Размещено на http://www.allbest.ru/

Курсовая работа

Тепловые трубы с порошковой капиллярной структурой

Введение

В современном экономическом мире инновации выступают одним из ключевых факторов, определяющих перспективы социального и экономического развития организаций.

Сегодня конкурентоспособность на отечественном и мировом рынках все больше зависит от той продукции, в основе которой лежит новое знание. И если в прошлом успех и развитие организации во многом зависели от доступа к природным ресурсам, то сегодня они нуждаются в науке, нововведениях и образовании работающих. Большее количество предприятий осознают огромную роль инноваций в успешной организации своей деятельности, завоевания новых рынков, усилении конкурентных преимуществ. Предприятия стараются в силу своих возможностей обновлять основные фонды, внедряя новые технологии в производство, выпускать новые виды продукции, обновлять перечень предоставляемых услуг, повышая их качество.

Актуальность работы заключается в том, что внедрение инновационной деятельности в организации и экономический успех напрямую зависит от Для реализации поставленной задачи в курсовом проекте необходимо рассмотреть следующие вопросы:

· изучение порошковой металлургии в целом;

· описать и оценить свойства тепловых труб, его преимущества и недостатки, а также уникальные особенности по сравнению с другими;

· описать предприятие, на котором производится продукт;

· выявить потенциальных конкурентов нашего продукта;

· проработать путь на рынок ТТ и разработать стратегию внедрения;

· описать производство, выявить особенности, достоинства и возможные недостатки;

· выявить инструменты управления проектом и проанализировать их;

· проанализировать финансовое состояние предприятия и рассчитать основные показатели проекта (эффективность, рентабельность и т.п.).

1. Научно-исследовательская часть

1.1 Анализ фирмы-производителя

ОАО «Выксунский металлургический завод» (ВМЗ) является одним из крупнейших в России производителей стальных труб и лидером на рынке железнодорожных колес. Компания с 1999 года входит в холдинг «Объединенная Металлургическая Компания», производящий продукцию для энергетических, транспортных и промышленных компаний. В состав холдинга входят также 4 крупных предприятия металлургической отрасли - Альметьевский трубный завод (Республика Татарстан), Чусовской металлургический завод и «Губахинский кокс», а также Щелковский металлургический завод (Московская область). На российском рынке труб доля ВМЗ составляет около 18%, на рынке железнодорожных колес - около 52%.

Дата основания завода относится к 1757 году и связана с именем братьев Баташевых, которые начали активно развивать железорудную промышленность на притоках Оки, где к 1884 году было построено 16 металлообрабатывающих заводов. В 1881 году собственником акционерного общества становится немец Лессинг. После революции часть небольших заводов была закрыта, а остальные были объединены в Выксунский металлургический завод. В 1970-е годы, проходит реконструкция станов печной сварки водогазопроводных труб в электросварные и строится крупнейший в Европе комплекс по производству железнодорожных колес. В этот же период вводятся в эксплуатацию новые трубоэлектросварочные цеха для выпуска нефтегазопроводных труб и осваивается уникальное производство пористого проката. В 80-е годы запускается первый в стране цех электросварных обсадных труб по японской технологии и реконструируется цех газонефтепроводных магистральных труб большого диаметра. В 1992 году в результате приватизации завод преобразовывается в Акционерное общество открытого типа «Выксунский металлургический завод». В 2004 году на Выксунском заводе была введена в эксплуатацию установка внепечной обработки стали для производства металла для железнодорожных колес, более высокого качества и установка дробеметного упрочнения колес.

В настоящее время завод специализируется на производстве стальных электросварных прямошовных труб различного назначения (водо-газопроводных, магистральных газопроводных, нефтегазопровдных, обсадных) диаметром от 20 до 1067 мм с толщиной стенки до 32 мм, а также на выпуске железнодорожных цельнокатаных колес, материалов порошковой металлургии и другой продукции. C апреля 2005 года завод единственный в России освоил производство прямошовных одношовных труб диаметром 1420 мм с внутренним и внешним антикоррозионным покрытием с толщиной стенки до 48 мм для использования в нефте- и газопроводах. В состав завода входят 4 электросварочных цеха (ТЭСЦ-2, ТЭСЦ-3, ТЭСЦ-4 и ТЭСЦ-5) и производство железнодорожных колес. [7]

Основные потребители продукции ВМЗ - крупнейшие российские и зарубежные ком-пании: Газпром, РЖД, ЛУКойл, Транснефть, Сургутнефтегаз, Роснефть, ТНК-ВР, ExxonMobil, Royal Dutch/Shell, General Electric, Samsung. Продукция завода поставляется в двадцать стран мира. ВМЗ поставляет трубы большого диаметра (ТБД) для строительства таких объектов как Nord Stream, БТС-2. [8]

1.2 Анализ конкурентоспособности компании

Основными крупными предприятиями, которые смогли составить конкуренцию ОМК стали: Синарский трубный завод, Таганрогский металлургический завод, Волжский трубный завод, Северский трубный завод. [10]

Таблица 1.2.1 - Оценка конкурентов

Название фирмы	Ассортимент	Сбытовая сеть
1	2	3
1) Синарский трубный завод	Выпускает широкий спектр труб нефтяного сортамента - бурильные, обсадные, насосно-компрессорные, нефтегазопроводные, а также коррозионно-стойкие, бесшовные горячекатаные и холоднодеформированные трубы.	Россия, Юго-Восточная Азия, рынки Персидского залива, шельфы Индии и Африки, в Северной Америке
2) Таганрогский металлургический завод	Выпускает практически все виды стальных труб, в том числе высокопрочные со специальными свойствами, коррозионностойкие, трубы с высокогерметичными резьбовыми соединениями, стальные бесшовные горячедеформированные, бурильные трубы с приварными замками, насосно-компрессорные, обсадные трубы и муфты к ним, трубы для ремонта скважин, профили стальные сварные, трубы стальные водогазопроводные.	Россия, Юго-Восточная Азия, рынки Персидского залива, шельфы Индии и Африки, в Северной Америке
3) Волжский трубный завод	Выпускает бесшовные трубы для нефтегазовой, химической, нефтехимической, автомобильной отраслей, для машиностроения, теплоэнергетики, электросварные спиральношовные и прямошовные трубы большого диаметра для строительства магистральных газопроводов и нефтепроводов.	Россия, Юго-Восточная Азия, рынки Персидского залива, шельфы Индии и Африки, в Северной Америке
4) Северский трубный завод	Выпускает горячекатаные и электросварные стальные трубы, как круглые, так и профильные. Трубы СТЗ широко используются в нефтегазовой промышленности, при строительстве трубопроводов различного назначения, в машиностроении, строительстве, коммунальном хозяйстве.	Россия, Юго-Восточная Азия, рынки Персидского залива, шельфы Индии и Африки, в Северной Америке

