Основные направления повышения конкурентоспособности (на примере ООО "РН-Востокнефтепродукт", г. Хабаровск)

Общая матрица влияния сильных и слабых сторон на возможности и опасности (таблица 14).

Матрица влияния строится на основе экспертного метода. Используется следующая шкала оценок:

-3 сильное негативное влияние +1 слабое позитивное влияние

-2 среднее негативное влияние +2 среднее позитивное влияние

-1 слабое негативное влияние +3 сильное позитивное влияние

0 отсутствие влияния

Таблица 14 - Совокупное воздействие сильных и слабых сторон ООО «РН-Востокнефтепродукт»

В соответствии с данными таблицы 14, тенденция развития предприятия стабильная, при использовании всех реальных возможностей и сильных сторон, предприятие имеет высокий потенциал для выхода на новые рынки.

2.3.2 Определение ключевых факторов успеха

1) КФУ, зависящие от технологии:

· ООО «РН-Востокнефтепродукт» внедрил и активно развивает собственную единую систему безналичных расчетов на АЗС. Данная система не имеет аналогов на Дальневосточном рынке. Это преимущество позволяет привлекать дополнительное количество клиентов.

2) КФУ, относящиеся к производству:

высокое качество продукции - реализация нефтепродуктов непосредственно с завода-изготовителя ОАО «НК «Роснефть»-Комсомольский нефтеперерабатывающий завод»;

по некоторым видам продукции себестоимость наиболее низкая в регионе;

выгодное месторасположение предприятия - головной офис находится в Хабаровске, филиалы расположены в различных районах Дальнего Востока - на Сахалине, в Приморье, в Благовещенске, в Биробиджане, в Комсомольске-на-Амуре;

предприятие располагает высококвалифицированными кадрами;

высокая производительность труда;

ООО «РН-Востокнефтепродукт» реализует продукцию широкого ассортимента;

данное предприятие использует при реализации нефтепродуктов новейшее оборудование и планомерно автоматизирует процессы учета и реализации нефтепродуктов.

3) КФУ, относящиеся к реализации продукции:

предприятие обладает широкой сетью филиалов во всех районах Дальнего Востока;

ООО «РН-Востокнефтепродукт» постоянно расширяет сеть АЗС розничной реализации нефтепродуктов, расположенных во всех районах Дальнего Востока;

предприятие обеспечивает стабильность поставок и высокое качество нефтепродуктов;

предприятие использует применение товарного кредита;

ценовая стратегия предполагает применение системы предоставления скидок постоянным и корпоративным клиентам и льгот, в зависимости от объемов реализации продукции;

для продвижения товаров ООО «РН-Востокнефтепродукт» широко использует средства массовой информации для доведения информации до потребителей.

4) Прочие КФУ:

предприятие для создания положительного образа использует благоприятную репутацию государственного предприятия ОАО НК «Роснефть».

ООО «РН-Востокнефтепродукт» обладает всеми необходимыми лицензиями и патентами;

квалификация сотрудников данного предприятия удовлетворяющая требованиям, что достигается высоким уровнем работы отдела кадров в части привлечения персонала.

2.3.3 Анализ финансово-хозяйственной деятельности ООО «РН-Востокнефтепродукт»

2.3.3.1 Анализ основных технико-экономических показателей предприятия

В таблице 15 рассчитаны основные технико-экономические показатели деятельности ООО «РН-Востокнефтепродукт». Главными источниками для расчета показателей являются: форма №1 «Бухгалтерский баланс» и форма № 2 «Отчет о прибылях и убытках» (Приложение Б).

По данным таблицы 16 проведем анализ изменения основных технико -экономических показателей деятельности предприятия.

Таблица 15 - Основные технико-экономические показатели за 2003-2004 гг.

В результате сравнительного анализа технико-экономических показателей получены следующие данные.

