Анализ системы управления и планирования на ОАО "Осиповичский завод автомобильных агрегатов"

Начальник ПДО завода обеспечивает разработку годового плана производства по номенклатуре и доведение его, утвержденного заместителем главного инженера по производству, до всех подразделений завода за 25 дней до начала планируемого года.

Начальник планово-экономического отдела (ПЭО) на основании годового номенклатурного плана производства, полученного от ПДО, обеспечивает расчет объема товарной продукции в стоимостном выражении и доведение его, утвержденного директором, всем структурным подразделениям завода за 10 дней до начала планируемого периода.

Квартальные планы производства с распределением по месяцам доводятся ПЭО всем структурным подразделениям за 5 дней до начала планируемого периода.

Планирование выпуска товарной продукции ведется экономистом по планированию ПЭО в действующих и сопоставимых ценах для выполнения заданных темпов роста товарной продукции и расчетов основных ТЭП.

Оперативно-производственное планирование, как завершающая стадия внутрипроизводственного планирования, осуществляется начальником ПДО завода и начальником ПДБ цехов на основании распределения производственных заданий по исполнителям, номенклатуре и времени.

Начальник ПДО обеспечивает распределение годовой производственной программы по кварталам, месяцам, исходя из числа рабочих дней квартала, месяца, сроков выпуска продукции согласно заключенных договоров с потребителями, завершения технической подготовки производства при выпуске новых изделий.

ПДО разрабатывает за 3 дня до начала планируемого периода календарные планы-графики по основной номенклатуре и ведет их, начальник ПДБ цеха составляет планы-графики по каждому наименованию изделий, утверждает их начальником цеха и доводит всем исполнителям за 3 дня до начала планируемого периода.

Выдачу сменно-суточного задания осуществляет начальник ПДБ цеха мастерам производственных участков, что является заключительным этапом календарного планирования.

Оперативное регулирование (диспетчирование) производства заключается в непрерывном наблюдении, анализе и руководстве ходом производственного процесса, а также в оперативном учете, контроле и корректировке его.

Диспетчирование осуществляет на межцеховом уровне начальник смены ПДО завода, на внутрицеховом уровне диспетчер ПДБ цеха.

Производственные планы и графики утверждаются:

- на общезаводском уровне - директором предприятия;

- на цеховом уровне - заместителем главного инженера по производству.

4.4 Характеристика плана по труду и заработной плате

Среднесписочная численность работающих в организации за 2014 год составила 1896 человек, что на 245 человек или 11,4% меньше, чем за 2015 год. Уменьшение наблюдается за счёт численности всех категорий работающих общества.

97,7% или 1852 человек составляет промышленно-производственный персонал.

Из них:

- основные рабочие 39,3%;

- рабочие вспомогательных производств 38,0%;

- руководители 10,2%;

- специалисты и другие служащие 12,5%.

На 2015 год запланировано снижение среднесписочной численности работников на 11,9%. Снижение среднесписочной численности по организации планируется за счёт уменьшения численности основных рабочих на 13,1%, вспомогательных рабочих на 12,5%, руководителей на 4,2%, специалистов и других служащих на 14,7%.

Среднесписочная численность работников на 2015 год прогнозируется 1671 чел. Численность промышленно-производственного персонала, занятого в основном производстве - 1627 чел., что составляет 97,4% от общей численности работников на 2016 год.

Из них:

- основные рабочие 38,8 %;

- рабочие вспомогательных производств 37,9 %;

- руководители 11,2 %;

- специалисты и другие служащие 12,1 %.

Персонал, занятый в неосновной деятельности, в 2014 году составил 2,3% от общей среднесписочной численности работников организации. В 2015 году среднесписочная численность персонала, занятого в неосновной деятельности, не изменится.

Расходы на оплату труда, включаемые в соответствии с законодательством в затраты на производство и реализацию продукции за 2014 год составили 92929 млн. рублей, на 2015 год прогнозируются 98704 млн. рублей, т.е. рост на 6,2%. Расходы на оплату труда спрогнозированы с учётом запланированных объёмов производства промышленной продукции в размере 129,4%.

Среднемесячная заработная плата работников организации за 2014 год сложилась на уровне 4165,4 тыс.рублей, за декабрь 2014 года 4134,8 тыс.рублей. Падение объёмов производства и уменьшенный годовой фонд рабочего времени в 2014 году привели к снижению уровня среднемесячной зарплаты за отчётный период по отношению к предыдущему на 15,6%. Прогнозируемый рост объёмов промышленной продукции в 2015 году на 129,4% должен обеспечить рост среднемесячной заработной платы на 8,3%, что составит 4509,3 тыс.рублей. За декабрь месяц 2015 года прогнозируется 5076,3 тыс.рублей.

4.5 Планирование материально-технического обеспечения производства

Организация материально-технического обеспечения направлена на обеспечение общества сырьем, материалами, комплектующими в соответствии с производственной программой по выпуску и реализации продукции. Основными поставщиками сырья, материалов и комплектующих являются ОАО «МАЗ», ОАО «БелАЗ», ОАО «МЗКТ», ОАО «Полоцк - Стекловолокно", ОАО «ОК РУСАЛ - ТД» (Россия), ОАО «Белметалл», ОАО «Лакокраска», ОАО «Белхим», ОАО «Нафтан», ООО «Политерм», ОАО «Лента». При закупке сырья и материалов специалисты отдела снабжения и внешней кооперации (ОС и ВК) в своей работе руководствуются требованиями Гражданского кодекса Республики Беларусь, нормативными правовыми актами и внутренними документами ОАО «ОЗАА» по вопросу закупок.

Закупки через ОАО «МАЗ» составляют 74,8% от общих поставок материалов и комплектующих.

Сырье и материалы из стран дальнего зарубежья поступают в организацию от ОАО «МАЗ» на давальческой основе, такие как гелькоуты, смола 440-М888, стекломаты, компоненты для производства пенополиуретана и другие.

