Совершенствование процесса управления в банке

* управленческого потенциала, т. е. совокупности всех ресурсов, которыми располагает и которые использует система управления. Управленческий потенциал выступает в материальной и интеллектуальной формах;

* затрат и расходов на управление, которые определяются содержанием, организацией, технологией и объемом работ по реализации соответствующих функций управления;

* характера управленческого труда;

* эффективности управления, т. е. эффективности действий людей в процессе деятельности организации, в процессе реализации интересов, в достижении определенных целей. Эффективность - это результативность функционирования системы и процесса управления как взаимодействия управляемой и управляющей систем, т. е. интегрированный результат взаимодействия компонентов управления. Эффективность показывает, в какой мере управляющий орган реализует цели, достигает запланированных результатов. Эффективность управления проявляется в эффективности производства, составляет часть эффективности производства. Результаты действия, соотнесенные с целью и затратами, - это и есть содержание эффективности как управленческой категории.

На эффективность деятельности менеджера влияет ряд факторов: потенциал сотрудника, его способность выполнять определенную работу; средства производства; социальные аспекты деятельности персонала и коллектива в целом; культура организации. Все эти факторы действуют совместно, в интеграционном единстве.

Таким образом, эффективность управления - один из основных показателей совершенствования управления, определяемый сопоставлением результатов управления и ресурсов, затраченных на их достижение. Оценить эффективность управления можно путем соизмерения полученной прибыли и затрат на управление. Но такая упрощенная оценка не всегда корректна, так как:

1) результат управления не всегда заключается в прибыли;

2) такая оценка приводит к непосредственному и опосредованному результату, который скрывает роль управления в его достижении. Прибыль часто выступает как опосредованный результат;

3) результат управления может быть не только экономическим, но и социальным, социально-экономическим;

4) затраты на управление не всегда можно достаточно четко выделить.

8.2 Критерии и показатели эффективности управления

Анализ категории эффективности, факторов, ее определяющих, содержания и результатов управленческого труда позволяет сделать вывод, что адекватными содержанию и формам проявления эффективности являются группы показателей, которые могут выступать в качестве измерителя, критерия эффективности в зависимости от назначения организации и условий ее функционирования. Каждому варианту системы управления соответствует определенное значение критерия эффективности, и задача управления состоит в том, чтобы найти такой вариант управления, при котором соответствующий критерий принимает наивыгоднейшее значение.

В качестве критерия эффективности производства и управления используются обобщающие показатели, характеризующие конечные результаты (объем производства, прибыль, рентабельность, время и др.), и частные показатели использования отдельных видов ресурсов - труда, основных фондов, инвестиций.

Показатели прибыли и рентабельности наиболее полно характеризуют конечные результаты деятельности, соответствен- но и эффективность управления. При этом следует исключить влияние на прибыль факторов, не связанных с деятельностью данного хозяйственного звена. Обобщающие показатели отражают результат хозяйственной деятельности и управления в целом, но не в полной мере характеризуют эффективность и качество управления трудовыми процессами, производственными фондами, материальными ресурсами. Для этого используются частные показатели. Так, для оценки повышения эффективности использования трудовых ресурсов применяется показатель темпа роста производительности труда, повышение эффективности использования материальных ресурсов характеризуется показателями материалоемкости продукции, а эффективность использования основных фондов - показателем фондоотдачи. При оценке эффективности управления необходимо комплексное применение всей системы обобщающих и частных показателей.

Эффективность управленческой деятельности применительно к субъекту управления может характеризоваться количественными (экономический эффект) и качественными показателями (социальная эффективность).

Количественные показатели деятельности системы управления включают: комплекс трудовых показателей - экономия живого труда в сфере управления (численность, сокращение трудоемкости процессов управления) и др.; финансовые показатели деятельности системы управления (сокращение расходов на управление и т.п.); показатели экономии времени (сокращение продолжительности циклов управления в результате внедрения информационных технологий, организационных процедур).

Особо важное значение имеют показатели социальной эффективности управления (качественные): повышение научно- технического уровня управления; уровень интеграции процессов управления; повышение квалификации менеджеров; повышение уровня обоснованности принимаемых решений; формирование организационной культуры; управляемость системы; удовлетворенность трудом; завоевание общественного доверия; усиление социальной ответственности организации; экологические последствия. Если в результате рационализации управления удается достичь высокого уровня указанных выше показателей, то происходит положительный сдвиг в организации системы управления и достигается экономический эффект.

