Размещено на http://www.allbest.ru/

Организационно - экономическая структура

В данном проекте рассматривается эффект применения нового технологического процесса изготовления детали «Водило».

Базовый вариант технологии применяется на заводе «Тамбовполимермаш».

Деталь «Водило» служит для крепления зубчатых колес (сателлитов) с подвесными осями. Деталь является одной из основный деталей мотор-редуктора МРМЗ - 355 Щ.

«Водило» - сварное из стали 45.

Целью организационно - экономической части является расчет экономической части проектируемого варианта технологии изготовления детали. Для это требуется найти сумму капитальных вложений по базовому и проектируемому вариантам, затем следует расчет технологической себестоимости по двум вариантам с учетом изменения разряда рабочих, потребления на Эл. энергию , затраты на ремонт и т.д.

По окончанию расчетов делаем вывод о целесообразности применения проектируемого варианта технологического процесса.

Исходные данные:

1. Изготовление детали - Водило.

2. Вес заготовки - 34 кг.

3. Технологический процесс.

Наименование Операций	Норма времени, мин
Фрезерная	12,1
Токарная	56
Шлифовальная	10,9
сверлильная	14,6

4. Режим работы участка: трехсменный, 8 часов в смену с двумя выходными днями в неделю.

5. Объем производства в базовом и плановом году не меняется и составляет N=156000 изделий в год.

Расчет капитальных вложений

Объем капитальных вложений складывается из стоимости технологического оборудования, производственных и бытовых площадей.

Потребность в оборудовании рассчитываем исходя из трудоемкости годового выпуска деталей:

Трудоемкость годового выпуска = Норма времени на обработку в часах * Объем производства.

Таблица 1. Технологический процесс обработки детали - шестерни и трудоемкость годового выпуска.

№ п/п	Наименование Операции	Норма времени на обработку, мин	Разряд работ	Трудоемкость годового выпуска, нч
		Базовый	Проектный		Базовый	Проектный
1	Фрезерная	14	12,1	4	36400	31460
2	Токарная	56	56	4	145600	145600
3	Шлифовальная	12	10,9	5	31200	28340
4	Сверлильная	16	14,6	3	41600	37960

а) Годовой действительный фонд времени работы оборудования.

=5400 час.

где B - количество выходных дней (522);

П - количество праздничных дней (11);

n - количество смен, n=1;

f - продолжительность смены (8 час.)

k - коэффициент учитывающий простои оборудования в плановых ремонтах (0,9)

б) Потребность в оборудовании на выпуск N=180000 шт. в год.

где t - штучно-калькуляционное время, мин (из табл. 1),

F- годовой действительный фонд времени работы оборудования, мин.

операция	базовый	проектный
Фрезерная
Токарная
Шлифовальная
Сверлильная

Результаты расчета сводим в таблицу и рассчитываем стоимость оборудования.

Таблица 2. Стоимость оборудования.

№ п/п	Наименование оборудования	Количество, шт.	Цена един.	Стоимость, млн.руб.
		базовый	проектный	млн.руб	базовый	проектный
1.	Фрезерная	7	6	1,8	12,6	10,8
2.	Токарная	27	27	1,5	40,5	40,5
3.	Шлифовальная	6	5	2	12	10
4.	Сверлильная	8	7	0,7	5,6	4,9
	Всего:	48	45		70,7	66,2

в) Балансовая стоимость оборудования:



= 0,13

K_O^б = 70 700 000 руб.

K_O^п = 66 200 000 руб.

г) Стоимость производственных площадей:

где n - число единиц основного технологического оборудования, шт.

начальное значение i=0, в этом случае количество единиц оборудования увеличивается на 1.

S_o^ед - площадь, занимаемая одним станком (в среднем принято 5 м²)

- коэффициент, учитывающий дополнительную площадь (15%)

S_пр - прочая площадь (50 м²)

Ц_s - стоимость одного м² производственной площади - 3000 руб. (ежегодно уточняется).

д) Стоимость бытовой площади (3,5 т. руб. за 1 м² и принимается 25% от производственной):

S_быт^баз=0,25*978 000 руб. = 244 500 руб.

S_быт^пр =0,25*926 250 руб. = 231 562,5 руб.

е) Стоимость прочих основных средств (20% от основного технологического оборудования):

технологический деталь вложение себестоимость

S_пр^баз=0,2*70 700 000= 14 400 000 руб.

S_пр^пр =0,2*66 200 000 = 13 240 000 руб.

Сводим единовременные затраты в таблицу.

Таблица 3. Объем капитальных вложений.

№ п/п	Наименование Затрат	Сумма, руб.
		базовый	Проектный
1.	Стоимость основного технологического оборудования	70 700 000	66 200 000
2.	Стоимость прочих основных средств	14 400 000	13 240 000
3.	Стоимость производственных площадей	978 000	926 000
4.	Стоимость бытовой площади	244 500	231 562,5
	Итого капитальный вложений	86 062 500	80 597 812,5

Расчет себестоимости продукции

а) Расчет стоимости заготовки, Ц_з

=34·15=510 руб.

