, действующих на здоровье работающих и предупреждение профессиональных заболеваний. Для выполнения этих задач необходимо труд рабочих организовать так, чтобы снизить нагрузку на организации работающих, уменьшения или устранения шума и вредное воздействие вибрации, обеспечить рациональное освещение в рабочей зоне, индивидуальными средствами зашиты органов дыхания, зрения, поверхности кожи, выделить и оборудовать помещение для обогрева в зимнее время.

Наряду с перечисленными мероприятиями необходимо обеспечить рабочих бытовыми помещениями, помещениями для отдыха и приёма пищи.

К вспомогательным помещениям относят гардеробные, умывальные, душевые, ручные и ножные ванные, помещения для курения, для обогрева и др.

Их устанавливают в соответствии с санитарными нормами и количеством рабочих. Уборные располагают равномерно от наиболее удалённого рабочего места.

Умывальные располагают смежно с гардеробом.

Организация проведения предварительных и периодических медицинских осмотров производится медико-санитарными частями, а при их отсутствии лечебно-профилактическими учреждениями, в работе деятельности которых находится предприятие.

Целью предварительных медицинских осмотров при поступлении на работу является определение соответствия рабочих и служащих поручаемой работе, предупреждение общих и профилактических заболеваний, несчастных случаев и т.д.

1.4.2 Мероприятия по технике безопасности

При проектировании генеральных планов промышленных предприятий требования охраны труда и пожарной безопасности предполагают необходимость учёта влияния местных условий на взаимное расположение отдельных производственных зданий и сооружений, прежде всего розой ветров.

Возникновение пожаров на предприятии в большинстве случаев связано с большим разнообразием и сложностью технологических процессов, в которых применяются вещества, отличающиеся повышенной пожарной опасностью необходимостью применения их в больших количествах. Причиной могут стать неисправные элементы машины при работе которых происходит трение, а так же большие заряды статического электричества, проведение огневых работ, нарушение технологической дисциплины и требований пожарной безопасности с целью обеспечения лучшего противопожарного режима малого предприятия на стадии проектирования территории. Здания и производственные помещения группируют по степени пожароопасности. При этом зоны предприятия, имеющие повышенную огнеопасность располагают с подветренной стороны по отношению к другим зонам. При планировании расположения производственных корпусов учитывают рельеф местности, направление ветров. Цеха, в которых при осуществлении технологии образуются искры не располагают в непосредственной близости и с неветренной стороны по отношению к основным цехам, в которых хранятся или используются легковоспламеняющиеся жидкости.

Особые требования предъявляют к системам вентиляции, отопления и кондиционирования, а также к выбору оборудования и систем автоматической сигнализации и пожаротушения. Особое внимание при проектировании малых предприятий уделяется устройству путей эвакуации для людей при пожаре.

Помещение цехов должно оборудоваться пожарной сигнализацией и автоматическими устройствами пожаротушения в соответствии с нормами пожарной безопасности и подручными средствами пожаротушения: вёдра, песок, огнетушители, автоматические средства пожаротушения.

1.4.3 Мероприятия по охране окружающей среды

Производство изделий из кожи требует большого внимания к охране окружающей среды. Исключение попадания пыли и газов в окружающую среду возможно только при создании безотходной технологии производства. Однако безотходное производство осуществить чрезвычайно сложно. Воздух, содержащий пыль, перед выбросом в атмосферу необходимо очищать. Для этой цели, машины при работе на которых выделяется пыль, подключают к индивидуальным и коллективным пылесборникам.

В нашей стране запрещено применение в производстве изделий из кожи таких токсичных растворителей, как бензол, четырёххлористый углерод и других, хотя они имеют хорошо растворяющую способность. Категорические запрещено сжигание отходов искусственных материалов, так как при этом выделяются токсические продукты. Надёжных методов очистки газовыделений нет. Обычно удаляемые газы выводят по высоким трубам рассеивания и большой скоростью. Однако данный метод не даёт необходимого эффекта. Очевидно наиболее надёжный метод - исключение токсичных растворителей, переход на «сухие» методы производства. Обувные предприятия загрязняют сточные воды. Для снижения концентрации вредных веществ в сточных водах на предприятиях устанавливают очистные сооружения. Существуют биохимические, механические (решётки, отстойники) методы очистки сточных вод.

