Управление целеполаганием и обеспечение финансовой устойчивости экономической организации (на примере страховых организаций Костромского региона)

Размещено на http://www.allbest.ru/

Управление целеполаганием и обеспечение финансовой устойчивости экономической организации (на примере страховых организаций Костромского региона)



Содержание

1. Методологические основы управления целеполаганием страховых организаций

2. Целеполагание в системе обеспечения финансовой устойчивости страховой организации

Заключение

Литература

1. Методологические основы управления целеполаганием страховых организаций

Основу коммерческой деятельности страховой организации составляет принятие рисков на страхование и управление ими. Этим определяется содержание страховой услуги, и именно эта специфика страхования оказывает наибольшее влияние на характер предпринимательской деятельности в страховании¹. Страхование является одним из важнейших видов экономической деятельности и имеет, помимо этого, ярко выраженный социальный характер.

Страхование является одним из важнейших аспектов экономического развития государства². Без преувеличения можно говорить о том, что развитость страхового рынка страны является показателем уровня развития самого государства, ведь роль страхования в социальной и экономической сферах трудно переоценить. Во всем мире страхование является мощным каналом для привлечения средств в экономику. На Западе средства страховых организаций составляют до 35-50 % всех инвестируемых денег .

К функциям страхования относят, прежде всего, защиту и предупреждение наступления страхового случая, распределение риска, диверсификацию рисков, стимулирование экономики посредством инвестирования собираемой страховой премии и обеспечение работой десятков тысяч людей. Кроме того, страхование помогает как обычным людям, так и руководителям организаций обрести уверенность в завтрашнем дне . Вместе с тем, страховой бизнес существенно отличается от всех других видов бизнеса. По сути, страховщик предлагает исключительный в своем роде товар - услугу с отложенным сроком исполнения, за которую платят значительные денежные средства, но, тем не менее, предпочитают ею никогда не воспользоваться.

В последние годы значительное количество исследований посвящено государственному регулированию страховой деятельности. Однако государственное регулирование охватывает только один аспект проблемы, необходимы иные методы управления, оценки и анализа развития страхования. Кроме того, усиление нестабильности и неопределенности в современном мире, глобализация как территориальная, так и в экономических и политических отношениях, заставляют искать новые способы организации деятельности страховых организаций, новые методы оценки этой деятельности, учитывающие происходящие изменения.

Страховой бизнес обладает рядом особенностей, которые отличают его от других видов бизнеса. Прежде всего, он имеет первостепенное значение для социально-экономического развития государства, так как, по сути, представляет механизмы защиты имущественных интересов государства, организаций и граждан. Данный механизм защиты действует следующим образом. Во-первых, страхование обеспечивает финансовую стабильность общества¹, принимая на себя риски и, таким образом, позволяя субъектам экономики заниматься хозяйственной деятельностью даже в случае серьезных материальных потерь. Кроме того, страхование является одним из наиболее действенных методов диверсификации риска, так как основано на принципе распределения убытка, понесенного одним субъектом, между некоторым множеством других, которые подвержены аналогичной (однородной) опасности. Следующей особенностью страхового бизнеса является его роль как механизма социальной защиты граждан, который может, как дополнять, так и заменять государственные программы.

Страхование также играет значительную роль на рынке инвестиций. Ежегодно страховые организации США и стран Западной Европы аккумулируют в виде взносов 7-19 % ВВП своих стран, которые инвестируются в различные финансовые инструменты и, таким образом, способствуют развитию финансового рынка государства¹.

Еще одной, немаловажной особенностью страхового бизнеса является наличие значительных отрицательных внешних эффектов в случае неплатежеспособности самих страховых организаций². Данный эффект возникает вследствие высокой значимости страхования как механизма социальной защиты и финансового стабилизатора деятельности экономических субъектов.

Кроме того, необходимо отметить сложность, а иногда и практическую невозможность точной оценки издержек в момент продажи страхового продукта. На наш взгляд, это объясняется, во-первых, наличием (как правило, значительного) временного лага между моментом уплаты премии и исполнением страховых обязательств и, во-вторых, спецификой расчета страховых премий.

Полагаем, что важнейшими характеристиками современного страхового рынка, как в России, так и за рубежом, являются многообразие страховых продуктов и постоянно возрастающая численность страховых организаций. Так, например, только на территории г. Костромы в настоящее время насчитывается 62 страховые организации. Потребности страхователей становятся все более индивидуальными. Задачи страхового рынка сводятся уже не к предложению стандартных услуг, а к поиску новых решений, ориентированных на удовлетворение индивидуальных потребностей³.

Кроме того, в последнее годы в мире резко увеличилось количество техногенных катастроф, аварий и стихийных бедствий. Непрерывное изменение самой среды жизнедеятельности человека объективно вызывает все большее разнообразие неблагоприятных факторов - природных сил стихийного характера, а также несчастных случаев. Результаты исследования, проведенного мюнхенским перестраховочным обществом, показали, что имущественный ущерб вследствие природных катастроф очень возрос, в особенности за последнее столетие¹. Если 40 лет назад ущерб от природных катастроф составил в современном выражении около 38 млрд. долларов, то за последнее десятилетие он возрос до 535 млрд. долларов². В качестве основных причин приводятся рост населения, плотность заселения отдельных районов (мегаполисы), а также растущая роль технических факторов. Кроме того, увеличивающаяся в процессе глобализации открытость стран и регионов, исчезновение значительного количества торговых, инвестиционных и других барьеров и границ приводят к интеграции, как секторов рынка, так и отдельных организаций. Результатом этих процессов становится увеличение конкуренции на рынке страхования, потребность в разработке новых и модификации уже существующих страховых продуктов, необходимость приспосабливаться к новым условиям функционирования.

