Аналіз та розробка інвестиційної стратегії на прикладі ПАТ КБ "ПриватБанк"

Размещено на http://www.allbest.ru/

МІНІСТЕРСТВО ОСВІТИ І НАУКИ УКРАЇНИ

НАЦІОНАЛЬНИЙ ТЕХНІЧНИЙ УНІВЕРСИТЕТ «ХПІ»

Кафедра менеджменту і оподаткування

Курсовий проект з менеджменту

на тему

«Аналіз та розробка інвестиційної стратегії на прикладі ПАТ КБ «ПриватБанк»

ВСТУП

Сьогодні, в умовах ринкової економіки, що розвивається, все більше зростає інтерес до питань інвестиційної діяльності комерційних банків. Успішне становлення цієї сфери діяльності банків поряд зі становленням інфраструктури фондового ринку грає визначну роль у розвитку ринкової економіки України.

Інвестиції -- це витрати на виробництво та нагромадження запасів виробництва, або ж сукупність витрат, що реалізуються у формі довгострокових вкладень капіталу в промисловість, сільське господарство, транспорт, будівництво та інші галузі народного господарства.

Цілі інвестиційної діяльності комерційного банку полягають у додержанні безпеки банківських коштів, забезпеченні їх диверсифікації, доходу та ліквідності.

Участь банків у інвестиційному процесі може здійснюватися за двома напрямами:

* за допомогою механізмів фондового ринку;

* за допомогою механізмів середньо- та довгострокового кредитування.

Комерційні банки повинні у своїй інвестиційній діяльності мати тісний контакт з підприємствами. У випадку створення нового підприємства заснування його можливе за допомогою банківського капіталу як у рамках фінансово-промислових груп, так і поза ними. Фінансово-промисловими групами вважаються ті організації та структури, які утворюються шляхом об'єднання промислового й фінансового капіталів. В Україні банкам заборонено виступати в ролі головного підприємства згідно із Законом «Про фінансово-промислові групи».

Комерційний банк може брати участь у санації підприємства: він дає кошти підприємству, натомість одержує його цінні папери. Також можлива й передача державної частки капіталів підприємства в довірче управління банку, замість чого банк зобов'язується інвестувати певну суму коштів у це підприємство.

Успішна діяльність комерційного банку повністю залежить від правильної інвестиційної діяльності. Отже, інвестиційна діяльність комерційного банку є дуже важливим елементом як його професійної діяльності, так і функціонування економіки в цілому. У вивченні ефективної інвестиційної діяльності та розробці нових інвестиційних стратегій діяльності ПриватБанку і полягає актуальність теми даного курсового проекту.

Наукова новизна даного курсового проекту полягає у детальному дослідженні діяльності Публічне акціонерне товариство комерційний банк «ПриватБанк» на основі даних 2010 - 2012 року. Поетапний аналіз, з якого складається дана робота, дає змогу глибоко дослідити слабкі та сильні сторони діяльності ПриватБанку, а також дати певні поради, щодо поліпшення його професійної діяльності.

Об'єктом вивчення курсового проекту є Публічне акціонерне товариство комерційний банк «Приватбанк». Заснований у 1992 році, комерційний банк ПриватБанк є лідером банківського ринку країни і найбільшим банком з вітчизняним капіталом. За станом на 1 січня 2009 року розмір чистих активів ПриватБанку складає 80,165 млрд. грн.

Статутний фонд банку складає 5,684 млрд. грн., Власний капітал - 7,67 млрд. грн. Кредитний портфель банку - 72,788 млрд. грн. Чистий прибуток ПриватБанку за підсумками 2008 року склала 1,292 млрд. грн.

У ході дослідження ринку банківських послуг, проведеного компанією GFK Ukraine, 23,3% опитаних жителів України назвали ПриватБанк найбільш привабливим для себе українським банком. ПриватБанк також є самим популярним і впізнаваним банківським брендом України - 64% жителів країни знають ПриватБанк без підказки.

ПриватБанк також є лідером серед українських комерційних банків за кількістю клієнтів: його послугами користується понад 23% населення України.

На сьогоднішній день банк обслуговує 334 000 корпоративних клієнтів, приватних підприємців - 314 тисяч і понад 12,5 мільйонів рахунків фізичних осіб. Обсяг залучених банком коштів юридичних осіб на 1 січня 2009 року становить 20,7 млрд. грн, у тому числі депозитний портфель юросіб - 12,430 млрд. грн. Обсяг коштів фізичних осіб, залучених ПриватБанком на 1 січня 2009 року становить 32,754 млрд. грн., В тому числі депозитний портфель фізосіб - 27,1 млрд. грн.

У 2009-му році Global Finance сьомий рік поспіль визнає ПриватБанк кращим банком в Україні, так само як й інші впливові видання у різні роки присуджували ПриватБанку звання "The Bank of Year" (журнал "The Banker") та "Кращий банк» (журнал - "Euromoney").

Мета дослідження курсового проекту досягається шляхом вирішення наступних завдань:

· детально дослідити господарсько-економічну діяльність організаці, її внутрішню структуру, завдяки розгляду організаційного, кадрового, маркетингового та фінансового зрізів (виробничий аспект не враховується, адже досліджувальна організація - банк, не виробляє ніяких товарів, а лише надає послуги);

· визначити місію та ціль діяльності організації;

· виявити проблеми в сфері управління організації, що можуть заважати успішній її діяльності, на основі детального комплексного аналізу. В тому числі аналіз управління інвестиціями банку;

· дослідити вплив внутрішнього та зовнішнього середовища організаціі на її діяльність. За допомогою SWOT-аналізу дати оцінку практичній діяльності організації;

· запропонувати ефективну функціональну стратегію організації, та визначити її шляхи втілення та можливі наслідки.

1. АНАЛІЗ ГОСПОДАРЧО-ЕКОНОМІЧНОЇ ДІЯЛЬНОСТІ ПІДПИПРИЄМСТВА

Аналіз господарчо-економічної діяльності підприємства є дуже важливим аспектом в сфері дослідження організації. Він складається з аналізу внутрішньої та зовнішньої середи організації та дає змогу не тільки виявити проблеми в діяльності підприємства, а й виробити певну стратегію поведінки фірми у зовнішньому економічному середовищі. У цьому розділі курсового проекту розглядається аналіз господарчо-економічної діяльності підприємства ПАТ КБ «ПриватБанк», як з позиції внутрішньої середи організації, її сильних та слабких сторін, так і з позиції зовнішніх факторів, що впливають на її діяльність та можливостей фірми їх використати ефективно собі на користь.

