Проблемы и перспективы взаимодействия федеральных органов исполнительной власти в сфере ПОД/ФТ

Размещено на http://www.allbest.ru

Проблемы и перспективы взаимодействия федеральных органов исполнительной власти в сфере ПОД/ФТ

Капустина Надежда Валерьевна

ФГОБУ ВО «Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации», Москва, Россия Профессор Департамента экономической безопасности и управления рисками

Доктор экономических наук, доцент

Kapustina Nadezhda Valer'evna

Financial University under the Government of the Russian Federation, Moscow, Russia

Problems and prospects for interaction between federal executive authorities in the field of AML/CFT

Abstract

The search for innovative strategies to combat illicit financial flows that constitute money laundering occupies a key place on the world stage, determining the evolution of the supervisory functions of states. Currently, both national and international organizations are struggling with a huge number of problems related to money laundering, terrorist financing, corruption and drug trafficking. Notably, credit institutions play a key role in facilitating much of this illegal activity, while the potential involvement of government entities should not be overlooked. The introduction of financial monitoring in these organizations seems to be one of the key solutions. However, the lack of effective assessment methods, monitoring procedures and a common conceptual framework makes the task of resolving the tangled web of money laundering issues significantly more difficult. In the modern conditions of the Russian Federation, the foundation of the financial monitoring system is based on the legal framework defined by the Federal Law of August 7, 2001 No. 115FZ «On Combating the Legalization (Laundering) of Proceeds from Crime and the Financing of Terrorism» (AML/CFT). The need to improve the practice of financial monitoring in credit institutions of the Russian Federation is intensifying due to the growing scale. One of the most important aspects of ensuring the national security of the Russian Federation is the tireless fight against the financing of terrorism and money laundering. Such a fight requires careful legislative regulation, especially in the era of digitalization of the economy, and the active participation of government institutions. A deep understanding of the problems associated with money laundering requires not only constant improvement of legislation, but also a thorough study of AML/CFT practices applied in foreign countries. The use of international experience and the development of recommendations for improving financial monitoring mechanisms are important steps towards strengthening the supervisory system in the Russian Federation.

Keywords: AML/CFT mechanism; financial monitoring; federal authorities; anti-fraud; economic security; money laundering; financial investigations

Аннотация

Поиск инновационных стратегий противодействия незаконным финансовым потокам, представляющим собой отмывание денег, занимает ключевое место на мировой арене, обусловливая эволюцию надзорных функций государств. В настоящее время как национальные, так и международные организации борются с огромным количеством проблем, связанных с отмыванием денег, финансированием терроризма, коррупцией и наркоторговлей. Примечательно, что кредитные организации играют ключевую роль в содействии значительной части этой незаконной деятельности, в то время как потенциальное участие государственных структур не следует упускать из виду. Внедрение финансового мониторинга в этих организациях представляется одним из ключевых решений. Однако отсутствие эффективных методов оценки, процедур мониторинга и единой концептуальной основы заметно усложняет задачу по разрешению запутанной сети вопросов, связанных с отмыванием денег. В современных условиях Российской Федерации фундамент системы финансового мониторинга опирается на правовую базу, определенную Федеральным законом от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (ПОД/ФТ). Необходимость совершенствования практики финансового мониторинга в кредитных организациях Российской Федерации усиливается в связи с ростом масштабов. Одним из важнейших аспектов обеспечения национальной безопасности Российской Федерации является неустанная борьба с финансированием терроризма и отмыванием денег. Такая борьба требует тщательного законодательного регулирования, особенно в эпоху цифровизации экономики, и активного участия государственных институтов. Глубокое понимание проблем, связанных с отмыванием денег, требует не только постоянного совершенствования законодательства, но и тщательного изучения практики ПОД/ФТ, применяемой в зарубежных странах. Использование международного опыта и выработка рекомендаций по совершенствованию механизмов финансового мониторинга являются важными шагами на пути к укреплению системы надзора в Российской Федерации.