2. Организационный раздел

2.1 Система организации работы в цехе

В проектируемом заготовочно-сборочном цехе предусматривается поточный метод организации производства. При поточной организации обеспечивается лучшая расстановка оборудования, ликвидируются запасы незавершённого производства, улучшается качество обуви и повышается производительность труда.

В проектируемом цехе изготавливают полусапожки женские модельные из эластичной кожи клеевого метода крепления.

Цех расположен на первом этаже производственного здания. Длина цеха 33 м, ширина 20 м, площадь 660 м2.

Для транспортирования полуфабрикатов и заготовок используют тележки. Детали подаются на каждое рабочее место.

Для сборки заготовок верха обуви и сборки подкладки используют швейные машины 332 класса, 330-8 класса, 333 класса, 430 класса, 1126 класса.

Для обтяжки и клеевой затяжки используют стол со штуцером.

В цехе предусмотрена вытяжная вентиляция для сохранения здоровья работающих. Существует естественное освещение и искусственное - с помощью люминесцентных ламп.

Таблица 8 - График рабочего дня

Работа и перерывы	Первая смена	Продолжительность, мин.
Начало работы Работа Первый перерыв Работа Обеденный перерыв Работа Второй перерыв Работа	7.00 7.00-8.00 8.00-8.05 8.05-11.05 11.05-11.30 11.30-13.30 13.30-13.35 13.35-15.35	-- 60 5 180 25 120 5 120
Окончание работы Продолжительность работы Продолжительность смены	15.35 -- --	-- 480 515

Комплектование, передача и запуск деталей, полуфабрикатов производится ассортиментными сериями.

Организация запуска изделий в обработку производится ассортиментными сериями Ас, пар, которые рассчитываются по формуле

(1)

где nк - величина комплекта, пар;

d - наименьший общий делитель;

100 - коэффициент.

В данном случае ассортиментная серия получилась чрезмерно большой, её трудно передавать и запускать. Поэтому полученную ассортиментную серию разделяют на несколько дробных частей одинаковой величины - микросерий. Каждая микросерия должна иметь полный размер и полноту. Полученную ассортиментную серию разбивают на 200 пар в каждой микросерии.

Составление ассортиментной серии на туфли женские модельные приведены в таблице 9.

Таблица 9 - Составление ассортиментной серии на полусапожки женские модельные

Показатели	Размер обуви, мм	Всего
	220	225	230	235	240	245	250	255	260	265	270	275
Удельное процентное соотношение, %	1	1	4	9	14	18	18	14	12	5	3	1	100%
Количество, пар	0,4	0,4	1,6	3,6	5,6	7,2	7,2	5,6	4,8	2	1,2	0,4	40
Разбивка пар на комплекты, пар	--	--	--	2	2, 2	2,2, 2	2, 2, 2	2, 2	2, 2	2	--	--
Всего комплектов, шт.	--	--	--	1	2	3	3	2	2	1	--	--	14
Остаток, пар	0,4	0,4	1,6	1,6	1,6	1,2	1,2	1,6	0,8	--	1,2	0,4	12

Сборные комплекты определяются

13
14
15

2.3 Расчёт объёма незавершённого производства производственного цикла

Расчёт объёма незавершённого производства НП, пар, определяется по формуле

НП = Ас + nо Ч (2 Ч Nоп + 1,5 Ч Nраб + 10), (3)

где Ас - ассортиментная серия, пар;

nо - операционная партия, пар;

Nоп - количество технологических машинных операций;

Nраб - количество рабочих на потоке, чел.

НП = 40 + 2 Ч (2 Ч 16 + 1,5 Ч 22 + 10) = 190 пар

Длительность производственного цикла Тц, мин., определяется по формуле

2.3 Расчёт потребности цеха в колодках

Таблица 10 - Расчёт потребности цеха в колодках

Элементы колодок	Расчётные формулы	Расчёт
1	2	3
1 Колодки в гигротермических установках Мгу, пар кол.	Мгу = У Егу = Егу1 + Егу2	Мгу = 22 + 4 = 26 пар кол.
2 Колодки на рабочих местах Мрм, пар кол.	Мрм = У Кр Ч nо	Мрм = 1 Ч 1 = 1 пара кол.
3 Количество колодок в обороте Моб, пар кол.	Моб = Мк + Мгу + Мрм	Моб = 26 + 1 = 27 пар кол.
4 Технологически необходимое количество колодок Мтн, пар кол.	где Д - дополнение до целого числа.	пар кол.
5 Общее количество колодок Мn, пар кол.	Мn = (Мти + Мбз) Ч (1 + Кр), где Мбз - колодки в буферных заделах, пар; Кр - коэффициент резервного числа колодок, %.	Мn = (40 + 0) Ч (1 + 1) = 80 пар кол.

