Основные направления повышения конкурентоспособности (на примере ООО "РН-Востокнефтепродукт", г. Хабаровск)

В ближайшее время КНПЗ начнет выпуск экологичного вида дизельного топлива - гидроочищенного. ООО «РН-Востокнефтепродукт» в настоящее время готовит производственные емкости для принятия этого топлива с целью последующей реализации. Разработка новой продукции с наилучшими характеристиками даст ООО «РН-Востокнефтепродукт» значительное преимущество перед конкурентами. В настоящее время уже проводится активная рекламная компания по продвижению нового продукта на рынок нефтепродуктов Хабаровского края.

Важный аспект конкурентоспособности - более низкие издержки в сравнении с аналогичными издержками конкурентов. ООО «РН-Востокнефтепродукт», в отличие от других конкурентов, приобретает нефтепродукты непосредственно у завода-производителя, что значительно сокращает издержки на приобретение продукции.

Для повышения конкурентоспособности, в ценовой стратегии ООО «РН-Востокнефтепродукт» также добивается конкурентного преимущества, исходя из сложившейся конъюнктуры рынка, географического месторасположения объектов, применяя дифференцированные цены, в зависимости от объема приобретения нефтепродуктов, разработав систему предоставления скидок постоянным клиентам, посредством введения дисконтных карт.

Следующее конкурентное преимущество состоит в применении уникальной технологии автоматизации розничной реализации нефтепродуктов. ООО «РН-Востокнефтепродукт» внедрил в производство программно-аппаратный комплекс «Oil Sistems», позволяющий полностью автоматизировать коммерческий учет и минимизировать влияние человеческого фактора. Все новые АЗС Общества оснащены современным оборудованием ведущих зарубежных и отечественных производителей. Внедрение автоматизированных систем безналичных расчетов на АЗС компании способствует снижению трудозатрат обслуживающего персонала, повышению пропускной способности автозаправочных комплексов.

Одним из мощных конкурентных преимуществ ООО «РН-Востокнефтепродукт» является внедрение собственной единой автоматизированной системы безналичных расчетов на базе микропроцессорных пластиковых карт. ООО «РН-Востокнефтепродукт» отказалось от использования талонов и ведомостей при заправке автотранспорта клиентов, как от устаревших и неудобных методов. Аналогов такой системы на Дальнем Востоке нет. Потребители, приобретающие магнитные карты в ООО «РН-Востокнефтепродукт», могут беспрепятственно производить заправки транспорта на любых АЗС Общества во всех регионах Дальнего Востока по безналичному расчету. В настоящее время ООО «РН-Востокнефтепродукт» предлагает клиентам гибкую систему безналичных расчетов. В числе основных преимуществ которой:

· возможность расчетов по всей сети АЗС Общества;

· работа, как по лимитным схемам, так и в режиме «электронного кошелька»;

· защита от хищений нефтепродуктов по утерянным магнитным картам, посредством введения «пин-кода»;

· простота и удобство расчетов для клиентов;

· доступность информации о произведенных заправках в любой момент времени.

Таким образом, данная система позволяет клиентам гибко и оперативно управлять всеми расходами ГСМ и, в конечном итоге, сделать свой бизнес более эффективным.

Другим важным конкурентным преимуществом является имидж компании. ООО «РН-Востокнефтепродукт» - дочернее предприятие ОАО НК «Роснефть», единственного государственного образования в сфере нефтяного бизнеса. Репутация ООО «РН-Востокнефтепродукт» сложилась в результате длительной работы по обеспечению предприятий и населения Дальнего Востока нефтепродуктами, обеспечения северного завоза, поставок топлива предприятиям топливо-энергетического и агропромышленного комплексов. Сегодня компания остаётся для многих потребителей поставщиком с устойчивым, положительным имиджем. На Общество в Хабаровском крае ориентируются как на законодателя в ценовой и маркетинговой политике.

С точки зрения результативности деятельности на рынке нефтепродуктов и завоевания сильных конкурентных преимуществ, можно выделить следующие факторы, по которым ООО «РН-Востокнефтепродукт» имеет высокую степень конкурентоспособности:

1. Имидж фирмы.

2. Качество продуктов, уровень их соответствия мировым стандартам.