Ключевые слова: механизм ПОД/ФТ; финансовый мониторинг; федеральные органы; противодействие мошенничеству; экономическая безопасность; отмывание доходов; финансовые расследования

Введение

Актуальность рассматриваемой темы обусловлена не только эволюцией методов и инструментов противодействия отмыванию денег, необходимостью совершенствования законодательства, но и систематизацией подходов зарубежных стран к вопросам ПОД/ФТ и выработки предложений по борьбе с отмыванием денег. Вышеприведенные факты предполагают глубокое изучение зарубежного опыта борьбы с отмыванием денег и предложение мер по совершенствованию механизма финансового мониторинга в Российской Федерации.

Основная цель данного исследования -- выявить проблемы и перспективы взаимодействия федеральных органов исполнительной власти в сфере ПОД/ФТ.

В настоящей работе предложены векторы развития механизма взаимодействия федеральных органов исполнительной власти в сфере ПОД/ФТ, направленные на повышение эффективности системы национального финансового мониторинга в государственных органах.

Для реализации цели необходимо решение основных задач:

Изучить теоретические основы по противодействию легализации доходов, полученных преступным путем.

Изучить законодательство Российской Федерации в сфере противодействия отмыванию доходов, которые получены незаконным путем.

Разработать инструментарий, который будет направлен на повышение эффективности финансового мониторинга в учреждениях государственного сектора. федеральный исполнительный отмывание

Объектом исследования выступает отечественная система по противодействию легализации доходов, полученных преступным путем в рамках государственных учреждений.

Предметом исследования являются методы и инструменты совершенствования механизма взаимодействия федеральных органов исполнительной власти в сфере ПОД/ФТ.

Методы и материалы

Теоретической базой для исследования выступили труды таких отечественных авторов в области противодействия легализации преступных доходов и финансового мониторинга, как: Авдийский В.И. [1], Безденежных В.М. [2], Глотов В.И. [3], Трунцевский Ю.В. [4] и другие.

В работе использовалось также законодательство Российской Федерации в сфере ПОД, а также письма и указания Центрального Банка Российской Федерации, научные публикации.

Информационной базой исследования выступили годовые отчеты Федеральной службы по финансовому мониторингу, нормативно-правовые документы Центрального Банка Российской Федерации, законодательство Российской Федерации, диссертационные исследования в области ПОД/ФТ, научные публикации, аналитические и справочные ресурсы сети Интернет.

Результаты и обсуждения

Обеспечение национальной и экономической безопасности государства осуществляется различными федеральными органами исполнительной власти и различными регуляторами банковской и другой деятельности по выявлению и пресечению схем по легализации преступных доходов. В основном это средства, полученные от продажи наркотических средств, похищенные у государства денежные средства, продажи оружия и т. п. А направляются эти средства очень часто на финансирование терроризма в целях подрыва доверия населения официальной государственной власти. Соответственно, рассматриваемая проблема имеет очень большое социальное, экономическое и политическое значение [5-8].

Эффективность работы федеральных органов исполнительной власти в решении обсуждаемой проблемы во многом зависит от их умелого информационного обмена, взаимного мониторинга и обеспечения обратной связи. Эта слаженная система, построенная на принципах эффективности, играет решающую роль. В ее основе лежит точность передачи информации, оперативность в общении, быстрота в реагировании и мастерство в исполнении.

Организации входящий в субъектный состав в соответствии со № 115-ФЗ обязаны сформировать внутри себя систему внутреннего контроля (СВК). Цель данной системы заключается в проведении регулярного мониторинга, направленного на обнаружение подозрительных клиентов, операций и более тщательной проверки данных сделок (рис. 1).