3. Бизнес-план

3.1 Описание проекта (резюме)

Цель проекта - получение максимальной прибыли от производства полусапожек женских модельных. Разрабатываемое предприятие ТОО предлагает на производство полусапожки женские модельные клеевого метода крепления на формованной полиэфируретановой подошве с верхом из эластичной кожи и искусственным мехом.

Обувь пользуется потребительским спросом, так как соответствует направлению моды. Выпуск составляет 100 пар в смену. Данный вид обуви характеризуется высокой прочностью, красивым внешним видом, высоким качеством. При изготовлении данного вида продукции (в отличие от конкурентов) используется в основном ручной труд.

Объём продаж составляет 32926,152 тыс.руб.; объём выручки 6585,186 тыс.руб.; срок окупаемости 6,7 лет.

Таблица 11 - Технико-экономические показатели и основные финансовые результаты проекта

Наименование показателя	Величина показателя
1 Выпуск продукции в смену, изд. 2 Годовой объём производства, тыс.изд. 3 Численность работающих, чел. в том числе рабочих-сдельщиков, чел. 4 Производительность труда одного работающего, изд./чел. 5 Производительность труда одного рабочего-сдельщика, изд./чел. 6 Среднемесячная заработная плата одного работающего, руб. 7 Среднемесячная заработная плата одного рабочего-сдельщика, руб. 8 Себестоимость единицы продукции, руб. 9 Прибыль от реализации единицы продукции, руб. 10 Годовой объём прибыли от реализации, тыс.руб. 11 Рентабельность продукции, % 12 Цена оптовая, руб.	100 22200 11 49 453,06 584,21 3581,3 3493,8 1186,53 296,63 6585,186 25 1483,16
13 Цена отпускная, руб. 14 Затраты на 1 рубль товарной продукции, руб. 15 Срок окупаемости капитальных вложений, лет	1750,13 0,8 6,7

3.2 Характеристика продукции

Полусапожки женские модельные предназначены для носки в торжественных случаях, удовлетворяют потребительский спрос населения. Для производства используют материалы, с которых легко удаляется пыль, различные загрязнения (эластичная кожа для верха обуви). Выпуск 100 пар в смену. Красивый внешний вид обуви определяется формой носочной части, наличием формованной подошвы с запрессованным геленком, красивой формой каблука. Оригинальный внешний вид обуви придаёт украшение.

3.3 Анализ рынка и основных конкурентов

В настоящее время главной целью предприятий является получение высокой прибыли. Получение прибыли достигается за счёт продукции высокого качества. В условиях рыночной экономики постоянно идёт борьба конкурентов и это положительно влияет на качество выпускаемого товара, так как эта борьба заставляет постоянно совершенствовать продукцию.

Нынешнее общее состояние российского обувного рынка может быть охарактеризовано следующими основными показателями: объём производства, объём импорта, объём потребления.

Данная продукция ориентирована на покупателей со средним уровнем доходов. В отличие от конкурентов производство обуви на малом предприятии, выпускаемом продукцию мелкими сериями, помогает в сравнительно короткие сроки перестроиться в соответствии с требованиями моды. И поэтому у данного предприятия налажены устойчивые связи по сбыту своей продукции. В средней ценовой нише уровнем выживания предприятий малого производства является небольшой объём производства, высокая мобильность, изготовление «ходовых» моделей и использование пробного маркетинга.

3.4 План маркетинга

Для того, чтобы точно определить, какая продукция будет пользоваться спросом, проводят маркетинговые исследования. Цель маркетинга - так хорошо понять клиента, что товар будет точно подходить ему и продавать сам себя. Термин «маркетинг» означает деятельность в сфере рынка и сбыта.

Сбыт продукции осуществляется через сеть магазинов, что позволяет реализовать продукцию по невысокой цене. Для реализации данного вида продукции необходимо дать информацию потребителю о товаре с помощью рекламы, которая может быть представлена в средствах массовой информации, а так же на телевидении.