3. Уровень диверсификации производственно-хозяйственной деятельности, разнообразие номенклатуры продуктов.

4. Суммарная рыночная доля главных видов бизнеса.

5. Мощность производственной базы, характеризующей возможности наращивать объемы реализации нефтепродуктов (число занятых, оснащенность основными фондами, их уровень и эффективность использования, структура издержек, в том числе использование фактора экономии в зависимости от объема продаж).

6. Рыночная цена с учетом возможных скидок или наценок.

7. Частота и глубина проводимых маркетинговых исследований.

8. Предпродажная подготовка, свидетельствующая о способности фирмы привлекать и удерживать потребителей.

9. Эффективность сбыта, используемые каналы товародвижения.

10. Уровень стимулирования сбыта.

11. Уровень рекламной деятельности.

12. Политика фирмы во внешней предпринимательской среде, характеризующая способность фирмы управлять в позитивном плане своими отношениями с государственными и местными властями, общественными организациями, прессой, населением и т. п.

На основе анализа полученных оценок, выявлен высокий уровень конкурентоспособности анализируемого предприятия.

3. Основные направления повышения конкурентоспособности предприятия

В данной работе были рассмотрены различные аспекты производственной деятельности ООО «РН-Востокнефтепродукт». На их основе можно сделать следующие выводы и предложения по повышению конкурентоспособности данного предприятия.

Внутренняя среда предприятия полностью пронизывается организационной структурой. Организационная структура управления ООО «РН-Востокнефтепродукт» бюрократического типа. Этот вид структуры имеет ряд недостатков. Так, вопросы стратегии и тактики развития организации решаются лишь на высшем уровне, а все остальные уровни заняты исключительно исполнением «спускаемых сверху» решений, теряется общий управленческий интеллект, который рассматривается сегодня как важнейший фактор эффективного управления. Еще один недостаток структуры бюрократического типа - невозможность с их помощью управлять процессом изменений, направленных на совершенствование работы. В результате возникают противоречия между отдельными частями структуры, несогласованностью в их действиях и интересах, что замедляет прогресс в организации.

В современной рыночной обстановке структура должна быть более гибкой, органической. Принципиальные отличия от традиционной бюрократической иерархии - более высокая гибкость, меньшая связанность правилами и нормами, использование в качестве базы групповой организации труда. Решения при органическом типе структуры принимаются на основе обсуждения, а не базируются на авторитете, правилах или традициях. Обстоятельствами, которые принимаются во внимание при обсуждении проблем, являются доверие, а не власть; убеждение, а не команда; работа на единую цель, а не ради исполнения должностной инструкции. Главным интегрирующим фактором является миссия и стратегия развития организации. Имеет место постоянная готовность к проведению в организации прогрессивных изменений.

Организационная структура может способствовать тому, что фирма выступает сильной, устойчивой в конкурентной борьбе, но может и ослаблять предприятие, не давая ему успешно развиваться [4].

В ходе анализа финансово-хозяйственной деятельности было выявлено, что рассматриваемое предприятие находится в неустойчивом финансовом положении (таблица 19). Для выхода из сложившейся ситуации и повышения конкурентоспособности, необходимо улучшить финансовое состояние предприятия по некоторым показателям. Рассмотрим возможность улучшения финансовой устойчивости данного предприятия.

Цель предложений по формированию финансовой стратегии - вывести предприятие из неустойчивого финансового состояния (таблица 24). Они сформированы по объектам финансовой стратегии с оптимизацией её составляющих.

Суть предложений заключается в следующем. Предприятие должно реализовать до 20% основных средств; сократить затраты в незавершённом строительстве (за счёт уменьшения производственного цикла) на 10%; снизить затраты по реализации продукции на 5%; направить 100% прибыли на развитие производства; необходимо добиться получения долгосрочного бюджетного кредита в виде отсрочки по уплате налогов и платежей в размере 5000 тыс. руб. (для погашения задолженности перед государственными внебюджетными фондами и отсрочки выплат по налогам и сборам). Обществу необходимо принимать все возможные меры по снижению кредиторской и дебиторской задолженности, не допускать роста остатков нефтепродуктов, приобретаемых для перепродажи, а также максимально уменьшить отвлечение средств на уплату акцизов. Кроме того, необходимо принять исчерпывающие меры по увеличению прибыльности за счет наращивания объемов реализации нефтепродуктов через АЗС.