Полагаем, что вышеперечисленные особенности страхового бизнеса позволяют отнести его к сложным системам. Для этого определим, что же представляет собой сложная система.

В энциклопедии кибернетики приводится следующее определение сложных систем: "Сложные системы - собирательное название систем, состоящих из большого числа взаимосвязанных элементов (...), которые нельзя описать корректно математически (...), для изучения которых необходимо было бы решать задачи с непомерно большим объемом вычислений". Однако, для практических целей необходимо определение, более четко характеризующее основные свойства таких систем.

В общем случае под сложной понимается система, обладающая следующими свойствами: уникальность (каждая система этого класса не имеет полных аналогов поведения); слабопредсказуемость (никакое подробное знание морфологии и функций элементов (подсистем) не позволяет определить функции всей системы; никакое подробное и точное значение поведения системы на интервале (-Т,0) не позволяет точно предсказать ее поведение на интервале (0, Т)¹).

На наш взгляд, оба свойства в полной мере присущи страховому бизнесу. Действительно, рынок страхования является уникальным, являясь одновременно механизмом социальной защиты и диверсификации риска, гарантом финансовой стабильности, стимулируя инвестиционную активность и экономическое развитие государства.

Поведение сложной системы представляет собой развернутую во времени последовательность ее реакций на внешнее воздействие и отличается следующими особенностями:

Контринтуитивностью - поведение системы противоречит интуиции человека.

Нечувствительностью к изменениям параметров.

Высокой чувствительностью к изменению лишь небольшого числа определенных параметров и к некоторым изменениям структуры системы.

Сопротивлением большинству управляющих воздействий, что является следствием контринтуитивности и нечувствительности к изменению параметров.

Противодействием и компенсацией прикладываемых из вне усилий путем снижения темпа соответствующего действия, генерируемого внутри системы.

Для нее часто долгосрочная реакция на изменение в системе оказывается противоположной краткосрочному эффекту .

Считаем, что страховой бизнес является слабопредсказуемой системой по следующим причинам. Во-первых, многочисленные отрицательные эффекты, возникающие в случае неплатежеспособности страховых организаций, невозможно предсказать заранее. Например, неспособность страховщика возместить убытки организации может в ряде случаев привести к банкротству последней. Это, в свою очередь, означает потерю работы для сотрудников организации, потерю клиента - для поставщиков, потерю налоговых поступлений - для государства. Кроме того, непредсказуемое влияние как известных, так и неизвестных (новых) факторов приводит к тому, что существующие методы оценки размера страховых выплат, дохода от инвестиционной деятельности несовершенны и не дают точного прогноза.

Кроме того, значительная сложность оценки издержек в момент продажи страхового продукта и непрозрачность страховых издержек еще больше уменьшают возможность какого-либо прогнозирования, если оно основано, не на специально создаваемых методиках и моделях, а на личном опыте и интуиции¹. Это означает, что страховой бизнес обладает свойством контринтуитивности, т.е. его поведение зачастую противоречит интуиции человека.

Значительное число влияющих факторов, а также большое количество участников рынка страхования приводят к тому, что изменения единичных параметров практически никак не влияют на показательные характеристики страхового бизнеса. В теории сложных систем такое свойство называется нечувствительностью к изменению ряда параметров².

Страховые организации, как субъекты страховой предпринимательской деятельности, в полной мере в своем развитии опираются на теории организации³. Считаем, что основные положения теории организации должны быть адаптированы к специфике страховой деятельности при формировании организационной структуры и выбора стратегии страховщиков.

В настоящее время российский страховой рынок переживает один из самых сложных этапов своего развития (слияния и поглощения), необходимость повышения капитализации, ужесточение страхового законодательства, снятие ряда ограничений для иностранных страховщиков, начало масштабного проведения обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств - все это уже привело к резкому ужесточению конкурентной борьбы¹.

Динамичное развитие большинства российских страховщиков невозможно в первую очередь из-за неэффективного механизма управления, сформированного по устаревшему образцу административно-командной социалистической системы хозяйствования, для которого характерно:

Линейно-функциональная структура управления.

Низкий уровень экономической грамотности административно-управленческого персонала.

Низкий профессиональный уровень среднего персонала.

Кризисный стиль управления (достижение и сохранение сиюминутной выгоды, а не обеспечение долгосрочных перспектив развития).

Отсутствие стратегической цели (миссии) организации.

Отсутствие стратегического и тактического маркетинга.

Отсутствие четко сформулированной страховой (андеррайтинговой) и тарифной политики.

Недостаточное внимание к информационным технологиям и их недофинансирование.

9. Отсутствие кадровой политики по развитию и мотивации персонала. На современном этапе большинство российских страховых организаций осуществляет декларируемый "выход на рынок публичного страхования" без соответствующего маркетингового плана или основываясь на "интуитивном" маркетинге. Однако практика показывает, что без наличия четко сформулированного стратегического плана организация не может добиться конкретных результатов и занять определенную нишу на страховом рынке, что, в конечном итоге, приводит к хаотичному развитию страхового рынка в целом. Сегодня руководство многих российских страховых организаций уже осознало необходимость не только реагировать на уже произошедшие изменения ситуации в области реализации страховых продуктов (как положительные, так и отрицательные), но и предвосхищать и упреждающе воздействовать на них. Приходит также понимание того, что эта часть маркетинговой работы возможна только на основе проверенных методик, причем в виде последовательной реализации трех взаимосвязанных этапов:

- аналитическая работа (предварительные исследования, получение информации, нужной в данной ситуации, и ее анализ);

- прогнозирование главных параметров реализации страховых продуктов на основе анализа текущей ситуации (оценка потенциала рынка, параметров спроса и т. п.);

- планирование (то есть выбор подходящей рыночной стратегии, планирование маркетинговых мероприятий и их бюджета и т. п.)¹.