Приобретение самостоятельно материалов, таких как дизтопливо, масло индустриальное, фанера, средства пожаротушения, подшипники, пленка полиэтиленовая и т.д., требующее значительных денежных затрат, проводиться с применением процедуры конкурса или процедуры закупки из одного источника, ценовых предложений, что несомненно приводит к снижению затрат на закупку. При заключении договоров на поставку материалов планируется максимально использовать такие формы расчетов, как отсрочка платежа, вексельные займы.

С целью недопущения замораживания оборотных средств и их неэффективного использования, сырьевые запасы на складах не должны превышать 26 дней.

4.6 Планирование себестоимости продукции

Планирование себестоимости продукции осуществляется с целью выявления и использования имеющихся резервов снижения издержек производства и увеличения коммерческого дохода предприятия. В основу плана по себестоимости должны быть заложены прогрессивные нормы затрат труда, использования оборудования, расхода сырья и материалов, топлива и энергии.

План по себестоимости продукции разрабатывается после составления производственной программы, плана технического и организационного развития производства, плана по труду.

План по себестоимости продукции включает разработку следующих подразделов:

- сметы затрат на производство цехов вспомогательного производства;

- сметы расходов по обслуживанию и управлению;

- сметы затрат на производство;

- себестоимости товарной продукции по калькуляционным статьям;

- калькуляцию себестоимости отдельных видов и сортов продукции;

- снижения затрат на единицу стоимости товарной продукции по основным технико-экономическим факторам.

Смета затрат на производство продукции - это сводный расчет, суммирующий расходы на производство и реализацию продукции. Она необходима для увязки плана себестоимости с другими разделами плана-прогноза экономического и социального развития предприятия.

Учитывая, что продукция вспомогательных цехов потребляется основными цехами, то затраты первых входят в себестоимость продукции вторых, поэтому план по себестоимости начинают составлять с разработки сметы затрат вспомогательных цехов. К ним относятся электросиловое хозяйство, механические мастерские, автотранспортное хозяйство и так далее. В сметах затрат вспомогательных производств планируются следующие статьи расходов: оплата труда персонала; отчисления на социальные нужды; топливо и энергия; материалы (на содержание механических мастерских, автотранспорта, котельных); текущий ремонт; амортизация основных средств; износ малоценного инвентаря; прочие расходы.

Для проверки правильности расчетов по себестоимости и увязки сметы затрат на производство в экономических элементах со сметой затрат по калькуляционным статьям, а также для определения внутреннего оборота затрат составляется шахматная таблица, называемая «Свод затрат на производство».

Следующим этапом является составление сметы расходов по обслуживанию производства и управлению - сметы общепроизводственных и общезаводских расходов по содержанию и эксплуатации оборудования и так далее. Затем разрабатываются сметы затрат на производство по основным цехам и предприятию в целом.

Себестоимость всей товарной продукции и ее частей, а также каждого сорта и вида, определяется с помощью калькулирования. На основе калькуляционных расчетов устанавливается цеховая, производственная и полная плановая себестоимость продукции.

В статье «Сырье и основные материалы» планируются затраты на сырье, поставляемое поставщиками, и материалы, которые образуют основу изготовляемой продукции или являются компонентами, необходимыми для ее изготовления.

Стоимость сырья включается в эту статью по закупочным или договорным ценам в зависимости от качества.

В стоимость сырья включается плата за проценты по ссудам, взятым для расчетов за сырье. При планировании эти расходы выделяются отдельной строкой. Распределяются данные расходы пропорционально стоимости сырья за минусом возвратных отходов.

Стоимость сырья и основных материалов оценивается по цене приобретения с учетом транспортно-заготовительных расходов.

В статье «Возвратные отходы» (вычитаются) находит отражение стоимость возвратных отходов, которая исключается из затрат на сырье и основные материалы. Под возвратными отходами производства на перерабатывающих предприятиях понимаются остатки сырья и основных материалов, которые образуются в процессе превращения исходного сырья (материалов) в готовую продукцию, изменившие при этом свой химический состав и утратившие исходя из этого полностью или частично первоначальные качества исходного сырья (материалов), или не используемые по прямому назначению.

На перерабатывающих предприятиях возвратные отходы не калькулируются, а исключаются по твердым ценам, определяемым исходя из их потребительской стоимости предприятием или в соответствии с действующим порядком. В том случае, если возвратные отходы не поступают на дальнейшую переработку на данном предприятии, а реализуются на сторону или возвращаются сдатчикам сырья и при этом происходит их дальнейшая доработка, то данные расходы добавляются к стоимости отходов, увеличивая тем самым их цену. Кроме того, в цене на отходы должны быть предусмотрены налоги и отчисления, включаемые в соответствии с законодательством в выручку. В том случае, если на отходы устанавливается договорная отпускная цена, то из стоимости сырья по основным видам продукции они исключаются по этим ценам за минусом налогов и отчислений, включаемых в выручку, и дополнительных затрат по их доработке.

Возвратные отходы исключаются из затрат на сырье и основные материалы по складывающимся средневзвешенным ценам.

В статье «Вспомогательные материалы на технологические цели» планируются затраты на материалы, которые, не являясь составной частью вырабатываемой продукции, используются как необходимые компоненты при изготовлении продукции для обеспечения нормального технологического процесса и для упаковки продукции. К вспомогательным материалам относятся шпагат, краски, этикетки, фольга, бумага, марля, бязь и т.д.

Стоимость вспомогательных материалов формируется исходя из цен их приобретения с учетом транспортно-заготовительных расходов. Величина этих расходов складывается по аналогии с затратами основных материалов.

В статье «Топливо и энергия на технологические цели» предусматриваются затраты на топливо, электроэнергию, пар, сжатый воздух, холод и т. п., как приобретаемые со стороны, так и вырабатываемые самими предприятиями.

В состав затрат, относимых на себестоимость продукции, стоимость топлива и энергии включается в пределах, установленных нормами расхода и стоимости их единицы.

Затраты на покупную энергию состоят из расходов на ее оплату по установленным тарифам, а также трансформацию и передачу до подстанций или внешних вводов цехов. Затраты на энергию, вырабатываемую энергетическими цехами предприятий, включаются в себестоимость продукции по цеховой себестоимости энергии.

