Создание кафе "Лакомка"
Рассмотрение особенностей планирования и реализации проекта без образования юридического лица для уменьшения налогообложения и упрощения финансовой отчетности. Анализ рынка сбыта и оценка конкурентоспособности фирмы. Расчет срока окупаемости кафе.
| Рубрика | Менеджмент и трудовые отношения |
| Вид | бизнес-план |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 27.04.2015 |
| Размер файла | 145,3 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Размещено на http://www.allbest.ru/
МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РФ
Евразийский лингвистический институт в г. Иркутске - филиал федерального государственного бюджетного образовательного учреждения высшего профессионального образования «Московский государственный лингвистический университет»
(МГЛУ ЕАЛИ)
Курсовой проект
по дисциплине «Бизнес-планирование»
БИЗНЕС-ПЛАН СОЗДАНИЯ КАФЕ «ЛАКОМКА»
Разработали студенты В. Г. БОДАЙБО
ЕАЛИ3-7-93, Михайлова Е.В.
ЕАЛИ3-7-93, Гдадышева Н.В.
Руководитель
Колпакиди Дмитрий Викторович
Иркутск 2014
Резюме
Настоящий проект представляется вниманию потенциальных инвесторов с целью получения дополнительного финансирования.
Бизнес-план посвящен открытию пункта общественного питания, а именно нового кафе, в г. Бодайбо. Данный проект планируется реализовать без образования юридического лица для уменьшения налогообложения и упрощения финансовой отчетности.
Проведенный анализ рынка сбыта показал, что в г. Бодайбо при существующих точках общественного питания (закусочных и кафе) спрос превышает предложение, и на сегодня эта ниша рынка еще не занята, а, следовательно, жесткой конкурентной борьбы не ожидается.
Конкурентоспособность фирмы будет обеспечиваться: удобством расположения, высокими вкусовыми качествами блюд, уровнем качества сервиса и обслуживания, а кроме того в новой точке общественного питания будет предусмотрена доставка обедов, а также горячей выпечки, что по сравнению с другими конкурентами дает большие преимущества. Еще одной отличительной чертой данного кафе будет предоставления услуг по организации семейных мероприятий (детских праздников, дней рождений, выпускных вечеров) для этого организована игровая зона.
Персонал фирмы будет комплектоваться из высококвалифицированных работников. Общая численность наемного персонала - 11 человек.
Срок окупаемости проекта чуть больше года (1год 1 месяц).
Предприятие имеет в частной собственности отдельно стоящее тёплое помещение, площадью 90 кв.м., которое планируется разделить на зоны, позволяющие заниматься различными видами деятельности.
Общая стоимость проекта составляет 5519000 рублей. Планируется, что источником финансирования проекта будут собственные средства - 900000 руб., безвозмездные субсидии в целях возмещения затрат в связи с реализацией мероприятий, направленных на поддержку и развитие малого и среднего предпринимательства -800000 руб; кредит - 600000 руб.
Эти средства планируется израсходовать следующим образом:
Покупка здания - 3000000 руб.
Покупка автомобиля «ГАЗ Газель» - 219000 руб.
ремонт помещения 380 000 рублей;
покупка и установка мебели для зала обслуживания посетителей -164450 рублей;
покупка и установка офисной мебели - 34450 рублей;
покупка и установка технологического оборудования -181110 руб.
покупка и установка кондиционеров - 150000 руб.
установка сигнализации - 60 000 рублей;
изготовление печатей и штампов - 1 000 руб.;
гос. пошлину, услуги нотариуса -1800 руб.;
получение согласований разрешений лицензии - 200000 руб.
покупка и установка аудио- и видеооборудования - 145000 руб.,
покупка и установка игрового инвентаря - 45 763 руб.;
покупка кухонного инвентаря и посуды - 140130 руб.;
покупка текстиля - 27330 руб.
приобретение хоз. инвентаря - 2691 руб..
Оставшаяся часть средств (82041 рублей) будет использована в качестве оборотных средств в стартовой фазе проекта.
При условии вложения 5519000 рублей рассчитаны следующие показатели эффективности проекта:
Период расчета интегральных показателей - 36 месяца.
Ставка дисконтирования 22% (рубль).
юридический налогообложение кафе окупаемость
Таблица - Показатели эффективности проекта
|
Показатель |
Значение |
|
|
Ставка дисконтирования |
22,00 % |
|
|
Период окупаемости |
12 мес. |
|
|
Дисконтированный период окупаемости |
13 ме.с |
|
|
Средняя норма рентабельности |
151,14 % |
|
|
Чистый приведенный доход |
12531205 руб. |
|
|
Индекс прибыльности |
3,32 |
|
|
Внутренняя норма рентабельности |
222,30 % |
Проведенные расчеты показывают, что проект является рентабельным и окупаемым, имеет социальную направленность и является достаточно привлекательным для инвестирования.
1. Характеристика авторов проекта
Авторами проекта являются студентки 4 курса специальности «Менеджмент. Управление проектом» МГЛУ ЕАЛИ Михайлова Елена Владимировна и Гладышева Наталья Владимировна.
Таблица 1.1 - Характеристика авторов проекта
|
ФИО |
Михайлова Е.В. |
Гладышева Н.В. |
|
|
Дата, место рождения |
г. Зима |
г. Пос. Забайкальск |
|
|
Адрес проживания |
|||
|
Контактные данные |
Тел. |
Тел. |
|
|
Образование |
Евразийский лингвистический институт в г. Иркутске - филиал федерального государственного бюджетного образовательного учреждения высшего профессионального образования «Московский государственный лингвистический университет» |
Евразийский лингвистический институт в г. Иркутске - филиал федерального государственного бюджетного образовательного учреждения высшего профессионального образования «Московский государственный лингвистический университет» |
|
|
Опыт работы (практика) |
МКОУ ДОД ДДТ г. Бодайбо |
МБДОУ №42 г. Ангарск |
|
|
Знание языков |
Английский |
Английский |
|
|
Семейное положение |
2. Характеристика услуг
Исходя из опыта работы подобного рода кафе в Российской Федерации, быстрой окупаемости подобных заведений, большого спроса и высоких прибылей, было решено разработать проект. Проект предполагает создание точки общественного питания - кафе с последующей возможной доставкой продукции.
Данный проект планируется реализовать без образования юридического лица для уменьшения налогообложения и упрощения финансовой отчетности.
Для организации производства требуется приобрести:
технологическое оборудование;
мебель;
аудио и видео аппаратура.
Помещение принадлежит предпринимателю на правах собственности.
Основные требования к персоналу - наличие необходимой профессиональной квалификации, наличие сан. книжки. Для обеспечения профессионализма работников возможны тренинги и возможный рост по служебной лестнице. Общее количество создаваемых рабочих мест, включая руководителя - владельца свидетельства на индивидуальную предпринимательскую деятельность - 11 человек.
Местом расположения кафе будет отдаленный от центра города район Бодайбо, а именно улица Артема Сергеева дом 82 «а». Это обусловлено тем, что в данном районе существует нехватка подобных заведений. Кроме этого данное помещение расположено вблизи с административным зданием Налоговой инспекции и Средней школой №4, поэтому ожидается большой спрос на услуги. Целью создания кафе является удовлетворение данного спроса.
Главным преимуществом нового проекта считается удобное расположение, быстрое обслуживание, невысокие цены и качество продукции.
От других кафе, баров и столовых города Бодайбо данный проект будет отличаться тем, что планируемое производство горячей выпечки. Кроме этого планируется изготовление и доставка блюд на заказ, а также бизнес-обедов, что также является новшеством в городе, в связи с чем, будет вырабатываться новая культура потребления, подстегивая рост качества обслуживания, что дает огромное преимущество перед конкурентами.
Ориентировочное открытие кафе планируется 1 сентября 2015 года.
После выхода на производственную мощность планируется провести капитальный ремонт с увеличением производственных площадей, зала для посетителей, а также обустройством уличного кафе на летний период времени.
Будет постоянное пополнение комплектами новых игр для приставок, новых фильмов.
Методом опроса и анкетирования постоянно будет изучаться спрос на те, или иные мероприятия, для проведения их в кафе, и удовлетворенность уже имеющимися услугами.
Таблица 2.1 - Услуги, предоставляемые кафе
|
Услуги |
Стоимость (руб.) |
|
|
Бизнес-ланч |
360,00 |
|
|
Бизнес-ланч+ |
900,00 |
|
|
Ужин эконом |
600,00 |
|
|
Ужин бизнес |
1500,00 |
|
|
Ужин премиум |
2250,00 |
|
|
Банкет |
70000,00 |
3. Анализ рынка сбыта
Анализ будущего рынка сбыта - это один из важнейших этапов подготовки бизнес-планов, и на такую работу нельзя жалеть ни средств, ни сил, ни времени.