Рисунок 1. Направления деятельности субъектов 115-ФЗ в рамках мониторинга в сфере ПОД/ФТ1

Финансовые организации направляют в Росфинмониторинг отчеты о сделках и операциях, включенных в перечень для обязательной проверки законности происхождения средств. Эти отчеты сортируются по трем отдельным категориям:

1. Когда человек занимается операциями с иностранной валютой, перевозит движимое имущество или делает вклады на сумму свыше 1 миллиона рублей.

Когда на кону стоит значительная сумма, например 5 миллионов рублей и более, возникают сделки по смене собственника недвижимости.

Если кто-либо из участников связан с террористической или экстремистской деятельностью, необходимо, чтобы все сделки и операции соответствовали правилам, предусмотренным 115-ФЗ.1

Ознакомившись с перечнем операций, подлежащих обязательному мониторингу в соответствии с 115-ФЗ, нельзя не обратить внимание на значительную вовлеченность в этот процесс финансовых организаций. Поэтому они подвергаются жесткому контролю со стороны Росфинмониторинга и регулятора -- Банка России.

Росфинмониторинг активно сотрудничает с Банком России в качестве субъекта контроля в рамках работы по выявлению нелегальных средств и их легализации, несмотря на неподведомственность органам власти [9-11].

Росфинмониторинг представляет собой уполномоченную организацию (орган), которая организует и отвечает за реализацию функции финансового мониторинга. Свою деятельность данный орган осуществляет на основе и в соответствии с Указом Президента Российской Федерации от 13.06.2012 № 808 (в ред. от 14.02.2023).

Под уполномоченным органом принято понимать федеральный орган исполнительной власти, который организует и доводит до логического завершений мероприятия в сфере ПОД/ФТ и ФРОМУ. Все его полномочия отражены в соответствующих положениях, изложенных в Федеральном законе (в редакции Федерального закона от 23.04.2018 № 90-ФЗ).

Руководство деятельностью Федеральной службы по финансовому мониторингу осуществляет Президент Российской Федерации, а Правительство РФ его деятельность.

На рисунке 2 представлены направления государственной политики совершенствования национальной «антиотмывочной» системы.

Рисунок 2. Векторы развития государственной

С субъективной точки зрения эффективность государственной системы ПОД/ФТ/ФСУР зависит от различных факторов, среди которых выделяется степень развитости подсистем информационного обеспечения в федеральных органах исполнительной власти, участвующих в исследуемом процессе.

Давайте определим основные параметры успешной системы информационного взаимодействия. Эти элементы включают в себя: точность, тщательность и оперативность распространения информации, быструю обратную связь и своевременную реакцию на предупреждения о подозрительной активности.

Образовательный аспект информационного взаимодействия также крайне важен. Когда мошенники смогут без труда выводить средства, не сталкиваясь с последствиями, их преступная деятельность резко возрастет, что приведет к стремительному росту преступлений и все более сомнительным маневрам по легализации.

Федеральное законодательство (ФЗ-115) предусматривает, что уполномоченный регулирующий орган (Росфинмониторинг) осуществляет меры по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма на основании информации, полученной от организаций (115-ФЗ).

Некоторые эксперты воспринимают систему ПОД/ФТ как систему исполнительной власти, в которой все организации можно условно разделить на две различные фракции.

В России правоохранительная система состоит из основных структур, включая Министерство внутренних дел, Следственный комитет, Федеральную службу безопасности и Генеральную прокуратуру. Углубленное изучение их роли и влияния позволяет составить полное представление о правовой структуре страны.

Другие эксперты в области исследований ПОД/ФТ отражают, что данная система взглядов не нацелена на результат применительно к развитию структурирования информационных потоков о подозрительных операциях в целях эффективного и быстрого их прохождения по всем звеньям цепи и налаживанию обратной связи в части выявления «грязных денег».

Противоположным мнением в данной области является изучение системы противодействия легализации «грязных денег» как системы, имеющей субъектный состав.3

В целях оценки эффективности информационного взаимодействия следует рассмотреть процесс взаимодействия субъектов исполнительной власти. Данный процесс условно можно разбить на 4 этапа (рис. 3):

этап -- обнаружение сомнительных операций субъектами первичного мониторинга.