1.1 Аналіз внутрішньої середи організаціі

Організація, з точки зору системного підходу, є цілісною системою, яка складається з певних елементів. Узгоджена діяльність цих самих елементів, та їхній тісний зв'язок між собою забезпечують нормальну та ефективну діяльність організації.

Доцільно проводити аналіз внутрішньої середи фірми розглядаючи кожен з елементів окремо, це надасть більш повне уявлення про організаційну, кадрову, фінансову, маркетингову діяльність підприємства.

1.1.1 Організаційний зріз

Функціонування банку забезпечує гнучка організаційна структура управління (далі ОСУ), яка обумовлена тим, що ПриватБанк є міжрегіональним універсальним та системним банком із розгалуженою мережею філій та відділень по всій території Україні та за її межами. ОСУ ПриватБанку є однієї з найбільш прогресивних як серед банків України, так і банків Східної Європи. По суті вона є комбінованою, тому що містить ознаки широко розповсюджених у світовій практиці видів ОСУ:

- горизонтальна (площинна), оскільки в ній виділено лише 3 рівні управління:

ь - вищий - Головний офіс (ГО);

ь - середній - Головні регіональні управління (ГРУ), Регіональні управління (РУ),Самостійні філії (СФ);

ь - нижчий - відділення.

- лінійно-функціонально-штабна, тому що в ОСУ сформовано штаби при Голові Правління, при Директорах ГРУ, РУ та філій.

- дивізіональна клієнто- і функціонально-орієнтована, тому що виділено підтримуючі й бізнесові дивізіони (напрямки), які зорієнтовані на комплексне обслуговування певних груп клієнтів або виконання комплексу однорідних функцій;

В структурі банку виділяються:

· бізнесові доходні напрямки, котрі отримують дохід у результаті прямого контакту із клієнтами;

· бізнесові керуючі (витратні) напрямки, які займаються, в основному, управлінням і координацією діяльності РП та частково вступають у прямий контакт із клієнтами, підтримуючі напрямки, що забезпечують необхідні умови, для функціонування інших напрямків діяльності підрозділів банку, при цьому не вступаючи в прямий контакт із клієнтами.

Для підготовки, обговорення та прийняття стратегічних і важливих тактичних існує така система правління:

Органи правління:

· Загальні збори акціонерів (вищий орган управління Банку)

· Спостережна Рада Банку (обирається загальними зборами акціонерів, з числа акціонерів або їх представників.)

· Правління Банку(виконавчий орган Банку, який здійснює керівництво його поточною діяльністю).

Органи контролю:

· Ревізійна комісія (здійснює контроль за фінансово-господарською діяльністю Банку, філій та представництв).

· Служба внутрішнього аудиту самостійний структурний підрозділ Банку, який є органом оперативного контролю Спостережної ради.

- дивізіональна продуктова, тому що в межах окремих бізнесів виділяються підрозділи, що спеціалізуються на розробці й просуванні до клієнтів однорідних продуктів або послуг;

- дивізіональна регіональна, оскільки регіональна мережа структурних підрозділів ПриватБанку представлена у всіх адміністративно-територіальних центрах України та Автономній Республіці Крим, підрозділи банку функціонують також у всіх містах обласного підпорядкування, районних центрах та в найбільш перспективних населених пунктах. З 1999 року функціонує Кіпрська філія банку.

Станом на кінець дня 31.12.2011 року до складу ПриватБанку входять:

ь Головний офіс, розташований у м. Дніпропетровськ - Україна;

ь Регіональні підрозділи у складі 35 філій, у тому числі філія на Кіпрі, та 3362 відділення;

ь Представництва:

- м. Київ, Україна

- м. Алмати, Республіка Казахстан

- м. Лондон, Велика Британія

- м. Москва, Російська Федерація

- м. Пекін, Китайська Народна Республіка

Усі відділення поєднані єдиною інформаційною базою, та законодавчими актами (Устав Публічного акціонерного товариства комерційного банку «Приватбанк», Закон України «Про банківську діяльність»)

- мережна - наявність пов'язаних (дочірніх) банків і компаній;

- проєктно-матрична, тому що в межах ОСУ банку часто створюються тимчасові проектні групи для реалізації конкретного проекту або робочі групи для вирішення важливих завдань.

Робота ПриватБанку, як цілісної системи, починається з прийняття управлінських рішень, які приймаються керуючим сектором, та передаються на всі рівні керівництва. Вирішення організаційних завдань у більшій мірі лежить на безпосередніх керівниках банку, але і усі інші працівники мають змогу вирішувати певні організаційні питання в рамках своїх повноважень.

Діяльність підприємства підпорядковується чіткій ієрархії влади.

Керівництво банку складається з Наглядової Ради та Правління Банка (відділ Топ-менеджмента).

Наглядова рада складається з Голови Наглядової Ради - Боголюбов Г.Б. та двох членів Наглядової Ради - Коломойський І.В. та Мартинов О.Г.

Вона представляє інтереси акціонерів банку. Свої функції виконує шляхом контролю та регулювання діяльності банку, у відповідності до повноважень, що надаються їй уставними документами. Наглядова рада контролює діяльність Правління Банку та затверджує його склад. Також затверджує та регулює майже усі аспекти діяльності банку (фінансові, інвестиційні,кадрові та інші).

Правління банку є виконавчим органом ПриватБанку. Воно здійснює керівництво всієї поточної діяльності банку, забезпечує втілення управлінських рішень Наглядової ради. Головою Правління банку є Дубілет О.В. Ця посада є вищою сходинкою виконавчого органу управління в організації. Голова правління має право скликати чергові та позачергові засідання Правління банку. Голові Правління підпорядковуються 14 членів правління, які складають відділ топ-менеджменту банку.

Досліджуючи організаційну структуру підприємства, треба звернути увагу на делегування повноважень. Делегування - спосіб, за допомогою якого керівництво розподіляє серед співробітників завдання, які потрібно виконати для досягнення цілей фірми. Передача повноважень виконується лінійним шляхом з вищої ієрархічної сходинки на нижчі (від начальника до підлеглих).

Таким чином, завдяки комбінованій організаційній структурі та грамотному делегуванню повноважень на всіх рівнях, відділення ПриватБанку, які розташовані по всій країні, працюють злагоджено і тим самим забезпечують ефективну діяльність організації.

