Анализ использования трудовых ресурсов
Организационно-экономическая характеристика ООО "Искра". Местоположение, природно-климатические условия хозяйствования. Анализ обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами. Резервы увеличения производительности труда и повышения квалификации работников.
Рубрика | Менеджмент и трудовые отношения |
Вид | курсовая работа |
Язык | русский |
Дата добавления | 11.06.2014 |
Размер файла | 286,1 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Размещено на http://www.allbest.ru/
Введение
К трудовым ресурсам относится та часть населения, которая обладает необходимыми физическими данными, знаниями и навыками труда в соответствующей отрасли хозяйства страны. Достаточная обеспеченность предприятий нужными трудовыми ресурсами, их рациональное использование, высокий уровень производительности труда имеют большое значение для увеличения объемов продукции и повышения эффективности производства. Петров В.И., «Анализ использования трудовых ресурсов предприятия»
Тема данного курсовой работы «Анализ использования трудовых ресурсов» очень актуальна в настоящее время, так как человеческому фактору производства уделяется очень мало внимания, а ведь без человека не возможна работа любого механизма.
Для изучения данной темы последовательно рассмотрим использование трудовых ресурсов на основе:
- анализа численности и движения рабочей силы;
- анализа использования рабочего времени;
- анализ эффективности использования трудовых ресурсов.
Цель данной курсовой работы заключается в анализе использования трудовых ресурсов организации.
Достижение цели возможно при постановке и реализации следующих задач:
· изучить и систематизировать информацию по теме работы, полученную из различных источников;
· провести анализ обеспеченности организации трудовыми ресурсами;
· провести анализ использование фонда рабочего времени;
· провести анализ производительности труда на предприятии;
· расчитать резервы роста производительности труда.
1. Теоретические аспекты анализа трудовых ресурсов предприятия
резерв производительность трудовой квалификация
1.1 Задачи и информационная база анализа использования трудовых ресурсов
Наряду со средствами производства и материальными ресурсами живой труд является необходимым моментом процесса производства. От эффективной работы персонала организации зависит конечный результативный показатель деятельности организации.
Исследование причин изменения производительности труда, факторов, оказывающих влияние на использование рабочего времени, и причин изменения обеспеченности организации кадрами является, несомненно, важным разделом в комплексной оценке итогов работы организации в целом.
Анализ трудовых ресурсов организации проводят в следующей последовательности:
· анализ обеспеченности организации кадрами (по полу, по возрасту, по профессиям и по квалификации, по семейному положению и т.д.);
· анализ движения рабочей силы в организации;
· анализ состава и структуры персонала организации;
· анализ использования рабочего времени (целодневного и внутрисменного);
· анализ производительности труда;
· анализ соотношения темпов роста средней заработной платы и средней производительности труда;
· сводный подсчет резервов роста выпуска продукции, по факторам, связанным с использованием трудовых ресурсов.
Источниками информации для анализа трудовых ресурсов выступают: ф.№5-АПК «Отчет о численности и заработной плате работников организации», ф.№1 «Сведения о распределении численности работников по размерам заработной платы», ф.№1-т «Сведения о численности и заработной плате работников по видам деятельности», штатное расписание организации, расчет потребности организации в кадрах, данные табельного учета о движении рабочей силы, данные отдела кадров и т.д.
Основными задачами анализа являются:
· изучение и оценка обеспеченности предприятия и его структурных подразделений трудовыми ресурсами в целом, а также по категориям и профессиям;
· определение и изучение показателей текучести кадров;
· выявление резервов трудовых ресурсов, более полного и эффективного их использования;
· изучение и оценка уровня производительности труда на предприятии;
· изучение организации оплаты труда персоналу предприятия;
· изучение динамики роста средней заработной платы и рассмотрение ее соответствия росту производительности труда и др.
Основными источниками анализа являются ф.№ П-4 «Сведения о численности, заработной плате и движении работников», соответствующие разделы плана экономического и социального развития предприятия, данные текущего бухгалтерского и оперативно-технического учета и другие материалы, а также материалы отдела кадров и др. Мартынова Т.А., «Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности»
В соответствии с действующим законодательством предприятия сами определяют общую численность работников, их профессиональный и квалификационный состав, утверждают штаты, поэтому для анализа необходимо использовать данные первичного учета и составить аналитическую таблицу, в которой численность персонала отчетного года сравнивают с численностью предыдущего года. Донцова Л.В., Никифорова Н.А., Анализ финансово-хозяйственной деятельности.
Обычно трудовой персонал предприятия подразделяют на производственный персонал и персонал, занятый в непроизводственных подразделениях. Производственный персонал - работники, занятые в производстве и его обслуживании, обычно они составляют основную часть трудовых ресурсов предприятия.
Самая многочисленная и основная категория производственного персонала - это рабочие предприятия - лица (работники), непосредственно занятые созданием материальных ценностей или работами по оказанию производственных услуг и перемещению грузов. Рабочие подразделяются на основных и вспомогательных.
Соотношение различных категорий работников в их общей численности характеризует структуру кадров (персонала) предприятия, цеха, участка. Структура кадров также может определяться по таким признакам, как возраст, пол, уровень образования, стаж работы, квалификация, степень выполнения норм и т.п.
В ходе анализа следует проверить обеспеченность производства рабочими определенных профессий, сопоставив для этого фактическую и плановую численность рабочих по всем используемым на предприятии профессиям. В случае выявления значительных отклонений по каким-либо профессиям необходимо установить конкретные причины и наметить мероприятия по их устранению. Значительная нехватка рабочих по какой-либо профессии затрудняет работу предприятия, создавая так называемые «узкие места» в производстве.
1.2 Анализ обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами
Под трудовыми ресурсами организации понимают численность и состав её персонала. От обеспеченности организации трудовыми ресурсами и эффективности их использования зависят объём, качество и своевременность выполнения производственных задач, эффективность использования машин, механизмов, оборудования, которые, в свою очередь, влияют на объём производства продукции, её себестоимость, прибыль и ряд других финансово-экономических показателей Петров В.И., «Анализ использования трудовых ресурсов предприятия»..
Количество работающих на конкретный момент времени оценивается тремя показателями: списочной численностью, явочной численностью и числом фактически работающих. Численность работающих за период времени оценивается показателями среднесписочной и среднеявочной численностью и средним числом фактически работающих. В практике используют два метода расчета данных показателей.
Формулы расчета показателей средней численности
Среднесписочная численность, RCC:
(1.2.1)
(1.2.2)
Среднеявочная численность, RCЯ:
(1.2.3)
(1.2.4)
Среднее число фактически работающих, RCФ:
(1.2.5)
(1.2.6)
При исчислении среднесписочной численности списочный состав за праздничные и выходные дни принимается равным списочному числу работников за предшествующий день.
В связи с тем, что в большинстве организаций планирование численности в настоящее время не осуществляется, то анализ проводится сравнением фактических показателей отчетного периода с предыдущим периодом.
Анализ трудовых ресурсов следует начинать с изучения их структуры и укомплектованности организации необходимыми кадрами работников соответствующей специальности и квалификации.
Важной составляющей анализа трудовых ресурсов организации является изучение движения рабочей силы. Рассматривая движение рабочей силы, следует иметь в виду, что частая смена работников сдерживает рост производительности труда. Необходимо проанализировать причины текучести кадров (состояние социального обеспечения, прогулы, уход по собственному желанию и др.), динамику состава увольнений: индивидуальное и коллективное, перемена служебного положения, число переводов на другие должности, уход на пенсию, истечение срока контракта и др.