Стратегическое планирование - это одна из функций управления, которая представляет собой процесс выбора целей организации и путей их достижения. Стратегическое планирование страховщика - разработка текущих и перспективных планов и их своевременное выполнение с учетом анализа затрат материальных и человеческих ресурсов³. Планирование в страховании включает необходимые действия по разработке и усовершенствованию страховых продуктов и привлечению к нему потребителей, которые бы их покупали .

На наш взгляд, стратегическое планирование деятельности страховой организации необходимо для достижения следующих целей:

- повышение контролируемой доли рынка;

предвидение требований потребителя;

разработка высококачественных страховых продуктов, востребованных рынком;

установление уровня тарифных ставок с учетом условий конкуренции;

поддержание репутации страховщика у страхователей.

Одной из главных задач планирования деятельности страховой организации является установление максимально возможной планомерности и пропорциональности в деятельности страховщика, исходя из его стратегических целей. Задачи планирования определяются каждой страховой организацией самостоятельно¹.

Эффективное планирование деятельности страховщика предполагает необходимость соблюдения следующих основных принципов:

Оно должно обладать необходимой гибкостью и адаптивностью , т.е. своевременно реагировать на изменения внешней среды страховой организации.

Планированием должны заниматься, прежде всего, те, кто будет затем претворять в жизнь разработанные планы³.

Уровень компетенции в планировании должен соответствовать уровню компетенции в отношении распоряжения финансовыми и иными ресурсами страховой организации⁴.

Процесс стратегического планирования осуществляется совместно руководством организации и сотрудниками маркетинговых служб. Прежде всего, стратегия большей частью формулируется и разрабатывается высшим руководством, но ее реализация предусматривает участие всех уровней управления. Стратегический план должен обосновываться обширными исследованиями и фактическими данными. Стратегический план придает организации определенность, индивидуальность, что позволяет ей привлекать специалистов определенной квалификации¹. Этот план открывает перспективу для организации, направляет деятельность ее сотрудников, привлекает новых работников и помогает продвигать страховые услуги. Наконец, стратегический план должен не только оставаться целостным в течение длительных периодов времени, но и быть достаточно гибким, чтобы при необходимости можно было осуществить его модификацию и переориентацию. Общий стратегический план следует рассматривать как программу, которая направляет деятельность организации в течение продолжительного периода времени².

Итак, стратегия страховой организации - это генеральная программа действий страховщика. Стратегия формирует главные цели и основные пути их достижения таким образом, что страховая организация получает единое направление действий. В зависимости от выбранной стратегии зависит степень успеха страховой организации (см., рис. 11). Стратегия представляет собой детальный всесторонний комплексный план. Он должен разрабатываться, скорее с точки зрения перспективы всей организации, а не конкретного индивида.

Заметим, что стратегическое планирование само по себе не гарантирует успеха, и организация, создающая стратегические планы, может потерпеть неудачу из-за ошибок в организации, мотивации и контроле. Тем не менее, формальное планирование может создать ряд существенных благоприятных факторов для организации деятельности страховщика. Знание того, что организация хочет достичь, помогает уточнить наиболее подходящие пути действия. Принимая обоснованные и систематизированные плановые решения, руководство снижает риск принятия неправильного решения из-за ошибочной или недостоверной информации.

Сам процесс стратегического планирования проходит несколько этапов, представленных на схеме (см. Приложение 10)¹ из которой видно, что процесс стратегического планирования имеет непрерывный, циклический характер. Некоторые руководители российских страховых организаций не считают необходимым реализовывать все этапы стратегического планирования, тем самым минимизируя расходы по созданию стратегического плана, в связи с чем стратегический план организации получается неполным, а в конечном итоге приводит к тому, что организация в целом не реализовывает поставленные в ходе планирования цели.

Формирование стратегии страховой организации в целом приобретает все большее значение в последнее время. Это касается приоритетности решаемых проблем, определения структуры организации, обоснованности капиталовложений, координации и интеграции стратегий².

Перед страховщиком могут стоять четыре основные стратегические альтернативы: ограниченный рост, сокращение, рост и сочетание этих стратегий. Для современного российского страхового рынка в основном характерна стратегия ограниченного роста, которой придерживается большинство страховщиков в развитых странах. Иногда руководители выбирают сочетание стратегий.

Стратегическое планирование приобретает смысл тогда, когда оно реализуется. После выбора основополагающей общей стратегии ее необходимо реализовать, объединив с другими организационными функциями. Важным механизмом увязки стратегии является разработка планов и ориентиров: тактики, политики, процедур и правил.

Тактика представляет собой конкретные краткосрочные стратегии. Политика представляет общие ориентиры для действий и принятия решений. Процедуры предписывают действия, которые должны быть предприняты в конкретной ситуации. Правила точно указывают, что следует делать в конкретной ситуации¹.