Среднегодовая стоимость основных производственных фондов в 2004 году, по сравнению с 2003 годом, увеличилась на 86 706 тыс.руб., что привело к снижению фондоотдачи на 44,3 рубля.

Себестоимость продукции в 2004 году возросла на 55,4%.

Выручка от продаж в 2004 году, по сравнению с 2003 годом, увеличилась на 3 405 374 руб. или на 62,5 %.

В 2004 году численность персонала, в результате образования пяти филиалов, возросла на 177%, расход на оплату труда увеличился на 215,8%, выработка на одного рабочего при этом снизилась на 58,6%.

Валовой доход увеличился на 211,9% по сравнению с 2003 годом.

На рисунке 14 приведена диаграмма изменения объема реализации продукции за 2003-2004гг.

Рисунок 14 -Объемы реализации продукции за 2003-2004 гг.

Затраты на один рубль выручки от основной деятельности в 2004 году снизились на 4,2%, что повлекло за собой увеличение прибыли и повышение рентабельности производства.

Чистая прибыль предприятия в 2004 году, по сравнению с 2003 годом, возросла на 115 448 тыс. руб., т.е. на 154,3%.

Таким образом, в ООО «РН-Востокнефтепродукт» наблюдается высокий темп роста объемов реализации продукции, что положительно характеризует существующую стратегию предприятия на постоянное увеличение роста продаж нефтепродуктов.

Для полного анализа успешности конкурентоспособности данного предприятия, необходимо оценить его финансово-хозяйственную деятельность.

2.3.3.2 Анализ и оценка имущества

Устойчивость финансового положения предприятия в значительной степени зависит от целесообразности и правильности вложения финансовых ресурсов в активы. Активы динамичны по своей природе. В процессе функционирования предприятия и величина активов, и их структура претерпевают постоянные изменения.

Актив баланса позволяет дать общую оценку имущества, находящегося в распоряжении предприятия, а также выделить в составе имущества оборотные (мобильные) и внеоборотные (иммобилизованные) средства. Имущество - это основные фонды, оборотные средства и другие ценности, стоимость которых отражена в балансе[16]. Данные аналитических расчётов приведены в таблице 16.

Таблица 16 - Изменение имущественного положения организации

На основе данных аналитической таблицы 16 можно сделать вывод, что общая стоимость имущества увеличилась за отчетный период на 614815 т.руб. вследствие увеличения стоимости внеоборотных активов на 318559 т.руб. и увеличения стоимости оборотных средств на 296256 т.руб. Увеличение стоимости имущества произошло на 214,8%, в основном, за счет прироста основных средств и незавершенного строительства. Это изменение свидетельствует о росте хозяйственной деятельности предприятия.

На рис.15 представлены диаграммы изменения структуры имущества на начало и конец отчетного периода.

Рисунок 15 - Изменение структуры имущества предприятия

Технические и экономические аспекты эффективности характеризуют развитие основных факторов производства и результативность их использования [13].

Таблица 17 - Показатели имущественного положения предприятия

2.3.3.3 Анализ финансовой устойчивости

Финансовая устойчивость - это определённое состояние счетов предприятия, гарантирующее его постоянную платежеспособность. Задачей анализа финансовой устойчивости является оценка величины и структуры активов и пассивов. Это необходимо, чтобы ответить на вопросы: насколько организация независима с финансовой точки зрения, растет или снижается уровень этой независимости и отвечает ли состояние его активов и пассивов задачам её финансово-хозяйственной деятельности.

В ходе производственно-хозяйственной деятельности на предприятии идет постоянное формирование (пополнение) запасов товарно-материальных ценностей. Для этого используются как собственные оборотные средства, так и заемные (долгосрочные и краткосрочные кредиты и займы) [17]. На практике применяют разные методики анализа финансовой устойчивости. Оценка финансовой устойчивости предприятия проводится с помощью достаточно большого количества относительных финансовых коэффициентов (табл. 18).