Таблица 24 - Предложения к формированию финансовой стратегии по выводу предприятия из неустойчивого состояния

Объекты финансовой стратегии	Составляющие финансовой стратегии	Предложения	Влияние на разделы баланса
		Наименование предложения	Количественная оценка, тыс. руб.
1. Доходы и поступления	1.1Оптимизация основных и оборотных средств	1.1.1 Продажа части основных средств	17263	-А1
		1.1.2 Сокращение затрат в незавершённом строительстве (за счёт уменьшения производственного цикла)	22552	-А1
		1.1.3 Снижение затрат по реализации продукции	11439	+П3
		1.1.4 Наращивание объемов розничной реализации нефтепродуктов за счет ввода в действие новых объектов	100000	+П3
2. Расходы и отчисления	2.1Оптимизация распределения прибыли	2.1.1 Направление прибыли на развитие производства	190277	+П3
3. Взаимоотно-шения с бюджетом	3.1Оптимизация основных и оборотных средств	3.1.1 Получение долгосрочного бюджетного кредита	5000	+П4

Рассмотрим влияние предложений по формированию финансовой стратегии предприятия на структуру баланса.

Продажа части основных средств приведёт к уменьшению внеоборотных активов (раздел 1) и увеличению оборотных активов (раздел 2) на 17263 тыс.руб. Сокращение затрат по незавершённому строительству на 22552 тыс.руб. и снижение затрат по реализации продукции на 11439 тыс. руб. приведёт к перераспределению средств между внеоборотными и оборотными активами. Направление прибыли на развитие производства приведёт к увеличению капитала и резервов (раздела 4) и увеличению оборотных активов (раздела 2) на 190277 тыс.руб.; получение добавочной прибыли от реализации продукции за счет ввода в действие новых объектов розничной реализации (АЗС) в размере 100000 тыс. руб. также увеличит источники собственных средств (капитал и резервы) и оборотные активы. Получение долгосрочного бюджетного кредита приведёт к увеличению долгосрочных пассивов (раздела 5) на 5000 тыс. руб. и уменьшению краткосрочных пассивов (раздел 6) на 5000 тыс. руб. (таблица 24).

Расчет показателей финансовой устойчивости предприятия приведен в таблице 25.

Таблица 25 - Расчёт по предложениям выведения предприятия из неустойчивого состояния

Показатели	Значение, тыс. руб.
1. Источники собственных средств (Капитал и резервы)	631796
2. Внеоборотные активы	401874
3. Наличие собственных оборотных средств	229922
4. Долгосрочные заёмные средства	5000
5. Наличие собственных и долгосрочных заёмных оборотных средств	234922
6. Краткосрочные заёмные средства	-
7. Общая величина источников формирования запасов	234922
8. Запасы и НДС	195078
9. Излишек (+) или недостаток (-) собственных оборотных средств	34844
10. Излишек (+) или недостаток (-) собственных и долгосрочных заёмных оборотных средств	39844
11. Излишек (+) или недостаток (-) общей величины источников формирования запасов (собственные, долгосрочные и краткосрочные заёмные источники)	39844

Таблица 26 - Агрегированный баланс, с учетом предложений по выводу предприятия из неустойчивого состояния

Активы баланса	Пассивы баланса
Внеоборотные активы	401874	Источники собственных средств	631796
Оборотные активы	1039342	Долгосрочные пассивы	5000
		Краткосрочные пассивы	804420
Итого	1441216	Итого	1441216

Таблица 27 - Показатели ликвидности и финансовой устойчивости, в результате принятия мер по выводу предприятия из неустойчивого состояния

При соблюдении указанных выше условий и предложений по выводу предприятия из неустойчивого финансового положения, основные финансовые показатели ООО «РН-Востокнефтепродукт» (таблица 27) придут в соответствие с нормируемыми, что означает переход к нормальной финансовой устойчивости предприятия.

Обществу необходимо дополнительно принять все возможные меры по снижению кредиторской и дебиторской задолженности, не допускать роста остатков нефтепродуктов, приобретаемых для перепродажи, а также максимально уменьшить отвлечение средств на уплату акцизов. Кроме того, необходимо принять исчерпывающие меры по увеличению прибыльности за счет наращивания объемов реализации нефтепродуктов через АЗС.