На сегодняшний день проблема общественного питания в некоторых районах города достаточно актуальна. Особенно остро это ощущается в отдаленной части города, в котором расположено множество предприятий и учреждении. Кроме этого в городе просто отсутствуют заведения подобного типа.
Существующие на сегодняшний день в этом районе предприятия общественного питания можно условно разделить на два типа: крупные и мелкие предприятия общественного питания.
К первым можно отнести закусочные и кафе. Их отличительной особенностью является не очень высокий сервис и качество обслуживания при достаточно нормальной цене, средний обед обходится примерно в 150-250 рублей и выше, то есть они ориентированы на людей, которые работаю в данном районе, но качество предлагаемых блюд очень не высокое, кроме этого за счет большого спроса на данную продукцию в обеденное время (с 12-00 до 15-00) возникают большие очереди, в связи с чем покупатели просто простаивают в очереди свое обеденное время.
Ко вторым относятся бары и кафе ресторанного типа. Дорогие бары, которые отличаются белее высоким качеством обслуживания и достаточно высокими близкими к крупным предприятиям общественного питания ценами.
Отличительной чертой является ограниченный ассортимент выпускаемой продукции, а также отсутствием услуг семейного кафе, где предусмотрено обслуживание именно семей и население с детьми. Так же в каждом из перечисленных типов точек общественного питания предусмотрена продажа алкогольной и табачной продукции, что в свою очередь негативно отражается на детях. Кроме этого режим работы данных заведений ориентирован в основном на ночное время (с 18-00 до 03-00).
Исходя из этого, можно сделать вывод, что действующие в городе предприятия общественного питания не могут в полной мере удовлетворить существующий на данном рынке спрос и есть реальная потребность в кафе как с широким ассортиментом предлагаемой продукции и с приготовлением блюд ресторанного типа, отличающихся высоким сервисом, качеством обслуживания и невысокими ценами, так и с обслуживанием именно населения с детьми и подростков, а также с организованной доставкой обедов на предприятия города.
Конкурентный анализ
Кафе планирует занять свою нишу, которая характеризуется следующими показателями:
целевая группа потребителей - молодежный контингент со средним уровнем достатка и чуть ниже среднего (школьники), работники Налоговой инспекции г. Бодайбо со средним уровнем достатка и выше среднего, высокий;
потребителям предлагаются только качественные услуги, обеспечивается высокое качество предоставляемых услуг, постоянно дополняющихся и изменяющихся с учетом запроса потребителя;
в кафе также планируется проводить различные мастер-классы по приготовлению блюд, проведение праздников, тематических вечеринок;
наличие доступа к интернету через WiFi.
Ниже в таблице 3.1 приведен текстовый анализ основных конкурентов.
Таблица 3.1 - Конкурентный анализ рынка
|
№ п/п |
Характеристика |
кафе «Лакомка» |
кафе «Фортуна» |
Ресторан «Ташир» |
|
|
1. |
Местоположение |
Бодайбо, микрорайон без предприятий общепита |
Бодайбо, центр города |
Бодайбо, окраина города |
|
|
2. |
Наличие парковочных мест, расположение остановок общественного транспорта |
Есть парковка, здание расположено в 20 метрах от остановки |
Парковки при самом здании нет, остановка находится близко |
Парковки при самом здании нет, остановка находится близко |
|
|
3. |
Наличие отдельных зон в помещении |
Наличие отдельных зон для разных видов деятельности |
Наличие торгового зала, барных столиков |
Разделение на зоны, наличие разных комнат |
|
|
4 |
Оснащенность оборудованием |
Игровые приставки, показ видеоклипов, фильмов, настольные игры, WiFi |
нет |
Выступление ансамбля в вечернее время |
|
|
5 |
Интерьер |
Стиль Хай-тек, наличие ярких акцентов, зон |
Спокойные тона, минимум мебели, мало пространства |
Нет единого стиля в интерьере, наличие ярких акцентов в интерьере |
|
|
6 |
Наличие Wi-Fi |
Есть |
нет |
нет |
|
|
7 |
Услуги |
Максимум предлагаемых услуг за фиксированную оплату |
Минимум предлагаемых услуг за фиксированную оплату |
Максимум предлагаемых услуг за фиксированную высокую оплату |
В таблице 3.2 представлены баллы оценки основных конкурентов. В списке основных конкурентов были представлены также конкуренты из г. Бодайбо, так как есть два конкурента.
Для критерия «Местоположение» действуют следующие баллы: 2 - «неудачное», 3 - «не самое удобное», 4 - «удобное», 5 - «очень удобное».
Для критерия «Наличие парковочных мест, расположение остановок общественного транспорта» действуют следующие баллы: 2 - «отсутствие парковочных мест и остановок общественного транспорта», 3 - «наличие либо парковки, либо остановки общественного транспорта, либо отдалённость их расположения», 4 - «наличие парковки и остановки, но что-то одно слегка отдалено», 5 - «близкое расположение парковки и остановки».
Для критерия «Наличие отдельных зон в помещении» действует следующая система оценок: 2 - «помещение не разделено на зоны», 3 - «разделение на зоны условно, не используется», 4 - «есть разделение на зоны, но их недостаточно», 5 - «прекрасное, грамотное разделение на зоны».
Для критерия «Оснащенность оборудованием» действует следующая система оценок: 2 - «отсутствие необходимого оборудования», 3 - «мало оборудования», 4 - «оборудования много, но недостаточно», 5 - «достаточная оснащённость оборудованием».
Для критерия «Интерьер» действуют следующие баллы: 2 - «отсутствие стиля, непривлекательный интерьер», 3 - «непривлекательный интерьер», 4 - «хороший интерьер, при-сутствует стиль», 5 - «интерьер выполнен в определённом стиле, отличное оформление».
Для критерия «Наличие Wi-Fi» действуют следующие баллы: 2 - «отсутствие точки доступа Wi-Fi», 5 - «наличие точки доступа Wi-Fi».
Для критерия «Услуги» действуют следующие баллы: 2 - «однотипность услуг, малый набор», 3 - «небольшой набор услуг», 4 - «достаточный набор узкопрофильных услуг», 5 - «разнообразие предоставляемых услуг».
Таблица 3.2 - Бальный анализ конкурентов
|
Наименование предприятия |
Весовой коэф-т |
кафе «Лакомка» |
кафе «Фортуна» |
Ресторан «Ташир» |
||||
|
Характеристика |
балл |
в/к |
балл |
в/к |
балл |
в/к |
||
|
Местоположение |
0,2 |
5 |
1 |
3 |
0,6 |
4 |
0,8 |
|
|
Наличие парковочных мест, расположение остановок общественного транспорта |
0,07 |
5 |
0,35 |
3 |
0,21 |
3 |
0,21 |
|
|
Наличие отдельных зон в помещении |
0,12 |
4 |
0,48 |
0 |
0 |
4 |
0,48 |
|
|
Оснащенность оборудованием |
0,2 |
4 |
0,8 |
5 |
1 |
5 |
1 |
|
|
Интерьер |
0,13 |
4 |
0,52 |
4 |
0,52 |
3 |
0,39 |
|
|
Наличие Wi-Fi |
0,13 |
5 |
0,65 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Услуги |
0,15 |
5 |
0,75 |
5 |
0,75 |
5 |
0,75 |
|
|
Итог |
1 |
4,55 |
3.08 |
3.63 |
Самыми значимыми характеристиками для проведения конкурентного анализа являются местоположение и оснащенность оборудованием, так как они являются самыми важными критериями для потенциальных потребителей.
Кафе «Лакомка» займёт своё место в качестве поставщика развлекательных и досуговых услуг. Преимуществами данного кафе являются его местоположение - город Бодайбо, наличие вблизи остановки общественного транспорта, парковочной стоянки, а также наличие зон и приятный интерьер. Также кафе очень хорошо оснащено оборудованием. Следовательно, видно, что кафе «Лакомка» является лидером среди конкурентов.
4. Маркетинговый план
При разработке стратегии маркетинга авторы исходили из концепции ориентации работы кафе на целевую группу потребителей высоким, средним и несколько ниже среднего уровнем дохода. Требования целевой группы к подобному заведению могут быть сведены в следующий перечень:
невысокий уровень цен;
широкий ассортимент предоставляемых услуг;
разнообразное дифференцированное меню;
безопасная обстановка;
проведение различных мероприятий;
наличие точки доступа WiFi.