1.1.2 Виробничій зріз

ПАТ КБ «ПриватБанк» не є виробничою організацією, тобто він не виробляє кінцевих продуктів споживання. ПриватБанк надає фінансові послуги, а саме:

- депозити

- кредити

- грошові переклади

- платіжні картки

Послуги надаються приватним клієнтам (фізичним та юридичним особам), банкам, індивідуальним клієнтам, корпоративним клієнтам(бюджетним організаціям, торговельно-сервісним підприємствам) и т. д.

1.1.3 Кадровий зріз

У цьому розділі курсового проекту буде розглянуто кадровий зріз ПАТ КБ

«ПриватБанк». Він включає дослідження наступних процесів:

· плинність кадрів в організації;

· взаємодія менеджерів та робітників;

· навчання, кар'єрний ріст, соціальне забезпечення робітників;

· оцінку результатів праці та стимулювання.

Аналіз цих аспектів дає змогу зрозуміти, яку кадрову політику проводить організація, та як це впливає на можливість досягнення поставлених цілей.

ПриватБанк - велике підприємство, яке займає значний сегмент фінансового ринку. Тому воно потребує значну кількість кадрів. На кінець звітного 2011 середньооблікова чисельність персоналу ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» за даними форми звітності налічує 27 716 працівників, що на 1746 працівників більше, ніж у минулому 2010 році (показник становив 25 970працівників). Організаційна структура ПриватБанку має значну та добре відлагоджену інформаційну базу. Вона банку є загальною. Інформаційна база забезпечує безперервний зв'язок між усіма ланками керівництва та робітниками, а також між різними відділеннями або філіалами. Таким чином розпорядження та відповідні організаційні нововведення надаються на всі рівні управління вірно та своєчасно.

Кожен робітник є чітко проінформований щодо кола своїх обов'язків, прав та повноважень. Ситуація, коли працівник залишається без певного завдання просто виключена. Спілкування керівників та підлеглих є безпосереднім. Відносини між менеджерами та робочими є рівними, справедливими, на дружньому рівні.

Процес прийняття на роботу нових кадрів є досить складним та багаторівневим. Керівництво організаціє проводить відбір у кілька етапів, в результаті якого на роботу до банку приймаються лише кращі працівники. Важливо зазначити, що при прийомі на роботу беруться до уваги не лише професійні навички робітника (їх наявність є обов'язковою ), а й уміння його приймати нестандартні рішення, мислити неординарно, спілкуватися з людьми, поводитися в стресових ситуаціях тощо. Перед початком роботи усі робітники проходять курс підготовки та ознайомлення з діяльністю банку. Цей курс проводять найкращі спеціалісти різної кваліфікації, зайняті на різних рівнях управління. Такий курс лекційних та практичних занять є дуже важливим етапом «занурення» працівника до внутрішньої середи організації. Він допомагає створити сприятливий мікроклімат у колективі, що сприяє продуктивній роботі.

Треба зазначити, що середній вік працівників ПриватБанку складає 32 роки. Це означає, що в організації працю багато молодих та перспективних людей. Саме молоді надається перевага при прийомі на роботу. Керівництво ПриватБанку відкриває двері новому поколінню успішних фінансистів.

ПриватБанк забезпечує найкращі умови праці своїм працівникам. У відділеннях банку дотримані усі стандарти, щодо створення робочих місць.

Робочі місця обладнані відповідною технічною базою, освітленням, меблями та вентиляцією. Такі умови праці сприяють тільки ефективному підвищенню продуктивності праці робітника, тому і плинність кадрів у організації є дуже низькою.

Також ефективно стимулюють робітника забезпечення соціальних гарантій з боку фірми. Такими є:

оплачувальна відпустка

медичне страхування та оплачувальні лікарняні

оплата декретних відпусток (зі збереженням місця роботи)

матеріальна допомога працівникам

можливість надання безвідсоткового кредиту на квартиру або авто, або ж виплата банком першого взносу кредиту тощо.

Відношення до працівників з боку керівництва є лояльним та справедливим. Застосування жорстких штрафних санкцій є досить рідким та не суттєво необхідним заходом, адже робітники ПриватБанку є мотивованими до ефективної праці. На підприємстві існує система матеріальних відзнак та заохочень, яку надаються найкращим працівникам.

Безперечно до стимулюючих працю робітника факторів можна віднести і проведення фірмою корпоративних свят, на яких працівники можуть спілкуватися «без краваток», ділитися досвідом, давати один іншому поради.

Такі неформальні заходи зміцнюють корпоративний дух організації та сприяють командній діяльності, що є дуже важливим для досягнення поставлених цілей.

Також дуже важливою є перспектива кар'єрного росту в організації, яка є необмеженою. Перед працівником відкриваються широкі кар'єрні перспективи. Якщо робота працівника є плідною. Існує висока ймовірність його підвищення. Майже усі члени Правління Банку починали з набагато нижчих посад. Отже, це також стимулює робітника до досягнення кращих результатів своєї праці.

Таким чином кадрова політика ПАТ КБ «ПриватБанк» є ефективною та відлагодженою. До її позитивних характеристик можна віднести наступні:

· ефективний контроль та самоконтроль працівників;

· соціальне забезпечення членів організації;

· моральне та матеріальне стимулювання праці;

· забезпечення персоналу необхідними умовами праці;

· приділення достатньої уваги новим креативним ідеям;

· забезпечення єдності та дружніх відносин у колективі.

Кадровій організації надається значна увага, адже висококваліфіковані працівники забезпечують безперебійну діяльність банку, високу якість послуг, що надаються та гарантують успішність ПриватБанку.

1.1.4 Маркетинговий зріз

На сьогодні стратегія маркетингової діяльності є однією з найважливіших складових успішної діяльності підприємства. Маркетинг (з англ. market - ринок, продаж, торгівля) являє собою і науку, і мистецтво, і систему практичних методів, спрямованих на завоювання прихильності споживачів в сучасних економічних умовах. Завдяки грамотному маркетингу потреби споживача перетворюються на доходи підприємця.