Анализ внешней и внутренней среды предприятия показал, что ООО «РН-Востокнефтепродукт» имеет положительную репутацию в качестве одного из основного поставщика нефтепродуктов на Дальневосточный рынок. Вместе с тем, динамично развивающийся рынок нефтепродуктов не терпит пустоты и на нём Общество испытывает экспансию крупных вертикально интегрированных компаний ОАО «НК ЮКОС», ОАО «НК Альянс», ОАО «НК Сибнефть». Сложившийся рынок сбыта заставляет Общество постоянно переоценивать процессы, происходящие в регионах, изменять бизнес-стратегию по отношению к конкурентам.

В дальнейшем Обществу для повышения конкурентоспособности необходимо увеличивать долю присутствия на рынке нефтепродуктов Дальнего Востока. Для развития новых рынков сбыта предлагается:

· расширить географию присутствия в Приморском крае и Амурской области, как наиболее перспективных регионах, в связи со строительством федеральной автомобильной трассы Чита - Хабаровск - Находка;

· осуществить строительство и приобретение собственных баз хранения нефтепродуктов;

· организовать приобретение большегрузных автомобилей-топливозаправщиков для обеспечения собственных АЗС и для оказания услуг по доставке топлива потребителям;

· обеспечивать наличие всего ассортимента нефтепродуктов в необходимом количестве и расширять объемы закупки нефтепродуктов у сторонних компаний.

· сбытовую стратегию необходимо построить по принципу охвата регионов через организацию сеть филиалов Общества и наращивания потенциала посредством увеличения объемов товарооборота.

Для дальнейшего расширения сегментов рынка и наращивания объемов реализации нефтепродуктов, предлагается начать работу по заключению договоров «франчайзинга», договоров комиссии и агентирования со сторонними организациями на предмет реализации нефтепродуктов ООО «РН-Востокнефтепродукт».

Для повышения конкурентоспособности и обеспечения устойчивого положения на рынке предприятию необходимо направить усилия на диверсификацию производственно-хозяйственной деятельности. В качестве новой ниши на рынке энергоносителей можно предложить реализацию сжиженных углеводородов в Хабаровском крае.

Данный рынок находится на начальном этапе своего развития, в регионе практически отсутствуют ГАЗС, на сжиженном газе работает небольшое количество муниципального транспорта, осуществляющего заправку на трех газонаполнительных станциях в Комсомольске-на-Амуре, Советской Гавани и Хабаровске, принадлежащих ОАО «Хабаровсккрайгаз». В настоящее время Общество не осуществляет поставок сжиженного газа на рынок ДФО в связи с отсутствием достаточных мощностей по его производству на ОАО «НК Роснефть-КНПЗ». Маркетинговой и финансовой службе Общества необходимо провести исследования эффективности развития данного направления. Для пробной эксплуатации можно ввести несколько газовых колонок для заправки автотранспорта в г. Комсомольске-на-Амуре.

Основными направлениями коммуникационной стратегии в целях повышения конкурентоспособности является стимулирование спроса. Предлагаемые методы коммуникативного воздействия:

Оптовые потребители:

· основными оптовыми потребителями являются транспортные, промышленные предприятия, владельцы крупных нефтебаз и АЗС. Предлагаемые методы воздействия: реклама через региональные СМИ, организация встреч на уровне руководителей, с последующим заключением договоров на поставку нефтепродуктов.

Мелкооптовые потребители:

· основными мелкооптовыми потребителями являются частные владельцы АЗС, промышленные предприятия, предприятия АПК, предприятия ТЭК. Методы воздействия - через региональные СМИ, распространение фирменной полиграфии, рекламные акции.

Розничные потребители:

· основными розничными потребителями являются частные автовладельцы. Наиболее целесообразным методом воздействия является денежная заинтересованность, которая выражается через предоставление скидок постоянным клиентам и владельцам смарт-карт, использование рекламы через местное телевидение и радио. Реклама через региональные СМИ качественных характеристик нефтепродуктов Компании.