8.3 Эффективность управления В Новосибирском ОСБ №5506

Анализ экономической деятельности Новосибирского ОСБ №8618. Несмотря на рост конкуренции, высокие темпы развития банковской системы, Сбербанк России продолжает динамично развиваться. Из года в год растет объем привлеченных средств населения, количество предприятий, приходящих на обслуживание. Активно совершенствуя систему управления рисками и наращивая капитал, Банк делает все возможное для снижения рисков клиентов, доверивших ему свои средства.

Структурный анализ баланса. Для того чтобы четко и наглядно представить результаты финансово-хозяйственной деятельности Сбербанка, проведем анализ двух главных финансовых документа любого хозяйствующего субъекта - баланса и отчета о прибылях и убытках - за период с 01.01.2004 по 01.01.2007. Начнем с баланса (приложение 1).

Для более тщательного анализа активов и пассивов баланса представим их структуру в виде следующей таблицы (приложение 2)

Основные показатели работы Новосибирского отделения за последние три года свидетельствуют о значительном росте темпов экономического развития. Как следует из приложения 1, валюта баланса банка выросла в 2005 г. на 30%, а в 2006 еще на 68,7%. Обеспечен также и рост собственных средств. В 2005 г. они, очевидно, снизились на 15%, однако в 2006 г. вновь возросли на 25%.

Главными достижениями Новосибирского ОСБ №5506 за последние годы в области активных операций стало сохранение высоких темпов развития кредитования юридических и физических лиц в рублях и в валюте. Так, ссудная задолженность возросла на 34 и 77% в 2005 и 2006 гг. соответственно. Динамика же вложений в ценные бумаги имеет неоднозначный характер: в 2005 г. они не приобретались вообще (операции производились только с ранее приобретенными), а в 2005г. было приобретено ценных бумаг сразу на сумму более 8,5 млн. рублей, затем, в 2006 г. этот показатель сократился до 5,8 млн., т.е. на 32%.

Традиционно основой привлеченных средств банка являются средства физических лиц. В 2005 г. прирост средств, привлеченных от населения, составил 832,1 млн. рублей, или 42,3%, а в 2006 г. 1042 млн. рублей, или 37,3%.

Все активы в зависимости от того, приносят они доход или нет, как правило, делят на две группы: работающие и неработающие (приложение 2). Естественно, банк заинтересован в том, чтобы доля работающих активов стремилась к максимуму. С другой стороны, и структура самих работающих активов должна быть оптимизирована таким образом, чтобы приносить максимальный доход.

Итак, из приложения 2 видно, что доля работающих активов из года в год увеличивалась: 81%, 85% и 88% в 2004, 2005 и 2006 годах соответственно. При взгляде на структуру этих активов, становится понятным, на какие инструменты извлечения прибыли банк ориентируется прежде всего. Это кредиты. И неудивительно, ведь Сбербанк всегда был крупнейшим кредитором прежде всего населения, а также реального сектора экономики. Ссудная задолженность занимает львиную долю работающих активов: 95,2% - 2004 г., 94,9% - 2005 г. и 96,3% - 2006 г. При этом доля кредитов населению в общем остатке ссудной задолженности составляла 3,82, 5,2 и 6,67% в 2004, 2005 и 2006гг соответственно.

В неработающих активах можно выделить такие две статьи, как фонд обязательных резервов и имущество банка. Вместе они составляют 83,8% - в 2004г., 75,7% - в 2005г. и 86,4% - в 2006 г. Следует отметить, что статья имущество банка непрерывно увеличивается из года в год. Это говорит о том, что материально-ресурсная база Удмуртского отделения расширяется.

За анализируемые три года необходимо отметить положительную динамику привлечения средств населения в сберегательные сертификаты. Остаток по данной статье пассивов за 2005 год увеличился в 5,2 раза и составил на 01.01.04 г. 8,6 млн. руб. За 2006 год эта статья выросла еще на 1,3%, остаток составил 8,7 млн. руб.

Анализ отчета о прибылях и убытках. Перейдем к рассмотрению второй формы отчетности банка - отчета о прибылях и убытках. Сам отчет приведен в приложении 3.

