Раздел имущества между супругами и наследниками: правовые аспекты

Если совместного имущества нет, переживший супруг вправе подать заявление об отсутствии его доли в имуществе, приобретенном во время брака. В этом случае все это имущество входит в состав наследства.

Обратите внимание: условия брачного договора, которым договорный режим имущества супругов (переход от совместной собственности к долевой или раздельной) установлен только для случая расторжения брака, при определении состава наследства не учитываются. То есть, если в период брака наступила смерть одного из супругов, режим совместно нажитого имущества не изменится и у пережившего супруга будет право на выдел супружеской доли.

Бывший супруг не наследует, но если после расторжения брака имущество не было разделено, то бывший супруг имеет право на выдел своей супружеской доли.

Если к моменту смерти наследодателя его детей уже нет в живых, но живы дети детей - внуки наследодателя либо потомки внуков, то они наследуют по праву представления (получают долю наследственного имущества, которая бы причиталась их родителям).

Таким образом, потомки наследника, который умер раньше либо одновременно с наследодателем, наследуют его долю вместо него, деля ее поровну на всех. Соответственно, внуки и их потомки при жизни своих родителей наследниками дедушек и бабушек не являются.

Например, у мужчины было четверо детей, и он умер еще при жизни своего отца - дедушки, у которого, в свою очередь, было двое детей - сын и дочь и не осталось в живых ни супруги, ни родителей. После смерти дедушки наследовать должны были двое его детей. Но поскольку один из них умер раньше, половина наследства причитается дочери наследодателя, а вторая половина, которая полагалась сыну, переходит по праву представления внукам и делится между ними поровну. То есть дочь получает 1/2 доли в наследстве, а каждый из четырех внуков по 1/8.

Важно помнить, что возможность наследовать по праву представления связана именно со смертью наследника до или одновременно со смертью наследодателя. Если же наследник просто не принял наследства, отказался от него, был отстранен от наследства или лишен его, потомки не получают право наследовать по праву представления.

Наследование по праву представления возможно только по закону.

Наследники второй очереди: братья, сестры, бабушки, дедушки.

Если никого нет из первой очереди наследников, в частности, некому наследовать и по праву представления, наследниками второй очереди по закону являются полнородные и неполнородные братья и сестры наследодателя, его дедушка и бабушка как со стороны отца, так и со стороны матери.

Сводные братья и сестры - те, у которых нет общих родителей, не наследуют друг после друга.

Дедушки и бабушки со стороны матери наследуют всегда, а со стороны отца - если отцовство подтверждено (если ребенок рожден в браке - отец вписан в свидетельство о рождении, если нет - отцовство, например, может быть установлено решением суда).

Племянники и племянницы наследодателя наследуют по праву представления. Действует точно такой же принцип, как и для внуков наследодателя.

Например, если к моменту смерти наследодателя у него остались сестра и племянник - сын умершего несколько лет назад брата, то наследство делится поровну между сестрой и племянником, так как последний наследует по праву представления за братом наследодателя.

Наследники третьей очереди: тети, дяди.

Если нет наследников первой и второй очереди, наследниками третьей очереди по закону являются полнородные и неполнородные братья и сестры родителей наследодателя (дяди и тети наследодателя).

В отношении детей тетей и дядей, т.е. в отношении двоюродных братьев и сестер, действует знакомый нам принцип наследования - по праву представления.

Наследники четвертой очереди: прадедушки и прабабушки наследодателя.

Наследники пятой очереди: дети родных племянников и племянниц наследодателя (двоюродные внуки и внучки) и родные братья и сестры его дедушек и бабушек (двоюродные дедушки и бабушки).

Наследники шестой очереди: дети двоюродных внуков и внучек наследодателя (двоюродные правнуки и правнучки), дети его двоюродных братьев и сестер (двоюродные племянники и племянницы) и дети его двоюродных дедушек и бабушек (двоюродные дяди и тети).

Наследники седьмой очереди: пасынки, падчерицы, отчим и мачеха наследодателя.