Сфера дії маркетингу останнім часом розширилася, охопив крім товарів сферу надання послуг. У банківській діяльності маркетинг став застосовуватися в 70-х роках. Незважаючи на те, що більшість із концептуальних принципів, які існують у банківській діяльності, існують і в промисловості, дуже важливо зрозуміти, що в багатьох відношеннях банківська діяльність має істотні відмінності. Як наслідок, ряд принципів і відношень, що установилися в промисловості, не можуть бути цілком застосовні у ній навіть із зміною ряду акцентів. Специфіка банківського маркетингу:

абстрактність продукту;

договірний характер відношень;

тривалість часу використання банківських послуг.

Банківський маркетинг - система управління банківською діяльністю в рамках загальної ідеології маркетингу.

В рамках цього розділу курсового проекту буде досліджена маркетингова діяльність ПАТ КБ «ПриватБанк». Розробка маркетингової стратегії банку ведеться Маркетинговим Відділом, що є частиною Стратегічного комітету ПриватБанку.

У своїй маркетинговій політиці ПриватБанк користується наступними інструментами:

- робота з продуктом (визначення розміру кредиту, строку, умов надання та погашення, вибір назви, властивості, гарантії, технічне обслуговання клієнта, торгівельне обслуговання);

- визначення ціни (відсоткової ставки, комісійної винагороди): встановлення та зміна цін, можливості диференціювання, надання знижок, формулювання умов платежу тощо;

- розподіл (система збуту послуг: філії, відділення і т.п.);

- комунікації (реклама, підтримка збуту і робота з громадськістю).

Для більш ефективного дослідження маркетингової політики ПриватБанку розглянемо її складові компоненти та проведемо детальний аналіз кожного з них, а саме: аналіз долі ринку, конкурентоспроможності послуг, що надаються, нецінової конкуренції на ринку, а також (що є специфічним) маркетингову стратегію с з подолання ризиків.

Аналіз конкурентоспроможності «продукту»

Банківським товаром є виконання банком певних дій в інтересах клієнтів.

Проводячи послідовну політику укріплення стабільності банку та вдосконалення якості обслуговування, ПриватБанк вважає одним з пріоритетних напрямів своєї роботи розвиток комплексу сучасних послуг для індивідуального клієнта. Зараз банк пропонує громадянам України понад 150 видів найсучасніших послуг, серед яких поточні, вкладні операції, карткові продукти, різноманітні програми споживчого кредитування, які здійснюються в партнерстві з провідними вітчизняними торговими, ріелтерськими компаніями та автовиробниками. ПриватБанк є уповноваженим Урядом України банком з виплати пенсій та соціальної допомоги громадянам, а також з виплати компенсацій жертвам нацистських переслідувань. Сьогодні свою пенсію та соціальні виплати у ПриватБанку отримує понад 1 мільйон громадян.

ПриватБанк працює також із юридичними особами та корпоративними клієнтами. Для них розроблений спеціальний спектр послуг, таких як : кредитні, депозитні, інвестиційні та консультативні послуги, послуги зі страхування довгострокових вкладів і кредитування малого та середнього бізнесу, операції з цінними паперами, тощо.

Крім того ПриватБанк надає послуги іншим комерційним банкам (міжбанківське кредитування, відкриття кореспондентських рахунків, валюто обмінні операції).

Усі послуги надаються на вищому рівні. Їхня якість та кількість вигідно вирізняє ПриватБанк серед конкурентів.

Аналіз сегменту ринку, що займає ПриватБанк

Фінансовий ринок за своєю структурою є складною та багаторівневою системою. Фінансовий ринок - ринок монополістичної конкуренції. В Україні функціонуює близько 300 комерційних банків. 32% ринку займають три найбільші банки (ПриватБанк, ОщадБанк та УкрЕксімБанк). ПриватБанку (за даними 2012 року) з цього 32% належить 15%. Таким чином ПАТ КБ "ПриватБанк" є найбільшим банком за розміром активів(136383,72 грн.). Такий великий сегмент ринку дає ПриватБанку можливість і подальшого стрімкого розвитку, завоювання нових регіональних ринків. Але агресивна конкурентна середа змушує постійно контролювати якість надаваємих послуг, шукати нові способи підвищення ефективності роботи банку в тому числі і через освоювання нових видів послуг.

Аналіз нецінової конкуренції на ринку

Оскільки банківський ринок є прикладом монопольної конкуренції, та на ньому переважає нецінова конкуренція. Дуже широко застосовується реклама, як ефективний засіб просування послуг на ринку.

Маркетинговий відділ ПриватБанку проводить активну рекламну діяльність. Реклама послуг банкує дуже різноманітною за сферами застосування: телебачення, радіо, зовнішня реклама, реклама у вагонах метрополітену та у великих магазинах(продовольчих або магазинах електроніки), реклама в інтернеті.

Завдяки якісним спеціалістам рекламного відділу реклама послуг ПриватБанку привертає увагу усе більшого числа майбутніх клієнтів. Важливо зазначити, що реклама ПАТ КБ "ПриватБанк" не містить у собі неправдивих або «перекручених» даних, а відображає лише правдиву інформацію, щодо фінансових послуг підприємства.

Отже, ефективна діяльність маркетологів ПриватБанку забезпечує активне просування фінансових послуг на ринку, дає перспективи до подальшого розвитку та охоплення нових висот.

1.1.4 Фінансовий зріз

Фінансовий аспект є основним напрямком діяльності комерційного банку. Фінанси в діяльності комерційного банку є не тільки засобом досягнення прибутку або ж одним з видів ресурсів, вони є прямим інструментом роботи підприємства. У цьому розділі курсового проекту буде розглянута фінансова та інвестиційна діяльність ПАТ КБ «ПриватБанк».

У даному розділі мова буде йти про витрати, прибутки та загальний баланс ПАТ КБ «ПриватБанк».

Вся господарська діяльність комерційного банку - здійснення банківських угод має назву статутна діяльність. Її проведення вимагає від комерційного банку значних витрат, але крім витрат виникають доходи, як результат діяльності комерційного банку.

Витрати - це зменшення економічної вигоди у звітному періоді, у формі вибуття або використанні активів чи збільшення забов'язань, що призводить до зменшення власного капіталу за винятком розподілу капіталу між учасниками (акціонерами) чи його вилучення. Зростання банківських витрат, які неузгодженні зі збільшенням його прибутку може істотно погіршити фінансовий стан навіть крупному та авторитетному комерційному банку. Дані щодо витрат ПАТ КБ «ПриватБанк» приведені у Звіті про фінансові результати ПАТ КБ ПриватБанк (додаток 1).