В настоящий период времени Общество испытывает дефицит квалифицированных кадров, в связи с чем, квалификационный риск на сегодняшний день является одной из слабых сторон Общества. Большая текучесть кадров происходит из-за низкого уровня заработной платы. Для повышения конкурентоспособности предлагается изменить систему материальной заинтересованности работников с учетом специфики отделов и служб, привязанную к индивидуальным результатам труда каждого сотрудника. При этом необходимо использовать материальные и моральные стимулы, в частности, размер премий и вознаграждений должен напрямую зависеть от выполнения плановых заданий и от объемов реализации топлива.

Заключение

Основной целью хозяйствующих субъектов в рыночной экономике является обеспечение конкурентоспособности. Практика показывает, что этой цели наиболее часто достигают предприятия с более высоким конкурентным потенциалом. Под конкурентным потенциалом предприятия подразумевается как реальная, так и потенциальная способность компании разрабатывать, изготовлять, сбывать и обслуживать в конкретных сегментах рынка конкурентоспособные товары, превосходящие по качественно-ценовым параметрам аналоги и пользующиеся более приоритетным спросом у потребителей.

Конкурентоспособность компании - это ее способность так организовывать управление всеми факторами производства в краткосрочной и долгосрочной перспективе (деньги, сырье, труд и предпринимательская мотивация), чтобы производимые ею товары или услуги имели стабильную или расширяющуюся нишу на ее целевом рынке. Искусство управления, выбора нужной комбинации ресурсов, попадания с нужным продуктом в нужное время к целевой потребительской группе в долгосрочной перспективе - это и есть конкурентоспособность компании. Главным при этом должно быть одно: умение определить, быстро и эффективно использовать в конкурентной борьбе свои сравнительные преимущества. Все усилия необходимо направить на развитие тех сторон, которые выгодно отличают предприятие от потенциальных или реальных конкурентов.

Единственно правильным вариантом поведения компании для достижения эффективного долгосрочного функционирования и успешного развития является уделение повышенного внимания осуществлению анализа внешнего и внутреннего окружения. Это подразумевает проведение комплексного анализа, который может быть проведен с использованием вышеперечисленных методик, который дает достаточно ясное и объективное представление о конкурентном положении компании. Только при этом условии можно рассчитывать на эффективность принимаемых стратегических и оперативных управленческих решений.

Анализ внутренней и внешней среды предприятия -- важный и сложный процесс для выработки стратегии организации, требующий внимательного отслеживания происходящих в среде процессов, оценки факторов и установления связи между факторами и теми сильными и слабыми сторонами организации, а также возможностями и угрозами, которые заключены во внешней среде. Очевидно, что, не отслеживая изменений, происходящих во внешнем окружении и не развивая свои внутренние превосходства, компания может потерять конкурентное преимущество.

Детальное рассмотрение производственной деятельности ООО «РН-Востокнефтепродукт» дало возможность проанализировать конкурентоспособность данного предприятия, определяемую множественными факторами. Выявить конкурентные преимущества предприятия посредством сравнения с предприятиями-конкурентами по качеству продукции и оказываемых услуг, наличию эффективной стратегии маркетинга и сбыта, уровню квалификации персонала и менеджмента, техническому обеспечению производства.

При проведении анализа внешней среды предприятия были исследованы основные факторы макроокружения, воздействующие на результаты развития предприятия - экономические, политические, технологические, правовые, социальные. Рассмотрены факторы непосредственного окружения, т.е. часть внешней среды, с которой организация имеет непосредственное взаимодействие - это покупатели, поставщики, конкуренты. Построена карта наиболее выгодных потребителей, определены лучшие поставщики, проведена сравнительная оценка основных конкурентных преимуществ ООО «РН-Востокнефтепродукт». Из приведенных данных видно, что данное предприятие занимает одну из сильнейших позиций среди конкурентов на рынке реализации нефтепродуктов. Доля рынка нефтепродуктов на территории Хабаровского края, занимаемая ООО «РН-Востокнефтепродукт», составляет 28%, причем доля оптового рынка нефтепродуктов составляет 45%. Общество стремится увеличить долю рынка розничной реализации за счёт значительного расширения сети АЗС. В 2004 году уже произошло резкое повышение объемов продаж нефтепродуктов через АЗС до 72 тыс. тонн, тогда как в 2003 году на долю розничной реализации приходилось лишь 15,3 тыс. тонн.