Анализ осуществляется в динамике за ряд лет на основе следующих коэффициентов:
· коэффициент оборота по приему (КП) - это отношение численности всех принятых работников за отчетный период к среднесписочной численности работников за тот же период:
КП = RП / RСС (1.2.7)
где RП - численность всех принятых работников за отчетный период;
RСС - среднесписочная численность работников за тот же период.
· коэффициент оборота по выбытию (КВ) - это отношение всех уволившихся работников в отчетном периоде к среднесписочной численности работников:
КВ = RУ / RСС (1.2.8)
где RУ - уволившиеся работники за отчетный период.
Сумма значений коэффициентов по приему и выбытию характеризует общий оборот рабочей силы:
КОБЩ = КП + КВ (1.2.9)
где КП коэффициент оборота по приему,
КВ коэффициент оборота по выбытию
Оборот рабочей силы делится на - излишний и нормальный. Нормальный - это оборот, который не зависит от организации, обусловлен такими причинами как призыв в армию, уход на пенсию и на учебу, переход на выборные должности и др. Увольнение по собственному желанию, за прогулы относят к излишнему обороту рабочей силы.
· коэффициент текучести кадров (КТ) - это отношение излишнего оборота рабочей силы за определенный период к среднесписочной численности:
КТ = RУ* / RСС (1.2.10)
где RУ* - излишний оборот рабочей силы.
· коэффициент постоянства состава (КПОСТ) - это отношение количества работников, проработавших весь периода (RР) к среднесписочной численности:
КПОСТ = RР / RСС (1.2.11)
Уровень трудовой дисциплины (КД) определяется по расчету.
КД = 1 - RП / RСС (1.2.12)
где RП - количество работников, уволенных за прогулы.
В ходе анализа тщательному изучению подвергают причины выбытия работников за нарушение трудовой дисциплины, т. к. это часто связано с нерешёнными социальными проблемами.
Изменения в объемах производства, технике и технологии, в ассортименте продукции влияют не только на общую численность, но и на профессионально-квалификационную структуру рабочих. Оценка квалификации работников делается на основе их аттестации в порядке, установленном в организации, это могут быть коэффициенты квалификационного уровня или тарифные разряды и др.
Для оценки соответствия квалификации рабочих сложности выполняемых работ по участку, цеху, организации сравнивают средние тарифные разряды рабочих и объем работ, соответствующих данному уровню квалификации рабочих:
· средний тарифный разряд рабочих:
(1.2.13)
· средний тарифный разряд работ:
(1.2.14)
где Тр - тарифный разряд;
Rр - общая численность рабочих;
Rрi - численность рабочих i-го разряда;
Vi - объём работ i-го вида;
V - общий объем работ.
Если фактический средний тарифный разряд рабочих ниже разряда работ, то это может привести к снижению качества выпускаемого товара и следовательно, необходимо предусмотреть повышение квалификации персонала. Если средний тарифный разряд рабочих выше среднего разряда работ, то рабочим необходимо производить доплату за использование их на менее квалифицированных работах.
В ходе анализа квалификации служащих проверяют соответствие уровня образования каждого работника занимаемой должности, изучают вопросы, связанные с подбором кадров, их подготовкой и повышением квалификации.
1.3 Анализ использования фонда рабочего времени
Объем производства товаров зависит не столько от численности работающих, сколько от количества затраченного на производство труда, определённого количеством рабочего времени. Поэтому анализ использования рабочего времени является важной составной частью аналитической работы в организации. В процессе анализа использования рабочего времени следует проверить обоснованность производственных заданий, изучить уровень их выполнения, выявить потери рабочего времени, установить их причины, наметить пути дальнейшего улучшения использования рабочего времени, разработать необходимые мероприятия. Чечевицына Л.Н., Чуев И.Н. «Анализ финансово-хозяйственной деятельности»
Полнота использования трудовых ресурсов оценивается по количеству отработанных дней и часов одним работником за период, а также по степени использования фонда рабочего времени. Такой анализ проводят как по отдельным категориям персонала, так и в целом по организации.
Для анализа использования совокупного календарного фонда времени необходимо определить его потенциальную величину. Фонд рабочего времени зависит от численности рабочих, количества отработанных одним рабочим дней в среднем за год, средней продолжительности рабочего дня:
(1.3)
где ТРВ - фонд рабочего времени;
Rр- численность рабочих;
Д - количество отработанных одним рабочим дней в среднем за год;
t - средняя продолжительность рабочего дня.
В ходе анализа необходимо выявить причины образования потерь рабочего времени. Классификация потерь рабочего времени разделяет потери рабочего времени на резервообразующие и не резервообразующие. Резервообразующие - это потери, которые могут быть снижены при системной организации работы по снижению потерь рабочего времени. Среди них могут быть: дополнительные отпуска с разрешения администрации, невыходы на работу по болезни, прогулы, простои из-за неисправности оборудования, отсутствие работы, сырья, материалов, топлива, энергии и т. д. Классификация потерь рабочего времени представлена в таблице.
Таблица 1.1-Классификация потерь рабочего времени
Потери рабочего времени |
||||
Целосменные невыходы на работу |
Внутрисменные перерывы и потери рабочего времени |
|||
Не резервообразующие |
Резервообразующие |
Не резервообразующие |
Резервообразующие |
|
Праздничные и выходные дни |
Неявки по болезни и с разрешения администрации |
Сокращенный рабочий день подростков |
Простои |
|
Очередные отпуска |
Неявки в связи с выполнением государственных обязанностей |
Перерывы женщинам для кормления детей |
Потери, вызванные нарушением трудовой дисциплины |
|
Дополнительные отпуска (учащихся, студентов, по беременности и родам и пр.) |
Неявки вследствие нарушений уголовного права |
Неполный рабочий день, по согласованию с администрацией |
Потери, временные в связи с микротравмами |
|
Дополнительные неоплаченные отпуска |
Прогулы |
Неполная рабочая неделя, по согласованию с администрацией |
Преждевременное окончание работы, по согласованию с администрацией |
Полноту использования трудовых ресурсов можно оценить по количеству отработанных дней и часов одним рабочим за анализируемый период времени, а также по степени использования фонда рабочего времени.
Каждый вид потерь должен быть подробно оценен, особенно тот, который зависит от организации. Уменьшение потерь рабочего времени по причинам, зависящим от трудового коллектива позволяет быстро получить отдачу.
Потери рабочего времени не всегда приводят к уменьшению объёма производства товара, т.к. они могут быть компенсированы повышением интенсивности труда работников. Поэтому при анализе использования трудовых ресурсов большое значение придаётся изучению показателей производительности труда.
1.4 Анализ фонда заработной платы
Анализ использования фонда заработной платы начинают с расчёта абсолютного и относительного отклонения фактической его величины от плановой.
Абсолютное отклонение определяется сравнением фактически использованных средств на оплату труда (ФЗПф) с плановым фондом заработной платы (ФЗПпл) в целом по предприятию, производственным подразделением и категориям работников:
(1.4.1)
Однако абсолютное отклонение рассчитывается без учёта степени выполнения плана по производству продукции. Учесть этот фактор поможет расчёт относительного отклонения фонда заработной платы.
Для этого переменная часть фонда заработной платы (ФЗПпер) корректируется на коэффициент выполнения плана по производству продукции (Кпп). К переменной части фонда заработной платы относят зарплату рабочих по сдельным расценкам, премии рабочим и управленческому персоналу за производственные результаты, сумму отпускных, соответствующую доле переменной зарплаты, другие выплаты, относящиеся к фонду заработной платы и которые изменяются пропорционально объёму производства продукции.
