Типичные следственные ситуации, формирующиеся в процессе расследования преступлений, связанных с незаконным образованием (созданием, реорганизацией) юридического лица

Размещено на http://allbest.ru

Ростовского юридического института МВД России

Типичные следственные ситуации, формирующиеся в процессе расследования преступлений, связанных с незаконным образованием (созданием, реорганизацией) юридического лица

Малянова Карина Петровна, кандидат юридических наук.

Аннотация

Ключевые слова: незаконное образование (создание, реорганизация) юридического лица, экономическая деятельность, следственные ситуации, фиктивные организации, процесс расследования.

Abstract

Typical investigative situations that form in the course of investigating crimes related to the illegal formation (creation, reorganization) of a legal entity

Malyanova Karina Petrovna - Associate Professor, the Department of Criminalistics and Operative Search Activity, the Rostov Law Institute of the Ministry of Internal Affairs of Russia, PhD in Law.

The author examines the existence of the fictitious economic entities and characteristics that are specific for determination the illegality of their activities. Ordinary investigative situations that are usually of the initial stage of crimes investigation related to the illegal formation (creation, reorganization) of the legal entities with straw persons are developed. The necessary measures are proposedfor documenting the fact of a crime related to the illegal formation (creation, reorganization) of a legal entity.

Keywords: Illegal formation (creation, reorganization) of a legal entity, economic activity, investigative situations, fictitious organizations, investigation process.

В современных условиях мы наблюдаем воздействие кризисных явлений на экономику. На динамику развития отечественных предприятий негативным образом оказывают влияние санкции западных стран, волатильность стоимости углеводородов, экономический простой, связанный с закрытием предприятий в период обеспечения санитарно-эпидемиологического благополучия населения на территории Российской Федерации в связи с распространением новой коронавирусной инфекции COVID-19. В результате приобрела новый виток актуальности теневая экономика, как фактор, тормозящий развитие государства. Появились новые группы общественно-опасных деяний, незаконные механизмы и способы их совершения, сложные схемы организационного и коррупционного прикрытия в различных отраслях экономики [1, с. 214].

Рост числа таких преступлений, как мошенничество, киберпреступность, преступления в сфере незаконного образования (создания, реорганизации) юридического лица, нецелевое и неправомерное использование правительственных ресурсов или международной финансовой помощи создает новые источники доходов для лиц, занимающихся незаконной деятельностью. Отмывание денег неразрывно связано с понятием теневой экономики. По разным оценкам, доля «тени» в экономике страны колеблется в широком диапазоне от 23 до 40 % ВВП.

Меры по сдерживанию COVID-19 влияют на экономическую преступность и меняются формы незаконной деятельности. Следует отметить, что перспективы быстрого роста количества фиктивных организаций, которые были присущи во времена перехода от плановой экономики к рыночным отношениям, в настоящее время значительно трансформировались.

Так, например, в связи с распространением новой коронавирусной инфекции в России многие предприятия в апреле 2020 года стали отдавать приоритет дистанционному обслуживанию клиентов и оказания услуг, что внесло коррективы в технологии оказания отдельных услуг и, соответственно, появились новые формы совершения правонарушений. В последние годы правоохранительными органами страны принят уверенный курс на борьбу с различными проявлениями экономической преступности, затрагивающими в том числе и преступления, связанные с незаконным образованием (созданием, реорганизацией) юридических лиц через подставных лиц, как элемента теневой экономики.

Криминализация указанных посягательств в сочетании с несовершенством регламентации уголовно-правовых норм обусловливает проблемный характер выявления, раскрытия и расследования преступлений, связанных с незаконным образованием (созданием, реорганизацией) юридических лиц.

Как справедливо отмечает Н.П. Яблоков, эффективное раскрытие и расследование уголовных дел зависит от мыслительной деятельности участников уголовного судопроизводства при поиске и анализе ими собранной доказательственной информации, а также оценке следственных ситуаций с целью дальнейшего построения версий [2, с. 23].

На наш взгляд, при разработке типичных исходных следственных ситуаций, присущих первоначальному этапу расследования преступлений, связанных с незаконным образованием (созданием, реорганизацией) юридических лиц через подставных лиц, необходимо не представлять общий перечень ситуаций, присущих первоначальному этапу расследования большинства категорий преступлений, дифференцированных в зависимости от объема исходной информации, а в большей степени анализировать своеобразие расследования преступлений указанной категории.

Рассмотрим следующие типичные следственные ситуации на первоначальном этапе расследования преступлений, связанных с незаконным образованием (созданием, реорганизацией) юридического лица, сформулированные нами в результате изучения криминалистического учения.

1. Прежде всего, отметим следственную ситуацию, когда при расследовании смежных преступлений, а именно: мошенничества, уклонения от уплаты налогов и сборов, незаконной банковской деятельности и т. д. выявлен факт незаконного образования юридического лица через подставных лиц. фиктивный экономика криминологический юридический

В результате расследования сотрудниками правоохранительных органов были выявлены исходные данные о преступлении, установочные данные потерпевшего и свидетелей, способ совершения преступления, причиненный вред и иные последствия, а также наименование фиктивной организации, уставные документы, контактное лицо и заявленный адрес места расположения головного офиса.