В случаях, если брак родителя пасынка или падчерицы с наследодателем или брак отчима, мачехи с родителем наследодателя прекращен путем его расторжения или признан недействительным, лица, перечисленные в качестве наследников седьмой очереди, к наследованию не призываются. Если же брак прекращен вследствие смерти или объявления умершим, тогда они призываются к наследованию.

Если у наследодателя на иждивении находились граждане, относящиеся к наследникам по закону второй - седьмой очереди, нетрудоспособные ко дню открытия наследства, но не входящие в круг наследников той очереди, которая призывается к наследованию, они наследуют по закону вместе и наравне с наследниками этой очереди, если не менее года до смерти наследодателя находились на его иждивении, независимо от того, проживали они совместно с наследодателем или нет.

К нетрудоспособным закон относит:

- несовершеннолетних;

- женщин, достигших 55 лет, и мужчин, достигших 60 лет;

- инвалидов I, II, III групп инвалидности.

К нетрудоспособным гражданам в целях определения их наследственных прав закон не относит получателя ренты по договору пожизненного содержания с иждивением, заключенному с наследодателем - плательщиком ренты. Такой получатель ренты не наследует по закону в качестве иждивенца наследодателя.

Находившимся на иждивении наследодателя может быть признано лицо, получавшее от умершего в период не менее года до его смерти - вне зависимости от родственных отношений - полное содержание или такую систематическую помощь, которая была для него постоянным и основным источником средств к существованию, независимо от получения им собственного заработка, пенсии, стипендии и других выплат.

При этом учитывается соотношение оказываемой наследодателем помощи и других доходов нетрудоспособного.

Наследники восьмой очереди: граждане, которые не входят ни в одну из семи очередей наследников, но ко дню открытия наследства являются нетрудоспособными и не менее года до смерти наследодателя находились на его иждивении и проживали совместно с ним. При наличии других наследников по закону они наследуют вместе и наравне с наследниками той очереди, которая призывается к наследованию.

Например, если есть сын и еще нетрудоспособный гражданин, не являющийся родственником матери, но находящийся не менее года у нее на иждивении и, что самое важное, проживающий не менее года вместе с ней, после смерти женщины ее сын и такой иждивенец получат по 1/2 доли в наследстве.

Если же других наследников нет, либо никто из наследников предшествующих очередей не имеет права наследовать, либо все они отстранены от наследования, либо лишены наследства, либо никто из них не принял наследства, либо все они отказались от наследства, то такие граждане считаются наследниками восьмой очереди и наследуют самостоятельно.

Если нет наследников ни по закону, ни по завещанию, ни по наследственному договору, либо никто из наследников не имеет права наследовать или все наследники отстранены от наследования, либо никто из наследников не принял наследства, либо все наследники отказались от наследства и при этом никто из них не указал, что отказывается в пользу другого наследника, имущество умершего считается выморочным.

Фактически выморочное имущество делят между собой муниципальные образования и сама Российская Федерация.

Муниципалитетам достается недвижимое имущество (расположенные на его территории жилые помещения и земельные участки, а также расположенные на нем здания, сооружения, иные объекты недвижимого имущества; а также доля в праве общей долевой собственности на перечисленные объекты недвижимости).

Жилые помещения и земельные участки, расположенные в городах федерального значения Москве, Санкт-Петербурге или Севастополе, переходят в собственность такого субъекта РФ.

Остальное выморочное имущество переходит в порядке наследования по закону в собственность Российской Федерации.

Государство принимает не только имущество, но и долги наследодателя в пределах стоимости перешедшего выморочного имущества.

§ 3. Наследование по завещанию

1. Завещание

Наследодатель вправе распорядиться своим имуществом на случай смерти. До 1 июня 2019 г. он может это сделать при помощи завещания, после этой даты еще и при помощи наследственного договора (п. 1 ст. 1118 ГК РФ (в редакции Закона N 217-ФЗ)). Рассмотрим каждый институт подробнее, начнем с завещания.

Завещание может составить полностью дееспособный гражданин. Он должен сделать это лично. По доверенности составить завещание нельзя.

В настоящее время существует правило, согласно которому в завещании может содержаться распоряжение только одного гражданина, но с 1 июня 2019 г. допускается совместное завещание супругов (п. 4 ст. 1118 ГК РФ (в редакции Закона N 217-ФЗ)).