Одним из объективных показателей конкурентоспособности предприятия можно считать его имидж. Имидж - образ товара, услуги предприятия и совокупность впечатлений о них, складывающихся в сознании людей. Казалось бы, имидж фирмы складывается из имиджа товара, но не только из него. ООО «РН-Востокнефтепродукт», добросовестно выполняющее все условия сделок, являющееся отличным партнером в части деловых отношений, повышает свой рейтинг на рынке и имеет имидж престижного предприятия.

Анализ финансового состояния ООО «РН-Востокнефтепродукт» показал, что по итогам отчётного периода увеличение темпа роста наблюдается практически по всем показателям. Предприятие получило чистую прибыль в размере 190 277 тыс.руб., что в сравнении с 2003г. больше на 154,3%. Выручка от реализации продукции в 2004 году составила 8 857 779 тыс.руб., т.е. возросла на 62,5% в сравнении с 2003 годом. Рост затрат на закупку составил 55,4%. Валовый доход от реализации собственных нефтепродуктов вырос в 2,5 раза. Рентабельность продаж составляет 3,3 %, рентабельность основной деятельности 3,0 %. Затраты на один рубль выручки от основной деятельности в 2004 году снизились на 4,2%, что повлекло за собой увеличение прибыли и повышение рентабельности производства. Что касается других показателей, характеризующих финансовое состояние данного предприятия, то анализ показал, что финансовая независимость предприятия невысока. Это подтверждается небольшими значениями коэффициента маневренности. При этом покрытие производственных запасов и пополнение оборотных активов за счет собственного капитала предприятия происходит не полностью - коэффициент ниже допустимого ограничения. Коэффициенты финансовой зависимости и соотношения заемных и собственных средств значительно выше нормируемых значений, это говорит о том, что предприятие сильно зависит от привлечения заемных средств. Это подтверждает и коэффициент автономии, далекий от оптимального значения. Анализ финансового состояния на основе коэффициентов позволяет сделать выводы, что Обществу за истекший год не удалось добиться достаточной финансовой устойчивости и платежеспособности.

В главе 3 были разработаны предложения по увеличению эффективности финансово-хозяйственной деятельности предприятия и основные направления повышения конкурентоспособности предприятия. ООО «РН-Востокнефтепродукт» необходимо провести ряд мероприятий по выходу из неустойчивого финансового положения.

Потенциал Дальневосточного рынка дает Обществу возможность активного роста в будущем, для реализации этой возможности необходимо применить рыночную стратегию, базирующуюся на следующих основных элементах:

· Развитие собственной сети объектов нефтепродуктообеспечения и выход на наиболее стабильный и доходный розничный и мелкооптовый рынок.

· Гибкая ценовая политика, применение системы скидок, позволяющие индивидуально подходить к каждому покупателю и учитывать его требования.

· Развитие системы автоматизации учета нефтепродуктов на нефтебазах и АЗС - снижение человеческого фактора, риска потерь и злоупотреблений.

· Развитие собственной единой системы безналичных расчетов на АЗС, позволяющее вывести предприятие на наиболее стабильных и крупных корпоративных клиентов, с целью закрепления на розничном рынке и создания надежной и стабильной базы для дальнейшего развития.

· Широкое использование средств массовой коммуникации (телевидение, пресса, радио и т.д.) для создания положительного образа, для доведения необходимой информации до покупателей.

· Постоянное изучение рынка, анализ маркетинговой среды, научный подход к принятию наиболее важных стратегических решений.

Список использованных источников

1 Азоев Г.Л. Конкуренция: анализ, стратегия и практика/ Г.Л. Азоев.- М.: Центр экономики и маркетинга, 1998.- 386 с.

2 Архипов В. Стратегии выживания промышленных предприятий/ В. Архипов, Ю. Ветошникова //Вопросы экономики.-1999.- №12.- С.139-142.

3 Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента/ И.Т. Балабанов - М.: Финансы и статистика, 1999.-583 с.

4 Бараскина Н.М. Финансовое состояние крупных российских предприятий и возможности их финансового оздоровления / Н.М. Бараскина // Налоговый вестник. - 2002.- №6.- С.18-21.