Анализируя представленные данные, можно сделать вывод, что прибыль Новосибирского банка за последние три года неизменно росла: в 2005 г. она выросла на 26,4 млн. рублей, или на 22,6%, а в 2006 г. - еще на 87 млн. рублей, или на 60,6%.

Анализ рентабельности и прибыли. Рентабельность коммерческого банка - один из основных стоимостных показателей эффективности банковской деятельности. Уровень рентабельности банка характеризуется коэффициентом рентабельности.

Общий уровень рентабельности позволяет оценить общую прибыльность банка, а также прибыль, приходящуюся на 1 руб. дохода (доля прибыли в доходах):

Rобщ = Прибыль/Доходы банка * 100% (1)

Рассчитаем этот показатель для каждого исследуемого года:

Rобщ₂₀₀₄ = 117 125 179,81/805 337 267,61*100% = 14,54%

Rобщ₂₀₀₅ = 143 559 717,86/1 042 055 472,24*100% = 13,78%

Rобщ₂₀₀₆ = 230 539 619,06/1 581 092 618,66*100% = 14,58%

Данный показатель может быть уточнен с помощью ряда коэффициентов, характеризующих степень прибыльности активных и кредитных операций.

Основным показателем доходности банка является показатель, отражающий отдачу собственного капитала:

К1 = Прибыль/Собственные средства*100% (2)

Данный показатель характеризует прибыль, приходящуюся на 1 рубль собственных средств.

К1₂₀₀₄ = 117 125 179,81/163 278 724*100% = 71,73%

К1₂₀₀₅ = 143 559 717,86/139 353 875*100% = 103,02%

К1₂₀₀₆ = 230 539 619,06/204 726 959*100% = 112,61%

Как видим, данный показатель увеличивался из года в год и в 2004 году составлял менее 100%, а в 2006 году - уже 112,61%. Это говорит о росте отдачи собственных средств, что является положительной тенденцией.

Показатель доходности банка К1 зависит от прибыльности активов (К2) и коэффициента достаточности капитала (К3), что выражается формулой:

т.е. К1 = К2*К3 (3)

Это означает, что доходность банковской деятельности находится в прямой зависимости от работоспособности активов и в обратной от коэффициента достаточности капитала. В связи с этим обстоятельством становится ясно, почему банку выгодно функционировать на грани риска, т.е. с наименьшим обеспечением активов собственным капиталом.

В современных условиях возможности роста К1 за счет уменьшения показателя достаточности капитала ограничены, поскольку рост активов должен подкрепляться расширением ресурсной базы. Но в условиях конкуренции многие банки не имеют возможности довести до оптимального уровня отношение капитала к активам. При этом высокий удельный вес собственных ресурсов банка в структуре пассивов уменьшает общую стоимость ресурсов для банка и, следовательно, увеличивает прибыльность. Поэтому такие банки могут иметь большую прибыль при низкой доходной марже.

Резервом увеличения доходности остается повышение степени прибыльности активов (К2). Данный показатель характеризует рентабельность активных операций и оценивает величину прибыли на 1 рубль активов.

Основные направления работы банка по улучшению рентабельности активных операций (К2) можно определить, разложив этот показатель на два сомножителя:

т.е. К2 = К4*К5 (4)

Прибыльность активов находится в прямой зависимости от доходности активов (К4) и доли прибыли в доходах банка (К5). С помощью анализа динамики каждого из показателей можно выявить, какой из них оказывает большее влияние на прибыльность активов. Коэффициент К4 характеризует деятельность банка с точки зрения эффективности размещения активов, т.е. возможности создавать доход:

К4 = Доходы / Активы = Проц. доходы / Активы + Непроц. доходы / Активы, т.е. К4 = Д1+Д2 (5)

Показатель Д1 оказывает влияние на уровень доходности отдельных операций, структуру кредитного портфеля и долю кредитных активов, приносящих доход в суммарных активах. Рассчитаем эти показатели для рассматриваемого периода:

К4₂₀₀₄ = 7,7% + 12,6% = 20,3%

К4₂₀₀₅ = 10,9% + 9,6% = 20,5%

К4₂₀₀₆ = 9,9% + 8,8% = 18,7%

Как видим, наилучшая отдача активов наблюдалась в 2005 году, причем отдача от операций, приносящих процентный доход, была больше, чем от прочих операций. В 2004 году ситуация обратная, но суммарная отдача лишь на 0,2% ниже. В 2006 году отдача активов снизилась, несмотря на абсолютное увеличение доходов. Главная причина - рост величины неработающих активов, который составил 45,6%, тогда как в 2005 году эта статья даже снизилась на 4,8%. В составе неработающих активов произошло увеличение таких статей, как имущество банка, касса, фонд обязательных резервов.

