195196

 

29279

 

230375

9.3 Розрахунок ФЗП керівників, спеціалістів та інших службовців

Фонд заробітної плати керівників, спеціалістів та інших службовців цеху визначається на основі посадових окладів та персональних надбавок. Розмір посадових окладів для кожної категорії робітників та % надбавк був отриманий під час проходження практики на ДЗГА. Премії керівникам, спеціалістам і службовцям сплачуються з прибутку, тому не включаються до кошторисної вартості. Результати розрахунків наведені в таблиці 9.3.

Таблиця 9.3 - Розрахунок фонду заробітної плати керівників, спеціалістів та службовців

№ п/п	Категорії керівників, спеціалістів та інших службовців	Кількість, чоловік	Посадовий оклад, грн.	Надбавка	Зарплата за місяць, грн.	Річний ФЗП
				%	Сума, грн.
1	Начальник цеху	1	750	5	37,5	788	9450
2	Заступник начальника з виробництва	1	600	3	18,0	618	7416
3	Заступник начальника з підгоотовки виробництва	1	600	3	18,0	618	7416
4	Начальник ділянки	7	480	2,5	12,0	3444	41328
5	Змінний майстр	14	400	2	8,0	5712	68544
6	Технолог	2	200	1	2,0	404	4848
7	Начальник інструментального бюро	1	450	2	9,0	459	5508
8	Майстр з ремонту приладів та інструменту	1	200	1	2,0	202	2424
9	Начальник планового бюро	1	450	2,5	11,3	461	5535
10	Економіст	1	300	2	6,0	306	3672
11	Нормовщик	1	250	1	2,5	253	3030
12	Табельщик	1	200	1	2,0	202	2424
13	Механік цеху	1	200	1	2,0	202	2424
14	Бухгалтер	1	180	2	3,6	184	2203
15	Секретар-машиністка	1	150	1	1,5	152	1818
	Разом	34				14003	168040



Середньорічна зарплата допоміжного робітника становить:

(грн.)

Середньомісячна зарплата :

(грн.)



10 Розрахунок вартості основних виробничих фондів цеху

Вартість будівель визначається на основи їхнього обсягу та ціни 1м³ будівлі. Площа основних виробничих помешкань та додаткових (склади, контора) складає S=2304+288=2592 м² ; висота будівлі 10 м, обсяг будівлі V=2592·10=25920. 1м³ коштує 7,5 грн., тобто загальна вартість будівель дорівнює:

С_буд = 25920·7,5=194400 (грн.)

Обсяг споруд складає 5% від обсягу будівель, передаточних пристроїв - 3,5% : Ссп = 194400·0,05=9720 (грн.), Спр = 194400·0,035=6804 (грн.),

Балансова вартість обладнання розраховується на основі таблиці 2 за формулою:

С_{бал.про.}=К_тзр?С_п?Ц_об. (10.1)

де К_тзр - коефіцієнт транспортно-заготівельних витрат, К_тзр=1,1;

С_п - прийнята кількість обладнання певного виду;

Ц_об - оптова ціна за одиницю обладнання (основного і допоміжного).

С_{бал.про.}=1,1?(8500?47+7000?14+0,3?6+8250?25+9750?14+8100?9+150)= =1,1?915100 = 1006610 (грн.)

Вартість вимірювальних та регулюючих приборів та пристроїв дорівнює 0,5% від вартості машин і обладнання: С_в.пр. =1006610?0,005=5033 (грн.).

В конторі цеху встановлена обчислювальна техніка на загальну суму 7500 тис. грн.

Вартість транспортних засобів визначається на основі розрахункової кількості транспортних засобів і оптових цін.

Вартість кран-балок розраховується за формулою:

С_кб=К_кб?Ц_кб (10.2)

де К_кб - кількість кран-балок, шт.;

Ц_кб - ціна кран-балок, Ц_т=10100 грн.

С_т=2?10100=20200(грн.)

Вартість інструмента, приладів, інвентарю приймається в розмірі 1% від балансової вартості обладнання:

С_інв=1006610?0,01=100661 (грн.)

Інші основні фонди складають 0,005% від всіх попередніх статей основних фондів, тобто 6302 грн.

Сумарна вартість основних виробничих фондів складає 1266635 грн.

Всі дані в абсолютному і відносному значеннях наведені в таблиці 10.1.

Таблиця 10.1

Розрахунок вартості основних фондів цеху.