5 Быкадоров В.Л. Финансово-экономическое состояние предприятия / В.Л. Быкадоров, П.Д. Алексеев. - М.: ПРИОР-СТРИКС, 2000.- 618с.

6 Воронов А. Маркетинговый подход к изучению эффективности производства / А. Воронов // Маркетинг.- 2002.- № 6 - С.32-33.

7 Глухов А. Оценка конкурентоспособности товара и способы ее обеспечения / А. Глухов // Маркетинг. - 2003. - №2. - С.56-64.

8 Голубков Е.П. Маркетинговые исследования: теория, методология и практика / Е.П. Голубков - М.: Финпресс, 1998.-112с.

9 Дзахмишева И.Ш. Методика оценки конкурентоспособности услуги в розничной торговой сети/ И.Ш. Дзахмишева// Маркетинг в России и за рубежом.- 2004.- №3. - С.23-26.

10 Дугельский А.П. Реформирование организационных структур производства / А.П. Дугельский// ЭКО.- 2001.- №9.- С.120-134.

11 Еленева Ю.Я. Разработка и внедрение системы обеспечения конкурентоспособности в комплексе «предпринимательское дело» / Ю.Я. Еленева // Маркетинг в России и за рубежом. - 2001. - №8. - С.14-27.

12 Ефремов В.С. Стратегия бизнеса. Концепции и методы планирования/ В.С. Ефремов. - М.: Финпресс, 1998. - 192с.

13 Ковалев В.В. Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности/ В.В. Ковалев.- М.: Финансы и статистика, 2000.- 676с.

14 Кротков А.М. Конкурентоспособность предприятия: подходы к обеспечению, критерии, методы оценки/ А.М. Кротков, Ю.Я. Еленева // Маркетинг в России и за рубежом.- 2002. - №6. - С.47-49.

15 Круглов М.И. Стратегическое управление компанией: учебник для ВУЗов/ М.И. Круглов - М.: Русская деловая литература, 1998.- 337 с.

16 Курский В.А. Подход к планированию эволюционного развития предприятия в конкурентной среде / В.А. Курский // Финансы и кредит. 2002.- № 12.- С.29-32.

17 Курс экономики: учебник/ под ред. Б.А. Райзберга.- М.:Инфра-М, 2003.-716с.

18 Лиухто К. Влияние размера, возраста и отраслевой принадлежности предприятия на его эффективность/ К. Лиухто// Вопросы экономики.- 2003.- №1.- С.120-136.

19 Лунев В.Л. Тактика и стратегия управления фирмой/ В.Л. Лунев - М.: Финпресс, 1997. - 356 с.

20 Романов А.Н. Маркетинг: учебник/ А.Н. Романов, Ю.Ю. Корлюгов, С.А. Красильников и др. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1996.- 560 с.

21 Матанцев А.Н. Стратегия, тактика и практика маркетинга/ А.Н. Матанцев - М.:Юристъ, 2002.- 292 с.

22 Мильгром Д.А.Оценка конкурентоспособности экономических техноло-гий/ Д.А.Мильгром//Маркетинг в России и за рубежом.-2001.- №2.-с.44-57.

23 Мильберг Б.Е. Определение потребностей покупателей и достижение конкурентных преимуществ (взгляд из региона)/ Б.Е. Мильберг // Маркетинг в России и за рубежом.- 2003. - №6. - С.9-13.

24 Мишин Ю. Слагаемые конкурентоспособности: рекомендации по выработке стратегии развития производственных структур/ Ю. Мишин // Риск. - 2002. - №1. - с.41 - 45.

25 Моисева Н.К. Международный маркетинг: учебник/ Н.К. Моисеева.-- М.: Центр экономики и маркетинга, 1998.- 419 с.

26 Остапенко В. и др. Финансовое состояние предприятия: оценка, пути улучшения // Экономист.- 2002.- №7.- С.37-43.

27 Отварухина Н.С. Стратегическое планирование: методы и модели: учебное пособие/ Н.С. Отварухина, Т.В.Чернова, Т.Д. Маслова. - Хабаровск: РИЦ ХГАЭП, 2003.-128с.