где В - вес заготовки, 34 кг

S - стоимость 1 кг 15 руб. (от 8 до 15).

б) Расчет отходов производства:

= 15 руб.

где В^отх - чистый вес детали 33 кг.

в) Стоимость материалов

г) Расчет заработной платы основных производственных рабочих, З

проводим в табличной форме.

Таблица 4. Базовый вариант.

№ п/п	Наименование Операции	Разряд работ	Норма времени, час	Час. тариф. ставка, руб	Зарплата, руб.	% премирования	Зарплата с премией, руб.
1.	Фрезерная	4	0,229	20	4,58	12	5,13
2.	Токарная	4	0,933	20	18,66	12	20,9
3.	Шлифовальная	5	0,2	30	6	12	6,72
4.	Сверлильная	3	0,266	15	3,99	12	4,47
37,22

Таблица 5. Проектный вариант.

№ п/п	Наименование Операции	Разряд работ	Норма времени, час	Час. тариф. ставка, руб	Зарплата, руб.	% премирования	Зарплата с премией, руб.
1.	Фрезерная	4	0,202	20	4,033	12	4,52
2.	Токарная	4	0,933	20	18,66	12	20,9
3.	Шлифовальная	5	0,1816	30	5,45	12	6,10
4.	Сверлильная	3	0,2433	15	3,65	12	4,09
35,62

д) Расчет дополнительной зарплаты (12 % от основной):

Д^б = 37,22*0,12 = 4,4664 руб.

Д^пр = 35,62*0,12= 4,2744 руб.

е) Отчисления в единый социальный фонд, О:

О^б = (37,22+4,4664)*0,358 = 14,92 руб.

О^пр = (35,62+4,2744)*0,358 = 14,28 руб.

ж) Затраты на содержание и обслуживание оборудования:

З_с^б = 5400 час * 142 * 12 руб./156000 = 58,986 руб.

З_с^пр = 5400 час * 136 * 12 руб./156000 = 56,493 руб.

где F_д - годовой действительный фонд времени работы оборудования, час;

n - количество единиц оборудования, шт.;

b - средняя стоимость работы одного машино-часа, руб. (принимается по данным завода - 12 руб.);

N - годовой выпуск изделий, шт.

з) Общепроизводственные затраты (принимаются на уровне заводских или - 90% от основной зарплаты ОПР):

О^б = (37,22)*90/100 = 33,498 руб.

О^пр = (35,62)*90/100 = 32,058 руб.

и) Общехозяйственные затраты (принимаются на уровне заводских или - 830% от основной зарплаты ОПР):

Общ^б = 37,22*830/100 = 30,89 руб.

Общ^пр = 35,62*830/100 = 29,56 руб.

к) Прочие затраты принимаются в размере 5 % от производственной себестоимости:



П_р^б = (510 - 15 + 37,22+ 4,4664 + 14,92 + 58,986 + 33,498 + 30,89)*0,05 = 33,75 руб.

П_р^пр = (510 - 15 + 35,62+ 4,2744 + 14,28 + 56,493 + 32,058 + 29,56)*0,05 = 33,39 руб.

к) Полная себестоимость, С_п.

Расчеты сводим в таблицу.

Таблица 6. Себестоимость изготовления шестерни.

№ п/п	Статьи калькуляции	На единицу	Изменения + увеличение - уменьшение
		базовый	проектный
1.	Стоимость заготовки	510	510	0
2.	Возвратные отходы	15	15	0
3.	Зарплата основных производственных рабочих	37,22	35,62	-1,6
4.	Дополнительная зарплата	4,4664	4,2744	-0,192
5.	Отчисления в единый соц. фонд	14,92	14,28	-0,64
6.	Затраты на содержание и обслуживание оборудования	58,986	56,493	-0,507
7.	Общепроизводственные затраты	33,498	32,058	-1,44
8.	Общехозяйственные затраты	30,89	29,56	-1,33
9.	Прочие затраты	33,75	33,39	-0,36
10.	Коммерческие затраты	22,16	21,92	-0,24
11.	Полная себестоимость	760,9	752,6	-8,3

м) Коммерческие расходы, К (принимаются в размере 3% от производственной себестоимости с учетом прочих затрат):

К^б = 738,67 * 0,03 = 22,16 руб.

К^пр = 730,67* 0,03 = 21,92руб

За счет снижения трудоемкости изготовления детали себестоимость снизилась.

Расчет технико-экономических показателей

а) Расчет численности рабочих:

- явочная (принимается исходя из количества станков и сменности работы), Ч_я.

Ч_я^б = 48·3 = 144чел.

Ч_я^пр = 45·3·= 135 чел.

- списочная численность, Ч_с.

Ч_с = Ч_як, (принимаем к=1,15);

где к - коэффициент перехода от явочной к списочной.

Ч_с^б = 48·3·1,15 = 165,6 =166 чел.

Ч_с^пр = 45·3·1,15 = 155,25 = 155 чел.