№п/п	Найменування груп основних фондів	Вартість, грн.	Частка у загальному обсязі, %
1	Будівлі	194400	15,35
2	Споруди	9720	0,77
3	Передаточні пристрої	6804	0,54
4	Машини та обладнання	1006610	79,47
5	Вимірні та регулюючи прибори та пристрої	5033	0,40
6	Обчислювальна техніка	7500	0,59
7	Транспортні засоби	20200	1,59
8	Інструмент	10066	0,79
9	Інші основні фонди	6302	0,50
	Разом	1266635	100,00



11 Розрахунок потреби в енергетичних ресурсах

Потреба в енергоресурсах визначається на підставі прогресивних нормативів, використовуваних на базовому підприємстві. У таблиці 11.1 наведені показники цеху для розрахунку потреби в енергії.

Норми витрати енергоресурсів наведені в табл.11.2.

Таблиця 11.1

Показники цеху для розрахунку потреби в енергії

Найменування показника	Значення
1.Плановий період 2.Габарити цеху -довжина -ширина -висота 3.Загальна кількість верстатів в цеху, шт. у тому числі: - що використовують СОЖ - що використовують стиснене повітря: для обдування для пневмозажимів 4.Сумарна встановлена потужність електромоторів, квт 5. Коефіцієнт корисної дії (ККД) електромоторів 6.ККД електромережі 7.Коефіцієнт завантаження мережі 8.Коефіцієнт використання потужності, %	365 днів 48 48 10 116 72 28 21 2801 0,87 0,94 0,76 0,8

Використовуючи наведені нормативи розрахуємо витрати енергоресурсів.

Розрахунок потреби в електроенергії:

1) для живлення верстатів

де W_в - сумарна встановлена потужність електромоторів (табл. 5.1);

К_з - коефіцієнт завантаження мережі;

К_вп - коефіцієнт використання потужності;

К_м - ККД електромережі;

з_д - ККД електромоторів.

2) для освітлення приміщень:

(11.3)

где Н_осв - норма витрати електроенергії на освітлення;

S - площа будівлі, м².

Таблиця 11.2

Норми витрати енергії на підприємстві

Найменування показника	Значення
1.Норма витрати стисненого повітря на 1 верстат, м3/година: -для обдувки -для пневмозажимів 2.Норма витрати води на 1 верстат, л/година 3.Норми витрати води на побутові потреби: для господарських потреб на 1 працівника літрів у зміну для душових, літрів на 1 працівника для умивальників, літрів на 1 працівника 4. Норма витрати електроенергії на освітлення, Вт/година на 1 м2 поверхні полу 5.Норма витрати пару для підігріву, кг/година на 1л СОЖ 6.Норма витрати тепла на опалення на 1 м3 будівлі за умови різниці температури зовнішнього і внутрішнього повітря 1єС, Ккал/година 5.Втрати стиснутого повітря в місцях нещільних з'єднань,% 6.Тепломісткість пару, кКал/кг 7.Кількість годин в опалювальному періоді, годин	1,8 4 0,6 25 40 5 15 0,18 0,5 50 540 4320

Витрати на електроенергію визначаються:

S_ел^п=(Р_ел^в+Р_ел^о)?Ц_ел , (11.2)

де Ц_ел - ціна електроенергії, Ц_ел=0,136 (грн/кВт?годин)

S_ел^п=(7986104+132538 )?0,136=1104135(грн.)

Розрахунок потреби в стиснутому повітрі:

Стиснене повітря використовується в цеху для обдувки та для пневмозажимів. Обсяг витрат стиснутого повітря для обдувки визначається за формулою 11.3:

(11.3)

де Н_обд - норма витрати повітря для обдувки на 1 верстат, м³/годин;

С_обд - кількість верстатів, що використовують обдувку;

К_з - коефіцієнт завантаження мережі;

К_пв - коефіцієнт, що враховує втрати повітря в місцях нещільних з'єднань, К_пв=2.



Обсяг витрат стиснутого повітря для пневмозажимів визначається за формулою 11.4:

(11.4)

де Н_пз - норма витрати повітря для пневмозажимів на 1 верстат, м³/годин;

С_пз - кількість верстатів, що використовують пневмозажими.

Витрати на стиснене повітря:

S_ст.пов.=Q_ст.пов.?Ц_ст.пов. (11.5)

де Ц_ст.у - ціна стиснутого повітря, Ц_ст.пов.=248 (грн/1000м³);

Q_ст.пов. - обсяг стиснутого повітря:

Q_ст.пов = 271039+489653 =760692 (м³)

S_ст.пов=760692?248/1000=188652 (грн.)