Постоянная часть оплаты труда (ФЗПпост) не изменяется при увеличении или спаде объёма производства - это зарплата рабочих по тарифным ставкам, зарплата служащих по окладам, все виды доплат, оплата труда работников непромышленных производств и соответствующая им сумма отпускных. Относительное отклонение фонда заработной платы:
(1.4.2)
В процессе последующего анализа определяют факторы, вызвавшие абсолютное и относительное отклонения по фонду заработной платы.
Факторная модель переменной части фонда зарплаты представлена на рис.1.
Рис.1. Схема факторной системы переменного фонда зарплаты
Согласно этой схеме модель будет иметь следующий вид.
(1.4.3)
Для расчёта влияния этих факторов на абсолютное и относительное отклонение по фонду зарплаты необходимы следующие данные:
1. Фонд заработной платы:
а) по плану
(1.4.4)
б) по плану, пересчитанному на объём производства, при плановой структуре
(1.4.5)
в) по плану, пересчитанному на фактический объём производства продукции и фактическую структуру
(1.4.6)
д) фактически при фактической удельной трудоёмкости и плановом уровне оплаты труда
(1.4.7)
е) фактически
(1.4.8)
2. Отклонение от плана:
Абсолютное
(1.4.9)
Относительное
(1.4.10)
Расчёт влияния факторов на изменение переменной части фонда оплаты труда проводят по формулам:
· влияние объёма производства продукции:
(1.4.11)
· влияние изменения структуры произведённой продукции
(1.4.12)
· влияние изменения удельной трудоёмкости продукции
(1.4.13)
· влияние изменения оплаты труда
(1.4.14)
В конце анализа необходимо провести проверку произведённых расчётов:
; (1.4.15)
(1.4.16)
Факторная модель постоянной части фонда оплаты труда представлена на рис.2.
Рис. 2. Детерминированная факторная система фонда заработной платы рабочих-повременщиков
Согласно этой схеме модель будет иметь следующий вид
(1.4.17)
Аналогично можно представить факторную модель для фонда заработной платы служащих.
В процессе анализа необходимо также установить эффективность использования фонда заработной платы.
Для расширенного воспроизводства получения необходимой прибыли и рентабельности необходимо, чтобы темпы роста производительности труда опережали темп роста его оплаты. Если этот принцип не соблюдается, то происходит перерасход фонда зарплаты, повышение себестоимости продукции и, соответственно, уменьшение суммы прибыли.
Изменение среднего заработка работающих за период характеризуется его индексом (JЗП):
(1.4.18)
Изменение среднегодовой выработки определяется аналогично на основе индекса производительности труда (Jпт)
(1.4.19)
Темп роста производительности труда должен опережать темп роста средней заработной платы. Для этого рассчитывают коэффициент опережения Коп и анализируют его в динамике
(1.4.20)
Затем производят подсчёт суммы экономии (перерасхода) (Э) фонда заработной платы в связи с изменением соотношений между темпами роста производительности труда и его оплаты
(1.4.21)
В условиях высокой инфляции при анализе индекса роста средней заработной платы необходимо базисный показатель средней зарплаты (СЗ0) скорректировать на индекс роста цен на потребительские товары и услуги (Jу)
(1.4.22)
где СЗ1 - средняя зарплата в отчётном периоде.
В процессе анализа целесообразно рассчитать и сравнить в динамике с данными такие показатели, как производство товарной продукции, сумму валовой прибыли, сумму отчислений в фонд накопления на рубль зарплаты Грищенко О.В. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия: Учебное пособие. Таганрог: Изд-во ТРТУ, 2000. 112с..
1.5 Анализ производительности труда
Производительность труда - показатель, по уровню и динамике которого оценивается эффективность использования трудовых ресурсов. Петров В.И., «Анализ использования трудовых ресурсов предприятия» Он может быть исчислен в целом по всем работающим, рабочим, их производственным группам.
Производительность труда характеризуется объемом производства товаров (объемом выполненных работ), произведенной одним работником в единицу рабочего времени. При планировании, учете и анализе производительность труда принято рассчитывать по формуле:
W = V / T (1.4.1)
где V - объем производства товаров;
T - трудовой показатель, в отношении которого исчисляется производительность труда.
Объем производства товаров и, соответственно, производительность труда могут быть выражены в натуральных, условно-натуральных, стоимостных и трудовых единицах измерения. Стоимостные показатели являются универсальными, определяются в настоящее время через договорные цены, однако испытывают на себе влияние инфляции и не очень четко характеризуют реальную производительность труда. Трудовые измерители характеризуют динамику производительности труда на конкретной операции. В этом случае нормируемая трудоемкость изготовления определенного объема продукции (учетная единица) делится на планируемые или фактические трудозатраты при изготовлении того же объема продукции. Это самый точный измеритель эффективности труда, однако, он имеет ограниченное применение. В зависимости от единицы рабочего времени различают следующие виды производительности труда: годовую, квартальную, месячную, декадную, дневную, сменную и часовую.
В настоящее время в качестве основного показателя применяется оценка производительности труда в стоимостном измерении:
W = V / Rcc (1.4.2)
где Rcc - среднесписочная численности работников, чел.
Исходя из приведенной формулы, можно заключить, что на величину производительности труда оказывают влияние две группы факторов:
· изменение объема производства товаров;
· изменение численности работников организации.
Производительность труда может снижаться при значительном удельном весе вновь осваиваемого товара или улучшении его качества. Чтобы добиться повышения качества, надёжности и конкурентоспособности товара, требуются дополнительные затраты средств и труда. Поэтому взаимосвязь производительности труда, качества товаров, себестоимости, объема продаж и прибыли должна находиться в центре внимания аналитиков.
1.6 Резервы увеличения производительности труда и повышения квалификации работников
Основными источниками резервов роста производительности труда являются:
§ Повышение технического уровня производства (механизация и автоматизация производства; совершенствование технологических процессов, модернизация действующего оборудования; изменение конструкции, технических характеристик изделия, применяемых материалов и топлива).
§ Улучшение организации производства и труда (увеличение норм и зон обслуживания, совершенствование управления, автоматизация плановых и учетных работ, сокращение потерь рабочего времени, снижение брака и отклонений от нормативных условий работы.).
§ Повышение качества выпускаемой продукции.
§ Изменение объема производства и относительное уменьшение численности ППП (рабочих, руководителей, специалистов и служащих).
§ Освоение производства новых видов сырья.
§ Влияние природных условий залегание угля, нефти, торфа, железной руды и другого минерального сырья, изменение содержания полезного компонента в рудах; изменение глубины разработки и др.
Повышение производительности труда на предприятии по перечисленным факторам должно сопровождаться расчетами со специальным обоснованием, которое обычно отражают в плане повышения эффективности производства. Базой повышения уровня производительности труда является научно-технический прогресс Экономика организаций (предприятий): учеб. / под ред. И. В. Сергеева.- 3-е изд., перераб. и доп. - М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2005. - 560с..
Необходимо отметить, что рост производительности труда самым непосредственным образом влияет на конечные финансовые результаты работы предприятия, т. е. величину прибыли. Это влияние проявляется прежде всего через увеличение производства и реализации продукции и снижение ее себестоимости. При этом снижение себестоимости за счет этого фактора будет только в том случае, если темпы роста производительности труда будут опережать темпы роста средней заработной платы работников предприятия Савицкая Г.В. Методика комплексного анализа хозяйственной деятельности: Краткий курс. - 2-е издание. испр. - М.: Инфра - М, 2003. - 303с..