Основной метод стимулирования потребителей - совершенствование товара. Товар не пойдёт на рынке, если производитель не примет мер, чтобы сделать товар привлекательным с помощью дизайна, упаковки и цены, если не организует товаропродвижение по удобным каналам распределения, не привлечёт внимание тех, кому он нужен и не убедит людей в превосходных качествах своего изделия.

При установлении цены на полусапожки женские модельные учитывался уровень спроса, цены на материальные ресурсы и сырьё, затраты на заработную плату рабочих и прочие расходы. Полусапожки женские модельные, изготавливаемые малым предприятием характеризуются высоким качеством, так как на предприятии используется в основном ручной рабочий труд, приемлемой ценой для потребителя, красивым внешним видом.

Учитывая все преимущества данной продукции, можно сделать вывод о том, что обувь будет пользоваться спросом у потребителей и обеспечит предприятие желаемой прибылью. Метод ценообразования представляет собой установление цены, исходя из ощущаемой ценности товара.

Таблица 12 - Расчёт проектных цен

Ассортимент	Себестоимость единицы продукции, руб.	Уровень рентабельности, %	Прибыль на единицу продукции, руб.	Оптовая цена, руб.	Налог на добавленную стоимость, %	Отпускная цена, руб.
Полусапожки женские	1186,53	25	296,63	1483,16	18	1750,13

Прибыль от реализации продукции П, руб., рассчитывается по формуле

(5)

где Р - рентабельность продукции, %;

С - полная себестоимость изделия, руб.

Оптовая цена Цопт, руб., рассчитывается по формуле

Цопт = С + П (6)

Цопт = 266,63 + 1186,53 = 1483,16 руб.

Отпускная цена Цотп, руб., рассчитывается по формуле

Цотп = Цопт + НДС, (3)

где НДС - налог на добавленную стоимость, руб.

Цотп = 1483,16 + 266,97 = 1750,13 руб.

Налог на добавленную стоимость НДС, руб., рассчитывается по формуле

(8)

где %НДС - ставка налога на добавленную стоимость, %.

3.5 План производства

Таблица 13 - Баланс рабочего времени предприятия на 2005 год

Наименование	Количество дней	В том числе по кварталам
		1	2	3	4
Календарный фонд времени	365	90	91	92	92
в том числе: – праздники – выходные	18 101	12 22	4 26	- 26	2 27
Режимный фонд времени	246	56	61	66	63
Очередные отпуска	24	-	-	24	-
Эффективный фонд времени	222	56	61	42	63
Количество рабочих смен в году	1	1	1	1	1

Таблица 14 - Расчёт плана производства в натуральном выражении

Ассортимент	Производственная мощность потока в смену, изд.	Количество рабочих дней	Объём производства, тыс.изд.
		в квартал	в год	в квартал	в год
		1	2	3	4		1	2	3	4
Полусапожки женские	100	56	61	42	63	222	5600	6100	4200	6300	22200

Объём производства в год Вг, изд., рассчитывается по формуле

Вг = ПМ Ч Тэф, (9)

где ПМ - выпуск в смену, изд.

Тэф - количество рабочих (эффективных) дней в году, дн.

Вг = 100 Ч 222 = 22200 пар

Таблица 15 - Расчёт плана производства в стоимостном выражении

Ассортимент	Выпуск в год, изд.	Цена, руб.	Объём продукции, тыс.руб.
		оптовая	отпускная	по оптовым ценам	по отпускным ценам
Полусапожки женские	22200	1483,16	1750,13	32926152	38852886

3.6 Организационный план

Таблица 16 - Расчёт прямого фонда заработной платы основных рабочих-сдельщиков

Наименование изделия	Выпуск продукции в год, изд.	Суммарная сдельная расценка на изделие, руб.	Прямой фонд заработной платы, руб.	Премия
				процент, %	сумма, руб.
Полусапожки женские	22200	35,03	777666	50	388833

Прямой фонд заработной платы рабочих-сдельщиков ФЗПпр, руб., рассчитывается по формуле

ФЗПпр = Вгод Ч Рсд.сум, (10)

где Рсд.сум - суммарная сдельная расценка на единицу изделия, руб.

ФЗПпр = 22200 Ч 35,03 = 777666 руб.

