Уголовно-наказуемое преднамеренное и фиктивное банкротство

Научный руководитель Барашян Лиана Робертовна, кандидат

юридических наук, доцент кафедра «Теория государства и права»

Аннотация

криминальный банкротство уголовный несостоятельность

В статье автор приводит результаты исследования теоретических и законодательных аспектов криминальных банкротств, к которым относятся преднамеренное и фиктивное банкротство. Раскрываются легальное определение несостоятельности (банкротства), а также понятия уголовно-наказуемых преднамеренного и фиктивного банкротство. Магистрант анализирует признаки составов указанных преступлений, обращает внимание, что уголовно-правовая борьба с криминальными банкротствами включает выявление, предупреждение, пресечение, раскрытие и расследование, привлечение лиц, их совершивших, к уголовной ответственности. Делается вывод, что эффективность и результативность уголовно-правовой борьбы зависит от взаимодействия правоохранительных и иных государственных органов.

Ключевые слова: криминальное банкротство, фиктивное банкротство, преднамеренное банкротство, конкурсная масса, уголовная ответственность, кредитор, должник.

Abstract

In the article, the author presents the results of a study of the theoretical and legislative aspects of criminal bankruptcies, which include intentional andfictitious bankruptcy. The legal definition of insolvency (bankruptcy) is disclosed, as well as the concepts of criminally punishable intentional and fictitious bankruptcy. The undergraduate analyzes the signs of the components of these crimes, draws attention to the fact that the criminal law fight against criminal bankruptcies includes identification, prevention, suppression, disclosure and investigation, bringing the perpetrators to criminal responsibility. It is concluded that the effectiveness and efficiency of the criminal law struggle depends on the interaction of law enforcement and other government agencies.

Keywords: criminal bankruptcy, fictitious bankruptcy, intentional bankruptcy, bankruptcy estate, criminal liability, creditor, debtor.

Основная часть

Экономическая система является одной из составляющих государственного устройства и имеет сложную и многоуровневую структуру. Не всегда экономическая система работает слаженно и адекватно. Банкротство в любом государстве цивилизованного мира выступает способом оздоровления экономической ситуации, когда поражение хозяйствующих субъектов в конкурентной борьбе требует принятия мер по минимизации последствий несостоятельности участников банкротных правоотношений. При этом, нормы гражданского и административного законодательства не могут справиться с урегулированием процедур и механизма банкротства, в связи с чем, законодателю пришлось обратиться и к уголовно-правовому воздействию. Из анализа действующего российского уголовного законодательства следует, что происходит частое видоизменение ряда неправомерных действий при банкротстве, направленных как на уклонение от исполнения обязательств перед кредиторами, выведение активов, намеренное устранение конкурентов с рынка, так и целого ряда иных причин.

В России институт банкротства вновь появился после того, как был осуществлён переход от плановой экономики к рыночной, и появилась возможность осуществления предпринимательской деятельности. Одним из самых существенных рисков предпринимательской деятельности и выступает возможность возникновения ситуации полной неплатёжеспособности, которая именуется несостоятельностью (банкротством).

Легальное определение несостоятельности (банкротства) дано Федеральным законом 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (с изменениями и дополнениями, вступившими в силу с 05.01.2024), согласно которому несостоятельность (банкротство) - это признанная арбитражным судом или наступившая в результате завершения процедуры внесудебного банкротства гражданина неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам, о выплате выходных пособий и (или) об оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору, и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей [1].

Одной из основных задач по реализации направления, касающегося обеспечения безопасности экономической деятельности в Российской Федерации, согласно Стратегии экономической безопасности Российской Федерации на период до 2030 года выступает предотвращение преднамеренного банкротства и иных противоправных действий в отношении субъектов экономической деятельности [2].

Уголовным кодексом Российской Федерации предусмотрена ответственность за разные по своему содержанию и условиям совершения составы преступлений - преднамеренное (статья 196) и фиктивное банкротство (статья 197)[3]. В науке уголовного права зачастую можно встретить наименование указанных видов банкротств как криминальные банкротства. Д.А. Попов под преднамеренным банкротством понимает банкротство формальное, возникшее исключительно для вида и обладающее признаками реального; фиктивное же банкротство возникает тогда, когда предприятие является платежеспособным, либо доведено до того состояния, когда платежеспособность может быть восстановлена. Однако, получение итога процедуры в виде признания организации банкротом и ликвидации субъектами данного банкротства не рассматривается как таковое [4, с. 309].

В соответствии со статьей 196 Уголовного кодекса Российской Федерации преднамеренным банкротством является совершение действий (бездействия), заведомо влекущих неспособность юридического лица или гражданина, в том числе индивидуального предпринимателя, в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если эти действия (бездействие) причинили крупный ущерб.