1.2 STEP-анализ

Таблица 1.2.2 - Анализ влияния социально-экономических факторов

Факторы	Вес, значения	Влияние факторов
Уровень жизни населения	0,3	5
Обеспеченность проекта трудовыми ресурсами	0,25	6
Инфляция	0,05	5
Экономический кризис	0,1	2
Потребности спроса	0,2	9
Продолжение таблицы 2
1	2	3
Уровень привлечения инвестиций	0,1	5
Квалификация персонала	0,15	6
Конкурентоспособность	0,05	3
Уровень развития рынка	0,1	4
7,2

Таблица 1.2.3 - Анализ влияния политических факторов

Факторы	Вес, значения	Влияние факторов
Политический кризис	0,1	4
Наличие патента на производства у зарубежных компаний	0,05	5
Кризис политических отношений с этими компаниями	0,1	6
Правительственная программа поиска альтернативных источников энергии	0,3	7
Борьба с загрязнением окружающей среды на мировом уровне	0,25	8
5,55

1.3 Анализ отрасли

Среди многообразных способов обработки металлов порошковая металлургия занимает свое особое место, так как позволяет получать не только изделия различных форм и назначений, но и создавать принципиально новые материалы, которые другим путем получить достаточно сложно.

Сегодня в России насчитывается около 30 предприятий, которые освоили подобное производство, среди них и головное предприятие УГМК - ОАО «Уралэлектромедь» (Верхняя Пышма, Свердловская область).

Верхнепышминское предприятие начало выпускать медный электролитический порошок еще в далеком 1945 году. А в 1990 году был создан опытный участок по производству порошковых изделий. Несмотря на то, что это было время возникновения рыночных отношений, «Уралэлектромедь» успешно развивала это производство. Несколько цифр для сравнения: в 2000 году объем продукции, выпущенной производством порошковых изделий, составил 100 тонн. Это был своеобразный рубеж, к которому подразделение шло в течение восьми лет. К 2004 году объем производства возрос в два раза и составил 200 тонн. Благоприятная рыночная конъюнктура, а также целенаправленная системная работа с заказчиками позволяют рассчитывать, что и в текущем году мы продолжим наращивать объемы выпуска порошковых изделий.

К примеру, устойчивый спрос на изделия из медных порошков наблюдается в машиностроении, автопроме, электротехнической промышленности, производстве нефтегазового оборудования, запорной арматуры и бытовой техники. Отмечу, что у материалов, изготовленных методом порошковой металлургии, можно получить широчайший диапазон свойств, порой уникальных. К примеру, можно регулировать физические, механические, электрические, магнитные и др. свойства производимой продукции. И как показывает практика, эта продукция обладает высокими эксплуатационными характеристиками и более низкой себестоимостью в сравнении с аналогами, полученными методами литья, механической обработки, вырубки и, соответственно успешно конкурируют с ними. Есть целый ряд материалов и изделий, которые вне технологии порошковой металлургии не получить никаким другим способом, например, пористые бронзо-графиты и дисперсно-упрочненные композиционные материалы.

Неоспоримое, и, пожалуй, наиболее важное преимущество порошковой металлургии - это экономия металла. Например, при литье, мехобработке, вырубке из проката и прутковых заготовок коэффициент использования металла составляет от 30-60%, а у изделий из порошков он превышает 90%. Арифметика тут простая, чем больше объем производимой продукции, тем выше экономия. Более того, помимо сокращения прямых затрат на приобретение, транспортировку, складирование металла предприятие избегает и целого ряда косвенных издержек. Так, снижается трудоемкость непосредственно процесса производства. В результате в зависимости от сложности деталей перевод производства на порошковые изделия позволяет заказчику экономить до 15% затрат.

Поэтому сегодня порошковая металлургия прочно занимает свою индивидуальную рыночную нишу и в России, и за рубежом. По нашим прогнозам, емкость российского рынка порошковых изделий на медной основе составляет около 10 тыс. тонн в год, пока же у нас в стране производится и потребляется примерно 3 тыс. тонн. Но с учетом того, что Россия, вследствие высокой изношенности основных фондов, предстоит «всеобщая техническая модернизация» емкость рынка может оказаться и больше. В этих условиях открывается широкий простор для развития этого производства и наиболее приоритетным для нас все же является внутренний рынок, на котором «Уралэлектромедь» старается максимально реализовать все свои конкурентные преимущества. Например, ведущее положение в производстве медных электролитических порошков, отработанные технологии и сбыт.

Сегодня на участке спеченных изделий «Уралэлектромедь» производит около 200 наименований продукции: контактов, контактодержателей и ламелей, втулок для подшипников, коллекторов и т.д. Это вся та многочисленная «гамма» изделий, которая востребована машиностроительными предприятиями: авто- и судостроительными, ремонтными, а также предприятиями, выпускающими электротехнику: низковольтную и высоковольтную аппаратуру.

Каждое выпускаемое изделие по-своему уникально, разрабатывается и производится для конкретного потребителя, с учетом всех его требований. Каждый месяц участок спеченных изделий осваивает от двух до пяти новых видов продукции. Соответственно изготавливается новая технологическая оснастка, уточняется технология. Все эти необходимые процедуры сегодня поставлены на поток. Отлажен и действует четкий механизм разработки, опробования, внедрения.

На «Уралэлектромеди» «положительная» экономика производства порошковых изделий начинается, прежде всего, с медных электролитических порошков. Точнее с того, что на одном предприятии получают и медь, и порошки из нее, и порошковые изделия. Это и есть тот самый идеальный пример повышения товарозавершенности продукции, целесообразность которого доказана временем и практикой.

Исходя из общей стратегической линии УГМК на производство продукции более высокой степени готовности, складывающейся конъюнктуры рынка и дефицита производственных мощностей, руководством компании было принято решение о строительстве на ОАО «Уралэлектромедь» цеха порошковой металлургии производительностью 2 тыс. тонн изделий в год. При этом объем реализации продукции планируется увеличить более чем в десять раз.

1.4 SWOT-анализ

SWOT-анализ позволяет выявить и структурировать сильные и слабые стороны фирмы, а также потенциальные возможности и угрозы. Достигается это за счет того, что менеджеры должны сравнивать внутренние силы и слабости своей компании с возможностями, которые дает им рынок. Исходя из качества соответствия, делается вывод о том, в каком направлении организация должна развивать свой бизнес и в конечном итоге определяется распределение ресурсов по сегментам.

