Бизнес-планирование в сфере инвестиций (на примере открытия оптического салона для фирмы ООО "ФОТОЛЭНД-СИБИРЬ")

5. Еженедельно предоставлять отчет Руководителю отдела продаж о количестве заказанных и проданных единиц товаров, как в розницу, так и оптом, а так же остатков товара на складе.

Менеджер (развития) обязан:

1. Обеспечивать и контролировать бесперебойную работу сети приемных пунктов (п.п.).

2. Решать вопросы связанные с доставкой товаров и необходимой документации сети п.п.

3. Заниматься поиском новых каналов распространения и закупки товаров, расходных материалов, аксессуаров, а также необходимого оборудования.

4. Еженедельно подавать отчет Руководителю отдела продаж о проделанной работе по развитию новых торговых каналов распространения и сотрудничества.

Торговый отдел.

Главной целью торгового отдела определяется задача высококвалифицированного и качественного обслуживания клиентов оптического салона. Подразделение торгового отдела состоит из группы продавцов (три человека), осуществляющих прямые продажи и консультирование потребителей по вопросам, касающимся очковой оптики, подбора оправ и аксессуаров. Торговый отдел подчиняется непосредственно Руководителю оптического направления (Р.О.Н.).

Старший продавец (Администратор торгового зала) обязан:

1. Осуществлять прямые продажи и консультирование потребителей по вопросам подбора оправ, очковой оптики и аксессуаров, выставленных в экспозицию оптического салона.

2. Решать вопросы, связанные с размещением и правильным оформлением товарного ассортимента, выставленного в экспозицию оптического салона.

3. Контролировать процесс прямых продаж продавцами, следить за соблюдением правильного и качественного обслуживания потребителей.

4. Еженедельно подавать заявку менеджеру (по закупкам и продажам), на поставку товаров в экспозицию оптического салона.

5. Решать возникающие в процессе работы вопросы и конфликтные ситуации, сообщать Руководителю отдела продаж.

6. Осуществлять руководство продавцами оптического салона.

7. Старший продавец непосредственно подчиняется Руководителю оптического направления и Руководителю отдела продаж.

Продавец (оптического салона) обязан:

1. Осуществлять прямые продажи и консультирование потребителей по вопросам подбора оправ, очковой оптики и аксессуаров, выставленных в экспозицию оптического салона.

2. Следить за правильным оформлением и порядком выставленных в экспозицию товаров (наличие ценников, группировка по ценовым категориям, чистотой торгового оборудования и т.д.).

3. Не допускать в процессе работы создания конфликтных ситуаций, а также совершенствовать качество и уровень обслуживания посетителей и клиентов салона.

4. Выполнять, связанные с процессом работы, поручения старшего продавца.

5. Повышать знания и навыки, связанные с предметом продаж очковой оптики и сопутствующих направлению товаров.

Производственный отдел.

Основной задачей производственного отдела определяется задача по обработке очковых линз и установке в оправу заказчика, а также выполнению других работ связанных с возможностями вспомогательного и производственного оборудования «INDO». Обеспечение бесперебойного процесса работ, а также высокого качества выпускаемой продукции. Структура производственного отдела состоит из двух (при необходимости трех) человек, обслуживающих производственные линии и выполняющих работу по изготовлению заказов потребителей. Производственный отдел непосредственно подчиняется Руководителю оптического направления.

Заведующий оптической лабораторией (старший мастер) обязан:

1. Организовать работу оптической лаборатории с целью обеспечения качественного и бесперебойного выпуска очковой оптики, а также других услуг, предоставляемых потребителям, связанных с оптическим производством.

2. Следить за исправностью производственного и вспомогательного оборудования, по мере необходимости подавать заявки менеджеру о необходимых для производства расходных материалах и единицах заготовок линз.

3. Осуществлять контроль за количеством и качеством выпускаемой мастерами продукции и информировать об этом Руководителя.

Мастер оптической лаборатории обязан:

1. Качественно выполнять инструкции и предписания к работе старшего мастера.

2. Участвовать непосредственно в производственных процессах оптической мастерской, при необходимости консультироваться с заведующим лабораторией по возникающим в процессе работы вопросам и неполадкам производственного и вспомогательного оборудования.

3. Мастер находится в непосредственном подчинении заведующего лабораторией.

Кабинет диагностики и контактной коррекции зрения.