Объект данного состава преступления выступают отношения по поводу добросовестности должника. Объективная сторона преднамеренного банкротства состоит в умышленном создании или увеличении неплатежеспособности, что влечет за собой неспособность в полном объеме удовлетворить требования кредиторов или исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, причинившее крупный ущерб. Виновный различными способами искусственно создает неплатежеспособность или предпринимает меры к увеличению ее размеров. Обязательным признаком объективной стороны деяния является крупный ущерб. Преднамеренное банкротство считается уголовно наказуемым деянием, если неправомерные действия, составляющие его объективную сторону, совершаются в период до открытия конкурсного производства, т.е. до объявления банкротства. Деяние относится к категории материальных составов и считается оконченным с момента причинения крупного ущерба. Субъективная сторона деяния характеризуется умыслом. Виновный сознает, что совершает преднамеренное банкротство, предвидит, что его результатом могут быть указанные в законе последствия и желает совершить такое деяние либо сознательно допускает наступление последствий. Субъект - специальный: руководитель или учредитель (участник) юридического лица, индивидуальный предприниматель либо гражданин должник. Как справедливо утверждает М.П. Сарунова: «Преднамеренное банкротство наносит весомый вред законным интересам добросовестных участников финансовых правоотношений и негативно влияет на экономику в целом, порождая спад производства из-за фиктивной несостоятельности юридических лиц» [5, с. 29].

Фиктивное банкротство, согласно статье 197 Уголовного кодекса Российской Федерации, представляет собой заведомо ложное публичное объявление руководителем или учредителем (участником) юридического лица о несостоятельности данного юридического лица, а равно гражданином, в том числе индивидуальным предпринимателем, о своей несостоятельности, если это деяние причинило крупный ущерб.

Объявление о банкротстве должно быть ложным, то есть не соответствовать действительности. Как утверждает Д.А. Попов «...условие «ложности» подобного публичного объявления имеет существенное значение, ввиду того, что в нем содержится смысл данного противоправного действия - у должника есть возможность отвечать по своим обязательствам ввиду своего реального финансового положения и, как следствие, удовлетворить требования кредиторов, но он умышленно совершает действия по уклонению от данной обязанности» [4, с. 311]. Таким образом, лицо, объявившее себя несостоятельным, на самом деле должно быть платежеспособным. При расследовании дела по анализируемой статье необходимо проведение бухгалтерской или комплексной экспертизы. С субъективной стороны деяние совершается с прямым умыслом. Субъектом преступления может быть руководитель или учредитель (участник) юридического лица или индивидуальный предприниматель.

Уголовно-правовая борьба с преднамеренным и фиктивным банкротством включает в себя выявление, предупреждение, пресечение, раскрытие и расследование таких преступлений и привлечение лиц, их совершивших, к уголовной ответственности. Поскольку объем преступлений в данной сфере и их совокупная общественная опасность угрожает национальной безопасности Российской Федерации, уголовно-правовая борьба с ними должна рассматриваться в качестве одного из важнейших направлений деятельности всех правоохранительных и контролирующих органов. Как справедливо утверждают С.С. Босхолов, А.Б. Иванова эффективность и результативность деятельности правоохранительных органов по выявлению, пресечению, раскрытию и расследованию преступлений, предусмотренных ст. 196, 197 Уголовного кодекса Российской Федерации, напрямую зависят от их тесного взаимодействия с различными государственными контрольными органами (прежде всего с налоговыми органами) и качества обратной связи [6, с. 11].

В заключение следует отметить, что возбуждение уголовного дела по составам криминальных банкротств призвано обеспечить возможность достижения главной цели процедуры несостоятельности, а именно максимального удовлетворения требования кредитора с соблюдением баланса интересов всех остальных участников многосубъектного банкротного процесса. Знание нюансов и тенденций использования уголовного инструментария в банкротном процессе позволяет заранее сформировать стратегию поведения в процессе и оценить ее перспективность.

Использованные источники

1. О несостоятельности (банкротстве): ФЗ: текст с изменениями и дополнениями по состоянию на 05.01.2024: [принят Государственной Думой 27 сентября 2002; одобрен Советом Федерации 16 октября 2002]. Текст: непосредственный // Собрание законодательства РФ. 2002. № 43. Ст. 4190.

2. О Стратегии экономической безопасности Российской Федерации на период до 2030 года: Указ Президента РФ от 13.05.2017 № 208. Текст: непосредственный // Собрание законодательства РФ. 2017. № 20. Ст. 2902.

3. Уголовный кодекс Российской Федерации: УК: текст с изменениями и дополнениями на 27.11.2023 года: [принят Государственной Думой 24 мая 1996 года, одобрен Советом Федерации 5 июня 1996 года]. Текст: непосредственный // Собрание законодательства РФ. 1996. № 25. Ст. 2954.

4. Попов, Д.А. Преднамеренное и фиктивное банкротство в уголовном законодательстве Российской Федерации / Д.А. Попов. Текст: непосредственный // Образование и право. 2020. № 12. С. 308-314.

5. Сарунова, М.П. Анализ экономических последствий преднамеренного (фиктивного) банкротства / М.П. Сарунова. Текст: непосредственный // Сборник статей Калмыцкого государственного университета имени Б.Б. Городовикова. 2019. С. 25-30.

6. Босхолов, С.С., Иванова, А.Д. Основные направления противодействия преднамеренному и фиктивному банкротству / С.С. Босхолов, А.Д. Иванова. Текст: непосредственный // Всероссийский криминологический журнал. 2022. Т. 16. № 1. C. 7-17.

Размещено на Allbest.ru