Составление завещания базируется на нескольких фундаментальных принципах.

Первый принцип - принцип свободы завещания.

Завещатель вправе по своему усмотрению:

- завещать любое имущество, в том числе то, которое он может приобрести в будущем;

- завещать имущество любым лицам, как одному, так и нескольким, как входящим в круг наследников по закону, так и нет;

- определить доли наследников в наследстве любым образом (если завещатель не определит доли и завещает имущество нескольким лицам, их доли предполагаются равными);

- лишить наследства одного, нескольких или всех наследников по закону, не указывая причин такого лишения;

- отменить, изменить совершенное завещание или составить новое завещание в любое время (новое завещание отменяет предыдущее, если касается одного и того же имущества);

- составить одно или несколько завещаний (например, завещая разное имущество).

Завещатель может указать в завещании другого наследника (подназначить наследника) на случай, если назначенный им в завещании наследник или наследник завещателя по закону умрет до открытия наследства, либо одновременно с завещателем, либо после открытия наследства, не успев его принять, либо не примет наследство по другим причинам или откажется от него, либо не будет иметь право наследовать или будет отстранен от наследования как недостойный.

Свободы без ограничений не бывает. Принцип свободы завещания ограничен правилами об обязательной доле в наследстве.

Обязательная доля в наследстве.

Обязательная доля в наследстве - это такая ситуация, когда вне зависимости от того, что написано в завещании, определенные категории граждан имеют право получить не менее половины того, что они получили бы, если бы не было завещания (если бы они наследовали по закону).

К обязательным наследникам относятся:

- несовершеннолетние или нетрудоспособные дети наследодателя;

- нетрудоспособный супруг наследодателя;

- нетрудоспособные родители наследодателя;

- нетрудоспособные иждивенцы (не менее года до смерти наследодателя находившиеся на иждивении у наследодателя, а если это не родственники, то важным является еще и совместное проживание с наследодателем).

При определении размера обязательной доли в наследстве принимаются во внимание все наследники по закону, которые были бы призваны к наследованию (в том числе наследники по праву представления). Необходимо исходить из стоимости всего наследственного имущества (как завещанной, так и незавещанной части).

Например, наследодатель завещал все свое имущество тете. При этом у него на момент смерти были несовершеннолетние сын и совершеннолетняя трудоспособная дочь. Если бы завещания не было, у наследодателя было бы два наследника: сын и дочь, и каждый получил бы по 1/2. Поскольку есть завещание, дочь не получает ничего, а несовершеннолетний сын имеет право на половину того, что ему причиталось бы по закону, т.е. ему достается 1/4 доли в наследстве. Остальное отходит тете наследодателя.

Право на обязательную долю в наследстве удовлетворяется из оставшейся незавещанной части наследственного имущества, даже если это приведет к уменьшению прав других наследников по закону на эту часть имущества, а при недостаточности незавещанной части имущества для осуществления права на обязательную долю - из той части имущества, которая завещана.

В обязательную долю засчитывается все, что наследник, имеющий право на такую долю, получает как по завещанию, так и по завещательному отказу.

Например, наследнику по завещанию досталась машина. А он еще и подпадает под критерии лиц, имеющих право на обязательную долю, тогда, если стоимость машины составляет меньше половины от того, что ему причиталось бы, наследуй он по закону, наследник имеет право на "доплату".

Обязательная доля изначально задумывалась как социальный, материально-обеспечительный институт, призванный помочь незащищенным категориям граждан. Но сейчас, когда возможности у всех абсолютно разные и кто-то в пенсионном возрасте зарабатывает больше, чем трудоспособный наследник, либо наследодатель может оставить такое большое наследство, что его доля с лихвой покроет мыслимые и немыслимые потребности обязательного наследника, вряд ли следует слепо менять волю наследодателя, отраженную в завещании, и отдавать часть его имущества совсем не нуждающимся в этом лицам либо отдавать явно больше, чем им необходимо.