Основной задачей диагностического кабинета является оказание профессиональных услуг врачом-офтальмологом по определению рефракции, остроты зрения, исследованию глазных сред и контактной коррекции зрения посетителям и покупателям салона по их желанию, которые помогут подобрать наиболее удобную очковую продукцию. А также помощь в диагностике слабовидящей части потребителей и составление необходимой документации, передача ее в Производственный отдел для учета и изготовления необходимого очкового ассортимента.

3.8 Оценка экономической эффективности проекта бизнес-плана

На основании исследования рынка, проведенного исследовательской компанией PREVIEW, а также собственных статистических данных, взятых из данных продаж оправ, очков и контактных линз, был сделан следующий прогноз по реализации продукции оптического направления.

Большой упор в ассортименте салона предполагается сделать на дорогие оправы. Сумма продаж по этой группе за месяц взята 60 тыс. руб. из расчета продажи одной дорогой оправы за день по цене 2 тыс. руб. Однако эта сумма может быть признана минимальной, так как диапазон цен на дорогие оправы может варьироваться от 1,5 до 5 тыс. руб., а, как показывают исследования, спрос на этот товар имеется и он пока не удовлетворен.

Таблица 12. Планирование продаж оправ оптического салона

Продажи контактных линз рассчитаны на основе маркетингового исследования (Таблица 11). Сумма за производство очков выявлена, исходя из количества проданных оправ (390 + 30 = 420) и средней цены за заказ 50 руб. Продажи по линзам рассчитаны исходя из средней цены за пару линз (130 руб.) и количеству заказов (420 заказов).

Диагностику делает в среднем 3 человека в день, что при ее стоимости в 50 руб. составляет 5 тыс. руб. в месяц. Продажи солнцезащитных очков взяты на основании статистики за последние 3 года.

Усредненные продажи одного оптического салона по г. Новосибирску рассчитаны в таблице 12.

Таблица 13. Прогноз средней выручки за месяц по оптическому направлению

В соответствии с данными таблицы 13 можно составить динамику продаж по месяцам.

Таблица 14. Продажи салона-оптики по месяцам, тыс. руб.

Затратная часть проекта рассчитывалась на основе данных по стоимости капитальных вложений в салон, устройство отделов в магазинах и текущих расходов, связанных с оплатой труда персонала, аренды, выплачиваемых налогов и т.д. Лицензирование продавцов для работы с оптикой стоит 1500 руб. на одного человека.

Затратная часть проекта представлена в таблицах 14 и 15.

Таблица 15. Капитальные вложения в салон «оптика».

Таблица 16. Ежемесячные затраты по салону «оптика».

Основные «детали» проекта.

В таблице 16 показаны поступления денежных потоков за период 7 лет со дня начала работы проекта. За первый год шаг принят за один месяц, за второй год - один квартал и далее по одному году.

Таблица 17. Расчет ЧДД для проекта «салон», тыс. руб.

Доход получается путем вычитания из выручки затрат на приобретение товара - 50 %, ежемесячных затрат - 45,5 тыс. руб., налогов с оборота предприятия (налог на содержание ЖКХ - 1,5 %, налог содержание автодорог - 1,6 %, налог с продаж - 5 %). Но следует иметь ввиду, что налог с продаж не взимается на медицинские оправы, линзы и контактные линзы.

Так как фирма «ФОТОЛЭНД-СИБИРЬ» льготируется по налогу на добавленную стоимость и налогу на прибыль (100 % уставного капитала принадлежит общероссийской общественной организации инвалидов), то эти налоги не высчитываются. По этой же причине не считается налог на имущество (закон РФ от 13.12.91 № 2030-1). Полученный доход дисконтируется исходя из ставки дисконта 40 %.

Этот размер ставки дисконта взят исходя из средней ставки дисконта в 2000 г. 35 % и надбавки за риск 5 %, что вполне соответствует степени риска в этом бизнесе. Хотя даже эта ставка дисконта может оказаться несколько завышенной, так как прогнозируемый уровень инфляции на следующие 10 лет ниже существующего.

Денежные потоки проекта в целом отражены в таблице 17.

Таблица 18. Денежные потоки проекта, тыс. руб.