Стоимость двигательной энергии не включается в данную статью, а находит отражение в статье «Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования».

В статье «Расходы на оплату труда производственных рабочих» планируются расходы на оплату труда рабочих основных технологических цехов, включая выплаты по заработной плате, которые исчисляются исходя из сдельных расценок и тарифных ставок, устанавливаемых в зависимости от результатов труда, его количества и качества, стимулирующие и компенсирующие выплаты, системы премирования рабочих за производственные результаты. Оплата труда ремонтных рабочих, входящих в состав бригад основных цехов, грузчиков и рабочих технологических цехов, занятых на планово-предупредительном и текущем ремонтах, в состав данной статьи не входит.

В статье «Отчисления на социальные нужды» предусматриваются обязательные отчисления по установленным законодательством нормам (35 %) в фонд социальной защиты населения, фонд занятости и фонд медицинского страхования от всех видов оплаты труда работников (основной и дополнительной), занятых на производстве соответствующей продукции (работ и услуг), кроме тех, на которые страховые взносы не начисляются.

К затратам, планируемым в статье «Расходы на подготовку и освоение производства», относятся расходы на освоение новых цехов и агрегатов (пусковые расходы), а также на подготовку и освоение производства новых видов продукции и технологических процессов, состоящих в свою очередь из расходов на проектирование и конструирование, разработку технологии, переналадку оборудования. Планирование этих расходов осуществляется на основе календарного графика работ, по нормативам затрат и другим источникам (договоры с проектными организациями).

Возможно составление смет расходов в разрезе простых экономических элементов.

Статья «Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования» включает в себя расходы на амортизацию оборудования и транспортных средств, их текущий ремонт, эксплуатацию оборудования, внутризаводское перемещение грузов, износ малоценных и быстроизнашивающихся инструментов и приспособлений. В затраты по эксплуатации оборудования входит заработная плата с начислениями слесарей, электромонтеров, ремонтных рабочих, числящихся в составе бригад, а также стоимость смазочных и обтирочных материалов. В расходы на внутризаводское перемещение грузов входят заработная плата с начислениями рабочих, обслуживающих межцеховой транспорт, содержание этого транспорта (двигательная энергия, стоимость смазочных и других материалов), услуги автотранспорта и прочие расходы на перемещение.

Для определения плановой суммы затрат может составляться одноименная смета расходов, отдельные статьи которой определяются по вспомогательным расчетам и статьям.

Зачастую в практике затраты на амортизацию устанавливают расчетом по нормам амортизационных отчислений с использованием данных о стоимости зданий и оборудования, относящихся только к технологическому цеху. Стоимость текущего ремонта определяют по нормативу, выраженному в процентах к амортизации; расходы по заработной плате, связанные с эксплуатацией оборудования, - расчетом с учетом численности, тарифных ставок и доплат; другие расходы этой группы - по нормативу от расходов по заработной плате. Сумму расходов на внутризаводское перемещение достаточно точно рассчитывают по нормативу этих затрат на 1 тонну грузов. Стоимость износа инструмента и приспособлений принимается на уровне отчета.

В статью «Общепроизводственные расходы» относятся затраты на содержание аппарата управления цеха (заработная плата с начислениями) и прочего цехового персонала (кроме рабочих), амортизацию зданий и инвентаря, их текущий ремонт, износ малоценного и быстроизнашивающегося инвентаря, содержание зданий и инвентаря (отопление, освещение, газация, материалы по поддержанию чистоты), охрана труда и др.

Планирование первых четырех элементов проводится по соответствующим нормам с использованием вышеуказанных методов. Затраты по остальным элементам общепроизводственных расходов могут быть установлены по скорректированным отчетным данным, но практикуется и определение их величины специальными расчетами. Распределение данных расходов между видами продукции производится пропорционально сумме расходов на оплату труда производственных рабочих.

Статья «Общезаводские расходы» включает затраты, связанные с управлением предприятием и организацией производства в целом. В плановой смете затрат они подразделяются на три группы:

1) расходы по управлению предприятием (заработная плата управленческого персонала с начислениями, командировки и т. д.);

2) общехозяйственные расходы (заработная плата с начислениями прочего общезаводского персонала, амортизация основных средств, содержание и текущий ремонт зданий, сооружений, инвентаря, охрана труда, подготовка кадров и др.);

3) налоги, сборы и прочие обязательные отчисления.

Затраты по отдельным статьям и сметы определяют теми же способами, что и при планировании общепроизводственных расходов.

Общезаводские расходы распределяются между видами (наименованиями) продукции пропорционально расходам на оплату труда производственных рабочих.

В статье «Прочие производственные расходы» планируются расходы, не относящиеся ни к одной из указанных выше статей затрат. Их величина может быть запланирована по данным конкретного предприятия за предыдущий период. В нее включают отчисления на научно-исследовательские работы, расходы на стандартизацию, на обеспечение нормальной эксплуатации изделий у потребителей, расходы на гарантийный ремонт изделий в пределах установленных норм.

Остальные расходы распределяются по всем видам (наименованиям) продукции пропорционально их производственной себестоимости.

4.7 Финансовое планирование в организации

Основное предназначение управления финансами предприятия и финансового планирования состоит в том, чтобы:

- обеспечить рациональную сбалансированность активов (средств) и пассивов (источников финансирования) предприятия. Иначе говоря, обеспечить устойчивое и экономически оправданное соответствие источников финансирования активам;

- сбалансировать поступления и выплаты платежного оборота, т.е. обеспечить достаточность платежных средств для исполнения всех обязательств предприятия, как по срокам, так и по величине.

Целью управления финансами предприятия является, в конечном счете, обеспечение и поддержание его финансовой устойчивости в долгосрочной перспективе. Под финансовой устойчивостью предприятия в широком смысле понимается его способность функционировать, получая достаточную для собственного воспроизводства прибыль и своевременно выполняя все обязательства по платежам. В этом смысле финансово устойчивым является предприятие, деятельность которого обеспечивает [26, с. 10]:

- доходность активов не ниже ставки процента по банковским кредитам;

- доходность собственного капитала не ниже рентабельности активов;

- сбалансированность поступлений и платежей (входящих и исходящих финансовых потоков) или положительный чистый денежный поток в среднесрочном периоде;

- достаточную массу чистой прибыли и амортизации (в том числе в части социального обеспечения и развития трудовых ресурсов) для обеспечения воспроизводства производительного потенциала предприятия.