Таблица 1.4.1 - SWOT - анализ

Сильные стороны (S)	Слабые стороны (W)
1. Преобладание соответствующих производственных ресурсов. 2. Ответственность структуры аппарата управления. 3. Высокий уровень квалифицированного персонала. 4. Совершенствование системы гарантийного обслуживания. 5. Присвоение большей доли рынка. 6. Расширяющийся ассортимент выпускаемой продукции. 7. Техническая оснащенность. 8. Постоянное снижение экологической нагрузки на окружающую среду.	1. Недостаточная работа в маркетинговом исследовании по поиску новой позиции на рынке. 2. Дефицит финансовых ресурсов. 3. Низкий уровень качества комплектующих. 4. Отсутствие информационного обеспечения всех структурных подразделений. 5. Дефектность выпускаемой продукции. 6. Отсутствие поощрения работников и их мотивации. 7. Низкий уровень запасов. 8. Неспособность качественного проведения рекламной компании.
Возможности (O)	Угрозы (T)
1. Приток инвестиций. 2. Повышение спроса. 3. Большая доступность ресурсов. 4. Расширения диапазона возможных товаров. 5. Возможность заключения выгодных сделок. 6. Захват смежных сегментов - изучение ситуаций переключения потребителей. 7. Государственная поддержка, гранты.	1. Экономический кризис. 2. Повышение цен на сырье, комплектующие, электроэнергию, услуги. 3. Высокая зависимость от основных потребителей. 4. Ограничение возможностей по кредитованию. 6. Усиление конкуренции. 7. Повышение валютного регулирования и контроля.

Таблица 1.4.2 - Матрица действий

Сильные стороны (S)	Поле SO	Поле ST
	1. Увеличение объема продаж на рынке. 2. Повышение квалификации персонала.	1. Раширять сеть поставщиков. 2. Проводить маркетинговые исследования. 3. Проведение PR-компаний.
Слабые стороны (W)	Поле WO	Поле WT
	1. Разрабатывать политику по обслуживанию до/после отгрузки продукции. 2. Разработка новой финансовой политики для привлечения новых заказчиков. 3. Освоение двигателей совместно с бизнес - партнерами.	1. Расширить сервис ОАО «ВМЗ». 2. Повышение уровня качества и потребительских свойств выпускаемой продукции. 3. Поиск новых поставщиков комплектующих. 4. Сокращение затрат и увеличение производительности.

1.5 Описание товара

Предприятия ОАО «ВМЗ» занимает далеко не последнее место на рынке черной металлургии, а использование инновационного продукта позволит добиться высокого потенциала развития для дальнейшего производства.

Компания решила приобрести лицензию на товар «Тепловые трубы с порошковой капиллярной структурой» у белорусских ученых из Института порошковой металлургии и будет производить его на своем заводе, расположенном в Нижегородской области в г. Выкса.

Тепловые трубы с порошковой капиллярной структурой могут применяться в энергетике, легкой и химической промышленности, агропромышленном комплексе, авиации, космической технике.

Способность тепловых труб поддерживать почти постоянную температуру по всей поверхности охлаждаемого элемента повышает надежность аппаратуры. Кроме этого, применение теплоотводов на основе тепловых труб позволяет экономить цветные металлы и сплавы за счет снижения габаритов и массы системы с одновременным увеличением единичной мощности элементов. А более экономная работа вентиляторов, насосов и регулирующих устройств позволяет экономить и электроэнергию. Основными конструкционными элементами тепловой трубы являются:

· герметичный корпус

· капиллярная структура

· теплоноситель - жидкость, находящаяся внутри корпуса ТТ

При этом основными материалами, которые применяются для изготовления корпусов ТТ, являются:

· нержавеющая сталь

· медь

· алюминий

Особую важность приобретает также выбор теплоносителя. Основным критерием здесь становятся:

· свойства, влияющие на теплотранспортные характеристики ТТ

· температурный рабочий диапазон ТТ

· инертность при взаимодействии с материалом корпуса и капиллярной структуры

Например, в диапазоне температур 20-80°С, что характерно для компьютерной техники, может использоваться широкий ряд теплоносителей - спирты, фреоны, аммиак, дистиллированная вода, эфир. И тот или иной теплоноситель будет эффективен только в своем конкретном случае. [11]

Наиболее сложным в конструктивном плане элементом ТТ является капиллярная структура. В современных тепловых трубах наиболее распространены КС, изготовленные на основе металловойлока, порошков и сеток, а также выполненные конструкционным образом. КС из металловойлока или порошков изготавливаются методом спекания в вакуумных печах (например, чтобы получить медную КС необходимо спекать в вакууме специальные медные волокна при температуре выше 1000°С). Наиболее технологичной является КС, полученная конструкционно - такие капиллярные структуры изготавливаются одновременно с корпусом тепловых труб. [12]

От капиллярной структуры зависит, насколько эффективно тепловые трубы смогут работать против сил тяжести (когда зона подвода тепла расположена выше зоны отвода тепла). И если в космической технике (работа ТТ в условиях невесомости) этот вопрос совершенно не актуален, то в компьютерной технике он очень важен, ведь установка кулера на плату в современных конфигурациях может быть самой разнообразной. С учетом этого аспекта наиболее предпочтительной является металловолокнистая капиллярная структура. Порошковые капиллярные структуры также могут обеспечить достаточное функционирование ТТ, но уже только при небольших наклонах. А вот конструкционные КС здесь являются фактически непригодными - их можно рассматривать при работе ТТ либо в качестве термосифона, либо при строго горизонтальном расположении в пространстве.

Что касается путей развития конфигураций ТТ, то одним из наиболее перспективных типов тепловых труб на сегодня является так называемая контурная тепловая труба (КТТ).

Рисунок 1. Контурная тепловая труба

1 - испаритель;

2 - капиллярный насос (КН);

3 - конденсатор;

4 - компенсационная полость (КП);

5 - паровой канал;

6 - жидкостный канал.