Горизонт расчета проекта был выбран 7 лет. Это время исходит из срока службы оборудования до капитального ремонта. По прошествии этого периода возможна продажа помещения салона. Помещение находится в центре города в кирпичном доме, износ помещения за 7 лет полностью покрывает то, что недвижимость в центре города с каждым годом дорожает. Учитывая это обстоятельство, а также то, что в салоне выполнена высококачественная отделка, помещение вполне реально продать за сумму, не меньшую суммы покупки. Покупку помещения в центре города уже можно рассматривать как вложение денег, способное принести доход. Учитывая эти обстоятельства, продажа помещения, приведенная к текущим ценам, составляет 1200 тыс. руб., что на 200 тыс. руб. больше, чем сумма покупки. Но эта сумма вполне реально отражает стоимость подобной недвижимости в центре города с учетом ее удорожания из-за повышения стоимости земли.

Чистый дисконтированный доход для проекта «салон» будет равен:

ЧДД = 2598 - 2664 - 1200 = 1134 тыс. руб.

Индекс доходности :

ИД = 2598 / (2664 - 1200) = 1,77

Внутренняя норма доходности:

ВНД = 0,75

Срок окупаемости проекта «салон» равен 2 года и 3 месяца.

Выводы:

Проект «салон» является прибыльным, о чем свидетельствуют следующие данные:

- чистый дисконтированный доход положителен (1134 т. руб.);

- индекс доходности больше единицы (1,77);

- внутренняя норма доходности превышает принятую норму дисконта (0,75);

- срок окупаемости проекта с учетом дисконтирования составляет 27 месяцев, что более чем в три раза меньше горизонта расчета проекта.

3.9 Организация охраны труда на предприятиях розничной торговли. Ответственность за нарушения требований охраны труда

- привлекать к административной ответственности в порядке, установленном законодательством Российской Федерации, лиц, виновных в нарушении требований охраны труда.

Заключение

При выполнении работы были получены следующие результаты:

- около 55 % жителей Новосибирска в возрасте от 18 до 60 лет имеют те или иные патологии зрения. Причем в наибольшей степени они распространены среди людей старше 45 лет;

- среди тех, чье зрение требует коррекции, большинство носит очки - 70%. Использование линз распространено гораздо реже - только 5 %. Существенно число тех, кто не носит ни очки, ни линзы - 27 % (основная причина этого в том, что зрение у них не настолько плохое). Очень важной характеристикой в предпочтениях того или другого способа коррекции зрения является возраст. Те, кто носит линзы, - на 100 % люди до 45 лет и на 55 % - до 30 лет;

- чуть больше половины из числа тех, кто носит очки, имеет в настоящее время более одних очков - 55,4 %, но в то же время в большинстве случаев (60,8 %) используются только одни очки. Большую часть (64 %) парка составляют очки, купленные в течение последних 4 лет, 21 % - в течение 2003 года;

- поскольку в ходе исследования были получены результаты как по количеству имеющихся очков, купленных в течение года, так и по числу реально сделанных за год покупок (а между ними есть разница - покупок больше), можно оценочно говорить, что коэффициент выбытия очков в течение года составляет около 14 %;

- на основе статистики покупок в течение года была сделана оценка объема рынков очков и контактных линз. После расчетов получены следующие оценки объема рынков очков и линз в 2003 году: Рынок очков составляет: в натуральном выражении - 100 000 очков; в стоимостном выражении - 17 000 000 рублей. Рынок контактных линз составляет; в натуральном выражении - 25 000 пар линз; в стоимостном выражении - 6 600 000 рублей

- максимальную долю в объеме рынка очков как в натуральном, так и в стоимостном выражении обеспечивают покупки в специализированных магазинах (65,6 % и 73,6 % соответственно);

- при расчете экономических показателей выбранной модели развития проекта были получены следующие данные:

- доход равен 8 280 тыс. руб.;

- чистый дисконтированный доход равен 1 134 тыс. руб.;

- индекс доходности равен 1,77;

- срок окупаемости составил 27 месяцев;

- внутренняя норма доходности равна 0,75, что существенно выше принятой нормы дисконта 40 %;

- горизонт расчета проекта равен 7 лет.

Учитывая полученную в ходе работы над проектом информацию, можно сделать вывод о том, что проект, включающий в себя запуск головного оптического салона можно считать эффективным и способным принести прибыль, а следовательно, можно приступить к его реализации.