2. Организационно-экономическая характеристика ООО «Искра»
2.1 Местоположение и природно-климатические условия хозяйствования
Сельхозпроизводитель ООО "Искра" дочернее предприятие ОАО "Производственное объединение "Электрохимический завод". Это диверсифицированное, вертикально - интегрированное агропромышленное предприятие, включающее в себя полный цикл производства и реализации с/х продукции. Расположено предприятие законченного цикла на территории закрытого административно - территориального образования (ЗАТО) г.Зеленогорск Красноярского края.
ООО «Искра» учреждено 29 апреля 2010 года в ходе мероприятий по реструктуризации структурного подразделения ОАО «ПО «Электрохимический завод» - подсобного хозяйства «Искра», проводимых в рамках программы «Новый облик».
Территория ООО «Искра» расположена в северной части Рыбинского района. Центральная усадьба хозяйства находится в п. Орловка, расположенной на территории ЗАТО г. Зеленогорска. Нахождение центральной усадьбы в черте города создает существенные экологические проблемы с содержанием скота на откорме, дойного стада и свиней, утилизацией навоза, а также с завозом и вывозом овощной продукции, картофеля на хранение, переработку и реализацию, кормов для сельскохозяйственных животных, зерна на комбикормовый завод. Освоив новые земли, растянув коммуникации, хозяйство несет непроизводительные затраты на передвижение техники, рабочих, грузов.
Рыбинский район относится к умеренно прохладному агроклиматическому поясу, климат на территории района резко континентальный с холодной продолжительной зимой и коротким жарким летом, а по степени увлажненности находится в недостаточно увлажненной зоне.
Наиболее теплый месяц года - июль (средняя многолетняя годовая температура месяца равна +19,1 С), самый холодный месяц - январь (-21,9 С). Зима суровая и продолжительная. Устойчивый снежный покров устанавливается в конце октября - начале ноября и составляет в среднем 28-32 см. Средняя продолжительность периода с устойчивым снежным покровом - 150 дней. Почва промерзает глубоко (до 3 метров) и полностью оттаивает в конце июня - начале июля. Снеготаяние длиться 7 - 15 дней. Снег сходит в апреле месяце, а в лесах на 15 суток позднее.
Преобладающее направление ветров в течение года - западное. Число дней со скоростью ветра более 15 м/с равно 18.
Характерны поздне - весенние (до середины июня) и ранне - осенние заморозки (с конца августа). Из отрицательных особенностей климата следует отметить дождливость в осеннее время, затрудняющую уборку урожая. Поэтому осенние полевые работы необходимо проводить в, как можно более сжатые сроки.
Рельеф хозяйства представлен лесостепной всхолмлённой равниной, пересеченной речкой Баргой и сетью мелких ручьев, создающих многочисленные широкие увалы со слабо покатыми склонами разных экспозиций. Леса на всем землепользовании хозяйства расположены не равномерно. Наибольшую облесенность имеет северо-западная часть хозяйства, находящаяся в подтаёжной и таёжной зонах.
По почвенно-географическому районированию земледельческая часть хозяйства находится в пределах Канской лесостепи, в подзоне южной лесостепи. Почвенный покров территории довольно разнообразный и, в значительной степени зависит от рельефа местности и почвообразующих пород. Наиболее распространенные типы почв - черноземы и серые оподзоленные почвы.
Условия тепла, влагообеспеченности и характеристики почвенного покрова позволяют возделывать большинство сельскохозяйственных культур: картофель, часть овощных культур, зерновые (пшеница, ячмень, овес, просо, гречиха), силосные (суданская трава, кукуруза), однолетние и многолетние травы.
2.2 Анализ размеров и специализации предприятия
Размеры сельскохозяйственного предприятия определяются путем сопоставления системы прямых и косвенных показателей со средним показателем по району. Прямым показателем, характеризующим размеры предприятия, является стоимость валовой (товарной) продукции, косвенными- площадь сельскохозяйственных угодий, площадь пашни и другие показатели приведенные в таблице 2.1.
Таблица 2.1 ? Динамика показателей, характеризующих размеры ООО «Искра»
Показатель |
2010 г. |
2011г. |
2012г. |
В среднем по району 2012г. |
2012г. в % к |
||
2010г. |
среднему по району |
||||||
А |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
Стоимость валовой продукции, тыс. р. |
270788 |
507313 |
511891 |
104317 |
189,0 |
||
Стоимость реализованной продукции тыс. р. |
215976 |
372911 |
371768 |
87824 |
172,1 |
423,3 |
|
Площадь с-х угодий, га |
29387 |
30044 |
29949 |
15700 |
99,7 |
52,3 |
|
Площадь пашни, га |
21892 |
21093 |
21093 |
8549 |
96,3 |
247,0 |
|
Среднегодовая численность работников занятых в с-х производстве, чел. |
755 |
730 |
721 |
155 |
98,7 |
212,3 |
|
Среднегодовая стоимость производственных основных средств основной деятельности, тыс.р. |
1260088 |
1298940 |
1313644 |
192550 |
101,1 |
682,2 |
|
Размер энергетических мощностей, л.с. |
37262 |
37344 |
44141 |
11084 |
118,4 |
398,2 |
|
Среднегодовое число тракторов, шт. |
85 |
97 |
97 |
29 |
115,3 |
334,5 |
|
Условное поголовье скота, гол. |
4332 |
4633 |
4579 |
881 |
103,3 |
519,8 |
Все показатели, представленные в таблице 2.1, свидетельствуют о том, что ООО «Искра» является крупнейшим по размерам предприятием в нашем районе. Стоимость валовой и реализованной продукции, произведенной в хозяйстве в отчетном году, в 4,3 раза превышает среднерайонный уровень и ежегодно увеличивается. Величина большинства производственных ресурсов в 2012 году больше, чем в 2011г., за исключением численности работников.
Результаты хозяйственной деятельности во многом зависят от уровня специализации. Основным показателем, характеризующим специализацию сельскохозяйственных предприятий, является структура товарной продукции.
Таблица 2.2 - Структура выручки от продажи продукции
Отрасль и вид продукции |
2010 г. |
2011 г. |
2012 г. |
||||
Сумма, тыс.р. |
Удельный вес, % |
Сумма, тыс.р. |
Удельный вес, % |
Сумма, тыс.р. |
Удель-ный вес, % |
||
А |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
1 Растениеводство |
68186 |
21,6 |
78713 |
21,1 |
59537 |
16,0 |
|
1.1 Зерно |
29395 |
13,6 |
38895 |
10,4 |
16454 |
4,4 |
|
1.2 Прочая продук-ция растениеводства |
45791 |
21,2 |
39818 |
10,7 |
43083 |
11,6 |
|
2 Животноводство |
139267 |
64,5 |
276380 |
74,1 |
312231 |
84,0 |
|
2.1. Живая масса, мясо и мясопродук-ты крупного рогато-го скота |
37818 |
17,5 |
88762 |
23,8 |
94511 |
25,4 |
|
2.2 Молоко |
87945 |
40,7 |
163562 |
43,9 |
167696 |
45,1 |
|
2.3 Прочая продук-ция животноводства |
22027 |
10,2 |
24056 |
6,5 |
50024 |
13,5 |
|
ИТОГО выручка от продажи продукции |
215976 |
100,0 |
372911 |
100,0 |
371768 |
100,0 |
Из анализа данных таблицы 2.1 следует, что в целом по предприятию выручка от реализации увеличивается по сравнению с 2010 г на 155792 тыс. руб. (на 72,1 %) в 2012 г.
