Легализация преступных доходов, способы придания законности преступным средствам и меры противодействия

Противодействие легализации незаконных доходов в последние годы входит в число первостепенных задач, которые учитываются при формировании антикриминальной политики России, по той причине, что постоянно увеличивающиеся масштабы этого вида преступлений стали не только негативно сказываться на стабильности финансово-экономической системы, но и открыто являются угрозой национальной безопасности государства. Чтобы избежать наказания от государства, преступники проводят различные манипуляции с незаконно полученными материальными средствами, имея цель придания им внешнего законного вида. Сам процесс придания правомерности преступным доходам носит название легализации, либо же отмывания незаконных доходов. Главным аспектом особенности доходов, полученных противоправным путем, являются криминальная цель и их связь с «теневой» экономикой, в частности придание законного вида средствам, полученным в результате совершения противоправных действий (преступлений). Основные черты данного типа доходов определяют разработку системы мер, стратегию и инструменты противодействия, пути улучшения системы борьбы с легализацией незаконных доходов.

Рисунок 1.

Способы легализации доходов

отмывание преступный денежный

Отмывание денег - это совокупность действий, главная цель которых заключена в возвращении на финансово-экономический рынок денег, ценных бумаг, либо других ценностей, имеющих незаконное происхождение, придав вид приобретения и владения данными ценностями законным и нормальным.

Каждое из направлений обладает своими характерными схемами и способами отмывания так называемых «грязных» денег, по этой причине будет целесообразно остановиться на отдельно взятых направлениях и рассмотреть их более детально. На рисунке 1 представлены три современные схемы отмывания доходов, которыми пользуются преступные сообщества.

Для того, чтобы разобраться в том, каким образом происходит легализация средств с помощью представленных способов, рассмотрим подробно механизмы осуществления подобных преступлений.

Большее количество операций в процессе отмывания денежных средств, полученных преступным путем, осуществляется через кредитные учреждения. В свою очередь банки, сами могут выступать в роли инициатора создания незаконных способов легализации преступных доходов для собственного использования, кроме того, они могут предлагать свои услуги в данной сфере своим клиентам. Притом банки с благоприятной репутацией, которые считаются добросовестными и престижными являются чаще всего принимают участие в преступлениях данного рода¹. Исходя из этого, необходимо уделять более пристальное внимание схемам легализации с использованием кредитных организаций. По оценкам Банка России в среднем за месяц обналичивается около 50-80 млрд. руб.

Вторым по активности использования способом легализации доходов мошенниками являются операции с использованием небанковских финансовых инструментов. На финансовых рынках, кроме кредитных учреждений, функционируют страховые, пенсионные, инвестиционные фонды, платежные системы. Схемы с применением неофициальных денежных переводов, расчетных центров и систем обмена валют. Наиболее распространены закрытые системы перевода денежных средств. Схемы легализации, связанные с биржами и фондовыми рынками. Открытие счета у брокера в оффшорной зоне, а доходы от проведения операций по этому счету впоследствии перечисляются на счет в европейских кредитных организациях, с которыми заранее устанавливаются корреспондентские отношения, минуя жесткие системы мониторинга

Еще одно направление, которым пользуются криминальные группы - это схемы по отмыванию денежных средств через их вложения в недвижимость и иные активы. Эта схема не обладает особой сложностью, и для ее осуществления необходимо приобрести некий актив, который в свою очередь в ряде операций с его продажей-покупкой (своими же лицами) увеличивает свою стоимость. Также возникает возможность, законно владеть, пользоваться и распоряжаться данным активом

Таблица 1.

Количество зарегистрированных преступлений по статье 174 УК РФ, в период до 2001 г.

Исходя из статистических данных необходимо отметить, что эффективность выявления преступлений, связанных с отмыванием незаконных доходов до 2000-х годов была очень низкой. Для того, что понять, какие изменения произошли в настоящий момент, рассмотрим данные за 20132017 год¹.

Таблица 2.

Количество осужденных по статье 174 УК РФ за период 2013-2017 г.

Ежегодно мошенниками применяется огромное количество путей обхождения законодательства, и каждый год возникает множество новых способов. Для успешного противодействия и выявления данных схем необходима своевременная реакция контрольных и законодательных органов. Отслеживая операции по отмыванию теневых доходов, цепочка расследований может привести к источнику возникновения незаконного вида деятельности, что в свою очередь даст толчок к искоренению и финансовому оздоровлению национальной экономики.

Количественные показатели легализации преступных доходов динамичны, меняются в зависимости от уровня социальной и экономической стабильности, изменений в уголовном законодательстве, эффективности деятельности правоохранительных и государственных контролирующих органов по выявлению и предупреждению данных преступлений¹.