Стратегия в долгосрочной перспективе предполагает предоставление посетителям целого набора услуг по достаточно невысоким ценам:
проведение различных мастер-классов, проведение праздников, тематических вечеринок и других мероприятий.
В конечном итоге и перспективное, и долгосрочное маркетинговое планирование предусматривают дальнейшее повышение качества предоставляемых услуг, а так же расширение их спектра с целью получения максимальной прибыли.
План продвижения услуг на рынок включает:
постоянное повышение качества обслуживания клиентов;
ведение массированной рекламной кампании через социальные сети, СМИ;
совершенствование системы скидок;
планирование работы с постоянными клиентами.
В процессе реализации проекта планируется ведение рекламной кампании. Ежемесячно по этой статье будет расходоваться около 2 500 рублей.
Так как открытие кафе планируется на 1 сентября 2015 года, рекламная политика будет проводиться с 1 июня 2015 года.
Открытие и функционирование кафе будет сопровождаться рекламной кампанией, в которой будет задействован широкий спектр традиционных и нетрадиционных средств, в основном будет использоваться реклама в социальных сетях, где зарегистрировано большое количество школьников и молодежи. Так же будет запущена реклама в местной прессе, создан баннер и распространены листовки. Стоит отметить, что главным способом распространения информации о заведениях подобного типа является «сарафанное радио», которое позволяет узнать о кафе большому кругу потенциальных посетителей.
Предусматривается применение следующих рекламных средств:
Реклама в социальных сетях;
Проведение мероприятий с приглашением представителей средств массовой информации и администрации города.
Выпуск и распространение флаеров.
Реклама в местной газете (на начальном этапе).
Разработка и печать баннера (на начальном этапе).
Исходные данные для разработки медиа-плана получены в результате анализа ценовых предложений иркутских рекламных агентств и приведены в таблице 4.1.
Таблица 4.1 - Средства продвижения услуг кафе «Лакомка»
|
Период |
Цена |
Примечания |
||
|
Газета «Ленский шахтёр» (местная газета) |
Раз в 6 месяцев с 01.06.2015 |
450 рублей (12 рублей/кв.см размер рекламы - 6х6 - 36 кв.см) |
Газета выходит 1 раз в неделю по пятницам. За 2 недели - 2 размещения. |
|
|
Баннер |
1 раз в год 01.09.2015 |
Создание макета, печать - 6500 рублей за баннер (361.1 р/м полотна, размер 6х3 - 18 кв.м) |
Размещение на здании кафе |
|
|
Выпуск флаеров |
Ежемесячно |
400 руб.*5 мес.=2000руб. |
Средняя стоимость выпуска одного флаера-2 руб. Проектом предусмотрен выпуск флаеров в количестве 200 штук в месяц. |
|
|
Интернет |
Ежемесячно |
Входит в сумму оплаты за услуги Интернет |
Размещение в социальных сетях («ВКонтакте», «Одноклассники») и на форумах. |
5. Производственный план
Для реализации проекта потребуется 5519000 рублей. Собственные ресурсы в сумме 4919000 рублей, в том числе, из субсидии в целях возмещения затрат в связи с реализацией мероприятий, направленных на поддержку и развитие малого и среднего предпринимательства и заемные средства в размере 600 000 рублей будут направлены на ремонт, приобретение мягкой мебели, покупку игрового оборудования, прочие первоначальные расходы, приобретение оборудования, получение всей согласительной и разрешительной документации и в качестве оборотных средств в стартовой фазе проекта.
В расчетах датой начала проекта является 1 июня 2015 года. С этого момента начнется проведение ремонтных работ. Так как состояние помещения хорошее, ремонт будет произведён только косметический. Вся необходимая проектная документация оформлена т.к. здание в частной собственности.
Позже будет приобретена и установлена мебель и оборудование, а также приобретено игровое оборудование. В этом же месяце предусмотрено проведение работ по благоустройству территории, установке охранно-пожарной сигнализации. Одновременно начнётся рекламная кампания.
С 1 сентября 2015 года планируется открытие кафе. В таблице 5.1 приведён план вложения инвестиционных ресурсов.
Таблица 5.1 - Распределение инвестиционных ресурсов
|
Название |
Дата начала |
Дата окончания |
Сумма, руб. |
|
|
Регистрация |
01.06.2015 |
08.06.2015 |
2800 |
|
|
Ремонт помещения |
01.06.2015 |
01.07.2015 |
380000 |
|
|
Покупка и установка мебели для зала обслуживания посетителей |
15.07.2015 |
29.07.2015 |
164450 |
|
|
Покупка и установка офисной мебели |
15.07.2015 |
29.07.2015 |
34450 |
|
|
Покупка и установка технологического оборудования |
15.07.2015 |
29.07.2015 |
181110 |
|
|
Покупка и установка кондиционеров |
10.07.2015 |
24.07.2015 |
150000 |
|
|
Покупка посуды и кухонного инвентаря |
20.07.2015 |
03.08.2015 |
140130 |
|
|
Покупка и установка аудио- и видеооборудования |
15.07.2015 |
29.07.2015 |
145000 |
|
|
Покупка оборудование игровой зоны |
20.07.2015 |
30.07.2015 |
45763 |
|
|
Покупка хозинвентаря |
20.07.2015 |
27.07.2015 |
2691 |
|
|
Покупка текстиля |
01.08.2015 |
15.08.2015 |
27330 |
|
|
Получение согласований, разрешений |
01.08.2015 |
31.08.2015 |
200000 |
|
|
Итого |
1473724 |
Необходимо учесть, что покупка здания - 3000000 руб., Покупка автомобиля «ГАЗ Газель» - 219000 руб. оформлены до открытия предприятия.
Ниже в таблице 5.2 приведен перечень оборудования, приобретение которого позволит предприятию обеспечить высокий уровень обслуживания клиентов.
Таблица 5.2 - Оборудование, необходимое для реализации проекта
|
Название |
Тип |
Ед. изм. |
руб. |
руб. |
|
|
ANGRY BIRDS Р21414985 |
Оборудование |
шт |
6 500,00 |
0,00 |
|
|
Автомобиль " ГАЗ Газель " |
Оборудование |
шт |
219 000,00 |
0,00 |
|
|
Ведро пластиковое "Мп12145" |
Оборудование |
шт |
155,00 |
0,00 |
|
|
Вилка "Блеск" |
Оборудование |
шт |
50,00 |
0,00 |
|
|
Диван "Уют 24\15" |
Оборудование |
шт. |
7 500,00 |
0,00 |
|
|
Домашний кинотеатр "SONY" |
Оборудование |
шт |
52 000,00 |
0,00 |
|
|
Здание |
Здания и сооружения |
шт |
3 000 000,00 |
0,00 |
|
|
Зеркало "Лаура" |
Оборудование |
шт. |
10 000,00 |
0,00 |
|
|
Игра "Домино 427371" |
Оборудование |
шт |
380,00 |
0,00 |
|
|
Игра "минифутбол 21*11*23" |
Оборудование |
шт |
497,00 |
0,00 |
|
|
Игра настольная "Русское лото 26*9*12" |
Оборудование |
шт |
592,00 |
0,00 |
|
|
Игровая приставка "SONY PLAYSTATION3 500GB" |
Оборудование |
шт |
25 910,00 |
0,00 |
|
|
Кондиционер "Sony" |
Оборудование |
шт. |
50 000,00 |
0,00 |
|
|
Косметический ремонт |
Услуги |
шт |
380 000,00 |
0,00 |
|
|
Кофе- машина "VITEK" |
Оборудование |
шт |
52 000,00 |
0,00 |
|
|
Кофейная пара "Геометрия" |
Оборудование |
шт |
250,00 |
0,00 |
|
|