Выручка от реализации продукции растениеводства по сравнению с 2010 г уменьшилась на 8649 тыс. руб. (на 14,5%) в 2012 г. В структуре выручки продукции растениеводства преобладает выручка от прочей продукции растениеводства (овощей) (11,6%). Выручка от реализации продукции животноводства увеличивается в 2012 г на 224,2% (на 172964 тыс. руб.) по сравнению с 2010 г.
В структуре выручки удельный вес занимает продукция животноводства, доля которого за весь период увеличилась на 19,5%. Из них наибольший удельный вес занимает выручка от реализации молока 45,1%, доля которого увеличилась на 4,4%. В хозяйстве происходит становление собственной перерабатывающей отрасли. Это позволяет сделать вывод, что в хозяйстве намечен правильный, в сегодняшних условиях, путь развития.
На основании данных таблицы 2.2 рассчитаем коэффициент специализации и определим уровень специализации предприятия.
Ксп = (2.1)
где Im - удельный вес товарной продукции в структуре реализованной продукции по хозяйству;
i - Порядковый номер товарной продукции по удельному весу в убывающем ранжированном ряду.
Ксп2010=100/(40,7*1)+(21,2*3)+(17,5*5)+(10,4*7)+(10,2*9)=100/356,4
=0,281- углубленный уровень специализации.
Ксп2011=100/(43,9*1)+(23,5*3)+(11,5*5)+(10,7*7)+(10,4*9)=100/340,4
=0,294-высокий уровень специализации.
Ксп2012=100/(45,1*1)+(25,4*3)+(13,6*5)+(11,6*7)+(39,6*9)=100/309,6
=0,323- углубленный уровень специализации.
Ксп2010-2012=(0,281+0,294+0,323)/3=0,30
Средний коэффициент специализации за три года составил 0,30.
Коэффициент специализации меньше 0,2 означает низкий уровень специализации; 0,2-0,4 - средний; 0,4-0,6 - высокий; более 0,6 - очень высокий уровень специализации.
ООО «Искра» имеет животноводческую направленность и специализируется на производстве и реализации молока. Уровень специализации за исследуемые три года средний, о чем свидетельствует средний коэффициент специализации = 0,30, т. е. предприятие имеет низкий ассортимент продукции.
2.3 Комплексная оценка всесторонней интенсификации
Большое влияние на результаты хозяйственной деятельности оказывает уровень интенсификации производства.
Интенсификация является главным направлением развития сельскохозяйственного производства на современном этапе. Она достигается путем внедрения достижений научно-технического прогресса и передового практического опыта. Постоянный рост инвестиций на развитие более современных средств производства, более квалифицированного труда в расчете на единицу земельной площади должны обеспечить основную долю прироста производства сельскохозяйственной продукции.
Главной целью интенсификации сельского хозяйства является увеличение производства продукции и улучшение её качества для более полного удовлетворения растущих потребностей населения.
Таблица 2.3 - Система количественных и качественных показателей использования ресурсов
Показатели |
2011г. |
2012г. |
Темп роста, % |
Темп прироста, % |
Абсолютный прирост, ± |
|
А |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
1 Стоимость валовой продукции, тыс. р. |
507313 |
511891 |
100,9 |
0,9 |
4578 |
|
2 Среднегодовая численность работников, занятых в с-х производстве, чел. |
730 |
721 |
98,8 |
-1,2 |
-9 |
|
3 Затраты на оплату труда с отчислениями, тыс.р. |
151892 |
176644 |
116,3 |
16,3 |
24752 |
|
4 Материальные затраты, тыс.р. |
324414 |
383733 |
118,3 |
18,3 |
59319 |
|
5 Среднегодовая стоимость производственных основных средств основной деятельно-сти, тыс. р. |
1298940 |
1313644 |
101,1 |
1,1 |
14704 |
|
6 Амортизация основных средств, тыс.р. |
83951 |
70186 |
83,6 |
-16,4 |
-13765 |
|
7 Оборотные средства в мате-риальных активах (запасах), тыс.р. |
468403 |
471156 |
100,6 |
0,6 |
2753 |
|
8 Совокупные затраты, тыс.р. |
645443 |
647032 |
100,2 |
0,2 |
1589 |
|
9 Среднегодовая выработка 1 работника, тыс.р. |
694,94 |
709,97 |
102,2 |
2,2 |
15,03 |
|
10 Зарплатоотдача, руб. |
3,340 |
2,898 |
86,7 |
-13,3 |
-0,442 |
|
11 Материалоотдача, руб. |
1,564 |
1,370 |
87,6 |
-12,4 |
-0,194 |
|
12 Фондоотдача, руб. |
0,391 |
0,389 |
99,5 |
-0,5 |
-0,002 |
|
13 Амортизациоотдача, руб. |
60,43 |
72,93 |
120,7 |
20,7 |
12,5 |
|
14 Оборачиваемость оборот-ных средств, кол. обор. |
1,083 |
1,086 |
100,2 |
0,2 |
0,003 |
|
15 Отдача совокупных затрат, руб. |
0,786 |
0,791 |
100,6 |
0,6 |
0,005 |
В 2012 году динамику качественных показателей использования ресурсов можно оценить следующем образом: темп роста производительности труда составил 102,2%, зарплатоотдачи 86,7%, материалоотдачи 87,6%, фондоодачи основных производственных фондов 99,5%, амортизациоотдача 120,7%, оборачиваемости основных оборотных средств 10,2%.
Приведенные данные показывают, что качественный уровень использования ресурсов снизился, кроме амортизациоотдачи, оборачиваемости оборотных средств.
Таблица 2.4- Сводный анализ показателей интенсификации
Вид ресурсов |
Прирост ресурса на 1% прироста продукции |
Доля влияния на 100% прироста продукции |
Относи-тельная экономия (перерасход) ресурсов, тыс.р. |
||||
В % |
В тыс. р. |
||||||
экстенсивности |
интенсивности |
экстенсивности |
интенсивности |
||||
А |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
Среднегодовая численность работников, занятых в с-х производсте, чел. |
-1,33 |
-133,3 |
233,3 |
-6102 |
10680 |
-2204 |
|
Затраты на оплату труда с отчисле-ниями, тыс.р. |
18,1 |
181,1 |
-81,1 |
8291 |
-3713 |
26980 |
|
Материальные зат-раты, тыс.р. |
20,33 |
203,3 |
-103,3 |
9307 |
-4729 |
64658 |
|
Среднегодовая стоимость производственных основных средств основной деятельности, тыс.р. |
1,222 |
122,2 |
-22,2 |
5594 |
-1016 |
16028 |
|
Амортизация основных средств, тыс.р. |
-18,22 |
-1822,2 |
1922,2 |
-83420 |
87998 |
-15004 |
|
Оборотные средства в материльных ак-тивах,тыс.р. |
0,666 |
66,6 |
33,4 |
3049 |
1529 |
3001 |
|
Совокупные затраты, тыс.р. |
0,222 |
22,2 |
77,8 |
1016 |
3562 |
-1732 |
На каждый процент прироста продукции требовалось изменить численность работающих на -1,333 %; потребление материальных ресурсов - на 20,33 %; основные производственные фонды - на 1,222 %; материальные оборотные средства - на 20,33%.
Эти данные свидетельствуют о том, что для для трудовых ресурсов на предприятии характерно преимущественно интенсивное использование; для трудовых ресурсов характерно преимущественно экстенсивное использование; для затрат на оплату труда с отчислениями, материальных потребленных ресурсов, производственных основных средств характерно полностью экстенсивное использование при отрицательной интенсификации, т.е. ухудшение качественного уровня использования.
Доля экстенсивности на 100% прироста продукции составила 22,2%, а интенсивности составила 77,8%. Перерасход ресурсов составил 92662 тыс. руб. (26860+64658+16028-15004).