Доходи - це збільшення економічних вигод протягом звітного періоду у формі припливу або зростання активів, або зменшення зобов`язань, що спричиняють збільшення капіталу і не є внесками акціонерів. Дані щодо доходів ПАТ КБ «ПриватБанк» приведені у Звіті про фінансові результати ПАТ КБ ПриватБанк (додаток 1).

При визнанні доходів та витрат банк керується НП(С)БО 15 «Дохід», НП(С)БО 31 "Фінансові витрати" та МСБО 30 «Розкриття інформації у фінансових звітах банків та подібних фінансових установ». Бухгалтерський облік доходів та витрат банк здійснює згідно з Правилами бухгалтерського обліку доходів і витрат банків України, затвердженими Постановою Правління Національного банку України від 18 червня 2003 року №255 із змінами і доповненнями. Облікова політика банку стосовно доходів та витрат ґрунтується на принципах нарахування та обачливості, доходи та витрати відображаються в балансі у тому періоді, за який вони повинні бути нараховані (отримані). Доходи не завищуються, а витрати не занижуються. Доходи і витрати відображаються в бухгалтерському обліку та фінансовій звітності в момент їх виникнення незалежно від дати надходження або сплати грошових коштів (окрім штрафів, які визнаються за касовим методом). Для визначення фінансового результату звітного періоду порівнюються доходи звітного періоду з витратами, що були здійснені для отримання цих доходів. Доходи та витрати за операціями надання (отримання) послуг визначаються в бухгалтерському обліку по мірі їх надання (отримання).

Фінансовий стан звітом на вересень 2012року ПАТ КБ «ПриватБанк» відображається у зведеному балансі у вигляді загальної суми активів, пасивів банку та його статутного капіталу (додаток 1).

За результатами 2012 року загальні фінансові показники діяльності банку перевищують показники 2011 року. Активи банку збільшилися протягом року на 45% та склали 143 695 948 509.53 грн., значною мірою завдяки збільшенню на 30,63% обсягу наданих кредитів. Власний капітал ПриватБанку зріс на 43,88% та склав 17 745 691 725.05 тис. грн., завдяки збільшенню Статутного капіталу банку на 631 250 тис. грн., за рахунок внесків акціонерів банку. Чистий прибуток від діяльності банку за 2012 рік склав 1 534 162 тис. грн., що втричі більше, ніж прибуток за 2011 рік. Регулятивний капітал, розрахований за методикою Національного банку, збільшився протягом року більше, ніж на 45% та становив 5 224 159 тис. грн

Важливою частиною фінансової діяльності ПАТ КБ «ПриватБанк» є інвестиційна діяльність. Інвестиції - це витрати на виробництво та нагромадження запасів виробництва, або ж сукупність витрат, які реалізуються у формі довгострокових вкладень капіталу в промисловість, сільське господарство, транспорт, будівництво та інші галузі народного господарства. Цілі інвестиційної діяльності комерційного банку полягають у додержанні безпеки банківських коштів, забезпеченні їх диверсифікації, доходу та ліквідності. Управління інвестиційною діяльністю у ПАТ КБ «ПриватБанк» здійснюється Кредитним комітет, а також відділом Інвестиційного бізнесу, який очолює Дубилет А.В.

Пріоритетним напрямком у інвестиційних процесах ПАТ КБ «ПриватБанк» є інвестиції у розвиток дочірніх компаній та філій. Вони дають змогу розширити сферу діяльності банку та утворити цілісну розгалужену систему відділень, які діють на території України так і за її межами.

До основних напрямків інвестиційної діяльності ПриватБанку можна відвести також довгострокове кредитування. Довгострокове кредитування є найбільш вживаним методом інвестування. Призначенням довгострокового кредитування є впровадження прямих інвестиційних заходів, реалізації витрат на придбання елементів основного капіталу.

До об'єктів довгострокового кредитування відносяться:

будівництво нових підприємств;

-реконструкція, технічне переозброєння і розширення підприємств;

-організація випуску нової продукції;

-придбання науково-технічної продукції, інтелектуальних цінностей та інших об'єктів власності;

-здійснення екологічних заходів.

Основними джерелами ресурсів для довгострокового кредитування виступають власні кошти ПАТ КБ «ПриватБанк», державні кошти, а також залучені банком ресурси. Перед наданням кредиту у Кредитному комітет ПриватБанка проводиться оцінка кредитоспроможності позичальника, а також попередня інженерно-економічна експертиза проекту. Спеціалісти банку визначають доцільність надання кредиту та його економічну ефективність. Також вони вирішують проблему потреби у довгостроковому кредитуванні шляхом визначення повної вартості витрат на впровадження заходів за умови, що кредит є єдиним джерелом фінансування проекту, або ж різниці між вартістю цих витрат і власними коштами позичальника, якщо існують інші джерела фінансування проекту. Видача довгострокового кредиту може здійснюватися одночасно або поетапно (в міру виконання будівельно-монтажних робіт, придбання товарно-матеріальних цінностей тощо). Відсоткова ставка за кредит обумовлюється з урахуванням терміну позички, рівня ризику, кредитної історії клієнтів. Загальний термін користування кредитом складається з нормативного часу здійснення витрат і часу, протягом якого цей кредит повертається банку.

Важливим елементом інвестиційної діяльності ПАТ КБ «ПриватБанк» є операції з купівлі-продажу цінних паперів на відкритому ринку. ПриватБанк купує, зберігає таки види цінних паперів як векселі, акції, облігації внутрішньої республіканської і місцевої позик, облігації підприємств, казначейські зобов'язання, ощадні сертифікати. У процесі цих операцій формується портфель цінних паперів, що забезпечує таки цілі інвестиційної діяльності ПАТ КБ «ПриватБанк»: дохідність та безпека вкладень, подолання ризику інвестицій та забезпечення ліквідності вкладених коштів.

Таким чином, інвестиційна діяльність ПАТ КБ «ПриватБанк» складається з ефективного поєднання вищерозглянутих елементів. Інвестиційна стратегія ПриватБанку є збалансованою та продуманою. Вона ефективно втілюється у життя за допомогою спеціалістів ПриватБанку та дає підстави для росту показників фінансової стабільності, а також збільшення прибутку.

1.1.5 Аналіз організаційної культури

Внутрішнє середовище організації повністю пронизане організаційною культурою. Вона визначає відносини людей в організації, а також здійснює суттєвий вплив на взаємодію організації зі зовнішнім середовищем.