Коэффициент К5 отражает способность банка контролировать свой расход:

т.е. К5 = 1 - Р1 - Р2 - Р3 (6)

Из формулы видно, что чем меньше доля каждого фактора в доходах, тем больше К5.

Наибольшее воздействие на снижение доли прибыли в валовом доходе оказывают процентные и непроцентные расходы. Реальный процент сокращения расходов следует искать в уменьшении уровня уплачиваемых процентов за кредитные ресурсы.

Рассчитаем для каждого года показатель К5 (без учета налогов):

К5₂₀₀₄ = 1 - 0,60 - 0,25 = 0,15

К5₂₀₀₅ = 1 - 0,61 - 0,25 = 0,14

К5₂₀₀₆ = 1 - 0,64 - 0,21 = 0,15

Как видим, доля прибыли в доходах отделения от года к году практически не менялась. В 2004 и 2005 годах доля процентных и непроцентных расходов практически не менялась. В 2006 это соотношение изменилось: доля непроцентных расходов в общем доходе увеличилась до 64% (это связано с увеличением расходов по операциям с иностранной валютой и содержание аппарата, а также с увеличением отчислений в фонды и резервы), а доля процентных расходов упала до 21%. Однако общее отношение прибыли к доходам осталось на том же уровне, что и в предшествующие годы.

Теперь рассчитаем коэффициент

К2 (К4*К5)

К2₂₀₀₄ = 0,030

К2₂₀₀₅ = 0,029

К2₂₀₀₆ = 0,028

Можно сделать вывод, что активы лучше всего работали в 2004 году, затем рентабельность активов пошла на спад. Всему виной, очевидно, всё то же увеличение доли неработающих активов.

Рентабельность активов не совсем адекватно характеризует деятельность банка, так как не все активы приносят доход. При исключении таких активов получим наиболее реальный результат прибыльности активных операций:

К6 = Прибыль / Активы, приносящие доход (7)

Таким образом будет определена величина прибыли, приходящейся на 1 рубль доходных активных операций.

К6₂₀₀₄ = 0,037

К6₂₀₀₅ = 0,033

К6₂₀₀₆ = 0,031

Разница между К2 и К6 позволяет судить о потенциальных возможностях повышения рентабельности за счет сокращения числа неработающих активов. В первую очередь это касается иммобилизационных собственных средств. Для банков, использующих в качестве кредитных ресурсов привлеченные средства, абсолютное равенство этих показателей невозможно, поскольку банки обязаны хранить часть привлеченных средств в наиболее ликвидной и, следовательно, не приносящей доход форме. В данном случае имеет место именно такая ситуация.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Новосибирское отделение №5506 Сбербанка России (Сибирское ОСБ №5506) создано приказом №8 СБ РФ от 28 марта 1991 года для работы с акционерами и клиентами Сбербанка. Юридический адрес: 630108, Новосибирская область, Новосибирск, ул. Пархоменко,26.

На примере Новосибирского ОСБ №5506, были рассмотрены и проанализированы следующие характеристики организации:

9. организационная структура управления;

10. внешние и внутренние факторы развития организации;

11. стратегия развития организации;

12. управление услугами;

13. информационно-коммуникационная система управления;

14. принятие управленческих решений;

15. управление персоналом;

16. эффективность управления организацией.

1. Организационная структура управления

Главными недостатками является, медленное обслуживание клиентов, за счет низкой квалификации и неопытности менеджеров и обслуживающего персонала. Частые перебои в программном обеспечении Банка, из-за этого создаются очереди из клиентов.

Работа по совершенствованию структуры нацелена на рост производительности труда и экономической эффективности работы Банка, повышение качества обслуживания и степени удовлетворенности клиентов.