2.4 Финансовые результаты от реализации продукции и деятельности предприятия
Финансовые результаты деятельности предприятия характеризуются суммой полученной прибыли и уровнем рентабельности. Прибыль предприятия получают главным образом от реализации продукции, а также от других видов деятельности. Чем больше предприятие реализует рентабельной продукции, тем больше получит прибыль, тем лучше его финансовое состояние.
Рентабельность производства продукции растениеводства и животноводства складывается под воздействием двух показателей: среднего уровня закупочных цен на произведенную продукцию и себестоимости продукции. Объем реализации и величина прибыли, уровень рентабельности зависят от производственной, снабженческой, сбытовой и коммерческой деятельности предприятия, иначе говоря, эти показатели характеризуют все стороны хозяйствования.
Таблица 2.5- Факторы формирования финансовых результатов от реализации продукции
Отрасль и вид продукции |
Выручка от реализации продукции, тыс.р. |
Полная себестоимость реализованной продукции, тыс.р. |
|||||
2010 г. |
2011 г. |
2012 г. |
2010 г. |
2011 г. |
2012 г. |
||
А |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
1 Растениеводство |
68186 |
78713 |
78713 |
59770 |
50843 |
49144 |
|
1.1 Зерно |
29395 |
38895 |
38895 |
18686 |
27505 |
19606 |
|
1.2 Прочая продук-ция растениеводства |
45791 |
39818 |
39818 |
41084 |
23338 |
29538 |
|
2 Животноводство |
139267 |
276380 |
276380 |
193092 |
300377 |
314192 |
|
2.1. Живая масса, мясо и мясопродук-ты крупного рогато-го скота |
37818 |
88762 |
88762 |
73236 |
146744 |
163341 |
|
2.2 Молоко |
87945 |
163562 |
163562 |
65973 |
112351 |
135613 |
|
2.3 Прочая продук-ция животноводства |
22027 |
24056 |
24056 |
53883 |
41282 |
15238 |
|
В целом по хозяйству |
215976 |
372911 |
372911 |
259693 |
372546 |
376396 |
В течение последних трех лет факторы формирования финансовых результатов от реализации продукции имеют устойчивую тенденцию к увеличению (см.табл.2.5). Так, в 2012 г. имело место увеличение выручки от продаж и полной себестоимости продаж по отношению к уровню 2010 г.
В 2011 г. максимальной была сумма полученной прибыли - 365 тыс.р. и достигнутый уровень рентабельности - 0,1 %. (см.табл.2.6).
Таблица 2.6-Финансовые результаты от реализации продукции
Отрасль и вид продукции |
Прибыль (убыток) от реализации продукции, тыс.р. |
Рентабельность (убыточность) затрат, %. |
|||||
2010 г. |
2011 г. |
2012 г. |
2010 г. |
2011 г. |
2012 г. |
||
А |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
1 Растениеводство |
8416 |
27870 |
29569 |
14,08 |
54,82 |
60,17 |
|
1.1 Зерно |
10709 |
11390 |
19289 |
57,31 |
41,41 |
98,38 |
|
1.2 Прочая продук-ция растениеводства |
4707 |
16480 |
10280 |
11,46 |
70,61 |
34,80 |
|
2 Животноводство |
-53825 |
-23997 |
-37812 |
-27,88 |
-7,99 |
-12,03 |
|
2.1. Живая масса, мясо и мясопродук-ты крупного рогато-го скота |
-35418 |
-57982 |
-74579 |
-48,36 |
-39,51 |
-45,66 |
|
2.2 Молоко |
21972 |
51211 |
27949 |
33,30 |
45,58 |
20,61 |
|
2.3 Прочая продук-ция животноводства |
-31856 |
-17226 |
8818 |
-59,12 |
-41,73 |
57,87 |
|
В целом по хозяйству |
-43717 |
365 |
-3485 |
-16,83 |
0,10 |
-0,93 |
В 2012 г. общество получило совокупный убыток от продажи продукции в размере 3485 тыс.р., что было связано с убыточностью продукции животноводства.
В 2010 г.,2011г. и 2012 г. отрасль растениеводства в целом была прибыльной, за счет прибыли, полученной от реализации зерна, и за счет прибыли, полученной от реализации продукции молочного скотоводства. Отрасль животноводства в течении всех трех лет была убыточной.
3. Анализ использования трудовых ресурсов в ООО «Искра»
3.1 Анализ обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами
Основными задачами анализа являются:
- Изучение и оценка обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами по категориям, профессиям и в целом по хозяйству
- Определение и изучение показателей текучести трудовых ресурсов
- Анализ использования трудовых ресурсов
- Выявление резервов
Обеспеченность трудовыми ресурсами определяется сравнением фактического их наличия по категориям и профессиям с плановой потребностью.
Исходная информация находится в ф. № 5-АПК «Отчет о численности и заработной плате работников организации».
Рассмотрим обеспеченность анализируемого предприятия трудовыми ресурсами (таблица 3.1).
Таблица 3.1- Обеспеченность ООО «Искра» трудовыми ресурсами
Категория работников |
2010г |
2011г |
2012г. |
2012г. в % к |
||||
план |
факт |
к плану |
2010г. |
2011г. |
||||
А |
1 |
2 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
|
1 Работники, занятые в с.-х. производстве |
755 |
730 |
737 |
721 |
97,8 |
95,5 |
96,7 |
|
1.1 Рабочие |
533 |
515 |
523 |
511 |
97,7 |
80,7 |
81,4 |
|
1.1.1 Постоянные |
480 |
445 |
440 |
429 |
97,5 |
89,4 |
92,7 |
|
1.1.2 Сезонные и временные |
53 |
70 |
83 |
82 |
98,8 |
154,7 |
132,1 |
|
1.2 Служащие |
222 |
215 |
214 |
210 |
98,1 |
94,6 |
96,8 |
|
1.2.1 Руководители |
49 |
49 |
49 |
49 |
100 |
100 |
100 |
|
1.2.2 Специалисты |
85 |
82 |
83 |
80 |
96,4 |
94,1 |
96,4 |
|
1.2.3 Прочие служащие |
88 |
84 |
82 |
81 |
98,7 |
92,0 |
95,4 |
|
2 Работники неосновной деятельности |
106 |
101 |
106 |
97 |
91,5 |
91,5 |
95,3 |
|
2.1 Работники, занятые в подсобных промыш-ленных предприятиях и промыслах |
70 |
67 |
70 |
65 |
92,8 |
92,8 |
97,0 |
|
2.2 Работники торговли и общественного питания |
36 |
34 |
36 |
32 |
88,8 |
88,8 |
94,4 |
|
Всего по организации |
861 |
831 |
843 |
818 |
97,0 |
95,0 |
96,5 |
Обеспеченность трудовыми ресурсами персонала не достаточна: фактическая численность работников хозяйства ниже запланированной на 25 человек или на 3 %.
Общая численность работников в отчетном периоде 818 человек, что на 5,0 % меньше, чем в 2010 г., и на 3,5 % меньше, чем в 2011 г.. Обеспеченность основным персоналом по сравнению с планом составляет 97,8%. служащих 98,1%, рабочих сезонных и временных 98,8%, рабочих постоянных 97,7%. Численность руководителей соответствует штатному расписанию.
Снижение численности наблюдается практически по всем категориям персонала. Это говорит о том, что на анализируемом предприятии используются только интенсивные факторы развития производства.
Далее изучим изменение структуры персонала предприятия (таблица 3.2).