28 Отварухина Н.С. Стратегия развития успеха в бизнесе: учебное пособие/ Н.С. Отварухина, Ю.А. Федорова, Т.В. Чернова, Т.Д. Маслова. - Хабаровск: РИЦ ХГАЭП, 2003.-104с.

29 Павлова Л.Н. Финансы предприятий: учебник/ Л.Н.Павлова.- М.: ЮНИТИ, 1998.- 846 с.

30 Павлова Н.Н. Маркетинговый подход к оценке конкурентоспособности товара / Н.Н. Павлова // Маркетинг в России и за рубежом.- 2004.- №1.- С.9-11.

31 Портер М. Международная конкуренция: пер. с англ./ под. ред. В.Д. Щетинина - М.: Международные отношения, 1993.- 895 с.

32 Попов С.А.Стратегическое управление/С.А.Попов.-М.:Инфра-М, 2001.-413с.

33 Рузавин. Г.И. Основы рыночной экономики/ Г.И. Рузавин. - М.: ЮНИТИ, 1996.- 467 с.

34 Стоянова Е.С. Финансовый менеджмент: теория и практика/ Е.С. Стоянова. - М.: Перспектива, 1996. - 612 с.

35 Сергеев И.В. Экономика предприятия: учебное пособие/ И.В. Сергеев. - М.: Финансы и статистика, 1997. - 516 с.

36 Удалов Ф.Е. Управленческие резервы роста эффективности на предприятиях / Ф.Е. Удалов // ЭКО.- 2000.- № 12.- С.138-144.

37 Уруков В. Правовая основа обеспечения конкурентоспособности промышленных предприятий/ В. Уруков // Хозяйство и право.- 2003.- №8. -с.86-91.

38 Уткин Э.А. Финансовый менеджмент: учебник для ВУЗов/ Э.А. Уткин.- М.: Зеркало, 1998.- 678 с.

39 Уткин Э.А. Управление фирмой/ Э.А.Уткин. - М.: Акалис, 2001.- 483 с.

40 Фатхутдинов Р.А. Конкурентоспособность: экономика, стратегия, управление/ Р.А. Фатхутдинов. -- М.: ИНФРА-М, 2000.

41 Фатхутдинов Р. Стратегический маркетинг: учебник/ Р.А. Фатхутдинов.- М.: ЗАО «Бизнес-школа «Интел-синтез», 2000.- 416 с.

42 Фасхиев Х.А. Как измерить конкурентоспособность/ Х.А. Фасхиев, Е.В. Попова // Маркетинг в России и за рубежом.- 2003. - №4. - С.23-26.

43 Феоктистова Е. М.Маркетинг: теория и практика/ Е. М. Феоктистова, И.Н. Красюк.- М.:Высшая школа, 1993.- 368 с.

44 Финансы: учебник для ВУЗов/ под ред. Дробозиной Л.А. - М.: Финансы, 1999.- 781 с.

45 Финансы: учебное пособие/ под ред. Ковалевой А.М. - М.: Финансы и статистика, 1998.- 645 с.

46 Финансы: учебник для ВУЗов/под ред. М.В. Романовского, О.В.Врублевской, Б.М. Сабанти. - М.:Юрайт, 2000.- 712 с.

47 Шеремет А.Д. Методика финансового анализа предприятия/ А.Д. Шеремет, Р.С. Сайфулин - М.:Инфра, 1996. - 480 с.

48 Экономика: учебник для ВУЗов/ под ред. Булатова А.С.- М.:БЕК, 1997.-816 с.

49 Экономика: учебник/под ред. А.С. Булатова. - М.: Экономистъ, 2004. - 896 с.

50 Экономика предприятия/под ред. Н.А.Сафронова.-М.:Юристъ, 1998. - 584

51 Экономическая стратегия фирмы: учебное пособие/ под ред. А.П. Градова.- Спб.:Специальная литература, 1999.- 413 с.

52 Юданов А.Ю. Конкуренция: теория и практика: учебное пособие/ А.Ю.Юданов. - М.:Гном-Пресс, 1998.- 206 с.

53 Юданов А.В. Теория конкуренции: прикладной аспект / А.В. Юданов // Мировая экономика и международные отношения. -1997.- №6.-с.12-17.

Размещено на Allbest.ru