Полученные в ходе маркетингового исследования данные необходимо активно применять при разработке рекламной стратегии (реклама, ориентированная на определенные группы населения, пользующихся очками), при планировании закупок линз (потребность людей в определенных диоптриях, доминирующих в количественном отношении над другими).

Библиография

1. Алексеева М.Н. Планирование деятельности фирмы: Учебно-методическое пособие. - М.: Финансы и статистика, 1997.

2. Бизнес-план. - «The Small Business Programmer Ltd.», Ассоциация «Форум-90», ИКК «ДеКА», Ноу-Хау Центр.

3. Богатин Ю.В. Оценка эффективности производственного бизнеса и инвестиций: Монография Рос. Гос. Экон. Акад. - Ростов-на-Дону, 1998. - 168 с.

4. Быкадоров В.Л., Алексеев П.Д. Финансово-экономическое состояние предприятия: Практическое пособие. - М.; «Издательство ПРИОР», 2000. - 96 с.

5. Виленский П.Л., Смоляк С.А. Как рассчитать эффективность инвестиционного проекта? - М.: Информэлектро, 1996. - 148 с.

6. Инвестиционное проектирование: практическое руководство по экономическому обоснованию инвестиционных проектов / Под. ред. С.И. Шумилина. - М.: АО «Финстатинформ», 1995. - 240 с.

7. Ковалев А.И. Методы оценки инвестиционного проекта. - М.: Финансы и статистика, 1999. - 143 с.

8. Ковалев А.И., Войленко В.В. Маркетинговый анализ. - М.: Центр экономики и маркетинга, 1996.

9. М.Х. Мескон, М. Альберт, Ф. Хедоури. Основы менеджмента. - М.: Дело, 1992.

10. Методические рекомендации по оценке эффективности инвестиционных проектов и отбору их для финансирования. Шахназаров А.Г., Апальдов Г.Г., Алешникова Г.Г. - М., 1994. - 80 с.

11. Оценка Бизнеса: Учебное пособие для вузов по экономической специальности. / Грязнова А.Г., Федотова М.А. - Финансовая академия при правительстве РФ; Финансы и статистика, 1999. - 509 с.

12. Оценка эффективности инвестиционных проектов. Серия «Оценочная деятельность». Учебно-практическое пособие. / П.Л. Виленский, В.Н. Лившиц, Е.Р. Орлова, С.А. Смоляк.

13. Охрана окружающей среды. Учебное пособие. Г.П. Овчинникова, А.В. Авдеева. - Сар. гос. техн. унив., Саратов, 1994. - 48 с.

14. Охрана труда в сфере малого бизнеса. Торговля. - г. Мытищи, Издательство УПИ «Талант», 1998. - 206 с.

15. Поляков В.Г., Маркова В.Д. Бизнес-планирование. Практическое руководство. - Новосибирск: ЭКОР, 1993.

16. Постановление Минтруда РФ от 14.05.97 №12 «О проведении аттестации рабочих мест по условиям труда».

17. Правила по охране труда на предприятиях розничной торговли. ПОТ РО-95120-001-94.

18. Рытиков A.M., Макаренко С.В. Оценка экономической эффективности инвестиционных проектов: Методическое пособие. - М.: МГВМИ, 1997.

19. С.Н. Никитин. Внешняя среда экономических систем. - СПб.: ДваТри, 1994.

20. Современный маркетинг / В.Е. Хруцкий, И.В. .Корнева, Б.Э. Автухова: под ред. В.Е. Хруцкого. - М.: Финансы и статистика, 1991.

21. Составление бизнес-плана. - Москва: «Джон Уайли энд Санз», 1995.

22. Тарасова Н. П., Малков. А.П., Гусева Т.В. Выполнение раздела дипломной работы «Охрана окружающей среды от промышленных загрязнений»: Учебное пособие / РХТУ им Д.И. Менделеева. - М., 1997. - 68 с.

23. Финансовый анализ деятельности предприятия: учебное пособие для вузов. - Владивосток: ДВ ГАЭУ, 1996. - 73 с.

24. Экономика. Учебник для экономических академий, вузов и факультетов / Под ред. А.С. Булатова. - М.: Из-во БЕК, 1996.

25. Экономическая стратегия фирмы: Уч. пособие / Под ред. А.П. Градова. - СПб: Специальная литература, 1995.

Размещено на Allbest.ru