Таблица 3.2- Изменение структуры трудовых ресурсов
Категория работников |
2010г. |
2011г. |
2012г. |
||||
чел. |
% |
чел. |
% |
чел. |
% |
||
А |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
Работники, занятые в с.-х. производстве |
755 |
100% |
730 |
100% |
721 |
100% |
|
1 Рабочие |
533 |
70,6 |
515 |
70,5 |
511 |
70,9 |
|
1.1Постоянные |
480 |
63,6 |
445 |
60,9 |
429 |
59,5 |
|
1.2 Сезонные и временные |
53 |
7,0 |
70 |
9,6 |
82 |
11,4 |
|
2 Служащие |
222 |
29,4 |
215 |
29,5 |
210 |
29,1 |
|
2.1 Руководители |
49 |
6,5 |
49 |
6,71 |
49 |
6,8 |
|
2.2 Специалисты |
85 |
11,2 |
82 |
11,2 |
80 |
11,1 |
|
2.3 Прочие служащие |
88 |
11,6 |
84 |
11,5 |
81 |
11,2 |
В структуре трудовых ресурсов 59,5 % приходится на постоянных рабочих.
Удельный вес сезонных и временных рабочих в течении последних трех лет увеличился с 7 до 11,4%. Удельный вес руководителей так же увеличился с 6,5 до 6,8%, Удельный вес специалистов снизился на 0,1%, прочих специалистов на 0,4%. Снижение численности специалистов может являться результатом отсутствия специалистов необходимой квалификации.
Квалификационный уровень рабочих во многом зависит от их возраста, стажа работы, образования и т.д. (см.табл.3.3).
Таблица 3.3- Качественный состав трудовых ресурсов (на конец года)
Группа рабочих |
2010г. |
2011г. |
2012г. |
||||
чел. |
% |
чел. |
% |
чел. |
% |
||
А |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
По возрасту |
|||||||
- до 20 лет |
18 |
2,1 |
14 |
1,7 |
21 |
2,6 |
|
- от 20 до 30 лет |
105 |
12,2 |
118 |
14,2 |
130 |
15,9 |
|
- от 30 до 40 лет |
266 |
30,9 |
241 |
29,0 |
233 |
28,5 |
|
- от 40 до 50 лет |
318 |
36,9 |
312 |
37,5 |
265 |
32,4 |
|
- от 50 до 60 лет |
143 |
16,6 |
128 |
15,4 |
156 |
19,1 |
|
- старше 60 лет |
11 |
1,3 |
18 |
2,2 |
13 |
1,6 |
|
ИТОГО |
861 |
100 |
831 |
100 |
818 |
100 |
|
По полу: |
|||||||
- женщины |
355 |
41,2 |
347 |
41,8 |
368 |
45,0 |
|
-мужчины |
506 |
58,8 |
484 |
58,2 |
450 |
55,0 |
|
ИТОГО |
861 |
100 |
831 |
100 |
818 |
100 |
|
По образованию: |
|||||||
- начальное |
14 |
1,6 |
16 |
1,9 |
12 |
1,5 |
|
- незаконченное среднее |
84 |
9,8 |
92 |
11,1 |
98 |
12,0 |
|
- среднее |
641 |
74,4 |
582 |
70,0 |
572 |
69,9 |
|
- высшее |
122 |
14,2 |
141 |
17,0 |
136 |
16,6 |
|
ИТОГО |
861 |
100 |
831 |
100 |
818 |
100 |
|
По трудовому стажу: |
|||||||
- до 5 лет |
56 |
6,5 |
45 |
5,4 |
78 |
9,5 |
|
- от 5 до 10 лет |
176 |
20,4 |
155 |
18,6 |
142 |
17,4 |
|
- от 10 до 15 лет |
305 |
35,4 |
324 |
39,0 |
298 |
36,4 |
|
- от 15 до 20 лет |
212 |
24,6 |
175 |
21,1 |
194 |
23,7 |
|
- свыше 20 лет |
112 |
13,1 |
132 |
15,9 |
106 |
12,9 |
|
ИТОГО |
861 |
100 |
831 |
100 |
818 |
100 |
В структуре трудовых ресурсов преобладают работники от 40 до 50 лет. В течение последних трех лет их доля в общей численности работников превышала 30 %.
Около 15 % работников находятся в возрасте до 30 лет и в возрасте от 30 до 40 лет. Большая часть работников предприятия ? мужчины со средним образованием. Меньшая часть работников имеет начальное образование, доля работников с высшим образованием изменяется на интервале от 14,2 до 16,6 %. Большинство работников ООО «Искра» имеют стаж работы от 10 до 15 лет, меньше всего работников с трудовым стажем до 5 лет. Удельный вес работников со стажем от 10 до 15 лет составил в конце 2012 г. 36,4 %, со стажем от 5 до 10 лет ? 17,4 %, от 15 до 20 лет - 23,7 %, свыше 20 лет-12,9%
Наиболее ответственный этап в анализе обеспеченности предприятия рабочей силой - изучение ее движения. Данные для анализа движения рабочей силы приведены в таблице 3.4.
Таблица 3.4- Движение рабочей силы
Показатель |
2010г. |
2011г. |
2012г. |
|
А |
1 |
2 |
3 |
|
Исходные данные, чел. |
||||
Среднесписочная численность работников |
861 |
831 |
818 |
|
Количество принятого на работу персонала |
364 |
411 |
530 |
|
Количество уволившихся работников |
394 |
371 |
479 |
|
Количество уволившихся по собственному желанию и за нарушение трудовой дисциплины |
286 |
302 |
322 |
|
Количество работников, проработавших весь период |
467 |
529 |
339 |
|
Расчетные показатели |
||||
Коэффициент оборота по приему работников |
0,42 |
0,49 |
0,65 |
|
Коэффициент оборота по выбытию работников |
0,46 |
0,45 |
0,59 |
|
Коэффициент текучести кадров |
0,33 |
0,36 |
0,39 |
|
Коэффициент постоянства состава персонала |
0,54 |
0,64 |
0,41 |
По данным таблицы 3.4 видно, что на анализируемом предприятии коэффициент по приему в 2012 году был максимальный, В этом же году значительно возросли и коэффициенты по выбытию и текучести кадров.
Коэффициент постоянства в 2011 году возрос до 0,64, а в 2012 году снизился до 0,41.
3.2 Анализ использования фонда рабочего времени
В ходе анализа использования рабочего времени на предприятии ООО «Искра» оценивается полнота использования рабочего времени. На основании баланса рабочего времени, отчета по труду и табельного учета составляется баланс рабочего времени по организации, по каждому ее подразделению и каждой категории работников.
Анализ использования фонда рабочего времени представлен в таблице (табл. 3.5).
Таблица 3.5 - Факторный анализ фонда рабочего времени
Показатель |
2010г. |
2011г. |
2012г. |
Отклонение (?) 2012г. от |
||
2010 г. |
2011 г. |
|||||
А |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
Среднесписочная численность рабочих, чел. |
861 |
831 |
818 |
-43 |
-13 |
|
Время, отработанное одним рабочим, ч |
2006 |
1913 |
1740 |
-1734 |
-173 |
|
Среднее количество дней, отработанных одним рабочим за год, дн. |
254,1 |
244,9 |
220,2 |
-33,9 |
-24,7 |
|
Средняя продолжительность рабочего дня, ч. |
7,894 |
7,813 |
7,902 |
0,008 |
0,089 |
|
Фонд рабочего времени, ч. |
1727050 |
1590038 |
1423337 |
-303713 |
-137012 |
|
Изменение фонда рабочего времени за счет: |
||||||
- численности рабочих |
-169844 |
-47357 |
||||
- среднего количества дней, отработанных одним рабочим за год |
-133900 |
-89979 |
||||
- средней продолжительности рабочего дня |
31 |
324 |
Фактический фонд рабочего времени в 2012 году меньше фонда рабочего времени в 2010 году на 303713 ч., фонда рабочего времени в 2011 году - на 137012ч.
Уменьшение фонда рабочего времени в отчетном году по отношению к уровню 2010 года обусловлено уменьшением численности рабочих. За счет этого фактора фонд рабочего времени уменьшился на 169844 ч. Сокращение среднего количества дней, отработанных одним рабочим за год уменьшило фонд рабочего времени на 133900.
Продолжительность рабочего дня в отчетном году составила 7,902 ч., на 0,089 ч больше, чем в прошлом году, вследствие этого фонд рабочего времени увеличился на 324 ч.
Для выяснения причин целодневности и внутрисменных потерь рабочего времени сопоставим данные баланса рабочего времени (табл. 3.6)
Таблица 3.6 -Баланс рабочего времени
Показатель |
2010г |
2011г |
2012г |
Отклонение (±) 2012г. от |
||||
2010 г. |
2011 г. |
|||||||
на 1 работника |
на весь коллектив |
на 1 работника |
на весь коллектив |
|||||
А |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|||
Календарное время, дн. |
365 |
365 |
366 |
- |
- |
- |
- |
|
В т.ч.: -праздничные дни |
12 |
12 |
13 |
- |
- |
- |
- |
|
-выходные дни |
51 |
52 |
53 |
- |
- |
- |
- |
|
Номинальный фонд рабочего времени, дн. |
302 |
301 |
300 |
- |
- |
- |
- |
|
Неявки на работу, дн. |
47,9 |
56,1 |
79,8 |
31,9 |
27465,9 |
23,7 |
19694,7 |
|
-ежегодные отпуска |
36,3 |
36,8 |
38,2 |
1,9 |
1635,9 |
1,4 |
1163,4 |
|
-дополнительные отпуска по решению администрации |
3 |
3,2 |
3,4 |
0,4 |
344,4 |
0,2 |
166,2 |
|
-болезни |
4,6 |
7,3 |
6,1 |
1,5 |
1291,5 |
-1,2 |
-997,2 |
|
-прогулы |
5,5 |
7,1 |
30,8 |
25,3 |
21783,3 |
23,7 |
19694,7 |
|
-простои |
1,5 |
1,7 |
1,3 |
-0,2 |
-172,2 |
-0,4 |
-332,4 |
|
Явочный фонд рабочего времени, дн. |
254,1 |
244,9 |
220,2 |
-33,9 |
-29187,9 |
-24,9 |
-20691,9 |
|
Номинальная продолжительность рабочего дня, ч. |
8 |
8 |
8 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Бюджет рабочего времени, ч. |
2032,8 |
1959,2 |
1761,6 |
-271,2 |
-233503,2 |
-197,6 |
-164205,6 |
|
Предпраздничные сокращенные дни, ч. |
6 |
6 |
6 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Внутрисменные простои, ч. |
20,8 |
40,2 |
15,6 |
-5,2 |
-4477,2 |
-24,6 |
-204662,6 |
|
Полезный фонд рабочего времени, ч. |
2006 |
1913 |
1740 |
-266 |
-229026 |
-173 |
-143763 |
|
Средняя продолжительность рабочего дня, ч. |
7,894 |
7,813 |
7,902 |
0,008 |
х |
0,089 |
х |
По данным хозяйства приведенным в таблице можно установить, что в анализируемой организации имелись потери рабочего времени. Полезный фонд рабочего времени снизился из-за увеличения прогулов, болезней, продолжительности отпусков.
Продолжительность рабочего дня увеличить на 0,089 часа по сравнению с прошлым годом, и фактически она составила 7,902 часа.
По сравнению с предыдущим годом один рабочий работал меньше на 33,9 дней.
Положительным моментом в использовании рабочего времени является уменьшение простоев.
Анализ использования рабочего времени показал, что в организации имеется резерв повышения производительности труда рабочих за счет ликвидации потерь рабочего времени, то есть, возможно, увеличение выработки продукции.
3.3 Анализ обобщающих показателей производительности труда
Эффективность использования трудовых ресурсов выражается на уровне производительности труда. Показатель производительности труда является обобщающим показателем работы хозяйствующих субъектов. Данный показатель отражает как положительные стороны работы, так и ее недостатки.
Производительность труда характеризует результативность, плодотворность и эффективность конкретного вида труда.
В ходе анализа производительности труда по этому показателю целесообразно:
- дать оценку выполнения плана по производительности труда;
- выявить факторы и определить размер их влияния на производительность труда;
- определить резервы роста производительности труда.
Таблица 3.7- Факторный анализ среднегодовой выработки одного работника, занятого в с-х производстве
Подобные документы
Сопоставление понятий "трудовые ресурсы" и "рабочая сила", характеристика используемых показателей. Исследование производительности труда, динамики численности персонала, использования трудовых ресурсов и фонда рабочего времени, резервы их повышения.
курсовая работа [75,6 K], добавлен 10.02.2013Состав, структура и роль трудовых ресурсов, содержание и задачи их анализа. Методические аспекты состояния и использования трудовых ресурсов фирмы. Организационно-техническая характеристика ООО "Мариан Строй", анализ обеспеченности трудовыми ресурсами.
курсовая работа [294,6 K], добавлен 14.09.2012Структура и показатели трудовых ресурсов. Организационно-экономическая характеристика, анализ численного и возрастного состава работников ОАО "Галантус". Мероприятия по улучшению использования трудовых ресурсов, повышению производительности труда.
курсовая работа [41,8 K], добавлен 01.04.2011Теоретические аспекты анализа трудовых ресурсов предприятия. Анализ обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами. Анализ использования фонда рабочего времени. Анализ производительности труда. Анализ производительности труда. Трудовые факторы.
курсовая работа [34,9 K], добавлен 28.08.2003Исследование организационной структуры предприятия. Анализ показателей его обеспеченности трудовыми ресурсами. Особенности использования рабочего времени. Расчет производительности труда. Характеристика обеспеченности предприятия основными средствами.
курсовая работа [82,5 K], добавлен 22.04.2010Характеристика предприятия и структура организации управления НГЦТ ОАО "Электросвязь". Анализ обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами, использования фонда рабочего времени, производительности труда, эффективности использования трудовых ресурсов.
курсовая работа [65,7 K], добавлен 06.03.2008Методика оценки использования трудовых ресурсов предприятия. Анализ обеспеченности кадрами, использования фонда рабочего времени и производительности труда. Мероприятия, направленные на эффективное использование персонала фирмы в современных условиях.
дипломная работа [215,6 K], добавлен 17.11.2010Изучение движения и обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами на примере нефтяной компании "Таркосаленефтегаз". Расчет использования фонда рабочего времени, анализ труда и заработной платы. Экономическая эффективность использования трудовых ресурсов.
курсовая работа [74,7 K], добавлен 03.09.2010Понятие, сущность и содержание трудовых ресурсов, анализ основных показателей эффективности их использования. Организационно-экономическая характеристика исследуемого предприятия, анализ и пути повышения эффективности управления трудовыми ресурсами.
курсовая работа [89,3 K], добавлен 04.12.2014Управление трудовыми ресурсами в современных рыночных условиях. Состав, структура и функции трудовых ресурсов. Методика анализа использования трудовых ресурсов на примере ОАО "Саханефтегазсбыт". Анализ обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами.
курсовая работа [250,9 K], добавлен 04.05.2014