Необходимо установить, помимо всех обстоятельств исходного преступления, подлежащих доказыванию в соответствии с требованиями ст. 73 УПК РФ, также факт заведомо незаконного образования (создания, реорганизации) юридического лица, а также роль незаконно образованного юридического лица в «преступной цепочке», лиц, стоящих за номинальным руководителем, указанным в учредительных документах.

2. На наш взгляд, вторая следственная ситуация заключается в том, что у органа дознания имеются данные о юридическом лице, зарегистрированном на имя подставного лица в качестве учредителя (участника), а также органа управления. Дополнением информации служат открытые такие официальные источники, как реестр юридических лиц, официальный сайт Федеральной налоговой службы России.

Необходимо уточнить способ совершения преступления, конкретизировав фиктивность данного предприятия, роль подставного лица в созданной организации, выяснить наличие организатора и соучастников, создавших фирму-фикцию, цель создания и участие в совершении как законных, так и противоправных операциях.

3. К третьей следственной ситуации первоначального этапа расследования, на наш взгляд, необходимо отнести факт создания множества фиктивных организаций через подставных лиц, созданных одними и теми же лицами. Наличие наименования организаций, индивидуальных налоговых номеров, организационно-правовых форм позволяют сотрудникам ОВД установить лиц, причастных к созданию лжеорганизаций и выяснить цели создания и роль каждой отдельно взятой организации в совершении серии преступлений.

Специфическим моментом в указанной следственной ситуации является способность следователя выявить совершение нескольких сделок с необычными условиями для аналогичных правоотношений. Необходимо отследить поступление и транзит денежных потоков, заключение договоров, подписание иных юридических документов, не свойственных обычаям делового оборота в соответствующей сфере.

Направить запросы о подтверждении сведений о государственной регистрации юридических лиц в налоговые органы. Установить сведения о подставных лицах и о лицах, осуществляющих реальное руководство данными организациями, о степени владения ими информацией, имеющей значение для расследования.

4. Последняя, четвертая следственная ситуация, по нашему мнению, проявляется в том, что установленная группа лиц либо лицо систематически, на профессиональной основе, через подставных лиц оказывает услуги по незаконному образованию юридических организаций.

С целью получения информации, имеющей значение для расследования, необходимо проведение таких мероприятий, как оперативный эксперимент, наблюдение, оперативное внедрение, наведение справок с целью воспроизведения обстановки и обстоятельств незаконной деятельности членов организованной группы или лица.

Для всех следственных ситуаций необходимо проводить ряд проверочных, оперативно-розыскных мероприятий с целью осуществления задержания виновных и привлечения к уголовной ответственности в соответствии со ст. 173.1 УК РФ. Как справедливо отмечают А.В. Варданян и О.П. Грибунов, для структурированного процесса расследования наряду с практическими навыками требуются теоретические знания [3, с. 23]. Предложенный перечень типичных исходных следственных ситуаций в качестве теоретической информации должен способствовать выявлению преступлений, связанных с незаконным образованием (созданием, реорганизацией) юридического лица субъектами оперативной и следственной деятельности, отграничению признаков преступных деяний от сходных по объективным и субъективным признакам действий, не являющихся преступными.

Первоначальный этап расследования формирует всю доказательственную базу по делу. В связи с чем процесс расследования, а также дальнейшее судебное рассмотрение зависят от умения сотрудников правоохранительных органов правильно определить следственную ситуацию и осуществить комплекс мероприятий по сбору и закреплению доказательственной базы.

Литература

1. Малянова К.П. Общие положения криминалистической характеристики преступлений, связанных с незаконным образованием (созданием, реорганизацией) юридического лица // Вестник Восточно-Сибирского института Министерства внутренних дел России. 2018. № 3 (86).

2. Варданян А.В., Грибунов О.П. Современная доктрина методико-криминалистического обеспечения расследования отдельных видов преступлений // Вестник ВосточноСибирского института Министерства внутренних дел России. 2017. № 2 (81).

3. URL: http//www.law/msu/ru/file/22808/ download/22812/.

4. Уголовный кодекс Российской Федерации.

5. Кушниренко С.П. Методика расследования хищений путем мошенничества с использованием лжепредприятий. Курс криминалистики. СПб., 2004.

Bibliography

1. Malianova K.P. General provisions of criminalistic characteristics of crimes related to illegal formation (creation, reorganization) of a legal entity // Bulletin of the East Siberian Institute of the Ministry of internal Affairs of Russia. 2018. № 3 (86).

2. Vardanyan A.V., Gribunov O.P. Modern doctrine of methodological and criminalistic support of investigation of certain types of crimes // Bulletin of the East Siberian Institute of the Ministry of internal Affairs of Russia. 2017. № 2 (81).

3. URL: http//www.law/msu/EN/file/22808/ download/22812/).

4. Criminal code of the Russian Federation.

5. Kushnirenko S.P. Methods of investigation of theft by fraud using false enterprises / S.P. Kushnirenko // course of criminalistics. Saint Petersburg, 2004.

Размещено на Allbest.ru