Кресло "Уют" |
Оборудование |
шт |
3 200,00 |
0,00 |
|
|
Кресло-стул "Офис" |
Оборудование |
шт |
4 500,00 |
0,00 |
|
|
Кувшин" Лилия" |
Оборудование |
шт |
250,00 |
0,00 |
|
|
Ложка кофейная, чайная "Блеск" |
Оборудование |
шт |
40,00 |
0,00 |
|
|
Ложка столовая "Блеск" |
Оборудование |
шт |
50,00 |
0,00 |
|
|
Меловая доска 100*80 "Д710080" |
Оборудование |
шт |
3 200,00 |
0,00 |
|
|
Метла "ПАВ4532" |
Оборудование |
шт |
328,00 |
0,00 |
|
|
Микроволновая печь "VITEK" |
Оборудование |
шт |
5 800,00 |
0,00 |
|
|
Моноблок "LG" |
Оборудование |
шт |
24 000,00 |
0,00 |
|
|
Набор для специй "Лилия" |
Оборудование |
шт |
150,00 |
0,00 |
|
|
Набор кастрюль "Ландыш" |
Оборудование |
шт |
900,00 |
0,00 |
|
|
Набор сковородок "Ландыш" |
Оборудование |
шт |
2 500,00 |
0,00 |
|
|
Набор щетка-совок "Хозяюшка" |
Оборудование |
шт |
254,00 |
0,00 |
|
|
Нарды 5110 |
Оборудование |
шт |
440,00 |
0,00 |
|
|
Ножи столовые "Блеск" |
Оборудование |
шт |
3 000,00 |
0,00 |
|
|
Оргтехника "НР" |
Оборудование |
шт |
23 000,00 |
0,00 |
|
|
Печь "Горение" |
Оборудование |
шт |
32 000,00 |
0,00 |
|
|
Полка угловая "Поляна" |
Оборудование |
шт |
1 040,00 |
0,00 |
|
|
Разделочные ножи "ТР124" |
Оборудование |
шт |
2 000,00 |
0,00 |
|
|
Салатник "Геометрия" |
Оборудование |
шт |
90,00 |
0,00 |
|
|
Салфетки тканевые "Лаура 30*30" |
Оборудование |
шт |
92,00 |
0,00 |
|
|
Салфетница "Лилия" |
Оборудование |
шт |
320,00 |
0,00 |
|
|
Сахарница с дозатором |
Оборудование |
шт |
170,00 |
0,00 |
|
|
Скатерть "Лаура" |
Оборудование |
шт |
392,00 |
0,00 |
|
|
Стакан для кофе "Геометрия" |
Оборудование |
шт |
300,00 |
0,00 |
|
|
Стелаж для бумаг "Горка" |
Оборудование |
шт |
3 850,00 |
0,00 |
|
|
Стойка барная "Циклон" |
Оборудование |
шт. |
5 500,00 |
0,00 |
|
|
Стойка угловая для одежды |
Оборудование |
шт |
950,00 |
0,00 |
|
|
Стол обеденный |
Оборудование |
шт. |
6 470,00 |
0,00 |
|
|
Стол письменный "Поляна" |
Оборудование |
шт |
4 650,00 |
0,00 |
|
|
Стул "Уют" |
Оборудование |
шт. |
1 200,00 |
0,00 |
|
|
Сухой бассейн "Р16292003" |
Оборудование |
шт |
4 900,00 |
0,00 |
|
|
Сушилка для посуды "М1258" |
Оборудование |
шт |
1 710,00 |
0,00 |
|
|
Сушилка для стаканов "М1259" |
Оборудование |
шт |
1 060,00 |
0,00 |
|
|
Тарелка столовая "Геометрия" |
Оборудование |
шт |
50,00 |
0,00 |
|
|
Тарелка десертная "Геометрия" |
Оборудование |
шт |
40,00 |
0,00 |
|
|
Тарелка средняя "Геометрия" |
Оборудование |
шт |
50,00 |
0,00 |
|
|
Телевизор "SONY" |
Оборудование |
шт |
46 000,00 |
0,00 |
|
|
Фужер для воды "Лилия" |
Оборудование |
шт |
100,00 |
0,00 |
|
|
Холодильная камера "INDEZIT" |
Оборудование |
шт |
41 000,00 |
0,00 |
|
|
Холодильник" INDEZIT" |
Оборудование |
шт |
32 800,00 |
0,00 |
|
|
Чайная пара "Геометрия" |
Оборудование |
шт |
150,00 |
0,00 |
|
|
Шашки 623310 |
Оборудование |
шт |
260,00 |
0,00 |
|
|
Швабра "Хозяюшка" |
Оборудование |
шт |
199,00 |
0,00 |
|
|
Шкаф для одежды "Поляна" |
Оборудование |
шт |
12 300,00 |
0,00 |
|
|
Штора "Лаура" |
Оборудование |
шт |
6 270,00 |
0,00 |
|
|
Итого |
1270924,00 |
В таблице 5.3 приведены общие издержки по проекту:
Таблица 5.3 - Общие издержки
|
Название |
Сумма |
Сумма |
Платежи |
|
|
(руб.) |
(руб.) |
|||
|
Управление |
||||
|
Услуги связи |
2 500,00 |
Ежемесячно, весь проект |
||
|
Интернет |
2 500,00 |
Ежемесячно, весь проект |
||
|
Канцрасходы |
3 000,00 |
Ежемесячно, весь проект |
||
|
Обслуживание счета |
800,00 |
Ежемесячно, весь проект |
||
|
Производство |
||||
|
Коммунальные расходы |
15 000,00 |
Ежемесячно, весь проект |
||
|
Электроэнергия |
15 000,00 |
Ежемесячно, весь проект |
||
|
Вывоз ТБО |
3 000,00 |
Ежемесячно, весь проект |
||
|
Транспортные расходы |
24 000,00 |
Ежемесячно, весь проект |
||
|
Охрана |
8 000,00 |
Ежемесячно, весь проект |
||
|
Хозрасходы |
10 000,00 |
Ежемесячно, весь проект |
||
|
Ремонт и обслуживание оборудования |
4 000,00 |
Ежемесячно, весь проект |
||
|
Обновление ПО |
4 000,00 |
Ежемесячно, весь проект |
||
|
Обновление мягкого инвентаря |
30 000,00 |
Раз в полгода, весь проект |
||
|
Маркетинг |
||||
|
Реклама в газете "Ленский шахтер" |
450,00 |
Раз в полгода, весь проект |
||
|
Рекламный баннер |
6 500,00 |
Раз в год, весь период пр-ва |
||
|
Выпуск флаеров |
2 000,00 |
Ежемесячно, весь проект |
6. План персонала
Рисунок 1. Организационная структура кафе «Лакомка»
Для успешной реализации проекта необходим следующий персонал (таблица 5.1):
Таблица 5.1 - План по персоналу
|
Должность |
Кол-во |
Зарплата, руб. |
Платежи |
|
|
Управление |
||||
|
Генеральный директор |
1 |
50 000,00 |
Ежемесячно, весь проект |
|
|
Администратор-организатор |
2 |
30 000,00 |
Ежемесячно, весь период пр-ва |
|
|
Производство |
||||
|
Повар-кондитер |
1 |
25000,00 |
Ежемесячно, 3 по 36 мес. |
|
|
Водитель-экспедитор |
1 |
40000,00 |
Ежемесячно, весь проект |
|
|
Помощник повара |
2 |
20000,00 |
Ежемесячно, весь период пр-ва |
|
|
Бармен |
1 |
10000,00 |
Ежемесячно, весь период пр-ва |
|
|
Официант |
1 |
10000,00 |
Ежемесячно, весь период пр-ва |
|
|
Мойщик посуды |
1 |
8 000,00 |
Ежемесячно, весь период пр-ва |
|
|
Уборщица - дворник |
1 |
8000,00 |
Ежемесячно, весь период пр-ва |
Весь персонал будет приниматься на контрактной основе с испытательным сроком 2 месяца. Каждый член коллектива должен выполнять следующие обязанности:
Директор
Организация работы кафе. Общее руководство всеми действиями. Формирование имиджа предприятия. Ведение производственно-финансовой отчетности. Взаимодействие с контролирующими органами.
Администратор-организатор
Разработка сценариев организация проведения и проведение праздничных мероприятий, прием заявок на мероприятия, выдача игр, приставок, дисков с фильмами и контроль их использования. Контроль соблюдения порядка в кафе и на прилегающей территории. Ведение производственно-финансовой отчетности. Контроль состояния игр, приставок, дисков с фильмами, мебели и другого оборудования. Уборка столиков и кухни в течение смены.
Повар-кондитер
Приготовление блюд, выпечка кондитерских изделий, составление меню, заявки на продукты, контроль работы помощника повара
Помощник повара
Подготовка продуктов для приготовления блюд, помощь в приготовлении блюд, поддержание порядка на кухне.
Мойщица посуды
Мытье, сушка и уборка посуды из зала обслуживания клиентов и кухни.
Уборщица-дворник
Влажная и сухая уборка помещения кафе. Уборка территории кафе.
Таким образом, в реализации проекта будет задействовано 10 человек.
Водитель-экспедитор
Загрузка товара в точке закупа, доставка до кафе, разгрузка, сверка товара с поваром-кондитером по накладным.