Таблица 18 - Показатели финансовой устойчивости предприятия

На основании данных таблицы 18 можно сделать вывод, что финансовая независимость предприятия невысока. Это подтверждается небольшими значениями коэффициента маневренности. К концу отчетного периода наблюдается еще большее снижение коэффициента маневренности собственного капитала, т.е. значительная часть собственных средств закреплена в ценностях иммобилизованного характера, которые являются менее ликвидными. При этом покрытие производственных запасов и пополнение оборотных активов за счет собственного капитала предприятия происходит не полностью - коэффициент ниже допустимого ограничения. Коэффициенты финансовой зависимости и соотношения заемных и собственных средств значительно выше нормируемых значений, это говорит о том, что предприятие сильно зависит от привлечения заемных средств. Коэффициент автономии далек от оптимального значения и составил на начало 2004 года 0,28, т.е. независимость Общества находится ниже уровня, необходимого для оптимального функционирования, т.к. доля собственных активов меньше половины всех активов, находящихся в распоряжении Общества. Это означает, что обязательства предприятия не могут быть покрыты его собственными средствами. Однако, к концу периода наблюдается его незначительный рост, что свидетельствует об увеличении финансовой независимости предприятия, снижении риска финансовых затруднений в будущие периоды. Такая тенденция, с точки зрения кредиторов, повышает гарантии погашения предприятием своих обязательств. Коэффициенты обеспеченности собственными средствами и имуществом производственного назначения находятся в пределах допустимого ограничения. Несмотря на увеличение имущественного потенциала предприятия, у него неустойчивое финансовое положение.

2.3.3.3.1 Анализ ликвидности и платежеспособности предприятия

Анализ ликвидности баланса проводится с помощью аналитической таблицы 19, по данным которой можно сделать вывод, что баланс предприятия соответствует не всем критериям абсолютной ликвидности. Предприятие полностью покрывает свои обязательства на начало и на конец года только по долгосрочным пассивам, т.к. они равны нулю. Наиболее срочные и постоянные пассивы не покрываются ни на начало, ни на конец года.

Таблица 19 - Анализ ликвидности баланса в 2004 году

Для качественной оценки платежеспособности и ликвидности предприятия кроме анализа ликвидности баланса необходим расчет коэффициентов ликвидности (таблица 20).

Цель расчета -- оценить соотношение имеющихся активов, как предназначенных для непосредственной реализации, так и задействованных в технологическом процессе, с целью их последующей реализации и возмещения вложенных средств и существующих обязательств, которые должны быть погашены предприятием в предстоящем периоде.

Таблица 20 - Анализ показателей платежеспособности предприятия

Таким образом, анализ коэффициентов ликвидности показывает, что предприятие находится в неустойчивом финансовом положении. Коэффициенты характеризуют низкую платежеспособность и ликвидность, оптимальному значению соответствует только коэффициент текущей ликвидности на начало года.

Следует обратить внимание на низкие коэффициенты быстрой и абсолютной ликвидности. Это указывает на большую дебиторскую задолженность и снижение платежеспособности предприятия.

2.3.3.4 Анализ деловой активности

Количественные критерии деловой активности определяются абсолютными и относительными показателями. Среди абсолютных показателей следует выделить объем реализации произведенной продукции (работ, услуг), прибыль, величину авансированного капитала (активы предприятия). Необходимо учитывать сравнительную динамику этих показателей (таблица 21).

Таблица 21 - Абсолютные показатели деловой активности предприятия за 2003-2004 гг.

Оптимальное соотношение TПр > TВ > TАК > 100%,

где TП -- темп изменения прибыли;

TВ -- темп изменения выручки от реализации продукции;

TАК -- темп изменения активов (имущества) предприятия.

Анализ показателей ООО «РН-Востокнефтепродукт» определяет их соответствие «золотому правилу экономики» - наблюдается высокий темп роста прибыли, выручки от реализации и стоимости имущества предприятия. Однако, темп роста стоимости имущества не должен превышать темп роста выручки от продаж.

Для расчета относительных показателей деловой активности применяются итоговые данные за отчетный период по выручке, прибыли и т.п. Но показатели баланса исчислены на начало и конец периода, т.е. имеют одномоментный характер. Это вносит некоторую неясность в интерпретацию данных расчета. Поэтому, при расчете коэффициентов применяются показатели, рассчитанные по усредненным значениям статей баланса.

Расчет относительных коэффициентов деловой активности приведен в таблице 22.

Таблица 22 - Расчет показателей деловой активности

Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности за 2004 год составил 17,3, в 2003 году он составлял 19,8. Снижение коэффициента оборачиваемости дебиторской задолженности означает увеличение объёма предоставляемого кредита. Средний срок оборота дебиторской задолженности в 2004 году составляет 21 день, в 2003 году срок оборота дебиторской задолженности составлял 19 дня. Увеличение на 2 дня.

Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности за 2004 год составил 17,6, в 2003 году он составлял 24,7. Снижение коэффициента оборачиваемости кредиторской задолженности означает рост покупок в кредит. Средний срок оборота кредиторской задолженности в 2004 году составляет 21 день, в 2003 году срок оборота кредиторской задолженности составлял 15 дней.

2.3.3.5 Анализ показателей прибыльности

Результативность использования экономического потенциала характеризуется показателями прибыльности (таблица 23).

Таблица 23 - Показатели прибыльности

Рентабельность основной деятельности позволяет определить величину чистой прибыли, которая остается после вычета из стоимости реализованной продукции, расходов на выплату налогов и процентов за кредит, покрытие операционных расходов. В 2004г. этот показатель вырос по сравнению с 2003г. на 1,9%, что является благоприятным фактором.

Рентабельность продукции составляет 3,0%, что выше показателя прошлого года на 1%. Это говорит о повышении эффективности реализация продукции, т.е. повышении дохода на 1 денежную единицу затрат.

Рентабельность совокупного капитала снизилась на 1%, т.е. эффективность использования всех активов, или доход полученный на 1 денежную единицу активов, снизился на 1%.

Рентабельность собственного капитала снизилась на 2,2%, т.е. эффективность использования собственного капитала, или доход на 1 денежную единицу собственных средств также снизился.

2.4 Конкурентные преимущества ООО «РН-Востокнефтепродукт»

Источники конкурентных преимуществ многообразны: производство продукции самого высокого качества, предоставление покупателям лучших услуг, достижение минимального, по сравнению с конкурентами, уровня издержек, выгодное географическое расположение, разработка изделия, которое выполняет определенные функции лучше конкурирующих аналогов, изготовление более надежной и долговечной продукции и предоставление покупателям товара большей ценности за те же деньги.

К преимуществам высокого порядка принято относить уникальную продукцию, уникальную технологию и специалистов; хорошую репутацию фирмы - особенно ценное преимущество. Рассматриваемое предприятие - ООО «РН-Востокнефтепродукт» - обладает целым рядом конкурентных преимуществ высокого порядка.

Несомненное конкурентное преимущество - это реализация нефтепродуктов высокого качества. Нефтепродукты, реализуемые ООО «РН-Востокнефтепродукт», вырабатываются ОАО «НК «Роснефть»-Комсомольский нефтеперерабатывающий завод». Это топливо имеет высокое качество, подтверждаемое сертификатами соответствия ГОСТам и ТУ и паспортами качества на каждый вид топлива. На потребительском рынке это топливо является востребованным, покупатели отдают преимущество нефтепродуктам ОАО «НК «Роснефть»-Комсомольский нефтеперерабатывающий завод» перед аналогичными видами топлива других производителей. Т.е., продукция, предлагаемая к реализации ООО «РН-Востокнефтепродукт», вполне конкурентоспособна на данном рынке в сравниваемом классе продуктов.