Розрахунок потреби в воді:

Обсяг води, що використовується для побутових потреб:

(11.6)

де Н_пит - норма витрати питної води на 1 працівника у зміну, л;

Н_ум - норма витрати води для умивання на 1 виробничого робітника у зміну, л;

Н_душ - норма витрати води в душі на 1 працівника у зміну, л;

Обсяг води, що використовується для СОЖ

(11.7)

де Н_вод - норма витрати води для верстатів, що використовують СОЖ, л на годину;

С_сож - кількість верстатів, що використовують СОЖ;

К_з - коефіцієнт завантаження мережі.

Загальний обсяг води:

Q_вод= Q_вод^побут+ Q_вод^СОЖ=3612+126=3738(м³) (11.8)

Розмір витрат на воду складає:

S_вод= S_вод^уд? Q_вод (11.9)

де S_вод^уд - ціна за 1 м³ води, S_вод^уд=3,34 грн/м³



S_вод=3738?3,34=12485 (грн.)

Розрахунок потреби в парі:

Потреба пару для опалення:

где q_п - витрата пару на 1 м³ обсягу цеху при різниці t_о=1°С;

t_о - різниця внутрішньої й зовнішньої температур в опалювальному сезоні, °С, t_о=20°С;

F_еф^опал - тривалість опалювального періода, годин;

і - тепломісткість пару, кКал/кг;

V_ц - обсяг цеху.

Потреба пару для підігріву СОЖ:

Q_сож= Q_сож^вод?Р_п (11.11)

де Р_п - норма витрати пари для підігріву.

Q_сож=126?0,18=22,68 (т)

Q_пар= Q_опал + Q_сож = 1843,2+22,6 = 1865,8 (т)

Витрати на пар:

S_пар= S_уд^пар? Q_п (11.12)

де S_уд^пар - ціна на пар, S_уд^пар=184(грн/1000 м³)

S_пар=1865,8?184=343307 (грн.)

Визначимо планову величину витрат на енергетичні ресурси:

S_п^ен=S_ел+S_ст.пов+S_вод+S_пар (11.13)

S_п^ен=1104135+188652+12485+343307=1648579 (грн).



12 Планування кошторису ВУЕО

Для зручності планування кошторису витрат на утримання та експлуатацію обладнання складають таблицю 12.1.

Таблиця 12.1

Складання кошторису ВУЕО

№ п/п	Найменування статті витрат	Характеристика витрат	Сума, грн.
1	2	3
1.	Утримання обладнання і робочих місць	основна і додаткова заробітна плата з нарахуваннями допоміжних робітників, що обслуговують обладнання (наладчик, мастильник, електрик, слюсар); вартість мастильних, обтиральних матеріалів, емульсій та інших допоміжних матеріалів, які необхідні для догляду за обладнанням та його утримання, вартість електроенергії, води, пару, стисненого повітря, що споживаються Разом	119045 43451 10440 1279356 1452292
2.	Поточний ремонт виробничого обладнання, транспортних засобів і коштовних інструментів	витрати з поточного ремонту обладнання, транспортних засобів і цінних інструментів, вартість запасних частин та інших материалів, що витрачаються на ремонт, заробітна плата ремонтних слюсарів, верстатників з відрахуваннями на соціальне страхування, вартість послуг ремонтних цехів та інших допоміжних підрозділів заводу Разом	4658 42204 15404 8052 70318
3.	Утримання та витрати з експлуатації транспорта	витрати з утримання і експлуатації власних і залучених з боку транспортних засобів (кран-балок, автомашин), вартість мастильних, обтирочних матеріалів, запчастин, заробітна плата з нарахуваннями транспортним робітникам вартість транспортних засобів, транспортних послуг допоміжних цехів і господарств, а також послуг, що були надані сторонніми організаціями. Разом	400 14751 5384 20535
4.	Амортизація виробничого обладнання, транспортних засобів і коштовних інструментів	Амортизаційні відрахування на: -передаточні пристрої -обчислювальна техника, вимірні і регулючі пристрої, транспортні засоби -машини та обладнання Разом	10546 12275 150992 163607
5.	Відшкодування зносу малоцінного і швидкозношувального інструмента і витрати з його поновлення	Сума зносу малоціних і швидкозношувальних інструментів і пристосувань, вартість послуг з заточення і ремонта (заробітна плата заточників, слюсарів з ремонту оснащення з відрахуваннями) Разом	500 7211 2632 10343
6.	Інші витрати	Інші витрати, що не передбачені в попередніх статтях, пов'язані з утриманням і експлуатацією обладнання	-
	Разом ВУЄО		1717095

Витрати, таблиці 12.1 можна розшифрувати та розрахувати наступним чином:

Основна і додаткова заробітна плата робітників, що зайняті обслуговуванням обладнання, визначається з розділу 9.2 (табл. 9.2 - 4.-8. рядки) і складає відповідно 101223 грн. і 17822 грн. Разом це 119045 грн.