Таблица 17 - Расчёт годового фонда заработной платы рабочих-сдельщиков

Показатели	Исходные данные, %	Слагаемые фонда заработной платы рабочих-сдельщиков, руб.
1 Часовой фонд: – прямой фонд Доплаты часового фонда: – премия рабочим-сдельщикам – за обучение учеников – за руководство бригадой – районный коэффициент – прочие доплаты Итого часовой фонд с доплатами	50 1,2 0,3 8	777666 388833 9331,1 2332,1 184306,8 62213,3 1424682,3
2 Дневной фонд: – часовой фонд с доплатами Доплаты дневного фонда – льготные часы подросткам Итого дневной фонд с доплатами	1,2 расчёт	1424682,3 17096,2 1441778,5
3 Месячный фонд: – дневной фонд с доплатами Доплаты месячного фонда – за очередные отпуска – за учебные отпуска Итого месячный фонд с доплатами	10 5	1441778,5 144177,85 7208,89 1593165,1
Всего годовой фонд заработной платы		1593165,1

Доплаты районного коэффициента Дрк, руб., рассчитываются по формуле

(11)

где ФЗПпр - прямой фонд заработной платы рабочих, руб.;

П - премия, руб.;

Дпр - прочие доплаты, руб.



обувь оборудование себестоимость заготовка

Таблица 18 - Расчёт годового фонда заработной платы работающих

Наименование должности	Число работающих, чел.	Должностной месячный оклад, руб.	Годовой фонд заработной платы, руб.	Премия	Годовой фонд заработной платы с премией, руб.
				процент, %	сумма, руб.
Руководители: Начальник цеха Технолог Мастер (контролёр) Всего	1 1 1 3	4100 3500 3100 --	49200 42000 372000 128400	50 40 --	24600 16800 14880 56280	73800 58800 52080 184680
Специалисты: Бухгалтер-экономист Модельер-конструктор Всего	1 1 2	3400 3100 --	40800 37200 78000	50 50 --	20400 1860 39000	61200 55800 117000
Рабочие-повременщики: Механик (по договору) Уборщик Водитель Слесарь Всего	2 2 1 1 6	2500 1500 2900 3200 --	60000 36000 34800 38400 169200	30 20 20 25 --	18000 7200 6960 9600 41760	78000 43200 41760 48000 210960
Итого	11	--	375600	--	137040	512640

Годовой фонд заработной платы руководителей, специалистов и рабочих-повременщиков рассчитывается по формуле

ФЗП = До Ч Ч Ч 12, (12)

где До - должностной оклад, руб.;

Ч - количество человек данной должности, чел.;

12 - число месяцев в году.

Таблица 19 - Сводный план по труду

Наименование показателя	Исходные данные, %	Величина показателя
Годовой выпуск продукции, изд.		22200
Численность работающих всего, чел.: в том числе рабочие-сдельщики		11 49
Производительность труда (выработка) одного работающего, тыс.изд. в год		453,06
Годовой фонд заработной платы всего, руб.: в том числе рабочих-сдельщиков		512640 2105805,1
Среднемесячная заработная плата, руб.: – одного рабочего-сдельщика – одного работающего		3493,8 3581,3

Численность промышленно-производственного персонала Чппп, чел., рассчитывается по формуле

Чппп = Чсд + Чпов + Чрук, сп, (13)

где Чсд - численность рабочих-сдельщиков, чел.;

Чпов - численность рабочих-повременщиков, чел.;

Чрук, сп - численность руководителей, специалистов, чел.

Чппп = 38 +6 + 5 = 49 чел.

Годовой фонд заработной платы промышленно-производственного персонала ФЗПппп, тыс.руб., рассчитывается по формуле

ФЗПппп = ФЗПсд + ФЗПпов + ФЗПрук, сп, (14)

где ФЗПсд - годовой фонд заработной платы рабочих-сдельщиков, тыс.руб.;

ФЗПпов - годовой фонд заработной платы рабочих-повременщиков, тыс.руб.;

ФЗПрук, сп - годовой фонд заработной платы руководителей, специалистов, тыс.руб.

ФЗПппп = 1593165,1 + 512640 = 2105805,1 руб.

Среднемесячная заработная плата ЗПср.мес, руб., рассчитывается по формуле

(15)

где ФЗПi - годовой фонд заработной платы i категории работающих, руб.;

Чi - число человек в i категории работающих, чел.