Процесс начинается с анализа сложившегося на последнюю отчетную дату финансового состояния предприятия. Основное назначение этого анализа состоит в том, чтобы [3, с. 4]:

- оценить по совокупности заранее определенных параметров сложившийся уровень финансовой устойчивости предприятия в кратко-, средне- и долгосрочном временных разрезах на основе его сопоставления с нормальным для данного предприятия уровнем финансовой устойчивости;

- выявить основные тенденции изменения финансовой устойчивости и их причины;

- определить приоритетные направления и задачи повышения финансовой устойчивости предприятия (нормализации его финансового состояния).

Главным объектом анализа финансового состояния предприятия является баланс его активов и пассивов. Однако, поскольку баланс отражает сложившееся на некоторую дату состояние активов и пассивов предприятия, т.е. является как бы "моментальным снимком" размеров и структуры его активов и источников их финансирования, то для корректной и обоснованной оценки финансового состояния на отчетную дату необходимо проанализировать динамику изменения размеров и структуры активов и пассивов (фондовых статей) за некоторый предшествующий период или поток фондов [10, с. 16].

Вторым шагом процесса финансового планирования деятельности предприятия является проектирование его желаемого ("нормального") финансового состояния на конец планового периода, а именно, построение реалистичного, с учетом фактического финансового состояния предприятия, проекта баланса активов и пассивов на последнюю отчетную дату. Данный проект должен отражать будущее финансовое состояние предприятия, соответствующее основным предполагаемым интересам и ожиданиям акционеров и кредиторов предприятия, т.е. владельцев предоставляемых предприятию ресурсов.

Назначением проектирования баланса активов и пассивов является определение основных параметров финансового состояния предприятия, которые в дальнейшем будут рассматриваться в качестве некоторой нормы. В процессе финансового планирования с этой нормой будут сравниваться варианты балансов активов и пассивов, получаемые при расчетах изменений финансового состояния предприятия.

Основной целью планирования баланса активов и пассивов предприятия является обеспечение рациональной сбалансированности его активов (средств) и пассивов (источников их финансирования), т.е. обеспечение соответствия активов источникам финансирования по их природе, срокам и цене (доходности).

Одновременно с проектированием желаемого финансового состояния предприятия на конец планового периода осуществляется прогнозирование этого состояния путем проведения необходимых финансово-экономических расчетов. Основой для этих расчетов являются соответствующие исходные данные, позволяющие составить прогнозы доходов и расходов, поступлений и платежей за плановый период, и на этой основе прогнозный баланс активов и пассивов на конец этого периода

Финансовый план предприятия (в современном формате его понимания) - это определение направлений множества продуктов и товаров, пользующихся спросом и готовых к реализации, выбора финансовых источников и распределения финансовых ресурсов, а также контроля за реализацией отдельных финансовых мероприятий (платежи, выполнение смет, оплата работников). Общая схема финансового планирования представлена на рисунке 1.

Рис. 1. Общая схема финансового планирования предприятия

Баланс доходов и расходов - это план финансовых результатов, в котором на основе сопоставления сумм доходов и расходов определяется сумма прибыли, а в последующем рассчитывается рентабельность.

План доходов и расходов необходим для следующих целей:

- сопоставления изменения доходов и расходов по периодам времени и по структурным подразделениям;

- определения и контроля рентабельности бизнеса; - установления лимитов условно-постоянных затрат по отдельным структурным подразделениям или видам бизнеса;

- установления нормативов условно-переменных или других расходов (например, материальных) и контроля за их соблюдением по структурным подразделениям и видам бизнеса;

- определения покрытия затрат и выявления узких мест в формировании доходов.

При составлении баланса доходов и расходов учитываются:

- план объема деятельности, включая план реализации и план валовых доходов;

- план затрат и себестоимости, включая прямые затраты (сырье, материалы и другие) и накладные (условно-постоянные);

- план по налоговым выплатам с учетом налогового режима, системы налогообложения;

- мероприятия по оптимизации доходов и затрат.

При планировании доходов и расходов целесообразно брать во внимание не только общий оборот (выручку) по реализации товаров и услуг, но и чистый оборот (нетто-продажи, т. е. выручка минус сырье по ценам покупки), а именно - валовые доходы. Это необходимо, во-первых, для сопоставимости доходов и расходов вне зависимости от затрат и цен на сырье, во-вторых, для определения затратности (издержкоемкости) продукции и услуг по времени или по видам деятельности (оценка экономической целесообразности тех или иных проектов, мероприятий).

При составлении баланса доходов и расходов и обоснования прибыли, рентабельности необходимо предварительно:

- составить план по текущим затратам и издержкам с распределением их на прямые и накладные;

- обосновать план по объему реализации и валовым доходам;

- определить объем резерва по расчетам с бюджетом от объема реализации;

- выделить критические затраты и установить по ним лимиты (целевые показатели).

Форма плана доходов и расходов может быть различной: в виде баланса или другом виде, но при этом необходимо учитывать принятый в налогообложении порядок расчета прибыли.

5. ИННОВАЦИОННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ ОАО «ОСИПОВИЧСКИЙ ЗАВОД АВТОМОБИЛЬНЫХ АГРЕГАТОВ»

Инновационная деятельность организации является важнейшим инструментом, обеспечивающим конкурентоспособность выпускаемой продукции и возможности увеличения прибыли, получаемой предприятием в результате хозяйственной деятельности.

Предприятие стремится обеспечить выпуск конкурентоспособной продукции, т. е. такой, которой отдаст предпочтение потребитель исходя как из ценовых, так и неценовых факторов.

Обоснование мероприятий по повышению конкурентоспособности продукции на основе ценовых факторов проводится на базе определения экономии сырья, материалов, трудовых и иных видов затрат при использовании нового оборудования, технологии.