Відрахування на соціальні заходи складають 36,5% від суми основної і додаткової заробітної плати цих робітників - 43451 грн.

Витрати на допоміжні матеріали приймаються в розмірі 90 грн. на 1 верстат на рік. Вартість допоміжних матеріалів в цеху складає: 90·116=10440 грн.

Витрати на силову електроенергію, пар, стиснене повітря, воду для технологічних потреб визначаються із розрахунків розділу 11 і становлять:

7986104·0,136+188652+126·3,34+22,68·184= 1279356 грн.



Заробітна плата ремонтних слюсарів, верстатників та електриків з ремонту складає 42204 грн., відрахування на соціальне страхування - 15404 грн.

Ремонтні цехи та інші допоміжні підрозділи заводу надали цеху послуги в розмірі 0,8% від вартості обладнання: 0,008·1006610=8052 (грн.)

Амортизаційні відрахування визначаються згідно зі встановленими законодавством нормами амортизації для відповідних груп основних фондів. Річна норма амортизації для передаточних пристроїв 5%, сума амортизації складає:

0,05·6804= 340 (грн).

Для другої групи основних фондів, до якої залучають обчислювальна техніка, вимірні і регулючі пристрої та прилади, транспортні засоби та інші основні фонди, норма амортизації складає 25%, сума амортизаційних відрахувань:

0,25·(7500+5033+10066+20200+6302)=0,25·49101=12275 (грн).

Для третьої групи основних фондів: машини та обладнання - норма амортизації - 15% і сума амортизаційних відрахувань становить:

0,15·1006610=150992 (грн).

Витрати на утримання транспорту становить 200 грн. на один транспортний засіб (кран-балку) на рік: 2·200=400 грн.

Витрати на поточний ремонт і міжремонтне обслуговування визначаються в розрахунку на одиницю ремонтної складності в залежності від тривалості ремонтного циклу: передбачається зробити протягом року 1 поточний ремонт та один плановий огляд механічної та електричної частин обладнання. Ремонтоскладність складатиме: (2046,616+3069,638)+ (1680,229+2520,108)=9316,591 (о.р.с.). На 1 одиницю ремонтної складності витрачається 0,5 грн., тобто сукупні витрати становитимуть: 9316,591·0,5=4658 (грн.).

Вартість зносу МШП складає 500 грн. Заробітна плата заточників дорівнює 7211 грн., відрахування на соціальні заходи - 2632 грн., разом 9843 грн.

Після складання таблиці 11.1 і визначення загальної суми витрат на ВУЄО необхідно визначити відношення ВУЄО до основної заробітної плати виробничих робітників: 1717095·100%/444592=386,22%



13 Планування кошторису загальновиробничих витрат

Для розрахунку кошторису ЗВВ були використані дані попередніх розділів курсового проекту, а також матеріали заводу.

Заробітна плата (основна і додаткова) допоміжних робітників, що зайняті на загальновиробничих роботах (комірники, прибиральники, контролери, комплектовщики) складає: 21962+9456+7211+8537=47166 (грн.).

Вартість енергії, води, газу, пару для господарських потреб дорівнює:

132538·0,136+3612·3,34+1843,2·184=369238

Вартість допоміжних матеріалів, необхідних для утримання будівель складає 1% від первісної вартості будівель: 0,01·(194400+9720)=2041 (грн.)

Витрати з утримання інвентарю дорівнює 1% від первісної вартості обладнання і будівель: 0,01·(194400+9720+1006610)=12107 (грн.)

Витрати на поточний ремонт будівель і споруд приймаються в розмірі 0,5% від первісної їхньої вартості: 0,005·(194400+9720)=1021 (грн.)

Сума амортизаційних відрахувань на будівлі і споруди розраховуються по нормі амортизації 5%: 0,05·(194400+9720)=10206

Витрати з випробувань, дослідів і досліджень, а також з раціоналізації і винахідництва визначаються спеціальним розрахунком. На підприємстві ДЗГА, де проходила практика вони складають 23 грн. на одного працюючого на рік: 23·(121+70+34)= 23·225= 5175 (грн.)

Витрати на охорону праці в цеху прийняті рівними 50 грн. на 1 працюючого на рік і складають: 50·(121+70+34)= 50·225= 11250 (грн.)

Знос малоцінного і швидкозношуваного інвентарю складає 10 грн. на одного працюючого на рік: 10·(121+70+34)= 10·225= 2250 (грн.)