Таблица 7. Штатное расписание участка.

№ п/п	Занимаемая должность	Кол. Чел.	Месячный оклад, руб.	% премии	Годовой ФОТш, руб.
1.	Начальник участка	3	3000	30	140 400
2.	Технолог	3	2800	30	131 040
3.	Нормировщик	3	2000	30	93 600
4.	Кладовщик	3	800	20	34 560
5.	Инструментальщик	3	800	20	34 560
6.	Крановщик	3	1800	30	84 240
7.	Уборщица	3	500	20	21 600
	Всего ФОТш	21			540 000

в) Определяем общий фонд оплаты труда ОПР, ФОТ

(37,22+4,47)·3·156000 = 19 510 920 руб.

(35,62+4,28)·3·156000 = 18 673 200 руб.

фонд оплаты труда вспомогательных рабочих:

, руб.

где F эф - эффективный годовой фонд времени одного рабочего, ч.;

Ст - часовая тарифная ставка, руб.;

Кп - коэффициент премирования (принимается 1,3).

ФОТ_вр^баз= 19 510 920 · 0,2 = 3 902 184 руб.

ФОТ_вр^пр= 18 673 200 · 0,2 = 3 734 640 руб.

общий ФОТ:

руб.

ФОТ^б = 540 000 + 19 510 920 + 3 902 184 = 23 953 104 руб.

ФОТ^пр = 540 000 + 18 673 200 + 3 734 640 = 22 947 840 руб.

г) Определяем среднюю зарплату, Ф_ср.:

Ф_ср^б = 23 953 104/(166·12) = 12 024,65 руб.

Ф_ср^пр = 22 947 840/(155·12) = 12 337,55 руб.

где Ч₀ - общая списочная численность участка, чел.

д) Выработка на одного работающего в шт:

В=N/Чс

Объем производства, Опр :

где Ц - оптовая цена предприятия, руб. (Ц= Полная себестоимость + 30%, руб.).

Ц^б = 760,9 + 760,9 · 0,3 = 989,17 руб.

Ц^пр = 752,6 + 752,6 · 0,3 = 978,38 руб.

О_пр^б = 156000 · 989,17 = 154 310 520 ед.·руб.

О_пр^пр = 156000 ·989,17 = 154 310 520 ед.·руб.

В^б = 156 000 /166 = 939,8 ед./чел.

В^пр = 156 000 /155 = 1 006,5 ед.· ед./чел.

е) Прибыль П:

где С_п - полная себестоимость продукции.

П^б = (989,17 - 760,9) · 156000 = 35 610 120 руб.

П^пр = (989,17 - 752,6) · 156000 = 36 904 920 руб.

Рентабельность продукции:

R = П/(С_п*N) * 100%

R^б = 35 610 120 / (760,9 · 156 000) · 100 = 30 %

R^пр = 36 904 920 / (752,6 · 156 000) · 100 = 31,4 %

Определение эффективности проекта

а) Срок окупаемости, Т_о:

Т_о^б = 86 062 500 / (35 610 120*0,76) = 3,18 года;

Т_о^пр = 80 597 812,5 / (36 904 920 *0,76) = 2,8 года;

где m - коэффициент, учитывающий налогообложение прибыли (m=0,76).

б) Экономия от снижения себестоимости продукции

Э = (760,9 - 752,6) · 156 000= 1 294 800 руб.

Сводим технико-экономические показатели в таблицу.

Таблица 8. Технико-экономические показатели проекта.

№ п/п	Показатели	Ед. изм.	Базовый	Проектный	Изменения + повышение - снижение
1	2	3	4	5	6
1.	Объем производства продукции:
	- в натуральном выражении	шт.	156 000	156 000	0
	- в стоимостном выражении	руб.	154 310 520	154 310 520	0
2.	Выработка продукции на одного работающего	шт.	939,8	1 006,5	+ 66,65
3.	Численность: - ППП - рабочих	чел.	21 166	21 155	0 - 11
4.	Фонд оплаты труда	руб.	23 953 104	22 947 840	- 1 005 264
5.	Средняя заработная плата	руб.	12 024,65	12 337,55	+ 312,9
6.	Срок окупаемости проекта	лет	3,18	2,8	- 0,38
7.	Цена продукции	руб.	989,17	978,38	- 10,79
8.	Себестоимость продукции	руб.	760,9	752,6	- 8,3
9.	Рентабельность продукции	%	30	31,4	-
10.	Прибыль	руб.	35 610 120	36 904 920	+ 1 294 800
11.	Объем капвложений	руб.	86 062 500	80 597 812	- 5 464 688
12.	Экономия от снижения себестоимости	руб.	1 294 800

В результате совершенствования технологического процесса изготовления детали “Водило”, при том же объёме выпуска продукции и при снижении численности рабочих выработка продукции на одного работающего увеличилась на 66 штук, срок окупаемости снизился на 4 месяца, повысилась прибыль, экономия от снижения себестоимости составила 1 294 800 рублей. Значит - проект эффективен.

Размещено на Allbest.ru