В настоящее время руководители российских страховых организаций вынуждены принимать решения в условиях неопределенности последствий таких решений. Все организации работают в зоне повышенного риска, т.к. нет достаточного знания о поведении потребителей, позиции конкурентов, о правильном выборе партнеров, нет надежных источников получения коммерческой и иной информации. Таким образом, стратегическое управление деятельностью организации просто необходимы российским страховщикам в настоящее время.

Несмотря на все вышесказанное, некоторые, даже крупные, страховые организации, предпочитают, не затрачивая большого труда и финансовых вложений на формальное планирование, добиться конкретных результатов. Более того, со стороны некоторых руководителей страховых организаций существует непонимание, что формальное планирование может создать ряд важных и часто существенных благоприятных факторов повышения конкурентоспособности организации на рынке.

В конечном итоге, стратегическое планирование играет решающую роль, как для страховщиков, так и для организаций других отраслей. Оно позволяет организации если не избежать последствий кризисов в экономике, то, во всяком случае, снизить их воздействие на организацию.

В настоящее время, когда неопределенность внешней среды достаточно велика, в условиях глобального финансового и экономического кризиса многим российским и иностранным организациям, работающим на российском рынке, очень трудно создавать свои позиции или укреплять свое положение на рынке. Поэтому важным решением при стратегическом планировании организации является проектирование миссии. К сожалению, большинство существующих организаций не только не имеют своей миссии, но и даже не знают, что она под собой подразумевает.

Вторым этапом процесса планирования является определение стратегических целей организации . Это очень важный этап планирования, так как достижению этих целей будет подчинена вся последующая деятельность организации. Цель - конкретное состояние отдельных характеристик организации, достижение которых является для нее желательным и на достижение которых направлена ее деятельность. Миссия организации, с одной стороны, дает возможность установить, какие цели необходимо поставить, чтобы деятельность организации соответствовала его миссии, а с другой - она устраняет часть возможных целей³.

Так, например, основная цель общества с ограниченной ответственностью "Страховая компания "ОРАНТА" по Уставу - удовлетворение общественных потребностей посредством осуществления предпринимательской деятельности, защита имущественных интересов физических и юридических лиц, извлечение прибыли, расширение рынка услуг.

Филиал ООО "СК "Оранта" - "Оранта - Кострома" создается для решения вопросов социальной и экономической защищенности физических и юридических лиц в Российской Федерации и за ее пределами на основе использования возможностей и ресурсов, присущих сфере страхования, применения страховых и финансовых механизмов защиты граждан и хозяйствующих субъектов, использования всех видов страхования и перестрахования в интересах Клиентов Филиала, а также для осуществления мероприятий в своем регионе, вытекающих из уставных целей Общества.

Установление целей переводит стратегическое видение и направление развития страховщика в конкретные задачи, связанные с результатами деятельности организации. Цели являются обязательством управленческого аппарата добиться определенных результатов в установленное время.

В зависимости от различных факторов, цели у страховой организации могут быть²:

1. Рыночными или внешними (объем продаж в натуральном и в стоимостном выражении; число клиентов; доля рынка и др.).

2. Внутренними, которые являются следствием рыночных. Они включают в себя все, что необходимо для достижения рыночных целей (за исключением организационных ресурсов) (разработать необходимое количество новых страховых продуктов; внедрить корпоративную информационную систему; увеличить число точек продаж и филиалов и т.д.).

3. Организационными - все, что касается управления, структуры и персонала организации (увеличить штат андеррайтеров; создать агентскую школу и т.д.).

4. Финансовыми (валовой объем продаж; величина издержек; валовая и чистая прибыль; рентабельность страховых операций и т.п.).

Совокупность целей страховой организации имеет иерархическую структуру, представляющую собой декомпозицию целей более высокого уровня в цели более низкого уровня. Цели более высокого уровня всегда носят более широкий характер и имеют более долгосрочный интервал достижения. Цели более низкого уровня выступают своего рода средствами для достижения целей более высокого уровня³.

Для определения правильности формулировки стратегических целей, необходимо использовать простое правило - SMART-принцип, согласно которому цели должны быть:

Конкретными (Specific).

Измеримыми (Measurable).

- Согласованными (Agreeable, Accordant):

а) с миссией организации;

б) между собой;

в) с теми, кому предстоит их выполнять.

Достижимыми (Realistic).

Определенными во времени (Time bounded)¹.

Полагаем, что процесс установления целей страховой организации предполагает прохождение четырех фаз:

Выявление и анализ тех тенденций, которые наблюдаются во внешней среде страховой организации².

Установление целей для страховой организации в целом . Одним из этапов постановки цели организации и, следовательно, выбора ее стратегии является изучение среды организации. Ряд исследователей по стратегическому управлению, предлагает проводить анализ сначала внешней среды, затем внутренней в два этапа⁴. Мы считаем, что порядок анализа большого принципиального значения не имеет. Все равно придется одновременно идти итерационным путем: анализ ряда сторон внутренней среды вызывает необходимость обращения к внешней, а, изучив некоторые аспекты внешней среды, надо обратиться к внутренней и так далее. В результате анализа внутренней среды выводится оценка стратегического потенциала в рамках поставленной цели: насколько по количеству и качеству ресурсов, состоянию функций и проектов организация отвечает целевым требованиям. Анализ внешней среды организации, выполненный относительно цели и круга продуктовых бизнес - процессов, позволяет оценить стратегические условия, создаваемые внешней средой, оценить возможности и угрозы.

3. Построение иерархии целей¹. Определение таких целей для всех уровней страховой организации, достижение которых будет приводить к достижению отдельными подразделениями общеорганизационных целей, предполагает построение "дерева целей", в котором фиксируется четкая зависимость "цель-средство".