Следует иметь в виду, что законодатель разрешил суду уменьшать обязательную долю или вообще отказать в ее присуждении, если осуществление права на обязательную долю в наследстве повлечет за собой невозможность передать наследнику по завещанию имущество, которым наследник, имеющий право на обязательную долю, при жизни наследодателя не пользовался, а наследник по завещанию пользовался для проживания (жилой дом, квартира, иное жилое помещение, дача и т.п.) или использовал в качестве основного источника получения средств к существованию (орудия труда, творческая мастерская и т.п.). Для уменьшения или отказа в присуждении обязательной доли суд может учесть имущественное положение наследников, имеющих право на обязательную долю.

Например, суд отказал наследнику первой очереди - пенсионеру в обязательной доле на квартиру, в которой вместе с наследодателем проживал сын другого наследника первой очереди, являющийся инвалидом I группы, поскольку установил, что незавещанной и завещанной части имущества наследнику-пенсионеру достаточно для осуществления права на обязательную долю.

См.: Апелляционное определение Московского городского суда от 16.01.2015 N 33-0970.

В другом деле суд отказал в присуждении обязательной доли нетрудоспособным детям наследодателя, так как они не проявляли интереса к завещанному внуку домовладению и имели свое собственное жилье. Спорное домовладение досталось внуку, который проживал вместе с наследодателем, ухаживал за ним и не имел другого жилья.

Кроме этого, суд сослался на то, что реализация наследодателями по закону своих прав в отношении наследственного имущества приведет к тому, что наследник по завещанию не будет иметь возможность пользоваться этим имуществом, поскольку раздел наследственного дома технически невозможен.

См.: Апелляционное определение Верховного суда Кабардино-Балкарской Республики от 10.12.2014 N 33-1928/2014.

Право на обязательную долю не передается по наследству, не наследуется по праву представления, не переходит в порядке наследственной трансмиссии. Объяснение простое - это социальная мера поддержки, она адресная.

Второй принцип завещания основывается на тайне завещания.

Сам факт составления завещания, равно как и содержание завещания, его изменение или отмена, является тайной. Никто - ни лицо, удостоверяющее завещание (чаще всего нотариус), ни нотариусы, имеющие доступ к сведениям, содержащимся в единой информационной системе нотариата, ни исполнители завещания, ни свидетели (если они присутствуют) - не вправе до открытия наследства разглашать сведения, касающиеся содержания завещания, его совершения, изменения или отмены.

В случае нарушения тайны завещания завещатель вправе потребовать:

- компенсацию морального вреда;

- возмещения убытков;

- пресечения действий по разглашению тайны завещания.

С одной стороны, законодатель предусматривает принцип тайны завещания, с другой - устанавливает, как это обычно бывает, исключения из этого принципа. И если сейчас, до вступления в силу Закона N 217-ФЗ, действует достаточно формальное исключение, касающееся случая представления нотариусом, другим удостоверяющим завещание лицом сведений об удостоверении завещания, отмене завещания в единую информационную систему нотариата в порядке, установленном Основами законодательства Российской Федерации о нотариате (т.е. по большому счету сведения о завещании не распространяются дальше, поскольку, как мы указали ранее, все нотариусы, имеющие доступ к сведениям единой системы нотариата, обязаны соблюдать тайну завещания), то с 1 июня 2019 г. к этому случаю добавится совсем не формальный: нотариус должен будет направлять уведомления о факте совершения после совместного завещания супругов последующего завещания одного из супругов или об отмене одним из супругов совместного завещания супругов.

Таким образом, в ближайшем будущем сведения о факте составления завещания или его отмене будут не только разглашаться, но и направляться лицам, которые не обязаны соблюдать тайну завещания.

Законодатель допускает случай, когда сам завещатель по своему желанию может открыть тайну завещания - завещание каждого из супругов нотариус вправе удостоверить в присутствии обоих супругов (ч. 4 ст. 1123 ГК РФ).

Данные о завещаниях направляются в единую информационную систему с той целью, чтобы в случае, когда к нотариусу обратились заинтересованные лица с вопросом о розыске завещания, он мог подсказать наследникам, у какого нотариуса открыто наследственное дело и у какого нотариуса находится завещание (в случае его наличия). Такие сведения нотариус предоставляет только на основании документов, подтверждающих факт смерти (например, свидетельства о смерти, справки из органов загса, подтверждающей факт смерти).