Можно заметить, что борьба с легализацией криминальных доходов до последнего времени велась в нашей стране недостаточно эффективно. Связано это было с тем, что не были созданы действенные механизмы выявления преступления, указывающего на источник происхождения, приобретения легализуемых денежных средств или иного имущества (основного или предикатного преступления) Росправосудие: https://rospravosudie.com/ Министерство внутренних дел Российской Федерации: Ы1^://мвд.рф/. По этой причине на протяжении нескольких лет уголовных дел по данной категории преступлений возбуждалось немного, привлекалось лиц к уголовной ответственности еще меньше, осуждались - единицы. На показатели борьбы с данной категорией преступлений негативно влияло отсутствие наработанной практики расследования, не было и научных рекомендаций для следственных и оперативных работников. Проблемы легализации криминальных доходов рассматривались учеными только в рамках уголовного процесса и уголовного права. Проблемы выявления и расследования оставались без внимания ученых-криминалистов и криминологов. В настоящее время в России создана действенная система борьбы с легализацией преступных доходов. Федеральным законом от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» установлен особый порядок выявления легализации преступных доходов, в рамках которого уполномоченный государственный орган - Федеральная служба по финансовому мониторингу (Росфин- мониторинг) - производит сбор и анализ информации с признаками легализации преступных доходов Федеральный закон от 07.08.2001 г. № 115 ФЗ «О противодействии легали- зации(отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».. Теперь преступный доход, выявленный в результате работы правоохранительных органов, проверяется путем обращения в органы Росфинмониторинга, который может обнаружить проведенные с «грязными» деньгами и иным имуществом подозрительные операции. Однако на международном уровне уровень эффективности работы правоохранительных органов оставлял желать лучшего. Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ), которая проводит регулярные проверки проводит постоянную работу по совершенствованию мер борьбы с отмыванием доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма. В соответствии с целями, обозначенными в программных документах, ФАТФ придерживается курса на увеличение числа своих членов путем привлечения стратегически значимых стран, которые могли бы использовать своё влияние в регионах для целей повышения эффективности борьбы с отмыванием денег и финансированием терроризма.

Ранее Российская Федерация уже прошла две такие оценки - в сентябре 2002 г. и в апреле 2003 г. По результатам этих оценок в октябре 2002 г. Россия была исключена из «черного» списка ФАТФ, а в 2003 г. стала ее полноправным членом.

Вероятнее полагать, что основной из причин, влияющих на эффективность выявления преступлений, связанных с легализацией преступных доходов является недостаточное взаимодействие правоохранительных органов с Росфинмониторингом. В ходе расследования органы следствия и дознания абсолютно не используют потенциал возможностей Росфинмонито- ринга несмотря на то, что в приоритетные задачи деятельности службы входит сбор, анализ, контроль всех операций с денежными средствами¹. В свою же очередь ответы на запросы Росфинмониторг предоставляет на протяжении длительного периода, что недопустимо в рамках следствия. Регулярные же отчеты службой сдаются в ограниченном количестве и с минимумом информативности. Поэтому более тесное сотрудничество правоохранительных органов и Федеральной службы по финансовому мониторингу будет вести к раскрываемости преступлений на первых этапах. Органы в этой ситуации имели бы возможность предотвращать потенциальные преступления, опираясь на сведения о финансовых операциях подозрительных фирм. Также непосредственно в работе весьма важна квалификация и опыт сотрудников как следственных, так и надзорных органов. Если обратить внимание на показатели раскрываемости преступлений данной квалификации, то рост числа выявленных дел не связан с увеличением количества преступлений, а скорее всего с положительной тенденций работы правоохранительных органах, с правильным построением и мотивацией рабочего процесса от руководства.

Трудность в расследовании этой категории преступлений заключается в том, что схемы и способы легализации доходов меняется буквально ежегодно. Притом с каждым годом они становятся все более запутаннее и изощрение. Когда, казалось бы, высококвалифицированные специалисты и аналитики выявили все возможные механизмы, на смену приходят более усовершенствованные. Кроме того, необходимо уделять особое внимание предикатным преступлениям. Как показывает практика легализация доходов, полученных преступным путем, выявляется чаще всего в ходе расследования уголовных дел по основному (т.е. предикатному) преступлению, от которых получены преступные доходы, впоследствии направленные в легальный оборот¹. Количество предикатных преступлений представлены в таблице 3.

Число осужденных по преступлениям, предшествующих легализации доходов

Таблица 3.

Неодинаковое количество предикатных преступлений различных видов зависит от того, что отдельные преступления из основных видов совершаются гораздо чаще (общее количество противоправных действий, которые связаны с растратой и присвоением, гораздо меньше общего количества мошенничеств), либо же выявляются гораздо чаще.