После установления своей миссии и целей маркетинговое подразделение страховой организации начинает диагностический этап процесса стратегического планирования. На этом пути первым шагом является исследование внешней среды:

оценка изменений, воздействующих на различные аспекты текущей стратегии;

определение факторов, представляющих угрозу для текущей стратегии страховой организации; контроль и анализ деятельности конкурентов;

определение факторов, предоставляющих больше возможностей для достижения целей путем корректировки планов².

Считаем, что анализ внешней среды помогает контролировать внешние, по отношению к организации, факторы, а также получить важные результаты (время для разработки системы раннего предупреждения на случай возможных угроз, время для прогнозирования возможностей, время для составления плана на случай непредвиденных обстоятельств и время на разработку стратегий). Для этого необходимо выяснить, где находится организация, где она должна находиться в будущем и что для этого должно сделать руководство³.

Практика деятельности филиала ООО "СК "Оранта" - "Оранта -Кострома" позволяет сделать вывод от том, что угрозы и возможности, с которыми сталкивается страховая организация, можно разделить на несколько областей:

Экономические факторы. Некоторые факторы в экономической окружающей среде должны постоянно диагностироваться и оцениваться, т.к. состояние экономики влияет на цели организации. Это темпы инфляции, уровни занятости и т.д.

Политические факторы. К таким факторам относятся смена правительства, выборы в органы законодательной и исполнительной власти, как России, так и субъектов Федерации.

Рыночные факторы. Рыночная среда представляет собой постоянную опасность для организации. К факторам, воздействующим на успехи и провалы организации, относятся распределение доходов (населения, уровень конкуренции в отрасли, изменяющиеся демографические условия, легкость проникновения на рынок).

Методологические факторы. Анализ методологии работы страховой отрасли может, по меньшей мере, учитывать изменения в технологии разработки страховых продуктов и технологии их продаж или новшества в маркетинговых подходах.

Факторы конкуренции. Любая организация должна исследовать действия своих конкурентов: анализ будущих целей и оценка текущей стратегии конкурентов, обзор предпосылок в отношении конкурентов и страховой отрасли, углубленное изучение сильных и слабых сторон конкурентов (SWOT-анализ).

Факторы социального поведения. Эти факторы включают меняющиеся отношения, ожидания и нравы общества (роль предпринимательства, роль женщин в обществе, движение в защиту интересов потребителей и т.д.).

Таким образом, анализ внешней среды позволяет страховой организации создать перечень опасностей и возможностей, с которыми она сталкивается в этой среде. Для успешного же планирования руководство должно иметь полное представление не только о существенных внешних проблемах, но и о внутренних потенциальных возможностях и недостатках организации.

Большинство исследователей полагают, что функциональные области внутренней среды организаций, независимо от сферы их экономической деятельности, являются одинаковыми. При этом принято выделять следующие функции:

1) производственная - процесс изготовления товара (услуги), планирование запасов, формирование издержек производства и т.д.;

2) финансовая - статистический и бухгалтерский учет, управление финансовыми потоками, оценка экономических результатов деятельности организации (например, рентабельность);

кадровая - организация людских ресурсов и управление персоналом;

НИОКР - перспективные исследования;

сбытовая - доставка товаров и услуг потребителям;

логистика - обеспечение производственных систем всеми ресурсами, кроме людских;

продвижение товара на рынок - реклама продукции, стимулирование сбыта (маркетинг);

информационная - создание системы сбора и обработки внешней и внутренней информации, обмен информацией внутри организации;

планирование - развитие внутренней и внешней среды организации, формулирование стратегий, разработка текущих и стратегических планов развития;

10) контроль - оценка текущего положения организации и эффективность действующей стратегии, осуществление текущего и стратегического контроля и т.д.

В исследовании, проведенном профессором Р.Т. Юлдашевым¹, установлено, что основными функциями страховой организации являются: 1) андеррайтинг; 2) осуществление страховых выплат; 3) бухгалтерское обеспечение; 4) актуарное обеспечение; 5) юридическое обеспечение. При этом (1) и (2) функции являются основными, тогда как (3) - (5) обеспечивают производственную функцию страховой организации. Кроме них, им же выделена маркетинговая функция, причем одной из ее составляющих, по мнению профессора Р.Т. Юлдашева, является сбытовая функция по продаже страховых услуг, функция установления цены на страховую услугу, решение об оплате труда страховых агентов, продающих страховые услуги; финансовая функция, обеспечивающая формирование и управление финансовыми ресурсами страховой организации; кадровая функция, обеспечивающая управление людскими ресурсами в страховой организации, причем кадровая политика в отношении страховых агентов, обеспечивающих сбыт страховых услуг, не рассматривается.

В исследовании Н.П. Никоненко отмечалось, что основными функциями страховщика являются: создание страховых услуг, их продажа, оценка риска, подготовка договоров страхования и их сопровождение, урегулирование убытков и т.д., одновременно были выделены обеспечивающие и обслуживающие подразделения (бухгалтерия, финансовая служба, планово-экономическая служба, функция программирования, сетевое обслуживание и техническая поддержка).

На наш взгляд, одним из наиболее эффективных методов выявления сильных и слабых сторон страховой организации является GAP-анализ - общая концепция аналитического подхода стратегического маркетинга. GAP-анализ - аналитическая процедура рассмотрения рыночных "разрывов"³. Существует несколько видов "разрывов", которые являются предметом GAP-анализа. Анализ деятельности страховых организаций показывает, что они связаны с:

1. Результатами реализации бизнес - стратегий.