Тепловые трубы такой конфигурации имеют следующие преимущества:

· возможность работы, как в условиях микрогравитации, так и в поле сил тяжести при любой ориентации (превышение зоны испарения над зоной конденсации более 1 м), а также против сил ускорения

· передача значительных тепловых потоков (1000 Вт и выше)

· создание гибкой развязки между испарителем и конденсатором

· обеспечение диодности, что позволяет передавать тепло только в одном направлении

· передача тепла на значительные расстояния (6 м и более)

Разработки подобных конструкций ТТ, особенно адаптированных для ноутбуков, ведутся как в России, так и за рубежом. Несмотря на наличие большого числа опытных образцов КТТ, на данный момент остаются преграды на пути их внедрения в серийное производство. Это касается как миниатюризации их корпусов и совершенствования технологичности, вкупе с обеспечением надежной стабильной работы, так и улучшения тепловых характеристик, в том числе минимизации термического сопротивления.

Назначение: тепловые трубы предназначены для эффективного отвод тепла от нагревающихся элементов к радиатору; также тепловые трубы позволяют равномерно распределить тепловой поток по радиатору, снижать рабочие температуры приборов и выравнивать рабочие температур полупроводниковых лазеров, установленных на одну тепловую трубу.

Применение: тепловые трубы используются для охлаждения микросхем, процессоров, лазерных и светодиодных матриц, приборов силовой электроники, космической электроники, электрических машин.

Принцип работы: Тепловая труба - это герметическое теплопередающее устройство, которое работает по замкнутому испарительно-конденсационному циклу в тепловом контакте с внешним источником и стоком тепла. Тепловая энергия воспринимается от источника и затрачивается на испарение теплоносителя, заключенного внутри корпуса тепловой трубы. Затем она переносится паром в виде скрытой теплоты испарения и далее, на определенном расстоянии от места испарения, в зависимости от тех или иных способов теплосъема, при конденсации пара выделяется в сток. Образовавшийся конденсат возвращается в зону испарения либо под действием капиллярных сил, которые обеспечиваются наличием специализированной капиллярной структуры внутри тепловой трубы, либо за счет действия массовых сил (последняя конструкция обычно именуется термосифоном). Таким образом, вместо электронного механизма переноса тепла путем теплопроводности, что имеет место в сплошном металлическом теплопроводе, в тепловой трубе используется молекулярный механизм переноса (иными словами, если говорить более точно - процесс переноса кинетической и колебательной энергии хаотического движения частиц пара). [13]

Техническая характеристика тепловых труб:

· Форма: круглые, плоские, изогнутые

· Поперечный размер: от 3 мм до 20 мм

· Длина: до 720 мм

· Передаваемая мощность: до 500 Вт

· Термическое сопротивление: от 0,05 К / Вт

Технические характеристики теплоотводов:

· Вид охлаждения: естественная или вынужденная конвекция

· Мощность теплового рассеяния: до 4000 Вт.

Преимущества тепловых труб беспрецедентно высокая эквивалентная теплопроводность, компактность и незначительная масса, высокая надежность и долговечность.

Потребители тепловых труб завод «Ревтруд» (Тамбов), ВНИИ «Преобразователь» (Запорожье), Университет Тайваня, УП «Белкоммунмаш», РУП «Стекловолокно» (Полоцк).

1.6 Маркетинговый план

1.6.1 Стратегия ценообразования и предполагаемая цена продукта

Так как тепловые трубы с порошковой капиллярной структурой инновационный продукт и конкурентов у него пока нет, то мы являемся на данный момент монополистами, поэтому цену мы устанавливаем с учетом погашения всех затрат на производство, риски и получения максимально возможной прибыли. При этом важно учитывать психологические особенности покупателя, а именно, сколько он готов заплатить за данный продукт.

Себестоимость продукции рассчитывается исходя из стоимости сырья и материалов для производства продукции и затрат, которые несет предприятие на производство одной единицы продукции. Таким образом, себестоимость составляет 769,6 руб. Так как на данном этапе у ТТ нет конкурентов, то рынок является открытой монополией и, следовательно, мы можем задать прибыли равную 30%. Далее, если появится конкурент, мы снизим прибыль до 20-25%, тем самым понизим цену и повысим конкурентоспособность ТТ. Также в состав цены входит НДС, равный 18%. Исходя из этих данных, отпускная цена одной единицы продукции составляет 1230 руб.

Издержки производства за один квартал

Постоянные издержки	Сумма (руб.)	Переменные издержки	Сумма (руб.)
Зарплата	450 000	Расходные материалы	15 000
в т.ч.: Оплата труда менеджеров проекта	140 800	Прочие расходы	9000
		Услуги связи и интернет	60000
Оплата труда основных рабочих	200 000	Реклама	290000
Оплата труда вспомогательных рабочих	64 200	Сырье и материалы	520 000
Оплата труда непроизводственного персонала	45 000
Налоги на зарплату	306 000	Коммунальные платежи	100 000
Амортизация оборудования и нематериальных активов	108 999.99
ИТОГО	1 314999.9		994 0

1.6.2 Поиск потенциальных покупателей

Тепловые трубы с порошковой капиллярной структурой могут применяться в энергетике, легкой и химической промышленности, агропромышленном комплексе, авиации, космической технике. К примеру, с помощью тепловых труб на космических аппаратах осуществляется эффективный теплосброс, терморегулирование отсеков, термостатирование телескопов орбитальных обсерваторий и антенн дальней связи.

Потенциальные потребители

Потребитель
ОАО «Сургутнефтегаз»
EXPLORECO TNERGY INC.
ОАО «НГК СЛАВНЕФТЬ»
ООО «КОМПАНИЯ ЛИКОР-М»
ТОО «СТАНДАРТОЙЛСНАБ»
AMIRI NASSAB COMMERCIAL
ООО СТРОЙТЕХКОМ
ТРАНСНЕФТЬ
ЛУКОЙЛ
ГАЗПРОМ
Роснефть
ТНК
Башнефть
ООО «ЕВРОАЗИАТСКАЯ КОРПОРАЦИЯ»
ЗАО «Арпром»
ОАО «РЖД», шт

1.7 Продвижение товара

Цели маркетингового исследования - поиск потенциальных покупателей инновационного продукта, в краткосрочном периоде - это предприятия Нижегородской области, в долгосрочной - предприятия по всей стране.

Для того, чтобы новый продукт запускаемый на рынок был успешным и принес хорошую прибыль необходимо обратится к средствам маркетинга. К ним относятся реклама, стимулирование сбыта, PR, личные продажи и различные способы содействия продвижению товаров на рынок (демонстрации, ярмарки, выставки, презентации, конкурсы, викторины, экскурсии). Дальше представлены предложения, которые будут стимулировать рост продаж продукта тепловые трубы.

· Акцент нужно ставить на новизне и структуре состава продукта при этом необходимо представить доступность информации, чтобы потенциальные потребители могли видеть преимущества. Так как новый товар часто воспринимается достаточно тяжело на рынке, осведомленности в нем будет недостаточно, важно так же и конкретное применение на практике.