Обоснование мероприятий по повышению конкурентоспособности продукции на основе неценовых факторов проводится на базе расчетов по увеличению прибыли от реализации изделий нового вида за счет как более высокой цены, так и увеличения объема продаж.

Инновационная стратегия - одно из средств достижения целей, отличающееся от других средств своей новизной.

Если для реализации на предприятии законченных научно-технических разработок, новых или усовершенствованных технологий требуются значительные инвестиции, то разрабатывается инновационный проект. Важнейшая его особенность - учет более высокого уровня риска, который является внутренней характеристикой инновационной деятельности.

На ОЗАА проводятся и внедряются в жизнь программы энергосбережения, которые на сегодняшний день являются жизненно важными. Текущий год для тружеников ОЗАА в этом направлении поставил свои задачи, запланировано внедрение девяти энергосберегающих мероприятий. Экономический эффект от внедрения ожидается на сумму 293 млн. руб. Потребление энергоресурсов сократится на 520 тонн условного топлива.

На ОАО «ОЗАА» управление инновационной деятельностью осуществляет отдел главного технолога.

Основными задачами отдела главного технолога (ОГТ) является: подготовка производства и освоение выпуска новых изделий, разработка технологических процессов, проектирование технологической оснастки и инструмента, расчет материальных и трудовых затрат, выбор и закупка необходимого технологического оборудования. Численность ОГТ составляет 41 человек.

В 2013 году в ОГТ создано новое структурное подразделение - «группа мехатроники». В состав группы входит 3 специалиста.

Основными задачами группы мехатроники являются:

- разработка математических моделей оснастки;

- разработка управляющих программ к оборудованию с числовым программным управлением (ЧПУ) для обработки оснастки и деталей;

- программирование контролеров.

В состав отдела главного технолога входит конструкторское бюро технологической оснастки (КБ ТО). Основными задачами КБ ТО является проектирование станочных приспособлений, заливочных форм, штампов, пресс-форм, режущего, контрольно-измерительного и вспомогательного инструмента, тары производственной, грузоподъемного оборудования, съемных грузозахватных устройств и приспособлений. Численный состав КБ ТО насчитывает 9 человек.

Конструкторско-технологическая служба отдела главного металлурга ОАО «ОЗАА» обеспечивает подготовку производства литых алюминиевых заготовок из сплава АК9ч ГОСТ 1583 на детали автотехники. Численность отдела составляет 10 человек, в том числе: главный металлург, заместитель главного металлурга, начальник конструкторского бюро, инженер-технолог - 4 человека, инженер-конструктор - 3 человека.

Основными задачами КБ ОГМет является проектирование деревянной (модели, стержневые ящики) и металлической (кокиля, пресс-формы, стержневые ящики) оснастки для изготовления алюминиевых заготовок, а также вспомогательного инструмента и различных приспособлений

В 2014 году научно-исследовательские и опытно-технологические работы отделом главного технолога не проводились.

В организации в 2014 году не внедрялись новые (прогрессивные) высокие технологии.

В отчетный период было приобретено следующее технологическое оборудование, необходимое для выпуска основных видов продукции:

1. Комплекс оборудования для производства изделий интерьера кабины МАЗ 6430/6431 включающего:

- заливочную установку с роботом - манипулятором;

- оборудование для вакуумного формования;

- систему стационарных формоносителей;

- установку нанесения антиадгезионной смазки.

2. Термопластавтомат модели DUO 11050/200 с усилием запирания 18 000 кН.

3. Установка ультразвуковой сварки УЗПК-15.

4. Пресс гидравлический модели HCFP.

5. Проведена модернизация комплекса оборудования для производства деталей из пенополиуретанов с заменой необходимых комплектующих.

В отчетном году в организации впервые выпущено 156 наименований новых видов комплектующих, узлов и деталей автомобилей и автобусов МАЗ, а также другой автомобильной и сельскохозяйственной техники.

Это изделия для:

ОАО «МАЗ» - различные детали из стеклопластика - 43 позиции (в том числе переведена деталь 6430-8008020-000 “Обтекатель в сборе” со стеклопластика на Telene), литьевая пластмасса - 2 позиции, 4 детали механосборочного производства, детали из ИППУ - 1 позиция, детали получаемые методом вакуумного формования - 2 позиции.

АЗ ОАО «МАЗ» - детали из стеклопластика - 40 позиций, детали из литьевой пластмассы - 1 позиция, вакуумное формование - 21 позиция.

В отчетном году освоено изготовление 41 наименования алюминиевых заготовок, в том числе:

- 2 наименования (литье под высоким давлением) - заготовки для деталей серийного производства ОАО «МАЗ»;

- 17 наименований (литье в песчаные формы, литье в кокиль) - отливки на детали спецтехники ОАО «МЗКТ»;

- 15 наименований (литье в песчаные формы) - заготовки для изготовления технологической оснастки (заливочных форм) на изделия ППУ ОАО «ОЗАА»;

- 7 наименований (литье в песчаные формы) - заготовки по разовым заказам сторонних потребителей.

В ходе реализации мероприятий государственной «Программы технического переоснащения и модернизации литейных, термических, гальванических и других энергоемких производств на 2011-2015г.г.» в 2014 году в цехе алюминиевого литья проведена модернизация двух раздаточных печей САТ-0,25.

В 2014 году в рамках реализации Программы по снижению импортной составляющей в выпускаемой продукции ОАО “ОЗАА” проводило работу с белорусскими предприятиями и организациями по освоению производства потребляемых импортных материалов, таких как:

- очистители форм: смывка Double coat ontvetter K-1000;

- АБС-пластик листовой;

- лакокрасочные материалы: система грунт 4+1 или система грунт ЭП-0259 или грунт-эмаль “Индосингл ПУ20”

Проведены испытания опытной партии листа АБС-пластика производства ЧПУП “Речицапласт”, Гомельская область, г. Речица, ул. Кирпичная, 2. Методом вакуумного формования изготовлен комплект деталей для автобусов МАЗ. Детали направлены на АЗ ОАО “МАЗ” для принятия решения по дальнейшему использованию в автомобильной технике деталей, из листа АБС-пластика производства ЧПУП “Речицапласт”.

6. ОСНОВНЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОАО «ОСИПОВИЧСКИЙ ЗАВОД АВТОМОБИЛЬНЫХ АГРЕГАТОВ»

Темп роста производства промышленной продукции в сопоставимых ценах за 2014 год к 2013 году составил 79,0%.

Коэффициент ритмичности выпуска продукции в сопоставимых ценах в 2014 году составил 0,72.

Объём и структура фактически произведенной продукции в сопоставимых ценах и динамика ее изменения по организации за 2014 год в сравнении с предыдущим годом характеризуется данными таблицы 6.1.

Таблица 6.1 - Объём и структура производства продукции по основной номенклатуре в сопоставимых ценах

Показатели	2013 год	2014 год	Темп роста 2014 г. к 2013 г., %
	млн. руб.	уд. вес, %	млн. руб.	уд. вес, %
1	2	3	4	5	6
Объем производства продукции (работ, услуг) без НДС в сопоставимых ценах января 2014 г. - всего	537688	100,0	424678	100,0	79,0
в том числе:
1. Узлы и детали к автомобилям	456427	84,9	344765	81,2	75,5
2. Узлы и детали к тракторам и сельхозмашинам	10676	2,0	7741	1,8	72,5
3. Заготовки из литья цветного	62440	11,6	62979	14,8	100,9
4. Вторичная переработка отходов и лома цветных металлов	2766	0,5	3978	0,9	143,8
5. Оборудование специальное технологическое	1249	0,2	2432	0,6	194,7
6. Потребительские товары	2452	0,5	1515	0,4	61,8
7. Прочая продукция	1678	0,3	1268	0,3	75,6
Источник: собственная разработка по данным организации

Из данных, приведенных в таблице видно, что структура промышленной продукции, производимой организацией, а также удельный вес показателей в общем объёме выпуска значительных изменений не претерпели. Основной продукцией, выпускаемой обществом, является производство узлов и деталей к автомобилям, выпуск которых за 2014 год составил 81,2% в общем объеме промышленной продукции, за 2013 год - соответственно 84,9%.

Выпуск узлов и деталей к автомобилям на комплектацию и кооперацию снизился по сравнению с 2013 годом на сумму 111662 млн. рублей или на 24,5%, узлов и деталей к тракторам и сельхозмашинам на комплектацию и кооперацию на сумму 2935 млн. рублей или на 27,5%, заготовки из литья цветного возросли на сумму 539 млн. рублей или на 0,9%, вторичная переработка отходов и лома цветных металлов возросла на сумму 1212 млн. рублей или на 43,8%, по производству оборудования специального технологического рост составил 1183 млн. рублей или 94,7%, объем производства потребительских товаров снизился на 937 млн. рублей или на 38,2%, по прочей продукции снижение объемов производства составило 410 млн. рублей или на 24,4%.

Темп роста производства промышленной продукции в действующих ценах за 2014 год к 2013 году составил 85,6%.

Объём и структура фактически произведенной продукции в действующих ценах и динамика ее изменения по организации за 2014 год в сравнении с предыдущим годом характеризуется данными таблицы 6.2.

Таблица 6.2 - Объём и структура производства продукции по основной номенклатуре в действующих ценах

Показатели	2013 год	2014 год	Темп роста 2014 г. к 2013 г., %
	млн. руб.	уд. вес, %	млн. руб.	уд. вес, %
1	2	3	4	5	6
Объем производства продукции (работ, услуг) без НДС в действующих ценах - всего	512279	100,0	438452	100,0	85,6
в том числе:
1. Узлы и детали к автомобилям	434692	84,9	356885	81,4	82,1
2. Узлы и детали к тракторам и сельхозмашинам	9186	1,8	7258	1,6	79,0
3. Заготовки из литья цветного	60462	11,8	64947	14,8	107,4
4. Вторичная переработка отходов и лома цветных металлов	2752	0,5	4019	0,9	146,0
5. Оборудование специальное технологическое	1164	0,2	2484	0,6	213,4
Продолжение таблицы 6.4
6. Потребительские товары	2369	0,5	1576	0,4	66,5
7. Прочая продукция	1654	0,3	1283	0,3	77,6
Источник: собственная разработка по данным организации

Выпуск узлов и деталей к автомобилям на комплектацию и кооперацию снизился по сравнению с 2013 годом на сумму 77807 млн. рублей или на 17,9%, узлов и деталей к тракторам и сельхозмашинам на комплектацию и кооперацию на сумму 1928 млн. рублей или на 21,0%, заготовки из литья цветного возросли на сумму 4485 млн. рублей или на 7,4%, вторичная переработка отходов и лома цветных металлов возросла на сумму 1267 млн. рублей или на 46,0%, по оборудованию специальному технологическому рост на 1320 млн. рублей или 113,4%, производство потребительских товаров снизилось на 793 млн. рублей или на 33,5%, по прочей продукции снижение составило 371 млн. рублей или на 22,4%.

Выручка от реализации продукции, товаров, работ и услуг без НДС по ОАО «ОЗАА» за 2014 год составила 441107 млн. рублей. По сравнению с аналогичным периодом прошлого года она уменьшилась на 81571 млн. рублей или на 15,6%.

Фактические затраты, связанные с реализацией готовой продукции, товаров, работ, услуг составили 441858 млн. рублей.

В том числе по элементам затрат в процентах:

- 58,3 % - материальные затраты

- 26,4 % - расходы на оплату труда

- 9,3 % - отчисления в фонд социальной защиты

- 3,2 % - амортизация

- 2,8% - прочие расходы

По сравнению с аналогичным периодом прошлого года они уменьшились на 70427 млн. рублей или на 13,75%.

Убытки от реализации продукции, товаров, работ и услуг за 2014 год составили 751 млн. рублей, тогда как за 2013 год прибыль от реализации продукции, товаров, работ и услуг составляла 10393 млн. рублей.