этап -- выявление и анализ подозрительных операций субъектами ПОД/ФТ органов исполнительной власти, в частности: таможенная служба, Федеральная налоговая служба, Таможенная служба России, Банк России.

этап -- проверка и анализ выявленных на предыдущих этапах подозрительных сделок и операций Росфинмониторингом.

этап -- непосредственная организация процесса расследований органами МВД, СК,

ФСБ.

Генеральная прокуратура РФ в свою очередь производит надзорные мероприятия за эффективной деятельностью взаимодействия всех субъектов, которые задействованы в процессе выявления и изучения мошеннических схем по приданию законности «грязным деньгам». Координатором в свою очередь здесь выступает Росфинмониторинг.

Рисунок 5. Процесс взаимодействия субъектов исполнительной власти в рамках ПОД/ФТ (составлено автором)

Взаимодействие органов исполнительной власти и субъектов контроля по выявлению и пресечению легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, можно представить в виде следующей схемы, представленной в таблице 1.

Обмен информацией между Росфинмониторингом и правоохранительными органами, включая ФТС России, осуществляется в соответствии с указаниями, содержащимися в приказе Генеральной прокуратуры РФ № 511 Росфинмониторинг № 244 МВД России № 541 ФСБ России № 433 ФТС России № 1313 Следственный комитет РФ № 80 от 21.08.2018, утверждающем Руководство по информационному взаимодействию в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, охватывающее различные операционные направления (рис. 4).

Матрица информационного взаимодействия федеральных органов исполнительной власти в области ПОД/ФТ

Таблица 1

Составлено автором на основе данных4

Сегодня в условиях модернизации на свет появляются многочисленные формы и структуры отмывания денег. Примером распространенной модели отмывания денег является трехфазный подход. Эта модель подразумевает три последовательные фазы: размещение (placement), расслоение (ayering), интеграция (integration).

В зависимости от предпосылок, навязанных преступной организацией или действующей нормативно-правовой базой, одновременное выполнение или частичное наложение трех этапов отмывания может накладываться друг на друга. Представляется необходимым раскрыть суть вышеупомянутого трио этапов отмывания денег через призму трехфазной парадигмы.

Размещение денег подразумевает внесение наличных в мобильные финансовые инструменты. Это действие охватывает как традиционные и нетрадиционные финансовые учреждения, так и розничные секторы и оффшорные зоны. Данный этап является уязвимым местом в процессе отмывания денег, когда незаконно приобретенные средства становятся очевидными. Затем в дело вступает сегрегация, скрывающая происхождение незаконных средств через паутину сложных финансовых операций. Расследование таких схем представляет собой серьезную проблему для правоохранительных органов.

Основные принципы информационного взаимодействия федеральных органов исполнительной власти отражены на рисунке 5.

Рисунок 5. Основные принципы информационного взаимодействия5

Информационное взаимодействие осуществляется на трех уровнях власти: на уровне федеральных округов, на уровне субъектов РФ, на федеральном уровне.

Исходя из проведенного исследования стоит отметить, что существует ряд соглашений и нормативно-правовых актов и информационном взаимодействии федеральных органов исполнительной власти в части ПОД/ФТ. Однако, реализация данного взаимодействия осуществляется не только на бумажных носителях, а в основном при помощи электронного

документооборота, что является несомненным преимуществом данного процесса, так как электронный документооборот имеет ряд преимуществ перед бумажным.

Выводы

Для обеспечения соблюдения нормативно-правовых требований, установленных Федеральной службой по финансовому мониторингу, государственные учреждения должны развивать надежную инфраструктуру, позволяющую своевременно предоставлять отчетность в случае необходимости. Результаты последних исследований подчеркивают острую необходимость стандартизации методологической поддержки, оказываемой государственным учреждениям в рамках ПОД/ФТ. Изучение схем незаконных операций выявило тревожную тенденцию, когда государственные органы и контролирующие организации не успевают за усложняющимися криминальными механизмами, преобладающими в экономическом ландшафте.