При формировании штата предприятия к кандидатам на вакантные должности предъявляются следующие требования:
директор:
наличие высшего образования;
наличие таких качеств как ответственность, заинтересованность в результатах работы, умение общаться с людьми; чувство юмора; нестандартное мышление;
наличие деловых качеств, для организации различных мероприятий, заключения договоров.
Администратор-организатор:
наличие высшего образования;
желание работать в данной сфере, развивать и поддерживать кафе;
наличие таких качеств, как ответственность, заинтересованность в результатах работы, умение общаться с людьми, чувство юмора, умение быть в центре внимания;
наличие деловых качеств для организации различных мероприятий;
прохождение двухмесячного испытательного срока.
Весь персонал, должен руководствоваться следующими правилами в процессе работы с клиентами:
Сфера услуг требует особого терпения от обслуживающего персонала.
Сфера досуга требует предоставления таких услуг, которые могут вовлечь максимальное количество посетителей, вне зависимости от их пола, возраста или дохода.
Потребитель после получения услуги должен захотеть получить подобную услугу еще раз.
Так как кафе работает с 09.00 до 23.00, необходимо присутствие одного администратора в течение рабочего дня. Уборщица приходит утром и проводит генеральную уборку перед открытием, влажную уборку после обеда. Поддержание порядка во время работы заведения лежит на администраторах.
Таблица 5.2 - График работы персонала кафе
|
Пн. |
Вт. |
Ср. |
Чт. |
Пт. |
Сб. |
Вс. |
||
|
Директор |
||||||||
|
Администратор 1 |
||||||||
|
Администратор 2 |
||||||||
|
Повар-кондитер |
||||||||
|
Помощник повара 1 |
||||||||
|
Помощник повара 2 |
||||||||
|
Бармен |
||||||||
|
Мойщик посуды |
||||||||
|
Уборщица-дворник |
||||||||
|
Водитель-экспедитор |
Каждый работник на своем рабочем месте должен вносить свою лепту в формирование устойчивого положительного имиджа кафе.
7. Финансовый план
Предприятие использует собственные средства в размере 4919 000 рублей, и заёмные в размере 600 000 рублей. При проведении финансового анализа в качестве основной валюты проекта выбраны рубли. Ставка рефинансирования, устанавливаемая ЦБ РФ, на момент разработки проекта равна 8,25% (по данным информационно-правового портала «ГАРАНТ»), предполагаемые тенденции изменения - 5% в год. (Таблица 7.1)
Таблица 7.1 - Ставка рефинансирования
|
Валюта |
1 год |
2 год |
3 год |
|
|
Рубли |
8,25 |
7,84 |
7.45 |
Ставка дисконтирования определена как сумма ставки банковского кредита и поправки на риск проекта.
Предполагаемый уровень инфляции - 11,36% (по информации КосультантПлюс. РФ в 2015 году).
Исходя из анализа деятельности аналогичных предприятий, в качестве действующей выбрана вмененная система налогообложения (Таблица 7.3). В соответствии с Приказом от 25 декабря 2012 года №625н «Об утверждении классификации экономической деятельности по классам профессионального риска» «Прочая деятельность по организации отдыха и развлечений» относится к 1 классу, то есть ставка по обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний будет равна 0,2 %.
Таблица 7.3 - Налоги
|
Название налога |
База |
Период |
Ставка |
|
|
ЕНВД |
Объем продаж |
Квартал |
15 % |
|
|
ПФР |
Зарплата |
Месяц |
22 % |
|
|
ФСС |
Зарплата |
Месяц |
2,9 % |
|
|
ФОМС |
Зарплата |
Месяц |
5,1 % |
|
|
Транспортный налог |
Объем двигателя |
Квартал |
100% |
Финансовые результаты проекта представлены в следующих документах:
Отчет о прибылях и убытках (ежемесячный и годовой расчет) - отражает операционную деятельность предприятия (Приложение В).
Отчёт о движении денежных средств (ежемесячный и по годам) - иллюстрирует движение денежных средств и отражает деятельность предприятия в динамике от периода к периоду (Приложение Г).
Баланс (ежемесячный и годовой) - отражает финансовое состояние в конкретный момент времени (Приложение Д).
Ставка дисконтирования взята на уровне 22 %, что включает в себя ставку Сбербанка России по кредиту на открытие бизнеса - 20 % годовых и поправку на риск - 1,5 %.
Таблица 7.4 - Показатели эффективности проекта
|
Показатель |
Рубли |
Рубли |
|
|
Ставка дисконтирования |
22,00 % |
0,00 % |
|
|
Период окупаемости |
12 мес |
12 мес |
|
|
Дисконтированный период окупаемости |
13 мес |
12 мес |
|
|
Средняя норма рентабельности |
151,14 % |
151,14 % |
|
|
Чистый приведенный доход |
12 531 205 |
19 214 679 |
|
|
Индекс прибыльности |
3,32 |
4,53 |
|
|
Внутренняя норма рентабельности |
222,30 % |
222,30 % |
|
|
Модифицированная внутренняя норма рентабельности |
80,98 % |
65,51 % |
|
|
Длительность |
1,54 лет |
1,66 лет |
За период реализации проекта поступления от продаж составят 9 943 850 рублей, сумма уплаченных налогов - 1 244 832 рублей, а чистая прибыль - 2 018 227 рублей. Коэффициент рентабельности чистой прибыли составляет в сезонные месяцы (с сентября по май) коэффициент выше и составляет в среднем - 22%, а в летние (с июня по август) он опускается до 10%, что связано с оттоком посетителей за пределы города.
Проведенные расчеты показывают, что проект является рентабельным и окупаемым, имеет социальную направленность и является достаточно привлекательным для инвестирования.
8. Оценка и профилактика рисков
Успешность реализации проекта в значительной степени зависит от минимизации всех видов рисков, которые могут возникнуть в процессе его осуществления.
Ниже проанализированы различные виды предпринимательского риска, которые могут ухудшить показатели проекта и, предусмотренные в связи с этим, меры профилактики.
По характеру воздействия риски делятся на простые и составные. Составные риски являются композицией простых. Поэтому нами составлен перечень простых рисков и разработаны мероприятия, позволяющие снизить эти риски (таблица 6.1).
Оценка степени риска проведена по следующим стадиям реализации проекта: подготовительной, начальной, функционирования - финансово-экономические риски, функционирования - социальные риски, функционирования - технические риски.