На снижение прибыли повлияли:

- уменьшение объемов продаж готовой продукции, товаров, работ и услуг;

- рост затрат связанный с производством и реализацией продукции. Так затраты на 1 рубль выпущенной промышленной продукции за отчетный период составили 1,01 рублей, тогда как за аналогичный период прошлого года затраты на 1 рубль выпущенной промышленной продукции составляли 0,99 рублей.

Убытки от финансовой деятельности за 2014 год составили 7323 млн. рублей. Сумма убытков образовалась за счет курсовых ризниц от пересчета активов и обязательств (946 млн. руб.) и процентам по полученным кредитам (6377 млн. руб.). По сравнению с аналогичным периодом прошлого года сумма процентов по полученным кредитам увеличилась на 1623 млн. руб. или на 34,1%, На рост процентов по кредитам повлиял рост процентной ставки по заключенным кредитным договорам, а так же объем кредитования. Так в 2014г. краткосрочных кредитов получено на сумму 181151 млн. руб., тогда как в 2013г. краткосрочных кредитов было получено на сумму 114992млн. рублей.

7. ИНДИВИДУАЛЬНОЕ ЗАДАНИЕ ПО ТЕМЕ «АНАЛИЗ СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ КАЧЕСТВОМ В ОРГАНИЗАЦИИ И НАПРАВЛЕНИЯ ЕЁ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ»

7.1 Анализ нормативно-методического обеспечения систем управления качеством

ОАО «ОЗАА» является одним из ведущих организаций промышленности с высоким техническим уровнем производства, специализирующееся на выпуске изделий из алюминия, дициклопентадиеновых смол, пенополиуритана, стеклопластика и литьевой пластмассы.

Сегодня ОАО «ОЗАА» производит более 2 000 наименований комплектующих изделий для автомобильной промышленности.

Подготовка производства и освоение новых модельных рядов осуществлялись с 1963 г. по 2008 г.

Руководство и специалисты организации ответственно относятся к поддержанию достигнутого уровня качества, организации системы управления качества. Особое внимание специалисты завода уделяют работам, связанным с сертификацией продукции, совершенствованию системы качества, аттестации производства.

Поскольку критерий оценки системы качества, состояние производства и его способность обеспечивать стабильный уровень качества регламентируют международные стандарты ISO серии 9000, то руководством объединения было принято решение о приведении заводской системы управления качеством в соответствие с требованиями СТБ ISO серии 9000 и СТБ ISO/TS 16949.

Для достижения поставленной цели в объединении была проведена работа по подготовке и проведению сертификации системы качества (СК), разработки, производства и технического обслуживания изделий для автомобильной промышленности.

В частности, подготовлена и внедрена нормативная документация СК, включая политику в области качества, руководство по качеству, процедурные документы (методические указания, стандарты предприятия (СТП), рабочие и должностные инструкции; персонал обучен требованиям стандартов ISO 9001; обучена и аттестована группа специалистов на право проведения внутреннего аудита; разработана, изготовлена и внедрена наглядная агитация по СК; проводятся внутренние проверки подразделений ОАО «ОЗАА» по элементам СК, разрабатываются и выполняются корректирующие мероприятия по несоответствиям, выявленным при внутренних проверках; проводится аудит СК специалистами ЦСМС.

В результате работы комиссии ЦСМС было вынесено решение, что СК по проектированию и производству узлов и комплектующих для автомототранспортных средств и прицепов, потребительских товаров и ОАО «ОЗАА» соответствует требованиям СТБ ISO 9001 и СТБ ISO/TS 16949.

Все работы по подготовке и сертификации СК проводились под методическим руководством службы технического контроля.

Система качества ОАО «ОЗАА» основывается на бывшей системе КС УКП, которая в свою очередь базируется на стандартах предприятия. Система включает основополагающие стандарты предприятия, а также охватывает все стадии жизненного цикла продукции.

Система менеджмента качества, действующая в открытом акционерном обществе «Осиповичский завод автомобильных агрегатов» - это современный инструмент управления, обеспечивающий постоянное улучшение качества выпускаемой продукции за счёт анализа и совершенствования на предприятии бизнес-процессов и повышения компетентности персонала.

На предприятии внедрена и сертифицирована система менеджмента качества проектирования и производства узлов и комплектующих для автомототранспортных средств и прицепов, потребительских товаров на соответствие требованиям СТБ ISO 9001 и СТБ ISO/TS 16949 .

Документация СМК ОАО «ОЗАА» разработана и оформлена на бумажных носителях. К основным документам СМК относят:

- документально оформленная Политика ОАО «ОЗАА» в области менеджмента качества и безопасности производства;

- руководство по качеству;

- 76 стандартов организации и 22 рабочие инструкции;

- 3 руководства по качеству лабораторий организации;

- комплексная программа по обеспечению и улучшению качества выпускаемой продукции (программа Г-1);

- записи;

В систему документации, обеспечивающую менеджмент качества в организации, также входят:

- фонд технических нормативных правовых актов в области технического нормирования и стандартизации (ТНПА);

- договора на закупку и поставку продукции;

- конструкторская документация (КД) собственного проектирования;

- КД заказчика;

- технологическая документация (ТД);

- планы управления производством автомобильных компонентов;

- планировки, компоновки, выкопировки;

- организационно- распорядительная документация (ОРД);

- планы производства;

- положения о структурных подразделениях, должностные инструкции и профессиональные характеристики (ПоСП, ДИ, ПХ);

- инструкции по охране труда;

- инструкции по пожарной безопасности;

-инструкции, регламентирующие деятельность персонала и не относящаяся к ТД (инструкции по хранению, идентификации, наладке и т.д.);

- документация по управлению кадрами.

Руководство по качеству далее - Руководство является основным документом, подтверждающим наличие в открытом акционерном обществе «Осиповичский завод автомобильных агрегатов» (ОАО «ОЗАА» или организации) систем менеджмента качества (СМК), созданных для реализации его Политики в области менеджмента качества и безопасности производства.