Производительность труда одного работающего ПТ, тыс.изд., рассчитывается по формуле

(16)

3.7 Определение потребности в материалах

Таблица 10 - Расчёт стоимости основных материалов

Наименование деталей	Материал	Норма нетто, дм2	Процент использования, %	Норма брутто, дм2	Цена за единицу, руб.	Сумма на изделие, руб.
Наружные детали верха
Союзка	Кожа эластичная для верха обуви	3,0	80,65	3,72	16,81	62,53
Берец	То же	2,04	80,65	2,53	16,81	42,53
Деталь голенища наружного	”	4,1	80,65	3,08	16,81	85,39
Голенище внутреннее	”	4,06	80,65	5,03	16,81	84,55
Закрепка	”	0,07	80,65	0,09	16,81	1,51
Голенище наружное	Мех искусственный	4,03	80,2	5,02	5,63	28,26
Деталь голенища внутреннего	То же	4,7	80,2	5,86	5,63	32,99
Итого	7					337,76
Внутренние детали верха
Подкладка под союзку	Ворсит	3,0	62,4	4,81	3,91	18,81
Подкладка под голенище	То же	8,06	62,4	12,92	3,91	50,52
Штаферка	Кожа для подкладки (козлина)	1,8	62,4	2,88	6,90	19,87
Уширенный задний внутренний ремень	То же	1,36	62,4	2,18	6,90	15,04
Стелька вкладная	Ворсит Картон пониженных толщин	2,80 2,84	62,4 62,4	4,49 4,55	2,15 3,91	9,65 17,79
Итого	5					131,68
Промежуточные детали верха
Задник	Картон марки З-1	3,08	63,0	4,89	2,63	12,86
Подносок	Материал эластичный	2,8	62,0	4,52	3,15
Межподкладка под союзку	Бязь	2,9	80,65	3,59	2,16	7,75
Межподкладка под берец	То же	2,03	80,65	2,52	2,16	5,44
Итого	4					40,29
Наружные детали низа
Подошва	Подошва формованная из пористого полиэфируретана	-	-	-	105	210
Итого	1					210
Внутренние детали низа
Стелька основная	Картон СЦМ	15,12	68	22,24	2,31	51,37
Итого	1					51,37
Промежуточные детали низа
Полустелька	Картон СЦМ	4,64	66	7,03	2,81	19,75
Простилка	Полотно нетканное иглопробивное	4,94	68	7,26	0,91	6,61
Итого	2					26,36
Транспортно-заготовительные расходы						797,46
Сумма с учётом транспортно-заготовительных расходов						809,42

Норма брутто Нбр, дм2, определяется по формуле

(17)

где Нн - норма нетто, дм2;

v - процент использования материала, %.



Таблица 21 - Расчёт стоимости вспомогательных материалов

Наименование материалов	Единица измерения	Норма расхода на 100 пар	Цена за единицу, руб.	Сумма на 100 пар, руб.
Клей НТ Клей НК Клей СКС-65-ГП Аппретура Смывочная жидкость Нитки лс66 Клей УКБ-2-О Текс № 11 Игла 0335-33-100 Бумага обёрточная Штемпельная краска Застёжка «молния» Украшение	кг кг кг кг кг кат кг кг шт. кг кг шт шт	1,8 1,3 0,570 0,160 0,07 2,4 1,3 0,180 2,4 0,8 0,005 200 200	63,91 58,7 42,52 34,0 22,71 20 68,91 23,7 0,98 15,60 33,23 2,40 2,40	115,04 76,31 24,24 5,44 1,59 48 89,58 4,27 2,35 12,48 0,17 480 480
Сумма с учётом транспортно-заготовительных расходов				1359,56

3.8 Составление калькуляции себестоимости изделия

Таблица 12 - Плановая калькуляция на изделие

Статьи затрат	Исходные данные, %	Структура себестоимости, %
1 Основные материалы: – верха обуви – низа обуви		809,42
2 Вспомогательные материалы		13,59
Итого по материалам		823,01
3 Основная заработная плата		64,17
4 Дополнительная заработная плата	15	9,63
5 Отчисления на социальные нужды	26	19,19
6 Общепроизводственные расходы	180	115,51

Заработная плата основных производственных рабочих Зп.осн, руб., рассчитывается по формуле

(18)

где ФЗПч.раб.-сд - часовой фонд заработной платы рабочих-сдельщиков в год, руб.