Таблица 8.1 - ПОДГОТОВИТЕЛЬНАЯ СТАДИЯ
|
Простые риски |
Отрицательное влияние |
Меры профилактики |
|
|
Отсутствие надежной постоянной базы функционирования |
Дополнительные затраты на аренду помещений, на поиск нового, пригодного помещения |
Наличие долгосрочного договора аренды помещения, с возможностью дальнейшего его выкупа. |
|
|
Отсутствие коммуникаций |
Дополнительные затраты на согласование и подводку коммуникаций |
Все необходимые согласования сделаны. Наличие коммуникаций предусматривается в договоре аренды. |
|
|
Нарушение сроков поставки оборудования |
Невозможность функционирования антикафе, запоздалое открытие антикафе, потеря прибыли. |
Оборудование приобретается у надежного поставщика. Имеются предварительные договорные отношения с фирмами «DNS», «KresloSoft.ru», и другими. |
|
|
Отношение местных властей |
Возможность введения ими дополнительных ограничений, осложняющих реализацию проекта |
Проект представляется социально значимым (обеспечение досуга молодежи, создание новых рабочих мест), поэтому противодействия со стороны местных властей не предвидится |
|
|
Отсутствие полного комплекта согласительной и разрешительной документации |
Разрушение схемы реализации проекта, вплоть до полной невозможности реализации проекта |
На момент начала функционирования антикафе будут собраны все необходимые согласования и разрешения в соответствии с нормативными требованиями |
НАЧАЛЬНАЯ СТАДИЯ
|
Простые риски |
Отрицательное влияние |
Меры профилактики |
|
|
Непредвиденные затраты, в том числе из-за изменения инфляции |
Разрушение финансовой схемы проекта, потребность в дополнительных заемных средствах |
В расчетах проекта учтена инфляция на сбыт, общие издержки и зарплату. Инвестиционные затраты спланированы с учетом инфляционных процессов |
|
|
Несвоевременная поставка оборудования |
Невозможность функционирования и предоставления услуг. |
Жесткие договорные условия, работа с надежными постоянными поставщиками. |
|
|
Платежеспособность потребителей |
Уменьшение объемов продаж, снижение чистой прибыли |
Сбыт по проекту планируется на уровне среднего по России, цены немного ниже сложившихся в России. Цены и объем сбыта планировались исходя из маркетингового анализа и платежеспособности основных посетителей - студентов и молодежи. |
|
|
Конкуренты |
Падение объема продаж |
Проектом предусматривается попытка создания антикафе в городе Шелехов, аналогов которому нет в самом городе. Отток посетителей возможен в летний период, когда есть возможность нахождения на свежем воздухе. В течение же зимнего периода времени конкуренция будет отсутствовать, либо будет незначительной со стороны антикафе, расположенных в городе Иркутск. Для стимулирования сбыта предусмотрена поддерживающая реклама в виде выпуска и распространение флаеров. |
СТАДИЯ ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ: Финансово-экономические риски
|
Простые риски |
Отрицательное влияние |
Меры профилактики |
|
|
Платежеспособность потребителей |
Уменьшение объемов продаж, снижение чистой прибыли |
Сбыт по проекту планируется на уровне среднего по России, цены немного ниже сложившихся в России. Цены и объем сбыта планировались исходя из маркетингового анализа и платежеспособности основных посетителей - студентов и молодежи. |
|
|
Проведение акций и мероприятий у конкурентов, снижение спроса в летний период |
Падение объема продаж, уменьшение чистой прибыли |
В летний период времени проектом предусмотрено проведение различных мероприятий, выездов на природу, проведение праздников (таких как День города) и дней рождений. Также будет увеличено число акций. |
|
|
Неустойчивость спроса |
Падение объема продаж, уменьшение чистой прибыли |
Стабилизация цен на уровне заданных по проекту, проведение спланированной рекламной кампании, постоянное информирование покупателей с помощью плакатов, рассылка информации в социальных сетях. |
|
|
Зависимость от поставщиков, отсутствие альтернативных поставщиков продуктов |
Увеличение цен, возникновение неустойчивости спроса |
Проектом предусматривается работа с постоянными надежными поставщиками, привлечение их в проведение мероприятий, реклама поставщиков во время различных конкурсов, событий. |
СТАДИЯ ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ: Социальные риски
|
Простые риски |
Отрицательное влияние |
Меры профилактики |
|
|
Социальная инфраструктура |
Рост непроизводственных затрат |
Строительство объектов социальной инфраструктуры не предусматривается |
|
|
Трудности с набором квалифицированной рабочей силы |
Увеличение затрат на комплектование |
Персонал проекта отбирается на основе собеседования. Такая работа будет интересна студентам и молодым людям с активной жизненной позицией, поэтому трудностей с набором персонала возникнуть не должно. |
|
|
Недостаточный уровень зарплаты |
Текучесть кадров, снижение производительности |
Зарплата задана на среднем уровне, но сотрудникам будут предоставляться различные льготы. |
|
|
Квалификация кадров |
Снижение качества услуг, уменьшение объема продаж |
Высокая квалификация требуется только высшему управленческому персоналу. Как сказано выше, от сотрудников требуется не столько квалификация, сколько чувство юмора, активная жизненная позиция и умение работать с клиентами. |
|
|
Отношение местных властей |
Дополнительные затраты на выполнение их требований |
Противодействия со стороны местных властей не предвидится. |
СТАДИЯ ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ: Технические риски
|
Простые риски |
Отрицательное влияние |
Меры профилактики |
|
|
Недостаточная надежность оборудования |
Увеличение затрат на ремонт и профилактические мероприятия |
Проектом не предусмотрена покупка слишком дорогостоящего оборудования. Однако, договорами предусматривается приобретение современного технологического оборудования, имеющего гарантийный срок обслуживания. Надежность гарантируется также сертификацией оборудования. Сертификат предоставляется фирмой-поставщиком оборудования |
|
|
Физический ущерб утраты или порчи имущества предприятия |
Возникновение дополнительных, в отдельных случаях, очень существенных затрат |
На первом этапе ответственность за сохранность имущества будет возложена на генерального директора. В дальнейшем предполагается комплексное страхование имущества предприятия. При порче инвентаря организации ответственность может быть разделена между администратором, генеральным директором и клиентом, нанёсшим ущерб педприятию. |
Список литературы
1. Барышев Л. Время пошло. [Электронный ресурс]. Дата обновления: 24.04.2013. - Режим доступа: http://chelny-biz.ru/rubrics/11/137.html/ (07.11.2013)
2. Сусолкин Н. Бизнес-брифинг «Как заработать на антикафе» [Электронный ресурс]. Дата обновления: 16.03.2013. - Режим доступа: http://egstrategos.ru/2013/03/16/biz_brief_antikafe/ (12.10.2013)
3. Граф И. Бизнес идея - антикафе. [Электронный ресурс]. Дата обновления: 14.06.2013. - Режим доступа: http://igorgraf.com/biznes-ideya-antikafe.html (12.10.2013)
4. Приказ от 25 декабря 2012 года №625н «Об утверждении классификации экономической деятельности по классам профессионального риска» [Электронный ресурс]. Дата обновления: 25.12.2012. - Режим доступа: http://base.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc;base=LAW;n=140637 (12.10.2013)