Руководство описывает СМК разработанную и внедренную на основе требований:

- СТБ ISO 9001, которая охватывает проектирование и производство узлов и комплектующих изделий для автомототранспортных средств и прицепов; маломерных судов; спортивного инвентаря; сидений для зрелищных сооружений;

- СТБ ISO/ТS 16949, которая охватывает проектирование и производство узлов и комплектующих изделий для автомототранспортных средств и прицепов (устройства опорные для полуприцепов МАЗ, отливки и детали из алюминиевых сплавов, изделия из пенополиуретана, изделия из пластмасс, изделия из стеклопластика, сиденья пассажирские).

Руководство предназначено для использования в качестве организационно-методического документа внутри организации, всеми подразделениями и службами, может быть предоставлено в качестве информационного документа потребителям продукции, выпускаемой организацией, и другим заинтересованным сторонам для ознакомления с функционированием СМК.

Требования руководства являются обязательным для подразделений и служб организации, принимающих участие в разработке, производстве и реализации продукции. Руководство разработано с учетом требований Национальной системы сертификации РБ и СТП-4.5-002.

Кроме Руководства в перечень документов СМК входят руководства по качеству лабораторий, стандарты организации и рабочие инструкции, устанавливающие и описывающие процедуры, выполняемые персоналом подразделений организации.

С внедрением в организации интегрированной системы управления на базе СТБ ISO 9001, СТБ ISO/TS 16949 и СТБ 18001 определенные стандарты организации и рабочие инструкции, входящие в СМК, используют в качестве документированных процедур СУОТ.

В перечне выделены жирным шрифтом документы, используемые в интегрированной системе управления.

Параллельно с вышеперечисленными документами СМК в организации ежегодно разрабатывается Комплексная Программа по обеспечению и улучшению качества выпускаемой продукции - Программа Г-1. Мероприятия Программы направлены на достижение целевых показателей качества и улучшения систем менеджмента качества соответствующих СТБ ISO 9001 и СТБ ISO/TS 16949.

7.2 Субъекты управления качеством: их состав, структура, функции

Субъекты управления качеством продукции - это органы управления и отдельные лица, реализующие функции управления в соответствии с установленными принципами и методами.

К функциям управления качеством продукции на предприятии относятся:

- прогнозирование и планирование качества продукции;

- оценка и анализ качества продукции;

- контроль качества продукции;

- стимулирование качества продукции и ответственность за него.

Руководство ОАО «ОЗАА» осуществляет директор, а в его отсутствие - главный инженер. Производство продукции отвечающей установленным требованиям обеспечивают начальники производственных цехов МСЦ, ПСЦ, ЦАЛ, ЦСК, ЦП.

Директор ОАО «ОЗАА»:

а) Доводит до сведения организации важность выполнения требований потребителей, законодательных и других обязательных требований посредством:

1) руководства планированием финансово-хозяйственной деятельности организации и его социальным развитием;

2) издания ОРД по управлению организацией, в т.ч. менеджменту качества;

3) информирования персонала на совещаниях, заседаниях комиссий, конференциях;

4) заключения договоров на закупки и поставку.

б) Определяет ответственность и полномочия персонала в организации.

в) Совместно с персоналом, входящим в дирекцию организации, разрабатывает политику в области качества и берет на себя обязательства определения направления и реализации целей в области качества.

г) Обеспечивает разработку целей в области качества посредством внесения предложений и утверждения ежегодной комплексной программы по обеспечению и улучшению качества выпускаемой продукции Г-1.

д) Руководит планированием и обеспечением ресурсами функционирования и постоянного улучшения процессов СМК.

Директор руководит постоянно - действующей комиссией по качеству - органом, созданным для выработки рекомендаций, решений и контроля в области менеджмента качества.

Начальники производственных цехов: МСЦ, ЦАЛ, ПСЦ, ЦСК, ЦП в целях обеспечения качества выпускаемой продукции:

а) руководят планированием качества в подведомственных цехах;

б) руководят процессами производства и выполнением процедур СМК;

в) обеспечивают доведение требований СМК рабочему персоналу.

Контроль качества продукции в процессе производства осуществляет Отдел технического контроля.

Отдел технического контроля (ОТК) является самостоятельным структурным подразделением ОАО «ОЗАА» (далее организация) и подчиняется непосредственно директору ОАО «ОЗАА», который определяет структуру и штатное расписание по представлению заместителя директора по качеству - начальника ОТК.

В состав ОТК входят заместитель начальника ОТК - начальник БТК ЦСК, бюро технического контроля (БТК) ЦАЛ, МСЦ, ЦСК, ПСЦ, ЦП, бюро входного контроля (БВК ОТК), ведущие инженера по качеству, инженер и техник по качеству.

Основными задачами ОТК являются:

- участие в разработке и актуализации Политики ОАО «ОЗАА» в области менеджмента качества и безопасности производства, установление порядка доведения её до сведения персонала организации и других заинтересованных сторон, а также порядка её анализа и оценки на постоянную пригодность;

- обеспечение методического руководства и осуществление контроля за функционированием и постоянным совершенствованием систем менеджмента качества (СМК) организации соответствующей требованиям СТБ ISO 9001 и СТБ ISO/TS 16949;

- организация и совершенствование процедур технического контроля закупаемой продукции и продукции производимой организацией и поставляемой потребителю;

- организация работы по постоянному улучшению качества, включающая планирование качества, управление несоответствующей продукцией, разработку корректирующих и предупреждающих действий направленных на решение проблем по качеству;

- получение достоверной информации о соответствии продукции и производственных процессов посредством проведения внутреннего аудита, входного, операционного и приемочного контроля, испытаний, контроля технологической дисциплины, аттестации и сертификации продукции, одобрения производства автомобильных компонентов;

- сбор данных и подготовка руководству организации отчета о функционировании СМК и реализации Политики в области менеджмента качества и безопасности производства.

Отдел технического контроля в своей работе руководствуется трудовым кодексом РБ, Законодательствами РБ в области технического нормирования и стандартизации, техническими нормативными правовыми актами, руководящими документами Министерства промышленности РБ, правилами внутреннего Трудового распорядка, организационно - распорядительными документами организации и документами системы менеджмента качества, систем управления окружающей средой и охраной труда, и Положением об Отделе технического контроля..