· Возможность представить товар на выставке, показав, как применение такового, улучшает свойства двигателя, и в интернете выкладывая ролики.

· К тому же важно добиться положительных отзывов данного продукта от уже испытавших его потребителей.

· Необходимо провести рекламу по TV и радио ориентированную на массового потребителя.

· Бренд компании выпускающей новый продукт также следует упоминать в рекламной деятельности, это положительно отразится на сбыте.

· Не лишнем будет провести стимулирование сбыта, которое будет заключаться в скидках при покупке определенного количества товара.

· Главное необходимо помнить, что наш продукт находится на стадии внедрения на рынок, следовательно, реклама на данном этапе должна быть информационной, наличие напоминающей рекламы товара будет лишней тратой бюджетных средств. И реклама эта должна быть основана на эмоциональном восприятии продукта.

Все эти предложения будут стимулировать рост продаж нового продукта.

Бюджет маркетинга

Статья расходов	Сумма, руб.
	1 квартал	2 квартал	3 квартал
Реклама в интернете: Создание и регулярное обновление сайта	25 000 5 000	70 000 5 000	25 000 5 000
Публикации в специализированных изданиях	40 000	160 000	70 000
Участие в отраслевых выставках, форумах, конференциях	70 000	235 000	70 000
Итого: 800 000	140 000	490 000	170 000

2. Практическая часть

2.1 Производственный план

2.1.1 Технология производства

Механическое измельчение металлов производят в вихревых, вибрационных и шаровых мельницах. Другой, более совершенный метод получения порошков - распыление жидких металлов: его достоинства - возможность эффективной очистки расплава от многих примесей, высокая производительность и экономичность процесса. Распространено получение порошков железа, меди, вольфрама, молибдена высокотемпературным восстановлением металла (обычно из окислов) углеродом или водородом. Находят применение гидрометаллургические методы восстановления растворов соединений этих металлов водородом. Для получения медных порошков наиболее часто используют электролиз водных растворов. Имеются и другие, менее распространённые методы приготовления порошков различных металлов, например электролиз расплавов и термическая диссоциация летучих соединений (карбонильный метод).

Формование порошков. Основной метод формования металлических порошков - прессование в пресс-формах из закалённой стали под давлением 200-1000 Мн/м² (20-100 кгс/мм²) на быстроходных автоматических прессах (до 20 прессовок в 1 мин). Прессовки имеют форму, размеры и плотность, заданные с учётом изменения этих характеристик при спекании и последующих операциях. Возрастает значение таких новых методов холодного формования, как изостатическое прессование порошков под всесторонним давлением, прокатка и экструзия порошков.

Спекание проводят в защитной среде (водород; атмосфера, содержащая соединения углерода; вакуум; защитные засыпки) при температуре около 70-85% от абсолютной точки плавления, а для многокомпонентных сплавов - несколько выше температуры плавления наиболее легкоплавкого компонента. Защитная среда должна обеспечивать восстановление окислов, не допускать образования нежелательных загрязнений продукции (копоти, карбидов, нитридов и т.д.), предотвращать выгорание отдельных компонентов (например, углерода в твёрдых сплавах), обеспечивать безопасность процесса спекания. Конструкция печей для спекания должна предусматривать проведение не только нагрева, но и охлаждения продукции в защитной среде. Цель спекания - получение готовых изделий с заданными плотностью, размерами и свойствами или полупродуктов с характеристиками, необходимыми для последующей обработки. Расширяется применение горячего прессования (спекания под давлением), в частности изостатического.

2.1.2 План организации производства

Планируется составить график работ для рабочих, который будет состоять из смен по 8 часов.

В день планируется производство от до упаковок, в зависимости от стадии проекта.

В год объём производства будет составлять тысяч упаковок и с каждым годом постепенно увеличиваться в среднем на 10%. За первый год (2010) объём производства будет самый низкий. Это связано с тем, что проект только начат в 2010 году и оборудование закуплено только в середине апреля.

Таблица 2.1 - Планируемый объём производства на 2011 год

	2011 год	Всего
	1 квартал	2 квартал	3 квартал
Готовая продукция, шт.	10	3000	4200	7210
% использования оборудования	0,3	71	100

2.1.3 Потребность в трудовых ресурсах

Необходимый персонал для реализации проекта:

1) Проект-менеджер - Федорова А.Д.

2) Менеджер по производству - Карпаева А.В.

3) Менеджер по логистике - Думин Г.И.

4) Гл. Маркетолог - Ерёмин А.В.

5) Наладчик станков - Петров Н.В.

6) Бухгалтер - Андреева Е.С.

7) Экономист - Корнеев Т.К.

8) Маркетологи - 4 человека

9) Промоутеры - 2 человека

10) Рабочие - 5 человек

Итого: 18 человек

Другие трудовые ресурсы, необходимые для реализации проекта:

· Компьютеры - 6 шт.

· Транспорт - 4 автомобиля

· Установка - 1 шт.

Матрица ответственности

Проектные работы (на стадии производства пробной партии)	Проект-менеджер (Ф.И.О.)	Менеджер по производству (Ф.И.О.)	Менеджер по логистике (Ф.И.О.)	Маркетолог (Ф.И.О.)
Стратегическое планирование	Федорова А.Д.
Ресурсное планирование		Карпаева А.В.	Думин Г.И.
Поиск поставщиков и заключение контрактов на поставку ресурсов			Думин Г.И.	Ерёмин А.В.
Производство пробной партии		Карпаева А.В.	Думин Г.И.
Рыночное тестирование пробной партии			Думин Г.И.	Ерёмин А.В.
Анализ результатов	Федорова А.Д.

Таблица 2.3 - Затраты а производство

Наименование затрат	Сумма, руб.
Установка оборудования	2 000 000 руб./мес.
Амортизация оборудования	33 333.33 руб./мес.
Сырьё	200 000 руб./мес.
Заработная плата: Наладчик станков Рабочие (5 чел.)	15 000 руб./мес. 9 000 руб./мес.
Коммунальные платежи	60 000 руб./мес.
Затраты на повышение квалификации рабочих	50 000 руб./мес
Итого затрат на производство за время реализации проекта (с марта по октябрь включительно)

2.1.5 Бюджет затрат на реализацию проекта

Бюджет затрат у нас состоит из трёх кварталов, т.к. проект длится по плану 6 месяцев, но с учётом праздников и выходных, а также того, что проект начат в середине месяца, то по календарю длительность проекта получилась около 8 месяцев.