5. Постановление Правительства РФ от 22.11.1997 N 1470 (ред. от 03.09.1998) «Об утверждении Порядка предоставления государственных гарантий на конкурсной основе за счет средств Бюджета развития Российской Федерации и Положения об оценке эффективности инвестиционных проектов при размещении на конкурсной основе централизованных инвестиционных ресурсов Бюджета развития Российской Федерации» [Электронный ресурс]. Дата обновления: 25.12.2012. - Режим доступа: http://base.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc;base=LAW;n=18793 (12.10.2013)
6. Информационно-правовой портал «ГАРАНТ» [Электронный ресурс]. Дата обновления: 23.11.2012. - Режим доступа: http://base.garant.ru/10180094/ (23.11.2013)
Приложение А
Медиа-план на первый год работы антикафе «Кнопка»
|
Дата |
08.14 |
09.14 |
10.14 |
11.14 |
12.14 |
01.15 |
02.15 |
03.15 |
04.15 |
05.15 |
06.15 |
07.15 |
|
|
Вид рекламы |
Цена в рублях |
||||||||||||
|
Газета «Шелеховский вестник» (местная газета) |
216 |
216 |
|||||||||||
|
Создание макета |
2500 |
||||||||||||
|
Баннер |
4500 |
||||||||||||
|
Выпуск флаеров |
400 |
400 |
400 |
400 |
400 |
400 |
400 |
400 |
400 |
400 |
400 |
400 |
|
|
Выпуск информационного плаката 70Х50 |
600 |
600 |
600 |
600 |
600 |
600 |
600 |
600 |
600 |
600 |
600 |
600 |
|
|
Интернет |
|||||||||||||
|
Итого за месяц |
8 216 |
1 216 |
1 000 |
1 000 |
1 000 |
1 000 |
1 000 |
1 000 |
1 000 |
1 000 |
1 000 |
1 000 |
|
|
Итого за первый год |
19 432 |
Приложение Б
Планируемый объём поставок
|
Услуга |
Ед. изм. |
07.2014 |
08.2014 |
09.2014 |
10.2014 |
11.2014 |
12.2014 |
01.2015 |
02.2015 |
|
|
Посещение |
мин. |
0,00 |
0,00 |
37 800,00 |
64 800,00 |
64 800,00 |
81 000,00 |
108 000,00 |
91 800,00 |
|
|
Посещение во время мероприятия |
мин. |
0,00 |
0,00 |
2 400,00 |
5 400,00 |
5 400,00 |
9 600,00 |
7 200,00 |
7 200,00 |
|
|
Копирование |
шт |
0,00 |
0,00 |
450,00 |
540,00 |
660,00 |
750,00 |
600,00 |
750,00 |
|
|
Распечатка ч/б |
шт |
0,00 |
0,00 |
420,00 |
480,00 |
600,00 |
720,00 |
600,00 |
720,00 |
|
|
Услуга |
03.2015 |
04.2015 |
05.2015 |
06.2015 |
07.2015 |
08.2015 |
09.2015 |
10.2015 |
||
|
Посещение |
81 000,00 |
81 000,00 |
64 800,00 |
54 000,00 |
54 000,00 |
28 800,00 |
54 000,00 |
64 800,00 |
||
|
Посещение во время мероприятия |
7 200,00 |
7 200,00 |
9 000,00 |
21 600,00 |
21 600,00 |
21 600,00 |
7 200,00 |
7 200,00 |
||
|
Копирование |
840,00 |
900,00 |
1 050,00 |
600,00 |
540,00 |
540,00 |
1 050,00 |
1 050,00 |
||
|
Распечатка ч/б |
900,00 |
1 020,00 |
1 200,00 |
600,00 |
480,00 |
480,00 |
1 200,00 |
1 200,00 |
||
|
Услуга |
11.2015 |
12.2015 |
01.2016 |
02.2016 |
03.2016 |
04.2016 |
05.2016 |
06.2016 |
||
|
Посещение |
64 800,00 |
81 000,00 |
108 000,00 |
91 800,00 |
91 800,00 |
91 800,00 |
64 800,00 |
54 000,00 |
||
|
Посещение во время мероприятия |
7 200,00 |
9 600,00 |
7 200,00 |
7 200,00 |
7 200,00 |
7 200,00 |
9 000,00 |
21 600,00 |
||
|
Копирование |
1 050,00 |
1 050,00 |
750,00 |
840,00 |
900,00 |
900,00 |
1 050,00 |
600,00 |
||
|
Распечатка ч/б |
1 200,00 |
1 200,00 |
1 020,00 |
1 140,00 |
1 140,00 |
1 140,00 |
1 200,00 |
600,00 |
||
|
Услуга |
07.2016 |
08.2016 |
09.2016 |
10.2016 |
11.2016 |
12.2016 |
01.2017 |
02.2017 |
||
|
Посещение |
54 000,00 |
28 800,00 |
54 000,00 |
64 800,00 |
64 800,00 |
81 000,00 |
108 000,00 |
91 800,00 |
||
|
Посещение во время мероприятия |
21 600,00 |
21 600,00 |
7 200,00 |
7 200,00 |
7 200,00 |
9 600,00 |
7 200,00 |
7 200,00 |
||
|
Копирование |
540,00 |
540,00 |
1 050,00 |
1 050,00 |
1 050,00 |
1 050,00 |
750,00 |
840,00 |
||
|
Распечатка ч/б |
480,00 |
480,00 |
1 200,00 |
1 200,00 |
1 200,00 |
1 200,00 |
1 020,00 |
1 140,00 |
||
|
Услуга |
03.2017 |
04.2017 |
05.2017 |
06.2017 |
||||||
|
Посещение |
91 800,00 |
91 800,00 |
64 800,00 |
54 000,00 |
||||||
|
Посещение во время мероприятия |
7 200,00 |
7 200,00 |
9 000,00 |
21 600,00 |
||||||
|
Копирование |
900,00 |
900,00 |
1 050,00 |
600,00 |
||||||
|
Распечатка ч/б |
1 140,00 |
1 140,00 |
1 200,00 |
600,00 |
Приложение В
Отчёт о прибылях и убытках
|
Строка |
07.2014 |
08.2014 |
09.2014 |
10.2014 |
11.2014 |
12.2014 |
01.2015 |
02.2015 |
|
|
Валовый объем продаж |
128 339 |
224 322 |
226 695 |
296 235 |
370 525 |
323 312 |
|||
|
Потери |
|||||||||
|
Налоги с продаж |
7 700 |
13 459 |
13 602 |
17 774 |
22 231 |
19 399 |
|||
|
Чистый объем продаж |
120 639 |
210 863 |
213 094 |
278 460 |
348 293 |
303 913 |
|||
|
Материалы и комплектующие |
|||||||||
|
Сдельная зарплата |
|||||||||
|
Суммарные прямые издержки |
|||||||||
|
Валовая прибыль |
120 639 |
210 863 |
213 094 |
278 460 |
348 293 |
303 913 |
|||
|
Налог на имущество |
|||||||||
|
Административные издержки |
4 300 |
4 324 |
7 231 |
7 272 |
7 313 |
7 354 |
7 396 |
7 438 |
|
|
Производственные издержки |
68 800 |
69 189 |
80 314 |
80 768 |
81 224 |
81 684 |
82 145 |
82 610 |
|
|
Маркетинговые издержки |
8 216 |
1 216 |
1 000 |
1 000 |
1 000 |
1 000 |
1 000 |
||
|
Зарплата административного персонала |
26 040 |
26 187 |
73 739 |
74 156 |
74 575 |
74 997 |
75 421 |
75 847 |
|
|
Зарплата производственного персонала |
6 584 |
6 621 |
6 658 |
6 696 |
6 734 |
6 772 |
|||
|
Зарплата маркетингового персонала |
|||||||||
|
Суммарные постоянные издержки |
99 140 |
107 917 |
169 083 |
169 816 |
170 771 |
171 731 |
172 696 |
173 667 |
|
|
Амортизация |
14 541 |
14 541 |
14 541 |
14 541 |
14 541 |
14 541 |
|||
|
Проценты по кредитам |
8 333 |
8 333 |
8 088 |
7 843 |
7 598 |
7 353 |
7 108 |
6 863 |
|
|
Суммарные непроизводственные издержки |
8 333 |
8 333 |
22 629 |
22 384 |
22 139 |
21 894 |
21 649 |
21 404 |
|
|
Другие доходы |
|||||||||
|
Другие издержки |
27 000 |
75 610 |
|||||||
|
Убытки предыдущих периодов |
1 121 |
2 729 |
3 344 |
3 344 |
3 344 |
3 344 |
3 344 |
||
|
Прибыль до выплаты налога |
-134 473 |
-192 980 |
-73 802 |
15 319 |
16 840 |
81 492 |
150 605 |
105 499 |
|
|
Суммарные издержки, отнесенные на прибыль |
4 896 |
4 896 |
4 752 |
4 608 |
4 464 |
4 320 |
4 176 |
4 032 |
|
|
Прибыль от курсовой разницы |
|||||||||
|
Налогооблагаемая прибыль |
-129 577 |
-188 084 |
-69 051 |
19 927 |
21 304 |
85 812 |
154 781 |
109 531 |
|
|
Налог на прибыль |
|||||||||
|
Чистая прибыль |
-134 473 |
-192 980 |
-73 802 |
15 319 |
16 840 |
81 492 |
150 605 |
105 499 |
|
|
Строка |
03.2015 |
04.2015 |
05.2015 |
06.2015 |
07.2015 |
08.2015 |
09.2015 |
10.2015 |
|
|
Валовый объем продаж |
292 563 |
295 101 |
254 555 |
270 039 |
270 667 |
190 796 |
217 390 |
253 790 |
|
|
Потери |
|||||||||
|
Налоги с продаж |
17 554 |
17 706 |
15 273 |
16 202 |
16 240 |
11 448 |
13 043 |
15 227 |
|
|
Чистый объем продаж |
275 009 |
277 395 |
239 282 |
253 837 |
254 427 |
179 348 |
204 347 |
238 563 |
|
|
Материалы и комплектующие |
|||||||||
|
Сдельная зарплата |
|||||||||
|
Суммарные прямые издержки |
|||||||||
|
Валовая прибыль |
275 009 |
277 395 |
239 282 |
253 837 |
254 427 |
179 348 |
204 347 |
238 563 |
|
|
Налог на имущество |
|||||||||
|
Административные издержки |
7 480 |
7 522 |
7 565 |
7 607 |
7 650 |
7 692 |
7 733 |
7 775 |
|
|
Производственные издержки |
83 077 |
83 547 |
84 019 |
84 494 |
84 972 |
85 429 |
85 889 |
86 351 |
|
|
Маркетинговые издержки |
1 000 |
1 000 |
1 000 |
1 000 |
1 000 |
1 000 |
1 000 |
1 000 |
|
|
Зарплата административного персонала |
76 276 |
76 707 |
77 141 |
77 577 |
78 016 |
78 436 |
78 857 |
79 282 |
|
|
Зарплата производственного персонала |
6 810 |
6 849 |
6 888 |
6 927 |
6 966 |
7 003 |
7 041 |
7 079 |
|
|
Зарплата маркетингового персонала |
|||||||||
|
Суммарные постоянные издержки |
