Основания возникновения заинтересованности и порядок одобрения совершения сделки с заинтересованностью

Размещено на http://www.allbest.ru/

ОСНОВАНИЯ ВОЗНИКНОВЕНИЯ ЗАИНТЕРЕСОВАННОСТИ И ПОРЯДОК ОДОБРЕНИЯ СОВЕРШЕНИЯ СДЕЛКИ С ЗАИНТЕРЕСОВАННОСТЬЮ

Земцова В.О. студент магистратуры 2 курс,

факультет подготовки специалистов для

судебной системы (юридический факультет)

Аннотация

В статье рассматриваются основания возникновения заинтересованности и порядок одобрения сделки с заинтересованностью. В частности, проанализированы проблемы правового регулирования института сделок с заинтересованностью. Настоящая статья имеет практическое значение, поскольку определение критериев, на основании которых возникает заинтересованность в совершении сделки, влияет на возможность оспаривания таких сделок.

Ключевые слова: законодательное регулирование, сделки в отношении которых имеется заинтересованность, порядок одобрения сделки, заинтересованные лица, конфликт интересов

Abstract

This article analyses the grounds for the emergence of interest and the procedure for approving an interested-party transaction. In particular, the problems of legal regulation of the institute of interested-party transactions. This article is of practical importance, since the determination of the criteria on the basis of which interest in a transaction arises affects the possibility of challenging such transactions.

Keywords: legislative regulation, interested party transactions, transaction approval process, interested parties, conflict of interest

Основная часть

Сделки с заинтересованностью в хозяйственном обществе определяются корпоративным характером. Обязательным элементом такой сделки является специфический субъектный состав. Следует отметить, что отличительная особенность сделок с заинтересованностью в том, что основным критерием сделок с заинтересованностью является ситуация конфликта интересов, который надлежит преодолеть.

Понятие заинтересованности в действующем законодательстве в основном упоминается в отношении сделок, требующих особенной правовой регламентации, а также к лицам, совершающим определенные юридически значимые действия. Следует отметить, что законодатель не уточняет содержания данной категории, ограничиваясь перечислением формальных признаков, при наличии которых имеется заинтересованность. Такой подход представляется неверным с точки зрения отражения сути понятий в нормативно-правовых актах.

Базовой проблемой правового регулирования института сделок с заинтересованностью является отсутствие в законодательстве понятия сделки с заинтересованностью, в связи с чем на практике возникают вопросы, какие именно сделки относятся к сделкам, в совершении которых имеется заинтересованность. В законах о хозяйственных обществах указываются лишь лица, которые могут быть признаны заинтересованными в совершении сделок.

Анализируя нормы законов об обществах с ограниченной ответственностью и акционерных обществах, можно сформулировать определение сделок с заинтересованностью. Такой сделкой признается сделка, в совершении которой имеется заинтересованность члена совета директоров (наблюдательного совета) общества, единоличного исполнительного органа, члена коллегиального исполнительного органа общества или лица, являющегося контролирующим лицом общества, либо лица, имеющего право давать обществу обязательные для него указания. Действия лиц, признаваемых в силу закона заинтересованными в совершении сделки, могут привести к конфликту их собственных интересов и интересов корпорации, ввиду чего корпорации может быть причинен ущерб. Наличие конфликта интересов порождает необходимость следования специальной процедуре одобрения сделки с тем, чтобы такой конфликт не причинил ущерба обществу.

Закон об акционерных обществах в редакции, действовавшей до 2001 года, предусматривал следующих заинтересованных лиц:

- член совета директоров (наблюдательного совета) общества;

- лицо, занимающее должность в иных органах управления общества;

- акционер (акционеры), владеющий совместно со своим аффилированным лицом (лицами) 20 или более процентами голосующих акций общества.

Перечисленные лица признавались заинтересованными в случае, если указанные лица, их супруги, родители, дети, братья, сестры, а также все их аффилированные лица:

- являются стороной такой сделки или участвуют в ней в качестве представителя или посредника;

- владеют 20 или более процентами голосующих акций (долей, паев) юридического лица, являющегося стороной сделки или участвующего в ней в качестве представителя или посредника;

- занимают должности в органах управления юридического лица, являющегося стороной сделки или участвующего в ней в качестве представителя или посредника.