В I квартале осуществляется разработка проекта, проводятся НИОКР, подготовка производственных помещений и в конце данного квартала произведена закупка необходимого оборудования и сырья.

Во II квартале проходит подготовка рабочих к работе на новом оборудовании, производится его пробный запуск, производится выпуск сначала опытного образца, а затем и пробной партии, начинается подготовка к серийному производству, а также именно в этом квартале начинается активная рекламная кампания.

В III квартале начинается серийное производство, завершается проект и подводятся итоги проделанной работы.

Таблица 2.4 - Бюджет прямых затрат на реализацию проекта, руб.

Наименование статей затрат	Всего	2011 год
		I квартал	II квартал	III квартал
Сырьё	600 000	80 000	520 000	-
Оплата труда основных рабочих	392 000	12 000	180 000	200 000
Коммунальные платежи	200 000	40 000	60 000	100 000
Амортизационные отчисления	299 999.97	108 999.99	108 999.99	108 999.99
Итого	1 491 999,9	240 999,99	868 999,99	408 999,99

Таблица 2.5 - Бюджет косвенных затрат на реализацию проекта, руб.

Наименование статей затрат	Всего	2011 год
		I квартал	II квартал	III квартал
Расходы на рекламу	800 000	150 000	490 000	170 000
Оплата труда менеджеров проекта	360 800	140 800	120 000	100 000
Оплата труда вспомогательных рабочих	192 600	45 000	64 200	64 200
Оплата труда непроизводственного персонала		45 000	45 000	45 000
Расходные материалы (канцтовары и т.п.)	34 000	5 500	13 500	15 000
Информация	76 000	38 000	24 000	14 000
ГСМ	40 000	2 350	21 500	16 150
Итого	1 276 400	291 950	676 000	308 450

Таблица 2.6 - Единовременные затраты, руб.

Наименование статей затрат	Сумма	Когда происходит списание
Приобретение компьютеров (6 шт.)	180 000	В самом начале проекта (I квартал)
Затраты на НИОКР	100 000	13 апреля (I квартал)
Покупка установки	2 000 000	4 мая (I квартал)
Затраты на повышение квалификации	50 000	8 апреля (I квартал)
Итого	2 330 000

Пояснения к таблицам:

Основные рабочие:

· Рабочие - 5 человек

Вспомогательные рабочие:

· Наладчик станков - Петров Н.В.

Менеджеры:

· Проект-менеджер - Федорова А.Д.

· Менеджер по производству - Карпаева А.В.

· Менеджер по логистике - Думин Г.И.

· Главный маркетолог - Еремин А.В.

Непроизводственный персонал:

· Бухгалтер - Андреева Е.С.

· Экономист - Корнеев Т.К.

· Маркетологи - 4 человека

· Промоутеры - 2 человека

Структурная декомпозиция работ проекта

1. Предварительная стадия

1.1. Анализ рынка ПМ

1.1.1 Анализ спроса

1.1.2 Информация о возможности импорта

1.2. Анализ потребителей и конкурентов

1.2.1 Анализ качества конкурентной продукции

1.2.2 Анализ цен конкурентов

1.2.3 Анализ преимуществ и недостатков конкурентов

1.2.4 Анализ материального положения потребителей

1.2.5 Анализ предпочтений потребителей

1.3. Описание продукта

1.3.1 Описание состава и экологичности

1.3.2 Описание физических свойств и выгодности (преимущества) продукта

1.4. Предварительная экспертиза проекта

1.5. Анализ полученной информации

1.6. Принятие решения о переходе на следующую стадию

2. Стадия разработки продукта

2.1. Спецификация продукта

2.2. Финансирование разрабатывающего отдела

2.3. Производство опытного образца

2.4. Тестирование образца

2.4.1. Проверка образца на соответствие желаемым результатам

2.4.2. Получение информации о качестве

2.5. Подача заявки на патент

2.5.1. Подготовка нужной документации

2.6. Утверждение проектных документов

2.7. Анализ результатов и принятие решения о переходе на следующую стадию

3. Пилотная стадия

3.1. Стратегическое планирование

2.1.1 Разработка дерева целей

2.1.2 Разработка плана работ проекта

2.1.3 Оценка примерных результатов проекта

2.1.4 Определение этапов

2.1.5 Планирование коопераций

3.2. Ресурсное и календарное планирование

3.2.1 Планирование закупки ресурсов

3.2.2 Планирование графика работ и выходных дней

3.3. Поиск поставщиков и заключение контрактов

3.3.1. Переговоры с поставщиками

3.3.2. Приход к компромиссным решениям

3.4. Производство пробной партии

3.5. Рыночное тестирование пробной партии

3.5.1. Анализ реального спроса на продукцию

3.5.2. Учет недостатков и достоинств

3.6. Анализ результатов и принятие решения о переходе на следующую стадию

4. Организация серийного производства

4.1. Формирование календарного плана работ

4.2. Распределение работ по исполнителям

4.3. Утверждение плана производства

4.3.1 Согласование плана

4.4. Поставка материальных ресурсов и оборудования

4.5. Начало производства продукции

4.6. Продвижение продукта на рынок

5. Анализ результатов серийного производства и завершение проектных работ

5.1. Анализ и прогнозирование рыночного спроса

5.1.1 Учет информации о спросе в дальнейшем производстве

5.2. Оценка конкурентоспособности продукции на предмет экспорта

5.2.1 Оценка качества конкурентной продукции

5.2.1 Анализ преимуществ и недостатков продукта

5.3. Оценка эффективности проекта

5.3.1 Сравнение показателей спроса и прибыли с желаемыми

5.4. Оценка возможности расширения производства

5.5. Закрытие проекта

5.5.1 Подготовка нужной документации и отчетности

5.5.2 Закрытие контрактов

5.5.3 Аудит проекта.

2.2 Организационный план и управленческая команда

2.2.1 Сведения о компании

Выксунский металлургический завод, основанный в 1757 году, является одним из исторических центров российской металлургии. Потенциальная мощность предприятия - более 2 млн. т труб в год. Завод по праву считается одним из самых современных в России. В 1999 году здесь проведена полная перестройка системы управления, модернизация производства. Потенциал предприятия позволяет выпускать практически все виды прямошовных труб, необходимых для различных отраслей народного хозяйства. Основная продукция предприятия - стальные трубы диаметром от 15 до 1420 мм с толщиной стенки до 48 мм для транспортировки нефти и газа, обсадные трубы для обустройства нефтяных и газовых месторождений. Трубы выпускаются с двух- и трехслойным антикоррозионным полиэтиленовым покрытием. Технология и оборудование Выксунского металлургического соответствуют высшим международным стандартам. Завод - лидер трубного рынка и крупнейший мировой производитель цельнокатаных железнодорожных колес для пассажирских и грузовых вагонов, локомотивов и поездов метрополитена. Качество продукции ВМЗ признано в России и за рубежом.