Таблиця 13.1

Планування кошторису ЗВВ

№ п/п	Найменування статей витрат	Зміст статей витрат	Сума, грн.
1	2	3	4
1.	Склад цехового персоналу	Заробітна плата керівників, фахівців і службовців -основна і додаткова -нарахування Разом	168040 61335 229375
2.	Утримання будівель, споруд, інвентарю	Заробітна плата допоміжних робітників, зайнятих на різних господарських роботах (із збірки, опалення), вартість допоміжних матеріалів, витрати з утримання інвентарю, вартість енергії, води, газу, пару для господарських потреб Разом	47166 2041 12107 369238 430552
1	2	3	4
3.	Поточний ремонт будинків і споруд	Витрати на поточний ремонт будинків, споруд (заробітна плата з нарахуваннями, вартість матеріалів і послуг допоміжних цехів) Разом	504 184 333 1021
4.	Амортизація будинків і споруд	Амортизаційні відрахування за діючим нормами	10206
5.	Витрати з винахідництва, раціоналізації, випробувань і дослідів	Вартість матеріалів, виробів, витрачених на проведення дослідів і випробувань, заробітна плата з нарахуваннями робітникам, що зайняті цими роботами, вартість послуг цехів і сторонніх організацій, грошові виплати з раціоналізації, винахідництва, оплата експертиз і консультацій Разом	261 3600 1314 5175
6.	Витрати з охорони праці	Вартість усіх заходів щодо охорони праці	11250
7.	Відшкодування зносу малоцінного і швидкозношувального інвентарю	Сума зносу на відновлення малоцінного і швидкозношувального інвентарю	2250
8.	Інші витрати	Витрати, які не передбачені попередніми статтями	4220
	Разом ЗВВ		694049



Після визначення суми ЗВВ треба розрахувати, який відсоток вони складають до суми основної заробітної плати виробничих робітників:

694049·100%/444592=156,11%



14 Складання планової калькуляції виробів

Калькуляція собівартості двох деталей (втулка, кришка підшипника) складається за статтями витрат, що наведені в таблицях 14.2,14.3.

Витрати на основні матеріали розраховуються за формулою:

(14.1)

де Кт - коефіцієнт, що враховує транспортно-заготівельні витрати, Кт=1,1;

Нмi - норма витрати i-го виду матеріалу на одиницю продукту, кг;

Ці - ціна за кг і-го матеріалу, грн.;

n - кількість видів матеріалів, що необхідні для виготовлення одиниці даного виду продукції;

Поворотні відходи можна продати за ціною 30% від ціни матеріала (для металу). Вартість поворотних відходів розраховується за формулою 14.2:

(14.2)

Н_вj - норма відходів по j-му виду матеріала, кг;

Цj - ціна за кг відходів j-го виду матеріалу, грн.;

m - кількість видів матеріалів, за якими є відходи.

Ціна за 1 тону металу встановлена на рівні 750 грн.

Витрати на матеріали для деталі “втулка”:

(грн.)

Витрати на матеріали для деталі “кришка підшипника”:

(грн.)

Поворотні відходи для деталі “втулка”:

Поворотні відходи для деталі “кришка підшипника”:

(грн.)

Основна заробітна плата виробничих робітників, що приходиться на одну деталь, розраховується виходячи з її трудомісткості, годинної тарифної ставки 1-го розряду, середнього тарифного коефіцієнта.

(14.3)

де К_сер - середній тарифний коефіцієнт основних виробничих робітників, Ксер = 1,774;

₁ - годинна тарифна ставка 1-го розряду, 1 =1,26;

tшт-к - штучно-калькуляційний час і-ої операції, годин.

Витрати на заробітну плату для виготовлення одиниці виробу “втулка” визначаються так:

Витрати на заробітну плату на один вироб “кришка підшипника”:



Додаткова заробітна плата виробничих робітників розраховується за відсотком до основної заробітної плати.

(14.3)

де б - відсоток додаткової заробітної плати:

(14.4)

де ФЗПпр - прямий фонд заробітної плати основних виробничих робітників,ФЗПпр=444592(грн.),

ФЗПрічн - річний фонд заробітної плати основних виробничих робітників,ФЗПрічн=657523 (грн.)

Додаткова зарплата для деталі “втулка”:

Додаткова зарплата для деталі “кришка підшипника”:

Відрахування на соціальні заходи приймаються в розмірі 36,5% від суми основної і додаткової заробітної плати виробничих робітників:



(14.5)

Для деталі “втулка”:

Для деталі “кришка підшипника”:

Прямі витрати на оплату праці для деталей складають:

В^втопл=3,73+1,79+2,01=7,53 (грн.)

В^кпопл=6,82+3,27+3,68=13,77 (грн.)

Витрати з утримання та експлуатації обладнання відносяться на собівартість одиниці продукції пропорційно базі розподілу - основній заробітній платі виробничих робітників.

Коефіцієнт розподілу цих витрат визначається за формулою 14.6:

(14.6)

Для одиниці виробу “втулка” ВУЕО становитиме:

В^втін.пр.=3,73·3,862=14,41 (грн.)



Для одиниці виробу “кришка підшипника”:

В^к.пін..пр.=6,82·3,862=26,34 (грн.)

Загальновиробничі витрати відносяться на собівартість одиниці продукції також пропорційно сумі основної заробітної плати виробничих робітників.

Коефіцієнт розподілу загальновиробничих витрат:

(14.7)

Для одиниці виробу “втулка” інші прямі витрати становитимуть:

В^втЗВВ.=3,73·1,561= 5,82 (грн.)

Для одиниці виробу “кришка підшипника”:

В^к.пЗВВ=6,82·1,561= 10,65 (грн.)

Всі розрахунки по деталі “втулка” зведемо до таблиці 14.2. Таку ж таблицю заповнимо для другої деталі - “кришка підшипника” (табл. 14.3).

Таблиця 14.2

Калькуляція цехової собівартості деталі “втулка”

№ п/п	Найменування статей витрат	Сума, грн.
1	Основні матеріали	5,03
2	Поворотні відходи	(0,28)
3	Основна заробітна плата виробничих працівників	3,73
4	Додаткова заробітна плата виробничих працівників	1,79
5	Відрахування на соціальні заходи	2,01
6	Витрати на утримання та експлуатацію обладнання	14,41
7	Загальновиробничі витрати	5,82
	Цехова собівартість	32,51



Таблиця 14.3

Калькуляція цехової собівартості деталі “кришка підшипника”

№ п/п	Найменування статей витрат	Сума, грн.
1	Основні матеріали	7,76
2	Поворотні відходи	(0,35)
3	Основна заробітна плата виробничих працівників	6,82
4	Додаткова заробітна плата виробничих працівників	3,27
5	Відрахування на соціальні заходи	3,68
6	Витрати на утримання та експлуатацію обладнання	26,34
7	Загальновиробничі витрати	10,65
	Цехова собівартість	58,17



15 Планування кошторису витрат на виробництво

Економічні елементи витрат:

Матеріальні витрати.

Заробітна плата основна і додаткова.

Відрахування на соціальні заходи.

Амортизація основних виробничих фондів.

Інші витрати.

Калькуляційні статті:

1. Основні матеріали.

2. Поворотні відходи.

3. Основна заробітна плата виробничих робітників.

4. Додаткова заробітна плата виробничих робітників.

5. Відрахування на соціальні заходи.

6. Витрати на утримання та експлуатацію обладнання.

7. Загальновиробничі витрати.

Для розробки кошторису використовуються розрахунки попередніх розділів курсового проекту.

Усі розрахунки наведені в табл.15.1 у вигляді шахової відомості.

Таблиця 15.1

Кошторис витрат на виробництво, грн.

Калькуляційні статті Економіч ні елементи	Осн. матеріали	Поворотні відходи	Осн. ЗП виробн. працівників	Дод. ЗП виробн. працівників	Відрахування на соц. заходи	ВУЕО	ЗВВ	Разом
1.Матеріальні витрати	366860	20381				1295354	383980	2066575
2.Витрати на оплату праці			444592	212931		183211	219310	1060044
3.Відрахування на соціальні заходи					239996	66871	74083	380950
4.Амортизація основних виробничих фондів						163607	12456	176063
5.Інші витрати						8052	4220	12272
Разом	366860	20381	444592	212931	239996	1717095	694049	3695904

16 Розрахунок основних техніко-економічних показників роботи цеху

Для того, щоб проаналізувати результати діяльності підприємство, доцільно скласти таблицю 16.1 основних техніко-економічних показників праці цеху за плановий період - 2002 рік і порівняти їх з базовими значеннями.

Таблиця 16.1

Техніко-економічні показники

Найменування показників	Одиниця виміру	Значення показників
1	2	3
А. Абсолютні показники
1. Річний випуск цеху в нормо-годинах згідно з цеховою собівартістю	нормо-годин тис. грн.	335579 3695,904
2. Кількість виробничих робочих місць: в т.ч. металорізальне обладнання	шт. шт.	116 109
3. Встановлена потужність електродвигунів	кВт	2801
4. Загальна площа цеху, в т.ч. виробнича	мІ мІ	2592 2304
5. Основні фонди	тис. грн.	1266,635
6. Загальна кількість працівників в цеху: в т.ч. основних робітників допоміжних робітників керівників, спеціалістів і служачих	чол. чол. чол. чол.	225 121 70 34
7. Загальний фонд заробітної плати, в т.ч. основних робітників допоміжних робітників керівників, спеціалістів і службовців	тис. грн. тис. грн. тис. грн. тис. грн.	1055,938 657,523 230,375 168,040
8. Середньомісячна заробітна плата одного працівника, в т.ч. основних робітників допоміжних робітників керівників, спеціалістів і служачих	грн. грн. грн. грн.	380 453 274 412
9. Сума ВУЕО	т. грн.	1717,095
10. Відсоток ВУЕО	%	386,22
11. Сума ЗВВ	т. грн.	694,049
12. Відсоток ЗВВ	%	156,11
Б. Відносні показники
1. Трудомісткість виготовлення одиниці виробу (деталі)	нормо-годин	1,67
2. Собівартість одиниці виробу (деталі)	грн.	32,51
3. Середній коефіцієнт завантаження обладнання	грн.	0,89
4. Виробіток на одного працівника на рік: за собівартістю за працемісткістю	грн. нормо-годин	16426,24 1492
5. Виробіток на одного робітника на рік: за собівартістю за працемісткістю	грн. нормо-годин	19350,28 2773
6. Середній розряд: основних робітників допоміжних робітників	- -	4,2 3,8
7. Випуск продукції на 1 мІ виробничої площі за собівартістю за працемісткістю	грн/мІ н-годин/ мІ	1604 145,7
8. Фондовіддача	грн./грн.	2,92
9. Виробнича площа на одиницю обладнання	мІ	19,86
10. Середня електроозброєність праці одного робітника	кВт	23,15



17 Обґрунтування планіровки цеху

Схематичний план цеху із вказанням взаємного розташування виробничих і допоміжних ділянок, конторських і побутових приміщень, що забезпечують необхідну послідовність протікання виробничих процесів, вантажних і людських потоків наведені в додатку 1.

Цех має розміри 48Х48 м². В приміщенні цеху розташовані 3 рядки колон на відстані 6 м одна від одною у рядку. Цех має вхід для робітників і окремий службовий вхід для службовців та керівників для зручності. Біля основного входу розташований склад заготівок й інструментально-роздавальна комора, де робітники на початку виробничого циклу отримують заготовки і необхідний інструмент. З правого боку розташована група токарного обладнання з 47 верстатів, напроти нього - свердлильне (14) та розміточне (6) обладнання. В другому прольоті розташоване все інше обладнання в 2 ряди: 25 фрезерних верстатів, 1 верстак, 14 строгальних та 9 розточних верстатів. Кінцевий пункт - склад готових виробів, поруч проводиться контроль якості деталей. Крім того в приміщенні цеху є інструментальний склад і ремонтно-механічна ділянка, також передбачене побутове приміщення для потреб робітників. В цеху працюють 2 кран-балки - по 1 в кожному прольоті - що прикріплені до стелі.



Висновок

В курсовому проекті було виконано техніко-економічне планування діяльності одного цеху підприємства. Техніко-економічне планування передбачає розробку цілісної системи показників, розвитку техніки і економіки підприємства в їх єдності і взаємозалежності за місцем і часом.

Перш за все, був розблений річний план випуску 10 номенклатурних одиниць виробів. Всі вироби доволі трудомісткі - норма часу на одиницю коливається від 1,5 до 20 нормо-годин, тому обсяг випуску одного виду не перевищує 15000 шт. на рік.

Для того, щоб визначити, яка кількість обладнання буде потрібна для виготовлення такого обсягу продукції, треба розрахувати ефективний фонд роботи одиниці обладнання на рік. Він склав 3835 годин при 2-змінному режимі. На основі поопераційної трудомісткості та ефективного фонду часу була визначена кількість обладнання кожного виду операцій. Його загальна кількість становила 116 шт. Причому коефіцієнт завантаження обладнання досить високий - 0,89, що пов'язано із значною його кількістю.

Для визначення необхідної чисельності робітників був розрахований ефективний річний фонд часу 1 робітника: 1789 годин. Спираючись на цей фонд, а також на трудомісткість виготовлення продукції, на коефіцієнт виконання норм та багатоверстатного обслуговування, знайшли, що потреба в основних виробничих робітниках дорівнює 121 чол. Їх праця оплачується за відрядно-преміальною системою. Середньомісячна зарплата дорівнює 453 грн.

До допоміжних робітників відносять: ремонтників (верстатників, слюсарів, електриків, мастильників), комірників, прибиральників, контролерів, транспортних робітників та ін. Чисельність ремонтників визначили на основі трудомісткості середнього, поточного ремонтів та планових оглядів обладнання. Оплата праці допоміжних робітників здійснюється за погодинною системою. В середньому за місяць вони отримуують 274 грн. (звичайно менше, ніж основні робітники).

Для цеху була складена організаційна структура, згідно з якою цехом керують начальник і 2 його заступники. Загальна кількість керівників, спеціалістів та інших службовців цеху дорівнює 34 чоловіка. Для цієї категорії працівників відведене спеціальне приміщення - контора. Оплата праці здійснюється згідно з посадовими окладами і персональними надбавками. Середня зарплата складає 412 грн. на місяць.

Цех споживає різноманітні види ресурсів як для технологічних, так і для господарських потреб. Це електроенергія, вода, стиснене повітря, пар. Вартість цих ресурсів складає досить велику частку в собівартості продукції і потребує детального розрахунку.

Для того, щоб правильно визначити калькуляційну вартість одиниці продукції, а також кошторисну вартість всього обсягу виробництва, необхідно розрахувати розмір витрат на утримання та експлуатацію обладнання і загальновиробничих витрат. Ці розрахунки робляться за стандартними статтями (розділи 12., 13) і завершуються визначенням % ВУЄО і %ЗВВ. В нашому цеху ці показники дорівнюють 386,22% і 156,11% відповідно.

Одним із основних етапів планування є складання планової калькуляції виробів. Розрахунки були зроблені для двох виробів - “втулка” та “кришка підшипника”. Статті “основні матеріали”, “поворотні відходи”, «основна ЗП» були розрахованы прямим чином; ВУЄО і ЗВВ були розподілені згідно з базою розподілу - основній ЗП виробничих робітників. Цехова собівартість деталі “втулка” склала 32,51 грн., деталі “кришка підшипника”, що є більш трудомісткою - 58,17 грн. Собівартість всього виробництва на основі розрахунків становить 3695904 грн.

Завершальним етапом техніко-економічного планування є визначення основних показників - абсолютних і відносних. Таким чином, трудомісткість виготовлення одиниці виробу становить 1,67 нормо-годин, виробіток на 1 працівника за рік складає 16426 грн., що цілком виправдовує витрати на оплату праці - 4560 грн. в середньому на 1 працівника на рік. Для робітників ці показники відповідно становлять 19350 грн. і 4362 грн. Середній розряд основних і допоміжних робітників у цеху достатньо високий - 4,2 і 3,8 відповідно. Середня озброєність праці 1 робітника складає 23,15 кВт.

Техніко-економічне планування в цеху є ланкою планування в цілому по заводу.



Перелік літератури

Методические указания к выполнению курсового проекта по дисциплине «Планирование деятельности предприятия» на тему: «Расчет технико-экономических показателей цеха»/Сост. Л.Д.Мишина, Т.Б.Сайгина, Л.Н.Устинова.- Донецк: ДонГТУ, 1999, - 28 с.

Горемыкин В.А., Бугулов Э.Р., Богомолов А.Ю. Планирование на предприятии. М.:Филин,1999. - 362с.

Планирование в условиях перехода к рынку/ Под ред. Беседина, Михайличенко и др. - Киев.:Техника, 1990.-287 с.

Организация и планирование машиностроительного производства. Учебн. для машиностр. спец. вузов /М.И.Ипатов, М.К.Захарова и др.; Под ред. М.И.Ипатова, В.И.Постникова, М.К.Захаровой. - М.: Высш. шк., 1988. - 367 с.

Организация, планирование и управление машиностроительным предприятием: Учеб. пособие для вузов /Н.С.Сачко, И.М.Бабук. - М.: Высш. шк., 1988. - 272 с.

Проектирование машиностроительных заводов и цехов: Справочник в 6 т. /Под ред. Е.С.Ямпольского. - М.: Машиностроение, 1974. - т. 4. - 570 с.

Типовое положение по планированию, учету и калькулированию себестоимости продукции (работ, услуг) в промышленности //Бизнес-Донбасс № 31 - 35, 1996 г.

8. Тяк Р.Б. Планирование деятельности предприятия. - К.: МАУП. - 1998. - 154 с.



ДОДАТОК 1 - Схема планіровки цеху