174 643 |
175 625 |
176 612 |
177 605 |
178 604 |
179 559 |
180 520 |
181 486 |
|
|
Амортизация |
14 541 |
14 541 |
14 541 |
14 541 |
14 541 |
14 541 |
13 712 |
13 712 |
|
|
Проценты по кредитам |
6 618 |
6 373 |
6 127 |
5 882 |
5 637 |
5 392 |
5 147 |
4 902 |
|
|
Суммарные непроизводственные издержки |
21 158 |
20 913 |
20 668 |
20 423 |
20 178 |
19 933 |
18 859 |
18 614 |
|
|
Другие доходы |
|||||||||
|
Другие издержки |
|||||||||
|
Убытки предыдущих периодов |
3 344 |
3 344 |
3 344 |
3 344 |
3 344 |
3 344 |
3 540 |
3 540 |
|
|
Прибыль до выплаты налога |
75 864 |
77 513 |
38 657 |
52 464 |
52 301 |
-23 488 |
1 428 |
34 923 |
|
|
Суммарные издержки, отнесенные на прибыль |
3 888 |
3 744 |
3 600 |
3 456 |
3 428 |
3 279 |
3 130 |
2 981 |
|
|
Прибыль от курсовой разницы |
|||||||||
|
Налогооблагаемая прибыль |
79 752 |
81 257 |
42 257 |
55 920 |
55 730 |
-20 209 |
4 558 |
37 904 |
|
|
Налог на прибыль |
|||||||||
|
Чистая прибыль |
75 864 |
77 513 |
38 657 |
52 464 |
52 301 |
-23 488 |
1 428 |
34 923 |
|
|
Строка |
11.2015 |
12.2015 |
01.2016 |
02.2016 |
03.2016 |
04.2016 |
05.2016 |
06.2016 |
|
|
Валовый объем продаж |
255 155 |
320 495 |
398 796 |
348 016 |
350 156 |
352 040 |
271 631 |
288 075 |
|
|
Потери |
|||||||||
|
Налоги с продаж |
15 309 |
19 230 |
23 928 |
20 881 |
21 009 |
21 122 |
16 298 |
17 285 |
|
|
Чистый объем продаж |
239 846 |
301 266 |
374 868 |
327 135 |
329 147 |
330 918 |
255 334 |
270 791 |
|
|
Материалы и комплектующие |
|||||||||
|
Сдельная зарплата |
|||||||||
|
Суммарные прямые издержки |
|||||||||
|
Валовая прибыль |
239 846 |
301 266 |
374 868 |
327 135 |
329 147 |
330 918 |
255 334 |
270 791 |
|
|
Налог на имущество |
|||||||||
|
Административные издержки |
7 816 |
7 859 |
7 901 |
7 943 |
7 986 |
8 029 |
8 072 |
8 116 |
|
|
Производственные издержки |
86 815 |
87 282 |
87 752 |
88 224 |
88 698 |
89 176 |
89 655 |
90 138 |
|
|
Маркетинговые издержки |
1 000 |
1 000 |
1 000 |
1 000 |
1 000 |
1 000 |
1 000 |
1 000 |
|
|
Зарплата административного персонала |
79 708 |
80 137 |
80 568 |
81 002 |
81 437 |
81 875 |
82 316 |
82 759 |
|
|
Зарплата производственного персонала |
7 117 |
7 155 |
7 194 |
7 232 |
7 271 |
7 310 |
7 350 |
7 389 |
|
|
Зарплата маркетингового персонала |
|||||||||
|
Суммарные постоянные издержки |
182 457 |
183 433 |
184 414 |
185 401 |
186 393 |
187 390 |
188 393 |
189 401 |
|
|
Амортизация |
13 712 |
13 712 |
13 712 |
13 712 |
13 712 |
13 712 |
13 712 |
13 712 |
|
|
Проценты по кредитам |
4 657 |
4 412 |
4 167 |
3 922 |
3 676 |
3 431 |
3 186 |
2 941 |
|
|
Суммарные непроизводственные издержки |
18 369 |
18 124 |
17 879 |
17 634 |
17 389 |
17 143 |
16 898 |
16 653 |
|
|
Другие доходы |
|||||||||
|
Другие издержки |
|||||||||
|
Убытки предыдущих периодов |
3 540 |
3 540 |
3 540 |
3 540 |
3 540 |
3 540 |
3 540 |
3 540 |
|
|
Прибыль до выплаты налога |
35 481 |
96 169 |
169 036 |
120 561 |
121 826 |
122 844 |
46 503 |
61 197 |
|
|
Суммарные издержки, отнесенные на прибыль |
2 832 |
2 683 |
2 534 |
2 385 |
2 236 |
2 087 |
1 938 |
1 789 |
|
|
Прибыль от курсовой разницы |
|||||||||
|
Налогооблагаемая прибыль |
38 313 |
98 852 |
171 570 |
122 946 |
124 062 |
124 931 |
48 440 |
62 986 |
|
|
Налог на прибыль |
|||||||||
|
Чистая прибыль |
35 481 |
96 169 |
169 036 |
120 561 |
121 826 |
122 844 |
46 503 |
61 197 |
|
|
Строка |
07.2016 |
08.2016 |
09.2016 |
10.2016 |
11.2016 |
12.2016 |
01.2017 |
02.2017 |
|
|
Валовый объем продаж |
288 667 |
203 431 |
231 726 |
270 456 |
271 840 |
341 364 |
424 653 |
370 484 |
|
|
Потери |
|||||||||
|
Налоги с продаж |
17 320 |
12 206 |
13 904 |
16 227 |
16 310 |
20 482 |
25 479 |
22 229 |
|
|
Чистый объем продаж |
271 347 |
191 225 |
217 822 |
254 229 |
255 530 |
320 882 |
399 174 |
348 255 |
|
|
Материалы и комплектующие |
|||||||||
|
Сдельная зарплата |
|||||||||
|
Суммарные прямые издержки |
|||||||||
|
Валовая прибыль |
271 347 |
191 225 |
217 822 |
254 229 |
255 530 |
320 882 |
399 174 |
348 255 |
|
|
Налог на имущество |
|||||||||
|
Административные издержки |
8 159 |
8 201 |
8 243 |
8 285 |
8 328 |
8 370 |
8 413 |
8 456 |
|
|
Производственные издержки |
90 623 |
91 086 |
91 553 |
92 021 |
92 492 |
92 965 |
93 441 |
93 919 |
|
|
Маркетинговые издержки |
1 000 |
1 000 |
1 000 |
1 000 |
1 000 |
1 000 |
1 000 |
1 000 |
|
|
Зарплата административного персонала |
83 204 |
83 630 |
84 058 |
84 488 |
84 920 |
Подобные документы
Проект открытия кафе на территории предприятия. Методология управления проектами, его теоретические основы. Анализ потенциальных посетителей кафе и конкурентов. Расчет размера необходимых инвестиций, точки безубыточности и срока окупаемости проекта.
дипломная работа [922,2 K], добавлен 04.10.2013Определение планирования персонала. Правила повышения квалификации работников. Рассмотрение особенностей бизнес-планирования при покупке действующей фирмы. Оценка целесообразности проекта бизнеса. Расчет коэффициента эффективности, срока окупаемости.
контрольная работа [32,4 K], добавлен 05.03.2015Технико-экономическое обоснование реализации проекта эксплуатации и управления рестораном-кафе. Организационно-правовая форма ведения бизнеса. Трудовые ресурсы и временные показатели проекта, расходы на оплату труда. Эффективность инвестиционного проекта.
реферат [446,4 K], добавлен 02.07.2015Создание проекта подготовки и открытия кафе национальной кухни. Обоснование его актуальности, конкурентоспособности. Расчет временных параметров сетевой модели. Структура команды проекта, функции каждого члена. Компьютерная технология разработки плана.
курсовая работа [618,1 K], добавлен 16.07.2013Проект открытия обычного среднеценового кафе в деловом центре города. Характеристики организации и внутренней организационной среды. Поиск и подбор помещения под кафе. Структура управления и персонал предприятия. Расчет расходов и доходов от проекта.
контрольная работа [24,4 K], добавлен 07.01.2011Значение кафе в питании населения. Органы управления кафе-кондитерской. Технологический процесс производства и реализации произведенной продукции. Персонал кафе и их функциональные обязанности. Оборудование для кондитерского цеха, кухонный инвентарь.
курсовая работа [428,0 K], добавлен 10.06.2014Проектирование структуры кафе "Булочная". Анализ возможностей применения стратегий развития. Разработка подсистемы управления факторами реализации проекта (организационной культуры, стиля лидерства, компетенции и другими движущими и сдерживающими силами).
курсовая работа [316,3 K], добавлен 25.09.2014Понятие и принципы реализации инвестиционной деятельности современного предприятия, источники и особенности ее финансирования. Анализ инвестиционной деятельности интернет-кафе, анализ и оценка ее практической эффективности, пути и методы оптимизации.
курсовая работа [32,4 K], добавлен 23.08.2014Роль и место инноваций в структуре работы предприятия. Инновационные тенденции в современных условиях. Инновации, создающие новые рынки. Особенности рынка культурной отрасли. Разработка инноваций в сфере услуг для внедрения в функционирование арт-кафе.
дипломная работа [692,7 K], добавлен 04.07.2011Анализ отрасли и технико-экономическое обоснование данных для бизнес-плана. Разработка внутрифирменного и производственного, организационного, маркетингового и финансового планирования, оценка рисков и их последствий на примере интернет-кафе "Загрузка".
курсовая работа [1,4 M], добавлен 01.07.2011