Выксунский филиал «Металлинвестбанка» г. Выкса

ИНН 5247004695

БИК 042265825

Кор.сч. 30101810000000000825

Рас.сч. 40702810800000000001

ОАО «Выксунский металлургический завод»

Телефон: 83177 96820

Факс: 83177 97799

Адрес: ул. Братьев Баташевых, д. 45, Выкса, Нижегородская область, Россия.

2.2.2 Сведения о персонале

Руководство компании считает, что успех Компании зависит от персонала. Персонал - это основная ценность и конкурентное преимущество компании, поэтому значительный акцент в стратегии развития предприятия делается на привлечение профессиональных работников, обучение и развитие сотрудников компании. Целью кадровой политики предприятия является формирование сплочённой команды, все члены которой уверены в собственных силах и возможностях, понимают и принимают стратегию развития компании и ориентированы на достижение результата. Руководствуясь этой целью, компания проводит подбор, обучение, развитие, оценку и мотивацию персонала. Обучение персонала организовано как с отрывом от производства, так и непосредственно на рабочем месте. Демонстрируя стремительный рост, предприятие предлагает реальные возможности и условия для профессионального и карьерного роста. Объективными показателями, оценивающими кадровую политику компании, являются результаты и достижения компании, удовлетворённость персонала и его эффективность (схема 1).

Схема 1 - Организация персонала.

2.2.3 Матрица ответственности по всему проекту

Матрица ответственности - это матрица, определяющая ответственность конкретного человека или группы людей за конкретный блок работ. Матрица ответственности для данного проекта представлена в таблице 10.

Таблица 2.2.3.1 - Матрица ответственности по проекту

Стадии и задачи	Ответственные	Результаты	Дата начала
Предварительная стадия:			01.03.2011
Анализ рынка ПМ	Главный маркетолог - Еремин А.В.	Отчёт	01.03.2011
Анализ спроса	Главный маркетолог - Еремин А.В.	Отчёт	01.03.2011
Информация о возможности импорта	Главный маркетолог - Еремин А.В.	Отчёт	09.03.2011
Анализ потребителей и конкурентов	Главный маркетолог - Еремин А.В.	Отчёт	16.03.2011
Анализ качества конкурентной продукции	Главный маркетолог - Еремин А.В.	Отчёт	16.03.2011
Анализ цен конкурентов	Главный маркетолог - Еремин А.В.	Отчёт	21.03.2011
Анализ преимуществ и недостатков конкурентов	Главный маркетолог - Еремин А.В.	Отчёт	24.03.2011
Анализ материального положения потребителей	Главный маркетолог - Еремин А.В.	Отчёт	29.03.2011
Анализ предпочтений потребителей	Главный маркетолог - Еремин А.В.	Отчёт	01.04.2011
Описание продукта	Главный маркетолог - Еремин А.В.	Отчёт	06.04.2011
Описание состава и экологичности	Менеджер по производству - Карпаева А.В.	Отчёт	06.04.2011
Описание физических свойств и выгодности (преимущества) продукта	Менеджер по производству - Карпаева А.В.	Отчёт	08.04.2011
Предварительная экспертиза проекта	Менеджер по производству - Карпаева А.В.	Отчёт	12.04.2011
Анализ полученной информации	Менеджер по производству - Карпаева А.В.	Отчёт	12.05.2011
Учет полученной информации при выявлении недостатков в продукте и проекте	Менеджер по производству - Карпаева А.В.	Отчёт	12.05.2011
Принятие решения о переходе на следующую стадию	Проект-менеджер - Федорова А.Д.	Итог.отч. по стадии	12.05.2011
Стадия разработки проекта:			13.05.2011
Спецификация продукта	Менеджер по производству -Карпаева А.В.	Отчёт	13.05.2011
Финансирование разрабатывающего отдела	Бухгалтер - Андреева Е.С.	Финансовый отчет	16.05.2011
Производство опытного образца	Менеджер по производству -Карпаева А.В.	Опытный образец	17.05.2011
Тестирование образца	Менеджер по производству -Карпаева А.В.	Отчёт о тестировании	19.05.2011
Проверка образца на соответствие желаемым результатам	Менеджер по производству -Карпаева А.В.	Отчёт о соответствии	19.05.2011
Получение информации о качестве	Менеджер по производству -Карпаева А.В.	Отчёт о качестве	20.05.2011
Подача заявки на патент	Проект-менеджер - Федорова А.Д.	Отчет о подаче заявки	23.05.2011
Подготовка нужной документации	Менеджер по производству -Карпаева А.В. Менеджер по логистике - Думин Г.И.	Получение патента	23.05.2011
Утверждение проектных документов	Проект-менеджер - Федорова А.Д.	Проектные документы	26.05.2011
Анализ результатов и принятие решения о переходе на следующую стадию	Проект-менеджер - Федорова А.Д.	Итоговый отчёт по стадии	26.05.2011
Пилотная стадия:			27.05.2011
Стратегическое планирование	Проект-менеджер - Федорова А.Д.	Отчёт, стратегия	27.05.2011
Разработка дерева целей	Проект-менеджер - Федорова А.Д.	Дерево целей	27.05.2011
Разработка плана работ проекта	Проект-менеджер - Федорова А.Д. Менеджер по логистике - Думин Г.И.	План работ	30.05.2011
Оценка примерных результатов проекта	Проект-менеджер - Федорова А.Д. Менеджер по производству - Карпаева А.В.	Отчёт	01.06.2011
Определение этапов	Проект-менеджер - Федорова А.Д.	План этапов	02.06.2011
Планирование коопераций	Проект-менеджер - Федорова А.Д. Менеджер по логистике - Думин Г.И.	Отчёт	03.06.2011
Ресурсное и календарное планирование	Менеджер по производству - Карпаева А.В. Менеджер по логистике - Думин Г.И.	Отчёт о распределении ресурсов	07.06.2011
Планирование закупки ресурсов	Менеджер по логистике - Думин Г.И.	Отчёт о выбранных поставщиках	07.06.2011
Планирование графика работ и выходных дней	Проект-менеджер - Федорова А.Д. Менеджер по производству - Карпаева А.В.	График работ	10.06.2011
Поиск поставщиков и заключение контрактов	Менеджер по логистике - Думин Г.И.	Контракт	15.06.2011
Переговоры с поставщиками	Менеджер по логистике - Думин Г.И.	Отчет о цене ресурсов и графику поставок	15.06.2011
Приход к компромиссным решениям	Менеджер по логистике - Думин Г.И.	Контракт с поставщиками	29.06.2011
Производство пробной партии	Менеджер по производству -Карпаева А.В.	Пробная партия продукта	05.07.2011
Рыночное тестирование пробной партии	Главный маркетолог - Еремин А.В.	Отчёт о тестировании	08.07.2011
Анализ реального спроса на продукцию	Главный маркетолог - Еремин А.В.	Отчёт	08.07.2011
Учет недостатков и достоинств	Главный маркетолог - Еремин А.В.	Отчёт	28.07.2011
Анализ и принятие решения о переходе на следующую стадию	Главный маркетолог - Еремин А.В. Бухгалтер - Андреева Е.С. Экономист -Корнеев Т.К.	Итоговый отчёт по стадии	02.08.2011
Организация серийного производства:			03.08.2011
Формирование календарного плана работ	Проект-менеджер - Федорова А.Д.	Календарь работ	03.08.2011
Распределение работ по исполнителям	Менеджер по производству -Карпаева А.В.	Отчёт	05.08.2011
Утверждение плана производства	Проект-менеджер - Федорова А.Д. Менеджер по производству -Карпаева А.В.	План производства	08.08.2011
Согласование плана	Менеджер по производству -Карпаева А.В.	Утверждение плана производства	08.08.2011
Поставка материальных ресурсов и оборудования	Менеджер по производству -Карпаева А.В.	Материальные ресурсы и оборудование	11.08.2011
Производство	Менеджер по производству -Карпаева А.В.	Отчёт, продукция	22.08.2011
Продвижение продукции на рынок	Главный маркетолог - Еремин А.В.	Товарная марка	29.08.2011
Анализ результатов серийного производства и завершение проектных работ:			12.09.2011
Анализ и прогнозирование рыночного спроса	Главный маркетолог - Еремин А.В.	Отчёт о прогнозировании	12.09.2011
Учет информации о спросе в дальнейшем производстве ПМ	Главный маркетолог - Еремин А.В.	Отчёт о положении ГСП на рынке	12.09.2011
Оценка конкурентоспособности продукта на предмет экспорта	Главный маркетолог - Еремин А.В.	Отчёт о результатах	14.09.2011
Оценка качества конкурентной продукции	Главный маркетолог - Еремин А.В.	Отчёт	14.09.2011
Анализ преимуществ и недостатков проекта	Главный маркетолог - Еремин А.В. Менеджер по производству -Карпаева А.В.	Устранение недостатков	16.09.2011
Оценка эффективности проекта	Проект-менеджер - Федорова А.Д. Экономист - Корнеев Т.К.	Отчёт об эффективности проекта	20.09.2011
Сравнение показателей спроса и прибыли с желаемыми	Проект-менеджер - Федорова А.Д. Экономист -Корнеев Т.К.	Отчёт	20.09.2011
Оценка возможности расширения производства	Менеджер по производству -Карпаева А.В. Менеджер по логистике - Думин Г.И. Экономист -Корнеев Т.К.	Отчёт о возможности массового производства	23.09.2011
Закрытие проекта	Проект-менеджер - Федорова А.Д.	Итоговый отчет по проекту	28.09.2011
Подготовка нужной документации и отчетности	Проект-менеджер - Федорова А.Д.	Документация по проекту	28.09.2011
Закрытие контрактов	Проект-менеджер - Федорова А.Д.	Закрытые контракты	29.09.2011
Аудит проекта	Проект-менеджер - Федорова А.Д.	Отчет о проекте, итоговый отчет о закрытии проектов, результаты проекта	03.10.2011