Закон об обществах с ограниченной ответственностью предусматривал аналогичные положения.

Федеральным законом от 07.08.2001 № 120-ФЗ «О внесении изменений и дополнений в Федеральный закон «Об акционерных обществах» к заинтересованным лицам были добавлены лица, имеющие право давать обществу обязательные для него указания.

Соответствующие изменения были внесены в закон об обществах с ограниченной ответственностью Федеральным законом от 30.12.2008 № 312 - ФЗ «О внесении изменений в часть первую Гражданского кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации».

Кроме того, в 2001 году в Закон об акционерных обществах были внесены изменения, затрагивающие, в том числе, условия возникновения заинтересованности. Появилось упоминание о выгодоприобретателе в сделках с заинтересованностью, а также была установлена возможность закрепления дополнительных условий возникновения заинтересованности уставом общества. При этом в законе об обществах с ограниченной ответственностью возможность установить в своём уставе дополнительные условия возникновения заинтересованности были с момента его принятия.

В действующей редакции законов заинтересованными лицами признаются:

- член совета директоров (наблюдательного совета) общества;

- единоличный исполнительный орган;

- член коллегиального исполнительного органа общества или лица, являющегося контролирующим лицом общества, либо лица, имеющего право давать обществу обязательные для него указания.

Названные лица признаются заинтересованными в совершении обществом сделки в случаях, если они, их супруги, родители, дети, полнородные и неполнородные братья и сестры, усыновители и усыновленные и (или) подконтрольные им лица (подконтрольные организации):

- являются стороной, выгодоприобретателем, посредником или представителем в сделке;

- являются контролирующим лицом юридического лица, являющегося стороной, выгодоприобретателем, посредником или представителем в сделке;

- занимают должности в органах управления юридического лица, являющегося стороной, выгодоприобретателем, посредником или представителем в сделке, а также должности в органах управления управляющей организации такого юридического лица.

Таким образом, можно сделать вывод о том, что законодатель относит к лицам, заинтересованным в совершении корпорацией сделок, две категории лиц: сделка заинтересованность правовой регулирование

1. тех, кто принимает непосредственное участие в управлении обществом;

2. тех, кто, обладая определенным статусом, может влиять на корпорацию при совершении той или иной сделки, вынуждая корпорацию заключить сделку.

Следует отметить, что список заинтересованных лиц, установленных законодателем, является закрытым и не подлежит расширительному толкованию. Сказанное находит подтверждение в судебной практике. Так, в деле № А76-4926/2022 истец обратился с требованием о признании сделки недействительной, как совершенной с заинтересованностью, указав, что сделка совершена между ООО «Аспект» и его бывшим участником. Суды отказали в удовлетворении иска, указав, что перечень заинтересованных лиц является закрытым, и ответчик по смыслу норм действующего законодательства не является заинтересованным лицом.

В Постановлении Восемнадцатого арбитражного апелляционного суда от 17.07.2023 № 18АП-7809/2023 по делу № А76-4926/2022 отмечено: «Суд первой инстанции правомерно принял во внимание то обстоятельство, что ответчик не являлся ни контролирующим лицом общества, ни членом совета директоров (наблюдательного совета) общества, ни единоличным исполнительным органом, ни членом коллегиального исполнительного органа общества, следовательно, по формальному признаку он не был лицом, заинтересованным в совершении сделки, последняя в одобрении участник общества не нуждалась. На момент совершения оспариваемой сделки ответчик владел 19,2% уставного капитала ООО «Аспект», то есть менее 50% уставного капитала (и голосов в общем собрании участников) этого общества» Постановление Восемнадцатого арбитражного апелляционного суда № 18АП-7809/2023 от 17.07.2023 по делу № А76- 4926/2022 // СПС «КонсультантПлюс» [Электронный ресурс]. URL: http://www.consultant.ru/document/cons doc LAW 8743 (Дата обращения: 04.04.2024).