Якщо організаційна культура підпорядкована загальним командним цілям організації та охоплює усіх без виключення її членів, то вона здатна суттєво позитивно впливати на діяльність компанії. Тому дослідження організаційної культури набуває усе більшого значення.

До організаційної культури можна віднести: культуру управління, ставлення робітника до праці, свого робочого місця, мотивацію праці, формальні та неформальні комунікативні зв'язки в організації, манеру спілкування між членами організації тощо.

ПАТ КБ «ПриватБанк» - велика компанія, з високою чисельністю працівників. Між ними існують певні формальні та неформальні зв'язки. Формальні зв'язки чітко прописані в Уставі ПАТ КБ «ПриватБанк» (права і обов'язки кожного працівника, ієрархічність влади в компанії тощо). Формальні комунікації на рівні «керівник-підлеглий» виконуються шляхом делегування повноважень, та постановки завдань з боку керівника та звітування про виконану роботу з боку підлеглого.

Звичайно дуже важливими є неформальні відносини у колективі. Вони є доброзичливими та дружніми. Цьому сприяє проведення колективних свят у неформальній обстановці, або ж зборів, на яких кращих працівників винагороджують преміями, сертифікатами, дипломами. Корпоративні свята зміцнюють командний дух, сприяють поширенню дружніх відносин у колективі та позитивно впливають на моральне самопочуття працівників.

Дуже велику увагу керівництво ПриватБанку приділяє мотивації робітників. Мотивація - це вид управлінської діяльності, який забезпечує процес спонукання особи до дієвості, спрямованої на досягнення особистих цілей чи цілей організації. Правильна мотивація дає змогу працівнику отримувати достойну винагороду за виконану роботу, а отже отримати задоволення від її виконання, а це в свою чергу веде до підвищення продуктивності праці.

ПАТ КБ «ПриватБанк» за 15 років функціонування на фінансовому ринку зарекомендував себе як надійного партнера та чесного достойного конкурента. Це дає компанії суттєві переваги у роботі з постійними клієнтами та привілегії у залученні нових.

Правильна організаційна культура - це важливий елемент діяльності ПриватБанку, на який звертається достатньо уваги керівництвом. Тому вона лише сприяє ефективній діяльності підприємства.

банк інвестиційний стратегія економічний

2. АНАЛІЗ ВПЛИВУ ФАКТОРІВ ЗОВНІШНЬОГО СЕРЕДОВИЩА

Організація функціонує у певному зовнішньому середовищі (економічному, політичному, культурному тощо). Звичайно, що фактори цього середовища мають вплив на діяльність підприємства. Тому аналіз господарчо-економічної діяльності організації неможливий без дослідження факторів впливу зовнішнього середовища. Визначення зовнішніх умов функціонування необхідне для формування стратегії організації. У цьому розділі курсового проекту буде детально розглянуто фактори впливу макро- та мікросередовища на діяльність ПАТ КБ «ПриватБанк».

2.1 Аналіз факторів макросередовища

Макрооточення створює загальні умови перебування організації в зовнішньому середовищі. У більшості випадків макрооточення не має специфічного характеру, безпосередньо до окремої взятої організації, хоча ступінь впливу стану макрооточення на різні організації різна, що пов'язано з відмінностями як у сферах діяльності, так і з внутрішнім потенціалом організацій. У макросередовищі можна виділити окремі компоненти, такі як економічне, політико-правове, науково-технічне, демографічне, культурне середовища. Доцільно буде розглянути вплив кожного з них на діяльність ПАТ КБ «ПриватБанк».

Аналіз впливу факторів економічного середовища

Оскільки ПАТ КБ «ПриватБанк» є комерційним підприємством, яке працює у економічно-фінансовій сфері, то стан економіки України безпосередньо впливає на його діяльність.

Нажаль насьогодні економічне становище України не можна назвати абсолютно сприятливим. Спостерігаються тенденції до становлення ринкової економіки. Але процес цей потребує часу, і тому зараз економіка України знаходиться у перехідному стані, який характеризується нестабільністю макроекономічних показників, проявами економічної циклічності, загальмованістю.

З одного боку економіка країни розвивається, макроекономічні показники порівняно з минулими роками демонструють економічне зростання. Але з іншого боку зростає також інфляція, безробіття, державний борг, відбувається збільшення тіньового сектору економіки, падіння курсу національної валюти. Діяльність НацБанку України, яка спрямована на зупинення таких процесів, негативно впливає на становище комерційних банків, ПриватБанку в тому числі. Часті зміни норми обов'язкових резервів дестабілізують фінансові можливості банку, а збільшення відсоткової ставки зменшує можливість кредитної діяльності. Це змушує банк стримувати фінансову діяльність, що звичайно негативно відображається на прибутках.

Зростання циклічного безробіття в країні несе для роботи банку приховану загрозу у вигляді некомпетентних працівників. Збільшення державного боргу виключає дотації та пільги з боку держави щодо діяльності банку. Таким чином вести пристосування до агресивного економічного середовища ПриватБанк змушений самостійно.

Нестабільний стан економіки підриває довіру населення до банків. Таким чином втрачається частина клієнтів, що також негативно відбивається на досягненні успіху та зростанні організації. Високі темпи інфляції є дуже небезпечними для банківської діяльності. Оскільки знижується платоспроможна вартість грошей, банк втрачає значну частину прибутку.

Пристосування до настільки агресивного економічного середовища можна вважати успіхом ПАТ КБ «ПриватБанк». Адже по результатам 2011 року він став найуспішнішим українським банком.

Аналіз впливу факторів політико-правового середовища

Діяльність усіх економіко-правових суб'єктів у країні регулюється державою за допомогою юридичної бази (Конституція, Кодекси, нормативно-правові акти тощо). Основним методом впливу на господарчо-економічну діяльність підприємств є державне оподаткування.

ПриватБанк в процесі своєї діяльності керується законодавчими актами України, що регулюють економічні та інші відносини суб'єктів усіх форм, а також умови функціонування фінансових установ, а саме:

- Цивільний кодекс України №435-IV від 16.01.2003р. із змінами і доповненнями;

- Господарський кодекс України №436-IV від 16.01.2003р. із змінами і доповненнями;

- Закон України Про банки і банківську діяльність №2121-III від 07.12.2000р.

із змінами і доповненнями;

- Закон України Про Національний банк України №679-XIV від 20.05.1999р.