порошковый ценообразование прибыль бюджет

2.3 Финансовый план и прогнозы финансовых отчётов

Финансовый план необходим для обеспечения деятельности фирмы с целью наиболее эффективного использования имеющихся денежных средств.

Таблица 2.3.1. Прогноз отчета о прибылях и убытках

Доходы и расходы	2011 год	всего
	I квартал	II квартал	III квартал
Готовая продукция, шт.	10	3000	4200	7200
Цена за единицу продукции, руб.	-	1230	1230	2460
Общая выручка от реализации продукции, руб.	-	3690000	5166000	8856000
НДС	-	664200	929880	1594080
Выручка от реализации продукции за вычетом НДС	-	3025800	4236120	7261920
Общие затраты на производство и реализацию продукции	7696,6	2308980	3232572	5541552
Финансовый результат (прибыль)	7696,6	716820	1003548	1708538
Налог на прибыль (20%)	-	143364	200709,6	344073,6
Чистая прибыль	-	573456	802838,4	1364464,4

Таблица 2.3.4 - Издержки производства за один квартал

Постоянные издержки	Сумма (руб.)	Переменные издержки	Сумма (руб.)
Зарплата	450 000	Расходные материалы	15 000
в т.ч.: Оплата труда менеджеров проекта	140 800	Прочие расходы	9000
		Услуги связи и интернет	60000
Оплата труда основных рабочих	200 000	Реклама	290000
Оплата труда вспомогательных рабочих	64 200	Сырье и материалы	520 000
Оплата труда непроизводственного персонала	45 000
Налоги на зарплату	306 000	Коммунальные платежи	100 000
Амортизация оборудования и нематериальных активов	108 999.99
ИТОГО	1 314999.9		994 000

Для подтверждения устойчивости проекта необходимо, чтобы значение точки безубыточности было меньше значений номинальных объёмов производства и продаж. Чем дальше от них значение точки безубыточности, тем устойчивее проект. Значение точки безубыточности определяется по формуле:

где - постоянные затраты, не зависящие от объема производства, руб.;

Ц - цена за единицу продукции, руб.;

- переменные затраты на единицу продукции, руб.

В результате получили, что объём производства, при котором предприятие не имеет ни прибылей, ни убытков равен 3969 шт. в месяц, тогда как планируется производить гораздо больше

Запас финансовой прочности (устойчивости) проекта рассчитывается по формуле:

где - фактический объём выручки;

- объём выручки при критическом объёме продаж.

Чем запас финансовой устойчивости выше, тем лучше.

Период окупаемости - период времени, который требуется на возмещение инвестиционных затрат за счёт результатов в виде чистой прибыли и амортизации, получение которых обеспечивает реализация ИП: