Особенности деятельности следователя по наложению ареста на ценные бумаги

Размещено на http://www.allbest.ru/

Московский государственный институт международных отношений (университет) Министерства иностранных дел Российской Федерации

Уфимский юридический институт МВД России

Московский университет МВД России имени В.Я. Кикотя

ОСОБЕННОСТИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ СЛЕДОВАТЕЛЯ ПО НАЛОЖЕНИЮ АРЕСТА НА ЦЕННЫЕ БУМАГИ

Иванов Дмитрий Александрович,

профессор доктор юридических наук, доцент.

Терехов Алексей Юрьевич, кандидат юридических наук, доцент

Уханова Надежда Владимировна, кандидат экономических наук, доцент

Аннотация

В статье изложен процессуальный алгоритм действий следователя, придерживаясь которого, он сможет законно и обоснованно применить рассматриваемую меру процессуального принуждения и создать условия для обеспечения возмещения вреда, причиненного уголовно наказуемыми деяниями.

Ключевые слова и словосочетания: досудебное производство, следователь, меры процессуального принуждения, наложения ареста на ценные бумаги, возмещение вреда, причиненного преступлением.

Annotation

FEATURES OF THE INVESTIGATOR'S ACTIVITY ON THE SEIZURE OF SECURITIES

Ivanov Dmitry Alexandrovich - Professor, the Department of Criminal Law, Criminal Procedure and Criminalistics, the Moscow State Institute of International Relations (University) of the Ministry of Foreign Affairs of the Russian Federation, Doctor of Law, Associate Professor.

Terekhov Alexey Yurievich - Deputy Head of the Ufa Law Institute of the Ministry of Internal Affairs of Russia (for scientific work), PhD in Law, Associate Professor.

Ukhanova Nadezhda Vladimirovna - Associate Professor, the Department of Preliminary Investigation,

the Moscow University of the Ministry of Internal Affairs of Russia named after V.Ya. Kikotya, PhD in Economics, Associate Professor.

The article describes the procedural algorithm of the investigator's actions, adhering to which, he will be able to legally and reasonably apply the measure of procedural coercion under consideration and create conditions for ensuring compensation for damage caused by criminal acts.

Keywords: pre-trial proceedings, investigator, measures ofprocedural coercion, seizure of securities, compensation for damage caused by a crime.

Основная часть

Целесообразно обратить внимание на дополнительные понятия, необходимые для целенаправленной деятельности следователя по наложению ареста на ценные бумаги.

Эмитент - это юридическое лицо, исполнительный орган государственной власти, орган местного самоуправления, которые несут от своего имени или от имени публично-правового образования обязательства перед владельцами ценных бумаг по осуществлению прав, закрепленных этими ценными бумагами (ст. 2 Федерального закона «О рынке ценных бумаг»).

Эмитент вправе выполнять часть функций реестродержателя, предусмотренных п. 4 ст. 8.1 Федерального закона «О рынке ценных бумаг» (см. об этом в п. 3.8 ст. 8 Федерального закона «О рынке ценных бумаг» и ч. 1 ст. 8.1

Федерального закона «Об исполнительном производстве»).

Эмиссия ценных бумаг - это выпуск в обращение ценных бумаг государством и иными юридическими лицами (например, акционерными обществами).

Профессиональные участники рынка ценных бумаг - это преимущественно юридические, а также физические лица (индивидуальные предприниматели), которые осуществляют следующие виды деятельности:

1. брокерскую деятельность - купля-продажа ценных бумаг от имени представляемого клиента и за его счет (брокеры);

2. дилерскую деятельность - купля-продажа ценных бумаг от своего имени и за собственный счет (дилеры);

3. деятельность по управлению ценными бумагами (управляющие);

4. депозитарную и регистраторскую деятельность (рассмотрены в пункте 1.1 Методических рекомендаций);

5. организацию торговли на рынке ценных бумаг.

Например, деятельностью по организации торговли ценными бумагами занимается фондовая биржа. Так, многофункциональной биржей является ПАО «Московская Биржа ММВБ-РТС» (Московская биржа).

Все перечисленные виды профессиональной деятельности регулируются Федеральным законом «О рынке ценных бумаг» от 22.04.1996 № 39-ФЗ.

В целях выявления ценных бумаг, принадлежащих субъектам, на имущество которых может быть наложен арест, следователь должен провести следующие процессуальные действия:

1. Допросы подозреваемого, обвиняемого, иных лиц, несущих по закону материальную ответственность за их действия (например, родителей), целесообразно и желательно проводить при их желании возместить или компенсировать причиненный преступлением вред. При этом в ходе допросов выясняются следующие обстоятельства:

- имеются ли у допрашиваемого лица какие-либо ценные бумаги (акции, облигации, сберегательные сертификаты, векселя и т. д.) [4, с. 97];

- если да, то каковы вид, количество, номинальная стоимость каждой ценной бумаги;

- имеется ли отдельный сертификат на каждую ценную бумагу или общий сертификат на группу ценных бумаг;

- где хранятся сертификаты документарных ценных бумаг (дома или в банке-депозитарии);

- у какого депозитария (либо реестродержателя) учтены бездокументарные ценные бумаги (при их наличии), когда и на какой срок заключен соответствующий договор с депозитарием (реестродержателем);

- какой доход приносят ценные бумаги - ежемесячный, квартальный, полугодовой либо годовой (такие периоды характерны для купонного дохода по облигациям);

- является ли доход изменяющимся или фиксированным, каков размер дохода.

2. Допросы свидетелей из числа родственников лиц, указанных в предыдущих пунктах, необходимы, если сам подозреваемый (обвиняемый) не изъявляет желания добровольно возмещать причиненный вред. Такому свидетелю можно задавать вопросы, сходные с изложенными в предыдущем пункте.

Если у допрашиваемого свидетеля нет точной информации о наличии у подозреваемого (обвиняемого) ценных бумаг, то целесообразно задавать ему вопросы, косвенно затрагивающие ценные бумаги, например:

- пользуется ли подозреваемый (обвиняемый) услугами какого-либо банка (если да, то какого, лично посещает банк или пользуется его услугами онлайн);

- есть ли у него счета в банке (если да, то какие именно, есть ли брокерские счета, счета депо);

- торгует ли он на фондовой бирже онлайн, делает ли это посредством брокера или форекс-дилера;

- каковы его источники доходов (получает ли дивиденды от акций, доход от облигаций и иных инвестиций) и тому подобные вопросы, смотря по обстоятельствам дела.

3. Обыск по месту жительства, работы, иного места пребывания интересующего лица. Предметом поиска могут быть следующие документы и предметы, свидетельствующие о наличии ценных бумаг:

- сертификаты документарных ценных бумаг;

- различные договоры с коммерческими банками;

- наличие в электронной среде компьютера, ноутбука, планшета, смартфона, айфона электронных приложений банка-онлайн и в них - информационных сообщений, свидетельствующих от открытии брокерских и иных счетов (например, индивидуального инвестиционного счета - специального брокерского счета со льготным налоговым статусом), посредством которых можно приобретать ценные бумаги (поскольку физические лица не могут от своего лица покупать ценные бумаги, а только через посредника - брокера или форекс-дилера);

- наличие в электронной среде компьютера, ноутбука, планшета, смартфона, айфона электронных приложений банков, которые позволяют вкладывать денежные средства в различные инвестиции (например, таким приложением является «ВТБ Мои инвестиции») и т. п.

Характеристики указанных предметов поиска (в том числе электронной среды информационно-телекоммуникационных технологий) диктуют необходимость использования помощи специалистов:

- работника коммерческого банка, который может распознать вышеперечисленные документы и записи, в том числе в электронной среде;

- специалиста в сфере компьютерной информации (см. ст. 164.1 УПК РФ), если планируется изымать электронные носители (либо осуществлять копирование информации с электронных носителей).

Следует добавить, что для обследования в ходе обыска электронной среды компьютеров, ноутбуков, иных средств связи необходимо судебное решение (даже если обыск проводится не в жилище, а, например, в офисе), поскольку в таком случае ограничиваются конституционные права лица на тайну переписки, частной жизни и т. д. (ст. 23, 24 Конституции Российской Федерации).

4. Поручение органу дознания о производстве оперативно-розыскных мероприятий, в котором должны быть четко поставлены задачи, например:

- получить информацию о наличии банков на конкретной территории района (города);

- получить информацию о видах деятельности, которой занимаются конкретные банки (брокерская, депозитарная). Поскольку эти виды деятельности подлежат лицензированию, можно сформулировать задание в поручении таким образом: «Установить, лицензиями на какие виды деятельности обладают такие-то банки»;

- получить информацию о видах счетов (текущий, расчетный, брокерский, счет депо и др.), открытых в конкретных банках конкретным физическим или юридическим лицам;

- получить информацию о наличии в собственности конкретных физических или юридических лиц ценных бумаг (перечислить возможные виды ценных бумаг) и т. д.

5. Запросы следователя с согласия руководителя следственного органа, которые направляются только при наличии возбужденного уголовного дела на основании ч. 4 ст. 21 УПК РФ и ч. 4-5 ст. 26 от 02.12.1990 № 395-1ФЗ «О банках и банковской деятельности» и адресуются эмитентам, депозитариям (банкам и иным кредитным организациям), а также реестродержателям и специализированным депозитариям.

В запросах формулируются просьбы сообщить сведения о наличии у интересующих лиц депонированных документарных ценных бумаг и бездокументарных ценных бумаг, находящихся на банковских счетах и во вкладах, а также на хранении в банках [1, с. 47].

6. Выемка у эмитентов, депозитариев, реестродержателей, специализированных депозитариев производится на основании судебного решения (п. 7 ч. 2 ст. 29 УПК РФ), а также ст. 26 Федерального закона «О банках и банковской деятельности».

В ходе выемки можно запрашивать информацию:

- о наличии лицевых счетов, открытых конкретному физическому или юридическому лицу у реестродержателя или специализированного депозитария, а также счетов депо, открытых у депозитария;

- о наименованиях и номерах (кодах) этих счетов (согласно положению Банка России «О порядке открытия и ведения депозитариями счетов депо и иных счетов» от 13.11.2015 № 503-11, при открытии счета депо депозитарий присваивает ему уникальный номер (код)), а также о наименованиях (кодах) разделов счетов, на которых учтены ценные бумаги, не обремененные никакими обязательствами.

Для правильного формулирования как запроса, так и постановления о возбуждении перед судом ходатайства о производстве выемки документов, содержащих информацию о счетах в банках и иных кредитных организациях, важно знать, что в рамках одного счета, на котором учитываются ценные бумаги, имеется несколько разделов [4, с. 102]. Так, в рамках счета депо есть основной раздел, а также могут быть разделы, где учитываются: 1) ценные бумаги, блокированные в залог; 2) ценные бумаги, обремененные обязательствами; 3) ценные бумаги, блокированные для клиринга, и другие разделы. Эти разделы могут иметь разные названия и по-разному кодируются (как правило, латинскими буквами) у каждого депозитария.

Арест может быть наложен только на те ценные бумаги, которые не обременены никакими обязательствами, а они находятся на основном разделе счета депо. В этом состоит отличие наложения ареста на ценные бумаги от наложения ареста на безналичные денежные средства.

Поэтому в запросе следователя, а также в его постановлении о возбуждении перед судом ходатайства о производстве выемки документов, содержащих информацию о счетах в банках и иных кредитных организациях, следует конкретизировать просьбу, например, таким образом:

«Прошу предоставить (или обязать такой-то банк предоставить - если выемка) информацию о том, какие ценные бумаги, не обремененные залогом и другими обязательствами, имеются на счетах депо. Прошу указать наименования и номера (коды) счетов депо, наименования и коды разделов счетов депо, на которых учтены принадлежащие данному лицу ценные бумаги, не обремененные залогом и другими обязательствами, а также стоимость каждой ценной бумаги и их общую сумму».

После наложения ареста ценные бумаги в пределах суммы, установленной судом, переводятся на специальный раздел счета депо, где учитываются ценные бумаги, блокированные по решению судов и правоохранительных органов.

При наложении ареста на ценные бумаги важно соблюдать принцип соразмерности причиненного преступлением вреда и стоимости ценных бумаг, на которые планируется наложить арест [2, с. 159].

Различают следующие виды стоимости ценных бумаг.

Номинальная стоимость обозначается на сертификате документарной ценной бумаги и в проспекте эмиссии ценных бумаг.

Эмиссионная стоимость - это цена ее продажи на первичном рынке ценных бумаг эмитентом.

Учетная стоимость - это стоимость ценной бумаги, отраженная на счетах бухгалтерского учета [3, с. 217], то есть на лицевых счетах реестродержателя, счетах депо депозитария, а для такого вида ценных бумаг, как инвестиционные паи - на лицевых счетах специализированного депозитария.

Исходя из этого, номинальной стоимостью бездокументарных ценных бумаг следует считать их учетную стоимость, отраженную на лицевых счетах реестродержателя, счетах депо депозитария, лицевых счетах специализированного депозитария.

Рыночная стоимость - это наиболее вероятная цена, по которой объект оценки может быть отчужден на открытом рынке в условиях конкуренции, когда стороны сделки действуют разумно, располагая всей необходимой информацией, а на величине цены сделки не отражаются какие-либо чрезвычайные обстоятельства.

В постановлении о возбуждении перед судом ходатайства о наложении ареста на ценные бумаги (например, на акции) может быть указано две стоимости: номинальная и рыночная (последняя может иметь значение для разрешения вопроса о гражданском иске на судебных стадиях и при исполнении приговора).

Оценку ценных бумаг по рыночной стоимости могут производить брокеры (банки).

Технически несложным способом оценки по рыночной стоимости ценной бумаги (акции, облигации) является приобщение к материалам уголовного дела распечатки информации («скриншота») о стоимости соответствующей ценной бумаги на Московской бирже на текущую дату (если данные бумаги обращаются на бирже), взятой с официального сайта ПАО «Московская Биржа ММВБ-РТС» или другого сайта, на котором имеется информация Московской биржи (например, указанная информация о фондовом рынке имеется на сайте «Investfunds»).

При анкетировании следователей установлено, что аналогичный способ оценки имущества применяется на практике: к материалам уголовного дела приобщается мотивированный рапорт ОЭБ о стоимости имущества с приложением распечатки интернет-сайтов.

Однако по отношению к ценным бумагам такой способ оценки в настоящее время неприменим ввиду того, что информация о них, имеющаяся на сайте ПАО «Московская Биржа ММВБ-РТС», относится к биржевой информации, обладателем которой является вышеуказанное юридическое лицо, имеющее право разрешать или ограничивать доступ к своей информации (п. 3 ст. 6 Федерального закона от 27.07.200б № 149-ФЗ «Об информации, информационных технологиях и о защите информации»). Для предоставления этой информации третьим лицам пользователь должен заключить соответствующий договор с ПАО «Московская Биржа ММВБ-РТС».

По этой причине получение информации о средней рыночной стоимости ценных бумаг на сайте Московской биржи возможно следующими способами:

- путем направления конкретным следователем соответствующего запроса (ч. 4 ст. 21 УПК РФ) в пАо «Московская Биржа ММВБ-РТС»;

- при посредничестве брокера (банка), опять же путем направления запроса (на этот раз - брокеру) и получения документа, который может расцениваться как заключение специалиста (п. 3.1 ч. 2 ст. 74 УПК РФ);

- путем заключения Следственным департаментом МВД России и ПАО «Московская Биржа ММВБ-РТС» соглашения, которым будет предусмотрена возможность получения следователями «скриншотов» с официального сайта ПАО «Московская Биржа ММВБ-РТС» (и других сайтов, где есть принадлежащая Московской бирже информация), с указанием средней рыночной стоимости ценных бумаг для приобщения к материалам дослєдствєнньіх проверок и уголовных дел.

Но пока такого соглашения нет, можно ограничиться указанием в процессуальных документах номинальной стоимости ценных бумаг (принимая во внимание длительность получения информации по направляемым запросам относительно рыночной стоимости).

При наложении ареста на бездокументарные ценные бумаги соответствующее решение суда должно направляться по месту их учета: эмитенту (если он ведет реестр выпущенных им ценных бумаг), реестродержателю, депозитарию, специализированному депозитарию. Адресаты определяются в зависимости от следующих условий:

- вид ценных бумаг. Так, инвестиционные паи учитываются на лицевых счетах, открытых у специализированного депозитария или у реестродержателя;

- виды субъекта, который ведет реестр бездокументарных ценных бумаг - эмитент или реестродержатель;

- было ли произведено депонирование ценных бумаг (в этом случае они учитываются на счетах депо, открытых у депозитария, которому и следует направлять решение суда, потому что у реестродержателя эти ценные бумаги учтены на номинальном счете депозитария, а на ценные бумаги на номинальных счетах арест не накладывается);

необходимость наложения запрета на пользование доходами от ценных бумаг: в этом случае решение суда следует направлять эмитенту (как лицу, которое эти доходы направляет) и реестродержателю либо депозитарию (в зависимости от того, являются ли ценные бумаги депонированными или учитываются в реестре без депонирования).

Документарные ценные бумаги могут храниться по месту жительства их владельца (то есть быть у него на руках), а также в банке- депозитарии. Но даже если документарные ценные бумаги (а точнее, их сертификаты) находятся у владельца, то решение суда об их аресте все равно необходимо направлять и реестродержателю, чтобы последний не исполнял требований владельца ценных бумаг об их отчуждении, передаче в залог и т. д.

Кроме того, если арест налагается на ценные бумаги, учтенные на счетах депо депозитария, у которого отозвана лицензия, то техническую сторону наложения ареста на ценные бумаги (блокирование) может осуществить головной депозитарий, у которого есть доступ к счетам всех субдепозитариев (то есть подчиненных ему депозитариев). Поэтому в таких случаях решение суда нужно направлять ему.

В заключение следует отметить, что при наложении ареста на документарные ценные бумаги следователь должен составлять протокол наложения ареста на ценные бумаги, а при наложении ареста на бездокументарные ценные бумаги - протокол наложения ареста на денежные средства и иные ценности, находящиеся на счетах и во вкладах в банках и иных кредитных организациях.

Литература

1. Иванов Д.А. Взаимодействие органов предварительного расследования с органами дознания в ходе реализации мероприятий, направленных на возмещение вреда, причиненного преступлением // Гуманитаристика в условиях современной социокультурной трансформации. Материалы V Всероссийской научно-практической конференции. 2015.

2. Иванов Д.А. Сущность наложения ареста на имущество как меры уголовно-процессуального принуждения // Судебная власть и уголовный процесс. 2016. № 2.

3. Усатова Л.В., Сероштан М.С., Арская Е.В. Бухгалтерский учет в коммерческих банках. М., 2014.

4. Уханова Н.В. Некоторые особенности наложения органами расследования ареста на ценные бумаги // Эпоха науки. 2017. № 11.

Bibliography

1. Ivanov D.A. Interaction of preliminary intervention with the help of inquiry in the implementation of measures aimed at displacement of harm by crime // Humanities in the context of modern sociocultural transformation. Materials of the V All-Russian Scientific and Practical Conference. 2015.

2. Ivanov D.A. The essence of the seizure of property as a measure of criminal procedural coercion // Judicial power and criminal procedure. 2016. № 2.

3. Usatova L.V., Seroshtan M.S., Arskaya E.V. Accounting in commercial banks: a tutorial. M., 2014.

4. Ukhanova N.V. Some features of imposing the arrest investigation on securities // Epocha. 2017. № 11.

Размещено на Allbest.ru