Помимо данного факта, отдельные преступления имеют гораздо более высокую степень доходности, в сравнении с другими, правоохранительные же органы в свою очередь, очень часто заостряют свое внимание на установление более очевидных фактов легализации незаконных доходов.

Недостаточное количество внимания органами, противостоящими легализации преступных доходов, уделяется установлению фактов отмывания доходов, которые получают преступники вследствие совершения следующего ряда преступных деяний: вымогательство, незаконный оборот драгоценных металлов, природных камней и жемчуга, незаконный оборот и сбыт оружия и наркотических средств.

Проблема легализации доходов весьма актуальна, с каждым годом общее количество самых разнообразных схем, направленных на отмывание денег, только увеличивается.

Стоит отметить тот факт, что на протяжении долгого времени Российская Федерация прошла весьма нелегкий путь по преодолению и совершенствованию работы органов, направленных на борьбу с подобного вида преступлениями. На протяжении нескольких лет Россия стала лидером в продвижении проблематики борьбы с финансированием терроризма на международных площадках.

Росфинмониторинг в своей надзорной деятельности вышел далеко за пределы своей первоначальной задачи - вовлечения субъектов и разъяснения им специфики обязательных требований. За данный временной промежуток общий перечень высокорисковых видов деятельности, на которые распространяется законодательство в сфере ПОД/ФТ существенно увеличен.

За 15 лет изменился и функционал Службы, которая сегодня является Национальным центром по оценке угроз национальной безопасности в сфере ПОД/ФТ.

В рамках работы по повышению финансовой грамотности создана действенная международная система сетевого обучения, подготовлены несколько тысяч профильных специалистов не только для России, но и для зарубежных государств.

В 2018 г. нам предстоит очередной раунд оценки национальной ан- тиотмывочной системы. До недавнего времени эти оценки носили технический характер (приняты ли соответствующие законы, выстроена ли система взаимоотношений с надзорными и правоохранительными органами и т.д.). Теперь мы должны будем продемонстрировать эффективность того, что создано за эти 15 лет. ФАТФ будет оценивать Россию не только по показателям работы Росфинмониторинга, но и по эффективности всех звеньев национальной антиотмывочной системы: от финансовых организаций, поставляющих сведения о подозрительных операциях, до судебных органов, выносящих приговор о конфискации преступно нажитых доходов¹.

Главной целью национальной антиотмывочной системы является устойчивость финансовой системы и экономики к угрозам отмывания денег, финансирования терроризма и финансирования распространения оружия массового уничтожения. Повышение устойчивости укрепляет целостность финансового сектора и способствует защищенности и безопасности.

Распоряжением Президента Российской Федерации от 2 марта 2016 г. № 31-рп образована Межведомственная комиссия по подготовке Российской Федерации к четвертому раунду взаимных оценок ФАТФ. В ее состав вошли заместители министров, заместители руководителей государственных органов и организаций Там же..

Министерство внутренних дел Российской Федерации совместно с Банком России, Росфинмониторингом и ФНС России реализует комплекс мер, целью которых является выявление незаконных финансовых операций, которые в свою очередь связаны с выведением из оборота наличных денежных средств коммерческими банками, российскими и зарубежными компаниями.

Рассмотрев распространенные способы легализации и меры их противодействия, можно сделать следующие выводы:

- необходимо регулярное совершенствование системы финансового контроля;

- модернизация способов изучения клиентов организаций, которые осуществляют или участвуют в осуществлении операция с денежными средствами и иными активами;

- рационализация правоприменительной практики правоохранительных органов, а также судов по делам, связанным с отмыванием доходов и финансирования терроризма;

- усиление международного сотрудничества в борьбе с легализацией преступных доходов;

- повышение качества надзорной деятельности, которое влечет за собой усовершенствование деятельности Росфинмониторинга и других государственных органов;

- развитие методик выявления и раскрытия уголовных дел, а также укрепление взаимодействия Росфинмониторинга с правоохранительными и надзорными органами.

На основании статистических данных проблема легализации доходов с каждым годом все больше увеличивается. Так по данным Организации экономического сотрудничества и развития (ОСЭР за 5 лет тенизация экономики ежегодно возрастала на 6,2%. Такая направленность имеет отрицательное влияние на социально-экономическое развитие любой страны.

Главной задачей в борьбе с отмыванием преступных доходов должно быть установление жесткого контроля этого вида преступности, его причин и условий. Данную проблему можно искоренить только в комплексе с такими преступлениями как: организованная преступность, контрабанда, незаконный оборот наркотиков, оружия, спиртного; экономического мошенничества. Необходимо объединение усилий всех структур.

Размещено на Allbest.ru