із змінами і доповненнями;

- Закон України Про платіжні системи та переказ коштів в Україні №2346-III

05.04.2001р. із змінами і доповненнями;

- Закон України Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні №996-XIV від 16.07.1999р. із змінами і доповненнями;

- Інструкція про порядок регулювання діяльності банків в Україні, затверджена Постановою Правління Національного банку України №368 від

28.08.2001р., із змінами і доповненнями;

- Положення про організацію операційної діяльності в банках України, за-

тверджене Постановою Правління Національного банку України №254 від

18.06.2003р., із змінами і доповненнями, та багатьма іншими нормативними документами, що регулюють діяльність банківського сектора.

Діяльність ЗАТ КБ «ПриватБанк» є абсолютно правомірною. ПриватБанк завжди чесно декларує свої прибутки, не ухиляється від сплати податків та соціально важливих відрахувань. Уся фінансова звітність надається вчасно.

Виконуються усі положення щодо видачі та нарахування заробітної плати працівникам банку. Робітники ПриватБанку отримують заробітну плату згідно з розрахунковим листом, а не «в конвертах», забезпечуються усіма соціальними гарантіями. Це є якісною відмінністю діяльності ПриватБанку, адже зараз в складних економічних умовах усе більша частина підприємств веде «тіньову» бухгалтерію.

ПАТ КБ «ПриватБанк» веде успішну діяльність на фінансовому ринку у встановлених юридичних межах.

Аналіз впливу факторів науково-технічного середовища

За результатами 2011 року ПриватБанк є найуспішнішим банком України. Це стало можливим завдяки використанню банком наукових та технічних досягнень у економічній та фінансовій сфері. Так, наприклад, усі відділення банку забезпечені необхідним новітнім обладнанням (комп'ютери, касові апарати, засоби комунікації тощо). Інформаційна система банку не має аналогів серед вітчизняних конкурентів. Вона була спеціально розроблена спеціалістами у сферах комунікацій та програмного забезпечення. ПриватБанк активно використовує результати досліджень економічної сфери, а також сфери управління.

Взагалі, ПриватБанк завжди був першим у використанні новітніх технологій. Так він першим став надавати послуги з видачі пластикових карток та ведення безготівкових розрахунків, першим втілив у реалізацію проект «інтернет-банку», який зараз стрімко розвивається, першим запропонував ваучерну оплату інтернет- та комунікаційних послуг.

ПриватБанк не лише користується надбаннями світової науки, а й сам розробляє проекти щодо поліпшення ефективності роботи організації. цим займається науково-проектий відділ банку та відділ досліджень.

Вдале втілення досягнень науково-технічного прогресу є ключем до успішної діяльності ПриватБанку.

Аналіз впливу факторів демографічного середовища

Демографічна ситуація в країні може неоднозначно впливати на діяльність комерційних банків. Оскільки ПАТ КБ «ПриватБанк» є універсальним банком, який надає послуги для всіх верств населення, демографічне середовище не значною мірою впливає на його діяльність. Попит на послуги ПриватБанку спостерігається як з боку молоді, що потребує кредитів на навчання, житло, споживчих кредитів, так і з боку людей похилого віку, які бажають надійного пенсійного забезпечення.

Але з іншого існують негативні демографічні явища, які безпосередньо стосуються діяльності банку. Це перш за все брак кваліфікованих молодих кадрів та старіння кадрів взагалі. Недостатня якість освіти є великою проблемою, адже ПриватБанк для досягнення мети потребує команди що складається з професіоналів. Вирішення цього питання полягає у проведенні банком освітніх програм, курсів підвищення кваліфікації та введення у спеціальність.

Аналіз впливу факторів культурного середовища

Для кожної країни характерні свої певні традиції, норми, звичаї, які стосуються різних аспектів життя. Тому важливо враховувати культурні традиції в розробці стратегії поведінки підприємства на тому чи іншому регіональному ринку.

Традиції українців різноманітні та цікаві. Що ж стосовно фінансової сфери, то тут ситуація неоднозначна. Для українців, особливо старшого покоління, не є звичайним тримати свої кошти в банках. З боку населення існує певний рівень недовіри до комерційних банків. Це пов'язано з гірким досвідом роботи фінансових пірамід, а також великою кількістю «банків-одноднівок», що виникали і майже одразу розорювалися у перші роки незалежності України. До того ж у менталітеті українців, які бачили за своє життя не один економічний кризис, закріплене те, що «свої гроші треба тримати при собі».

Звичайно, зараз, коли українська економіка є майже ринковою, довіра до комерційних банків зростає, люди розуміють доцільність фінансових вкладів, число клієнтів банків збільшується.

Працюючи на українському ринку, ПриватБанк стикається з проблемою недовіри потенційних клієнтів. Це питання керівництво ПАТ КБ «ПриватБанк» вирішує за допомогою ведення обов'язкового страхування вкладів. Така політика є дуже доцільною у період фінансової трансформації економічної системи країни. Вони дає стабільні позитивні результати, у вигляді збільшення кількості клієнтів банку. ПАТ КБ «ПриватБанк» є соціально значимим банком, довіра до якого з боку населення лише росте.

2.2.2 Аналіз впливу факторів мікросередовища

Мікросередовище - це учасники ринку, які безпосередньо контактують з підприємством і впливають на нього. Для аналізу діяльності підприємства є дуже важливим дослідження факторів цього середовища. У даному підрозділі курсового проекту буде проведений аналіз впливу факторів мікросередовища ПАТ КБ «ПриватБанк», який включатиме аналіз конкурентів організації та її клієнтів. Оскільки ПАТ КБ «ПриватБанк» є невиробничою організацією, вона не має ані постачальників, ані посередників, тому вони не будуть розглядатися у даному розділі.

Аналіз конкурентів фірми на ринку є дуже важливим аспектом. Від кількості конкурентів та їхньої поведінки на ринку багато в чому залежить функціональна стратегія організації. наявність сильних конкурентів може впливати на діяльність організації неоднозначно. З одного боку сильні конкуренти заважають фірмі розширити свій сегмент ринку, збільшують її витрати на нецінову конкуренцію (реклама), це веде до втрати частини прибутку або навіть до банкрутства фірми. Але з іншого боку сильна конкуренція є стимулом для вдосконалення роботи підприємства. Вона вимагає від фірми збільшення ефективності використання ресурсів, підвищення якості товарів, що виробляються, або послуг, що надаються, впровадження інноваційних технологій виробництва та управління. В умовах насиченого ринку банківських послуг суттєво зростає значення своєчасного виявлення і оцінки конкурентів, що в кінцевому результаті повинно привести до відповідного коректування власної стратегії й тактики банку.