Дополнительная заработная плата Зпдоп, руб., рассчитывается по формуле

где %Зп - процент от основной заработной платы, руб.

3.9 Оценка рисков

Таблица 23 - Финансово-экономические риски

Виды рисков	Отрицательное влияние на прибыль	Мероприятия противодействия
Увеличение производства у конкурентов	Падение продаж или смещение цен	Увеличение рекламной компании
Неустойчивость спроса	Падение спроса с ростом цен	Выпуск нового вида продукции
Появление альтернативного продукта	Снижение спроса	Совершенствование продукции
Снижение цен у конкурентов	Снижение цен	Уменьшение продаж
Рост налогов	Уменьшение чистой прибыли	Благотворительные акции
Снижение платёжеспособности потребителей	Падение продаж	Повышение качества продукции
Рост цен на материалы, перевозки	Смещение прибыли из-за роста цен на материалы, перевозки	Транспортировка продукции с помощью другого вида транспорта
Зависимость от поставщиков, отсутствие альтернативы	Снижение прибыли из-за роста цен	Увеличение объёма продаж
Недостаток оборотных средств	Увеличение кредитов или снижение объёма производства	Реализация излишков материальной ценности

3.10 Финансовый план

Таблица 24 - Прогноз объёмов продаж на 2005 год

Показатели роста	Результат
Годовой объём производства, тыс.изд. Цена за единицу продукции (оптовая), руб. Годовой объём реализации, тыс.руб.	22200 1483,16 32926,152

Таблица 25 - Баланс доходов и затрат на 2005 год

Показатели	Результат, тыс.руб.
Выручка от реализации Издержки производства Балансовая прибыль Налоговые и прочие отчисления Чистая прибыль	32926,152 26340,966 6585,186 1580,44 5004,74

Постоянные затраты на годовой объём производства продукции Зпост.г, тыс.руб., рассчитываются по формуле

Зпост.г = Зпост.ед Ч Вг, (21)

где Зпост.ед - затраты постоянные на единицу продукции, руб.

Зпостг = 270,53 Ч 22200 = 6005,766 тыс.руб.

Постоянные затраты на единицу продукции Зпост.ед, руб., рассчитываются по формуле

Зпост.ед = Зо.пр + Зо.х + Зком, (22)

где Зо.пр - затраты общепроизводственные, руб.;

Зо.х - затраты общехозяйственные, руб.;

Зком - коммерческие расходы, руб.

Зпостед = 115,51 + 128,34 + 26,88 = 270,53 руб.

Переменные затраты на годовой объём производства продукции Зпер.г, тыс.руб., рассчитываются по формуле

Зпер.г = Зпер.ед Ч Вг, (23)

где Зпер.ед - затраты переменные на единицу продукции, руб.

Зперг = 916 Ч 22200 = 20335,200 тыс.руб.

Переменные затраты на единицу продукции Зпер.ед, руб., рассчитываются по формуле

Зпер.ед = Змат + Зп.осн + Зп.доп + Зотч, (24)

где Змат - материальные затраты на одно изделие, руб.;

Зп.осн - основная заработная плата производственных рабочих, руб.;

Зп.доп - дополнительная заработная плата производственных рабочих, руб.;

Зотч - отчисления на социальные нужды, руб.

Зперед = 822,01 + 64,17 + 9,63 + 19,19 = 916 руб.

Суммарные затраты на годовой объём производства продукции (полная себестоимость) Зсум.г, тыс.руб., рассчитываются по формуле

Зсум.г = Зпост.г + Зпер.г (25)

Зсум.г = 6005,766 + 20335,2 = 26340,966 тыс.руб.

Объём реализации Вр, тыс.руб., рассчитывается по формуле

Вр = Цопт Ч Вг (26)

Вр = 1483,16 Ч 22200 = 32926,152 тыс.руб.

Годовая сумма прибыли Пг, тыс.руб., рассчитывается по формуле

Пг = Вр - Зсум.г (27)

Пг = 32926,152 - 26340,966 = 6585,186 тыс.руб.

График безубыточности позволяет определить критический объём производства, равный 15200 пар в год, при котором производство безубыточно, то есть объём реализации равен себестоимости реализуемой продукции. При уменьшении объёма производства предприятие будет убыточным, при увеличении объёма производства предприятие получит прибыль. Планируемый объём производства 22200 пар в год позволяет получить достаточную прибыль для решения производственных и социальных задач.