2. Внешние и внутренние факторы развития организации

Согласно проведенному PEST анализу внешней среды наибольшую угрозу для Новосибирского ОСБ №5506 представляют конкурентные и политические факторы. В тоже время большие возможности дают предприятию экономические, социальные и рыночные факторы внешней среды.

Выявлено что для успешного функционирования Банка в условиях нарастающей конкуренции и борьбы за клиентов, необходимо проводить работу по развитию розничной сети, стимулированию сбыта, постоянные рекламные акции.

3. Стратегия развития организации

Стратегия развития Новосибирского ОСБ №5506-Концентрированная стратегия роста. Основными стратегическими целями являются:

- Укрепление позиции банка как универсального и динамично развивающегося финансового института;

- Обеспечение стабильно высоких темпов роста, повышение конкурентоспособности продуктов и эффективное использование ресурсов;

- Вхождение в число банков, обеспечивающих на российском рынке всю доступную номенклатуру и объем услуг, предоставляемых частным и корпоративным клиентам;

- Долгосрочное партнерское сотрудничество с корпоративными клиентами и частными лицами, индивидуальный подход и неизменно высокий стандарт качества предоставляемых банковских услуг;

- Рост доходов от собственных операций на финансовых рынках и в виде комиссионного вознаграждения от продаж как собственных, так и сторонних продуктов и услуг, ориентированных на фондовый рынок.

Реализация стратегии приведет к динамичному и стабильному росту всех объемных показателей.

4. Управление услугами

Для укрепления позиции банка на рынке банковских услуг и повышения конкурентоспособности Новосибирского ОСБ №5506, необходимо принять кардинальные меры для качества, удобства и быстроты обслуживания клиентов.

1. Улучшение качества кредитного портфеля банка.

2. Укрепление ресурсной базы

3. Расширение услуг клиентам банка

4. Управление наличностью.

5. Уменьшение расходов

Все рекомендованные мероприятия будут способствовать повышению эффективности деятельности Новосибирского ОСБ №5506 на рынке банковских услуг.

5. Информационно-коммуникационная система управления

Информационные системы банка развиваются в сторону интеграции и централизации с целью обеспечения роста спектра предоставляемых услуг, повышения управляемости банком, роста прибыли и понижения рисков информационных технологий.

6. Принятие управленческих решений

Предложения по совершенствованию процедур принятия управленческих решений, должны заключаться в увеличении степени делегирования полномочий территориального банка в сторону отделений. Так, например, решение о том, какой автомобиль приобрести (иностранного производителя или Российского), может принимать и само отделение, если позволяют соответствующие фонды. Также методом неспециалиста (Совет отделения) может решаться более широкий круг вопросов, в данное время относящихся к юрисдикции Территориального банка. Децентрализации

7. Управление персоналом

Из-за длительной и монотонной работы на компьютере сотрудники испытывают психологический и физический дискомфорт. Чтобы снизить психологическую и физическую нагрузку, возможно введение дополнительного 10-15 минутного перерыва, которым сотрудник сможет распоряжаться по своему усмотрению.

Для разрешения проблем с клиентами можно создать специальное подразделение, сотрудники которого должны обладать определенными знаниями, навыками и умениями по ведению переговоров с клиентами.

Что касается проблемы развития персонала (квалификация), то в первую очередь необходимо изменить общий подход к организации процесса дополнительного обучения персонала переведя его на строго системную и формализованную основу.

8. Эффективность управления организацией

За анализируемые три года необходимо отметить положительную динамику привлечения средств населения в сберегательные сертификаты. Остаток по данной статье пассивов за 2005год увеличился в 5,2 раза и составил на 01.01.04г. 8,6 млн.руб. За 2006год эта статья выросла еще на 1,3%, остаток составил 8,7 млн.руб.

Таким образом, Новосибирское ОСБ №5506 по роду своей деятельности и видам совершаемых операций все более превращается в универсальный коммерческий банк. И соответственно динамично развивается по всем направлениям деятельности, обеспечивая клиентам широкий спектр услуг с использованием современных банковских технологий, экономическую безопасность вверенных ими средств, качественное и своевременное выполнение поручений клиентов, а также проведение эффективной экономической политики, способствующей повышению доходности и снижению риска совершаемых операций.

ПРИЛОЖЕНИЕ 1

Таблица - Баланс