2.Сегментами рынка (анализ разрывов между потребностями и предложением).

Страховыми продуктами (потребностями страхователей).

Имиджем организации или ее продуктов.

Маркетинговой активностью организации.

б.Маркетинговой конкуренцией (конкуренцией в маркетинговой деятельности).

Этот вид GAP-анализа напрямую связан со стратегическими областями -конкурентным преимуществом и конкурентными возможностями¹. Одна из процедур при анализе конкурентных преимуществ - GAP-анализ, основанный на анализе разрыва между затратами на воплощение и раскрутку потребительских качеств и значимостью этих качеств как мотиваторов. Выбирается достаточное количество значимых мотиваторов покупки, использования или обладания продуктом, которые, по сути, являются мотиваторами выбора между брендами. Эти мотиваторы исследуются на предмет степени важности при покупке и степени принадлежности их к исследуемым брендам.

Кроме того, объектами GAP-анализа выступают: финансовое положение страховщика, его отношения и степень воздействия на инфраструктуру страхового рынка и др.

Полагаем, что GAP-анализ необходимо проводить в следующей последовательности:

Выбирать ключевые факторы успеха (мотиваторы).

Проводить GAP-анализ текущей и желаемой позиции.

3. Определять возможные действия для ликвидации разрыва.

Таким образом, GAP-анализ позволяет определить сильные и слабые стороны страховщика по отношению, как к конкурентам, так и к идеальному состоянию организации и наметить пути устранения рыночных "разрывов".

В сегодняшней ситуации растущей неопределенности и нестабильности процессы управления страховыми организациями, освоения новых страховых рынков, разработки и внедрения новых страховых продуктов приобретают, с одной стороны, все большую важность, с другой - сложность. Страховые выплаты (количество страховых случаев, вероятность наступления страховых случаев) все труднее поддаются прогнозированию ввиду, с одной стороны, невозможности учета всех влияющих на них факторов, а с другой - отсутствием количественной информации по многим факторам. В результате обычные методы оценки уже не отвечают потребностям страховщика, и возникает проблема поиска новых, более удовлетворяющих современным условиям, методов моделирования деятельности страхового рынка.

К числу основных особенностей страхования¹, которые обуславливают необходимость поиска эффективных методов управления страховым бизнесом, можно отнести:

социальный характер страховой деятельности;

сложность, а зачастую и невозможность, точной оценки издержек в момент продажи страхового продукта и непрозрачность страховых издержек;

- наличие значительных отрицательных внешних эффектов в случае неплатежеспособности страховых организаций;

многочисленность и разнообразие страховых продуктов;

постоянное увеличение числа страховщиков;

усиление неопределенности и нестабильности в окружающем мире.

На наш взгляд, трудность моделирования сложных систем заключается, во-первых, в том, что при моделировании приходится учитывать значительное количество взаимосвязанных между собой факторов, оценивать которые не всегда представляется легкой задачей, и, во-вторых, в том, что наличие данных о прошлом поведении системы в большинстве случаев не позволяет спрогнозировать ее будущее поведение.

Согласно определению моделированием называется исследование каких-либо реально существующих предметов и явлений, а также создаваемых объектов путем построения и изучения их моделей¹.

Мы выяснили, что страховой бизнес можно отнести к сложным системам. Как отмечалось выше, сложные системы отличаются высокой чувствительностью к изменению лишь небольшого числа факторов, и они, как правило, не очевидны . Процесс моделирования позволяет выявить такие факторы, и, если будет найдена возможность управления ими, то их можно будет отнести к числу наиболее эффективных управляющих факторов. Выбор наиболее эффективных управляющих факторов может существенно сокращать ресурсы, необходимые при проведении соответствующих мероприятий в реальной ситуации для достижения поставленной цели³. К основным видам моделирования, применяемым к сложным системам, относятся: экономическое моделирование, математическое программирование, имитационное и когнитивное моделирование.

Экономические модели - это микро- или макроэкономические регрессионные модели, основывающиеся на анализе временных рядов⁴.

Полагаем, что к преимуществам эконометрических моделей можно отнести следующие:

возможность учета взаимовлияния различных факторов;

возможность учета воздействия внешних экономических и неэкономических факторов;

- получение взаимосбалансированных многовариантных прогнозов по большому количеству показателей.

На наш взгляд, одним из наиболее существенных недостатков экономических моделей является то, что в них, как правило, используются только те показатели, по которым имеется статистическая информация в ретроспективном периоде. Кроме того, экономические модели не способствуют повышению точности прогнозирования поворотных точек развития. Они более пригодны для экстраполяции сложившихся тенденций развития, чем для распознавания изменений в них.

Математическое программирование - представляет собой метод решения оптимизационных проблем с помощью максимизации или минимизации математически заданной функции на множестве, описываемом набором ограничений, представленных в форме уравнений и/или неравенств¹. Математическое программирование широко используется в планировании деятельности организаций и отраслей. Однако применение этого метода предполагает полную определенность в оценке ситуации, что в реальности достигается редко². Кроме того, математическое программирование не позволяет оценивать будущее изменение ситуации, а, как правило, именно прогнозирование бдущего развития является ключевым фактором в оценке страхового бизнеса³.

Под имитационной моделью обычно понимается комплекс программ для ЭВМ, описывающий функционирование отдельных блоков систем и правил взаимодействия между ними. Использование случайных величин делает необходимым многократное проведение экспериментов с имитационной системой (на ЭВМ) и последующий статистический анализ полученных результатов⁴.