В настоящее время аффилированность, определявшая до 2017 года заинтересованность в сделке, исключена из критериев сделок с заинтересованностью. Для целей определения лица, которое может быть заинтересовано в заключении сделки, с 01.01.2017 введено понятие «контролирующее лицо». Под контролем понимается способность одного лица определять решения другого лица. Согласно п. 1 ст. 45 Закона № 14 -ФЗ и п. 1 ст. 81 Закона № 208-ФЗ контролирующим лицом признается лицо, имеющее право прямо или косвенно (через подконтрольных ему лиц) распоряжаться в силу участия в подконтрольной организации и (или) на основании договоров доверительного управления имуществом, и (или) простого товарищества, и (или) поручения, и (или) акционерного соглашения, и (или) иного соглашения, предметом которого является осуществление прав, удостоверенных акциями (долями) подконтрольной организации, более 50 процентами голосов в высшем органе управления подконтрольной организации либо право назначать (избирать) единоличный исполнительный орган и (или) более 50 процентов состава коллегиального органа управления подконтрольной организации. Подконтрольным лицом (подконтрольной организацией) признается юридическое лицо, находящееся под прямым или косвенным контролем контролирующего лица Федеральный закон от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» // СПС «КонсультантПлюс» [Электронный ресурс]. URL: http://www.consultant.ru/document/cons doc LAW 17819 (Дата обращения: 04.04.2024).

Необходимо отметить, что формально вышеизложенная дефиниция не позволяет использовать критерии фактического контроля по аналогии с тем, как в банкротной и налоговой практике используется критерий фактической аффилированности. Согласно позиции, изложенной в определении Верховного Суда Российской Федерации от 15.06.2016 № 308 -ЭС16-1475, доказывание в деле о банкротстве факта общности экономических интересов допустимо не только через подтверждение аффилированности юридической (в частности, принадлежность лиц к одной группе компаний через корпоративное участие), но и фактической.

Второй из названных механизмов не исключает доказывания заинтересованности даже в тех случаях, когда структура корпоративного участия и управления искусственно позволяет избежать формального критерия группы лиц, однако сохраняется возможность оказывать влияние на принятие решений в сфере ведения предпринимательской деятельности.

О наличии такого рода аффилированности может свидетельствовать поведение лиц в хозяйственном обороте, в частности, заключение между собой сделок и последующее их исполнение на условиях, недоступных обычным (независимым) участникам рынка Определение Верховного Суда от 26.05.2017 № 306-ЭС16-20056(6) по делу № А12-45751/2015 // [Электронный ресурс]. URL: https://www.vsrf.ru/stor_pdf_ec.php?id=1545472 (Дата обращения: 04.04.2024).

Из анализа судебной практики по делам, в которых аффилированность лиц устанавливалась через косвенные признаки, следует вывод о том, что в корпоративном праве также представляется разумным учесть косвенный контроль лиц при совершении сделок. Введя понятие контролирующего лица, законодатель тем самым сузил круг лиц, которые могут быть заинтересованы в совершении сделки, потому как аффилированность - более широкое понятие нежели контроль.

Нормы о сделках с заинтересованностью главы XI Закона об акционерных обществах и главы IV Закона об обществах с ограниченной ответственностью прямо не определяют момент времени, на который должно быть установлено наличие или отсутствие заинтересованности лица в совершении сделки. Между тем, определение такого момента необходимо для квалификации сделки как совершенной с заинтересованностью. По данному поводу даны разъяснения в п. 22 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 26.06.2018 № 27 «Об оспаривании крупных сделок и сделок, в совершении которых имеется заинтересованность», в котором сказано: «Для признания сделки подпадающей под признаки сделок с заинтересованностью, указанные в пункте 1 статьи 81 Закона об акционерных обществах и пункте 1 статьи 45 Закона об обществах с ограниченной ответственностью, необходимо, чтобы заинтересованность соответствующего лица имела место на момент совершения сделки» Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 26.06.2018 № 27 «Об оспаривании крупных сделок и сделок, в совершении которых имеется заинтересованность» [Электронный ресурс]. URL: https://www.vsrf.ru/documents/own/26968/ (Дата обращения: 04.04.2024).

Сделки с заинтересованностью относятся к сделкам, на совершение которых по общему правилу п. 1 ст. 4 ст. 45 Закона об ООО требуется установленное уставом, а не законом, согласие. Федеральный закон №2 208 -ФЗ «Об акционерных обществах» и Федеральный закон № 14 -ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» обязывают известить о заключении сделки с заинтересованностью нижеуказанных лиц.

Для акционерного общества: членов совета директоров (наблюдательного совета) общества; членов коллегиального исполнительного органа общества; акционеров (в случае, если в совершении такой сделки заинтересованы все члены совета директоров (наблюдательного совета) общества, или в случае, если его формирование не предусмотрено законом или уставом общества).

Для общества с ограниченной ответственностью: незаинтересованных участников общества; незаинтересованных членов совета директоров (наблюдательного совета) общества (при наличии в обществе указанных органов).

Решение общего собрания участников корпорации о согласии на совершение сделки с заинтересованностью является одним из способов участия членов общества в управлении делами. Такое решение, принято в установленном законом порядке, направлено на защиту интересов хозяйственного общества, а нарушение порядка принятия такого решения влечёт за собой последствия, предусмотренные законом, в частности, возможность оспаривания такой сделки. Следовательно, хозяйственному обществу необходимо точно определить, кто из его участников и членов совета директоров не заинтересован в совершаемой сделке, и известить их о ней. Между тем, определение статуса тех или иных лиц, как заинтересованных или, напротив, не заинтересованных в совершаемой сделке, не всегда простая задача. В связи с этим целесообразно информировать о сделке всех участников общества и всех членов совета директоров.

Действующим законодательством предусмотрено, что сделки, в совершении которых имеется заинтересованность, совершаются в уведомительном порядке, то есть на совершение таких сделок не требуется предварительное согласие, если иное не предусмотрено уставом общества. При этом действующим законодательством установлено, что единоличный исполнительный орган, член коллегиального исполнительного органа общества, член совета директоров (наблюдательного совета) общества, доли которых в совокупности составляют не менее чем один процент уставного капитала общества, могут потребовать получение предварительного одобрения сделки с заинтересованностью. Верховный Суд РФ в пункте 24 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 26.06.2018 № 27 отмечает, что требование может быть направлено также и после совершения сделки. В этом случае соответствующий орган общества рассматривает вопрос о последующем одобрении такой сделки.

Список использованной литературы

1. Федеральный закон от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» // СПС «КонсультантПлюс» [Электронный ресурс]. URL: http://www.consultant.ru/document/cons doc LAW 17819 (Дата обращения: 04.04.2024);

2. Федеральный закон от 26.12.1995 № 208 «Об акционерных обществах» // СПС «КонсультантПлюс» [Электронный ресурс]. URL: http://www.consultant.ru/document/cons doc LAW 8743 (Дата обращения: ;

3. Федеральный закон от 07.08.2001 № 120-ФЗ «О внесении изменений и дополнений в Федеральный закон «Об акционерных обществах» [Электронный ресурс]. URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_32878 (Дата обращения: ;

4. Определение Верховного Суда от 26.05.2017 № 306-ЭС16- 20056(6) по делу № А12-45751/2015 // [Электронный ресурс]. URL: https://www.vsrf.ru/stor_pdf_ec.php?id=1545472 (Дата обращения: 04.04.2024);

5. Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 26.06.2018 № 27 «Об оспаривании крупных сделок и сделок, в совершении которых имеется заинтересованность» [Электронный ресурс]. URL: https://www.vsrf.ru/documents/own/26968/ (Дата обращения: 04.04.2024);

6. Постановление Восемнадцатого арбитражного апелляционного суда № 18АП-7809/2023 от 17.07.2023 по делу № А76-4926/2022 // СПС «КонсультантПлюс» [Электронный ресурс]. URL: http://www.consultant.ru/document/cons doc LAW 8743 (Дата обращения.

Размещено на Allbest.ru