Особое значение было уделено современным проблемам выявления сомнительных операций в сфере противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма. В теоретическом разделе раскрывается процесс интеграции незаконно приобретенных доходов в легальную экономику с целью легитимизации использования и передачи прав собственности на эти активы.

Структурное изучение системы ПОД/ФТ выявило особенности раскрытия незаконных финансовых операций, на которые государственные органы обращают пристальное внимание. Установление фундаментальной важности системы ПОД/ФТ в государственных учреждениях в национальном масштабе наряду с утверждением предприятий государственного сектора в качестве неотъемлемых субъектов финансового надзора. Анализ текущего состояния системы ПОД/ФТ в государственных учреждениях на внутреннем и международном уровнях продемонстрировал эффективность подхода к распределению ресурсов и управлению рисками.

Литература

Авдийский В.И. Совершенствование механизма борьбы в сфере ПОД/ФТ, незаконного вывоза капитала в целях обеспечения национальной и экономической безопасности России, Экономические науки. 2022. № 212. С. 35-41.

Безденежных, В.М. Оценка зрелости систем управления рисками организаций / В.М. Безденежных // Экономика и управление: проблемы, решения. -- 2023. -- Т. 1, № 1(133). -- С. 81-88.

Глотов В.И., Аржанов И.А. Международный опыт оценки рисков в сфере ПОД/ФТ // Финансовые исследования. -- 2018. -- № 4(61). -- С. 23-33.

Трунцевский Ю.В. Мировой и зарубежный опыт ПОД/ФТ в сфере финансовых технологий // Международное публичное и частное право. -- 2018. -- № 4. --

С. 27-30.

Трушанина, А.Д. Совершенствование взаимодействия субъектов, осуществляющих противодействие легализации преступных доходов / А.Д. Трушанина // Вестник евразийской науки. -- 2023. -- Т. 15, № S2. -- EDN VMVPFQ.

Чувилкин, Н.А. Регулирование комплаенс-риска в целях ПОД/ФТ в корреспондентских банковских отношениях / Н.А. Чувилкин // Современные научные исследования и разработки. -- 2018. -- Т. 1, № 11(28). -- С. 783-787. -- ED№ VRWRKC.

Метаанализ оценок эффективности систем ПОД/ФТ европейских стран: идентификация уязвимости на наднациональном уровне / Е.Н. Алифанова, Ю.С. Евлахова, Е.С. Захарченко, А.В. Ильин // Финансовые исследования. -- 2018. -- № 4(61). -- С. 48-56. -- ED№ YPWCZ№.

Понаморенко, В.Е. О концепции развития национальной системы ПОД/ФТ: анализ отдельных положений / В.Е. Понаморенко // Финансовые исследования. -- 2018. -- № 4(61). -- С. 63-67. -- ED№ YPWDAD.

Евлахова, Ю.С. О совершенствовании внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ в российских коммерческих банках / Ю.С. Евлахова, А.В. Степаненко // Финансы и кредит. -- 2019. -- Т. 25, № 4(784). -- С. 778-788. -- DOI 10.24891/fc.25.4.778. -- ED№ ZDBWOL.

Калагина, Д.С. Применение новых технологий в сфере ПОД/ФТ / Д.С. Калагина, В.С. Логинская // Вектор экономики. -- 2019. -- № 11(41). -- С. 61. -- ED№ TAQAUU.

Курьянов, А.М. Реформирование надзорной деятельности в сфере ПОД/ФТ в Европейском союзе / А.М. Курьянов // Финансовые исследования. -- 2020. -- № 2(67). -- С. 74-85. -- ED№ QYWHXS.

Размещено на Allbest.ru