Согласимся с К.А. Багриновким и В.М. Матюшковым, что достоинствами имитационного моделирования являются:

- сравнительно легкое привнесение в модель фактора неопределенности, случайного характера многих переменных;

- сравнительно легкое отражение динамики процессов, временных параметров, сроков, запаздываний;

- возможность применения более адекватных реально функционирующим объектам моделей и экспериментирования с моделями при различных допущениях¹.

Однако считаем, что описание таких неформализованных характеристик и представляет основную трудность при построении имитационных моделей. Вследствие этого разработка и построение имитационных моделей, как правило, влекут за собой весьма большие затраты труда и времени, так как каждая имитационная модель по своей сути является уникальной.

К числу новейших методов моделирования сложных систем относится так называемое когнитивное моделирование, имеющее следующую специфику. Когнитивная модель обладает перечисленными выше достоинствами имитационной модели, при этом времени и труда на ее разработку тратится значительно меньше . Объясняется это тем, что в имитационную модель вводятся сложные функциональные зависимости, в когнитивной же модели все функциональные зависимости - линейные и задаются по типовому принципу. Кроме того, всем показателям когнитивной модели (факторам) даются не количественные, а качественные оценки. Более того, как правило, рассматриваются не значения, а тенденции изменения факторов .

Первым этапом создания когнитивной модели является когнитивный анализ⁴, который представляет собой последовательную причинно-следственную структуризацию информации о происходящих в исследуемой системе процессах в соответствии со следующей схемой:

- выявление материальных (товары, деньги, ресурсы и т.п.) и нематериальных (информационные взаимодействия) потоков, определяющих функционирование системы;

определение для каждого выделенного потока подмножества факторов, описывающего движение данного потока. Объединение подмножеств факторов представляет собой множество факторов, в терминах которых описываются происходящие в системе процессы;

определение взаимосвязей между факторами. Влияние фактора на фактор может быть либо положительным (усиливающим), либо отрицательным (тормозящим), либо переменного знака в зависимости от возможных дополнительных условий¹.

Взаимовлияния факторов отображаются с помощью, так называемой когнитивной карты, являющейся по существу моделью исследуемой системы в виде знакового или взвешенного орграфа. На рисунке 12 представлен пример когнитивной карты, отражающей взаимосвязь факторов, определяющих спрос на продукт страхования жизни.

Нередко знаковый орграф является наиболее детализированной моделью сложной системы, которую удается создать. Это обуславливается тем, что многие переменные, возникающие при исследовании социальных проблем, трудно или невозможно измерить. Однако даже при помощи такой упрощенной модели можно получать некоторые строгие выводы¹. Покажем это на примере. Допустим, что орграф представляет собой модель знаковых воздействий в секторе имущественного страхования и показатель доли иностранных страховщиков в данном сегменте рынка входит в подсистему, усиливающую отклонение. Это означает, что начальный рост доли иностранных страховщиков усиливается, вызывая дальнейший рост данного фактора в секторе имущественного страхования. Тогда для увеличения доли рынка российских страховых организаций необходимо превратить указанный контур в контур, противодействующий отклонению, изменяя знаки ряда дуг. Таким образом, модель в виде знакового орграфа позволяет проводить структурный анализ сложной системы.

Основные задачи, решаемые в рамках когнитивного моделирования, - это задача прогнозирования и задача выбора альтернативных стратегий развития системы².

1. Задача прогнозирования. Решение данной задачи позволяет оценить, как будет развиваться система при заданных начальных тенденциях и при существующей структуре (саморазвитие процессов в модели), к чему в будущем приведет опосредованное влияние факторов друг на друга, передаваемое через цепочки соответствующих факторов. Результаты такого моделирования отвечают на вопрос: что может произойти при условии сохранения существующих тенденций в системе³. Например, решение данной задачи дает возможность оценки введения, как новых страховых проектов, так и внедрения нового страхового продукта, изменения страховой политики организации и т.д.

2. Задача выбора альтернативных стратегий. Задача выбора альтернативных стратегий решается в два этапа. На первом этапе анализируется саморазвитие процессов в модели (без подачи управляющих воздействий) из заданного начального состояния. Результаты моделирования на данном этапе сравниваются со значениями целевых факторов¹. Полагаем, что данный этап необходим, поскольку структура системы и начальные тенденции изменения факторов могут оказаться таковыми, что при сохранении существующих тенденций состояния системы будет смещаться "в сторону цели", т.е. текущие тенденции изменения целевых факторов будут приближаться к желательным тенденциям. В противном случае, необходима реализация второго этапа - выбора совокупности управляющих воздействий, обеспечивающих целенаправленное развитие процессов в модели.

Использование в когнитивном моделировании линейных функциональных зависимостей между базисными факторами и оперирование качественными категориями позволяет значительно сократить временные и трудовые затраты при разработке модели. Однако практическое использование указанного метода позволяет выявить его существенные недостатки:

модель становится менее адекватной реальной системе;

полученные результаты не обладают высокой степенью точности .

Для оценки и анализа развития страхового бизнеса предлагаем использовать метод когнитивного моделирования, поскольку он позволяет определить перспективные направления в развитии страховых организаций и даже страховых рынков в сегодняшней ситуации, когда большинство социально-экономических процессов может быть описано только качественными характеристиками, а время, отведенное на принятие решений крайне ограничено.