ПриватБанк успішно працює на українському банківському ринку вже 16 років. Український ринок банківських послуг є прикладом монополістичної конкуренції з елементами олігополії. В Україні функціонуює близько 300 комерційних банків. 51% ринку займають три найбільші банки (ПриватБанк, ОщадБанк та УкрЕксімБанк). ПриватБанку (за даними 2012 року) з цього 32% належить 15%. ПАТ КБ "ПриватБанк" є найбільшим банком за розміром активів(136383,72 грн.).

При аналізі конкуренції на ринку потрібно приділити увагу ступіню складності входження на цей ринок нових фірм. На ринку банківських послуг існують доволі серйозні бар'єри для вступу. Заснування нового комерційного банку складний та кропіткий процес, як з юридичного, так і з економічного боку. Велика кількість серйозних конкурентів, сталість ринку, необхідність значної матеріальної бази та висококваліфікованих кадрів створюють значні перешкоди для появи на цьому ринку нових організацій. В основному, на фінансовому ринку функціонує певна кількість комерційних банків, а нові з'являються шляхом злиття або відокремлення вже існуючих банків.

На ринку банківських послуг переважають нецінові методи конкурентної боротьби, адже проводити цінову політику на фінансовому ринку недоцільно з боку отримання (не отримання) прибутку. Найпоширенішим методом нецінової конкуренції залишається реклама, яку можна побачити не тільки у ЗМІ, а й на вулицях, у транспорті, у магазинах. Нерідко використовується такий метод, як акції та розіграші для клієнтів (наприклад: акція «Відкриємо Украйну разом», акція «Подарунки за швидкі розрахунки» від ПриватБанку).

Аналіз клієнтів банку,їхніх потреб та вподобань є базою для формування стратегії діяльності будь-якого комерційного банку. Ступінь розвитку, характер і культура відносин банку з наявними і потенційними клієнтами в значній мірі впливають на фінансові результати діяльності банку.

Сьогодні в Україні зростає попит на якісні банківські послуги, при чому найперспективніший ринок банківських послуг - обслуговування кожного клієнта індивідуально. В останні роки ПриватБанк міцно закріпив позиції ритейлевого (роздрібного) банку. Тобто ПриватБанк приділяє більшу увагу індивідуальним клієнтам, а також малому та середньому бізнесу. Звичайно, це означає не те, що ПриватБанк працює лише з підприємницьким сектором, а тільки те, що клієнти банку, які відносяться до різних соціальних груп, обслуговуються за окремими програмами (фінансування бізнесу, пенсійне забезпечення, споживчі кредити тощо). Таких програм достатня кількість, вони охоплюють усі верстви населення від студентів до пенсіонерів, клієнту залишається лише обрати ту, яка підходить для нього (з цим допоможуть спеціалісти ПриватБанку).

Оскільки мережа філій та відділень ПриватБанку охоплює майже усі великі міста України (а банкомати є в наявності у всіх населених пунктах, чисельність населення яких переважає 1 тис. осіб), то географічне розташування клієнтів не заважає ефективній роботі банку.

Проінформованість існуючих клієнтів ПриватБанку щодо появи нових, зміни старих послуг, строків погашення кредиту або внесення платежів тощо, є на найвищому рівні. Вона здійснюється у різних формах, починаючи від письмового листа клієнтові, закінчуючи повідомленням на e-mail або мобільний телефон. Що ж стосується потенційних клієнтів банку, то вся потрібна їм інформація може бути надана спеціалістами у будь-якому відділенні ПАТ КБ «ПриватБанк», або ж на офіційному сайті банку.

ПриватБанк користується повагою серед українців. За даними соціального опитування газети ПриватБанк є одним з найпопулярніших банків серед населення України. Висока якість обслуговування - це візитна картка ПриватБанку, тому його популярність серед населення лише росте, а значить зростає й кількість клієнтів.

3. МІСІЯ ТА ЦІЛІ ОГАНІЗАЦІІ

Місія і цілі служать орієнтиром для всіх наступних етапів розробки стратегії підприємства, вибір їх є першим і найвідповідальнішим рішенням при стратегічному плануванні, результатом якого є визначені обмеження відповідно до напрямків діяльності організації, пов'язані з аналізом альтернатив її розвитку.

Розробка стратегії діяльності організації починається з формулювання її місії. Після цього розробляються цілі для здійснення цієї місії.

3.1 Місія організації

Основна загальна ціль підприємства - чітко виражена причина його існування - позначається як його місія. Цілі розробляються для здійснення цієї місії. Місія деталізує статус підприємства і забезпечує напрямок і орієнтири для визначення цілей і стратегій на різних організаційних рівнях. Формулювання місії підприємства повинна містити наступне:

· задачу підприємства з точки зору його основних послуг або товарів, його основних ринків і основних технологій;

· зовнішнє середовище по відношенню до фірми, яка визначає робочі принципи підприємства;

· культуру організації. Якого типу робочий клімат існує в середині підприємства?

Існує широке і вузьке розуміння місії. У випадку широкого розуміння місія розглядається як констатування філософії, призначення і смислу існування організації. Філософія організації визначає цінності, вірування і принципи, у відповідності до яких організації буде здійснювати свою діяльність. Призначення визначає дії, які організації має у намірах здійснити, і те, якого типу організацією вона має намір стати. Філософія організації рідко змінюється. В тому випадку, якщо мається вузьке розуміння місії, вона розглядається як сформульоване твердження відносно того, для чого і за якою причиною існує організація, тобто місія розуміється як твердження, яке розкриває суть існування організації, в якій проявляється різниця даної організації від їй подібних. Правильно сформульована місія, хоча і має завжди загальну філософську суть, але обов'язково несе в собі те, що робить її унікальною в своєму роді, і дає можливість охарактеризувати саме ту організацію, в якій вона була розроблена.

Місія повинна розроблятися з врахуванням таких факторів:

· історія фірми, в процесі якої розроблялася філософія фірми, формувався її профіль і стиль діяльності, місце на ринку тощо;

· існуючий стиль поведінки і спосіб дії власників та управлінського персоналу;

· стан середовища функціонування організації;

· ресурси, які вона може привести в дію для досягнення своїх цілей;

· специфічні особливості, якими володіє організація.