Таким образом, считаем, что когнитивное моделирование является эффективной технологией для исследования развития страхового бизнеса, позволяющей:

выявить неявные и неочевидные взаимосвязи между процессами и явлениями;

исследовать существующие в данный момент тенденции развития;

прогнозировать возможные направления будущего развития и определять, какие из них являются наиболее перспективными.

Считаем, что в практической деятельности страховым организациям следует использовать не только количественный анализ, основанный на официальной финансовой отчетности, но также и качественный анализ, учитывающий корпоративную стратегию, неотъемлемой частью которой является андеррайтинг, оценка эффективности текущей деятельности страховой организации, в том числе изучение портфеля по видам страхования, каналов продаж, квалификацию андеррайтеров, тарифной политики, степени андеррайтингового контроля, адекватности перестраховочной защиты, методики расчета технических резервов и т.п.

Итак, мы выяснили, что страховой бизнес играет огромную роль в социально-экономической жизни государства. Основными функциями, которые страхование выполняет в обществе, являются: функция защиты имущественных интересов государства, организаций и граждан; обеспечения финансовой стабильности за счет принятия рисков; диверсификации риска; социальной защиты граждан; стимулирования более эффективного размещения капитала в экономике. Наиболее существенными факторами, которые обуславливают необходимость поиска новых эффективных методов оценки, анализа и управления развитием страхового бизнеса являются: социальный характер страховой деятельности, отрицательные внешние эффекты, возникающие в случае неплатежеспособности страховых организаций, многочисленность и разнообразие продуктов, постоянный рост числа участников страхового рынка, а также усиление неопределенности и нестабильности в окружающем мире.

Страховой бизнес является сложной системой, поскольку обладает всеми основными свойствами сложных систем¹. Следовательно, для моделирования развития страхового бизнеса целесообразно использовать методы моделирования сложных систем. Применение существующих методов моделирования сложных систем - эконометрического моделирования, математического программирования и имитационного моделирования² - для страхового бизнеса связано с рядом трудностей и проблем. Для оценки и анализа развития страхового бизнеса предлагается использовать метод когнитивного моделирования, который является эффективной технологией для исследования развития страхового бизнеса, позволяющей выявить неявные и неочевидные взаимосвязи между процессами и явлениями; исследовать существующие в данный момент тенденции развития; прогнозировать возможные направления будущего развития и определять, какие из них являются наиболее перспективными.



2. Целеполагание в системе обеспечения финансовой устойчивости страховой организации

Специфика страховой организации такова, что управление целеполаганием страховщика тесно связано с управлением его финансовыми потоками. От организации финансов страховщика напрямую зависит возможность своевременного и полного исполнения принятых страховщиком обязательств по договорам страхования и, следовательно, достижение поставленных целей, в частности, цели увеличение доли страхового рынка.

Одним из укрупненных блоков финансового управления страховой организации является управление структурой пассивов. При этом можно выделить следующие основные цели:

- адекватное определение величины страховых обязательств (страховых резервов);

обеспечение достаточного запаса платежеспособности сверх сформированных страховых резервов;

- обеспечение стабильного прироста собственных средств в интересах акционеров (участников).

Третья из обозначенных целей имеет прямую связь со второй, так как нераспределенная прибыль отчетного года и прошлых лет увеличивает показатель фактического размера маржи платежеспособности страховщика.

Финансовая устойчивость страховых организаций является основным фактором, определяющим эффективность страхового дела, развитие страховой системы и повышение доверия к страховому бизнесу и выбору страхователями конкретной страховой организации.

Устойчивость является одним из основных понятий теорий, разрабатывающих концепцию систем общего экономического равновесия. По мнению А.П.Архипова, среди причин, "вызывающих замедление развития страхования, немаловажное место занимают проблемы финансовой устойчивости страховщиков. Резкое сокращение деятельности и даже банкротство известных страховых организаций, увеличение числа убыточных, не отвечающих нормативным требованиям платежеспособности, позволяют говорить о кризисе платежеспособности страховщиков"¹. Неспособность страховой организации выполнять свои обязательства перед страхователями подрывает саму идею страхования как способа защиты от финансовых потерь. В связи с этим обеспечение платежеспособности страховой организации должно рассматриваться в качестве главной цели регулирования. Именно это обстоятельство предопределило необходимость рассмотрения вопросов, связанных с финансовой устойчивостью и платежеспособностью в нашем исследовании.

Финансовая устойчивость макроэкономической системы определяет возможность существования и развития всех участников экономических отношений. Но для страховщиков обеспечение финансовой устойчивости -предмет их непосредственной деятельности, позволяющий им функционировать на рынке. При этом требования к их финансовой устойчивости существенно выше аналогичных требований к финансовой устойчивости потребителей страхового продукта, для которых страховщики выступают гарантами финансовой стабильности. Поэтому проблемы исследования, оценки и обеспечения финансовой устойчивости страховщиков приобретают для них самих, других участников рынка первоочередное значение.

Шмален Г. связывает наличие финансовой устойчивости в организации вот с чем: "если в каждый момент времени оно может произвести на этот момент обязательные платежи. При этом несущественно, удается ли ему поддержание ликвидности собственными ресурсами, путем отсрочки части его обязательных платежей или благодаря предоставляемым ему кредитам" . Обращает на себя внимание то обстоятельство, что приведенное определение относится, скорее, к понятию платежеспособности. Этим же недостатком, по нашему мнению, отличается и определение финансовой устойчивости для страховых организаций, которое дает Сухов В.А. - "способность выполнять принятые обязательства по договорам страхования при воздействии неблагоприятных факторов, изменении в экономической конъюнктуре..." .