Поскольку единая информационная система работает только с 1 июля 2014 г., в ней может не быть сведений о завещаниях, удостоверенных до этого времени. В этом случае нотариус, открывший наследственное дело, вправе направить соответствующие запросы другим нотариусам (см. письмо ФНП от 23.10.2017 N 4571/06-19).

Кто удостоверяет завещание.

Завещание должно быть составлено в письменной форме и удостоверено любым нотариусом вне зависимости от места жительства завещателя. Завещание можно написать собственноручно либо нотариус может записать его со слов завещателя (что происходит чаще всего). Во втором случае до подписания завещания оно должно быть полностью прочитано завещателем в присутствии нотариуса. Если завещатель не в состоянии лично прочитать завещание, его текст оглашается для него нотариусом и об этом на завещании делается соответствующая надпись с указанием причин, по которым завещатель не смог лично прочитать завещание.

Завещание должно быть собственноручно подписано завещателем. Если завещатель в силу физических особенностей, тяжелой болезни или неграмотности не может собственноручно подписать завещание, оно по его просьбе может быть подписано другим гражданином в присутствии нотариуса. В завещании должны быть указаны причины, по которым завещатель не мог подписать завещание собственноручно, а также Ф.И.О. и место жительства гражданина, подписавшего завещание по просьбе завещателя, в соответствии с документом, удостоверяющим личность этого гражданина.

Законом могут быть предусмотрены случаи, когда право совершения нотариальных действий предоставлено должностным лицам органов местного самоуправления и должностным лицам консульских учреждений РФ (например, если в сельском поселении нет нотариуса, его функции исполняет глава). То есть такие лица также вправе удостоверять завещания вместо нотариуса.

При составлении и нотариальном удостоверении завещания по желанию завещателя может присутствовать свидетель. В некоторых случаях присутствие свидетеля обязательно. К ним относятся случаи удостоверения закрытого завещания, заверения завещания не нотариусом и составления завещания при чрезвычайных обстоятельствах.

Согласно п. 2 ст. 1124 ГК РФ в случае, когда в соответствии с правилами ГК РФ при составлении, подписании, удостоверении завещания или при передаче завещания нотариусу присутствуют свидетели, не могут быть такими свидетелями и не могут подписывать завещание вместо завещателя:

- нотариус или другое удостоверяющее завещание лицо;

- лицо, в пользу которого составлено завещание или сделан завещательный отказ, супруг такого лица, его дети и родители;

- граждане, не обладающие дееспособностью в полном объеме;

- неграмотные;

- граждане с такими физическими недостатками, которые явно не позволяют им в полной мере осознавать существо происходящего;

- лица, не владеющие в достаточной степени языком, на котором составлено завещание, за исключением случая, когда составляется закрытое завещание;

- супруг при составлении совместного завещания (с 1 июня 2019 г.);

- стороны наследственного договора (с 1 июня 2019 г.).

Нотариус должен предупредить свидетеля, а также гражданина, подписывающего завещание вместо завещателя, о необходимости соблюдать тайну завещания.

Допускается удостоверение завещания не нотариусом, а другими лицами, но только в предусмотренных законом случаях, к которым относятся следующие:

1) завещания граждан, находящихся на излечении в медицинских организациях в стационарных условиях или проживающих в домах для престарелых и инвалидов, удостоверенные главными врачами, их заместителями по медицинской части или дежурными врачами этих медицинских организаций, а также начальниками госпиталей, директорами или главными врачами домов для престарелых и инвалидов;

2) завещания граждан, находящихся во время плавания на судах, плавающих под Государственным флагом РФ, удостоверенные капитанами этих судов;

3) завещания граждан, находящихся в разведочных, арктических, антарктических или других подобных экспедициях, удостоверенные начальниками этих экспедиций, российских антарктических станций или сезонных полевых баз;

4) завещания военнослужащих, а в пунктах дислокации воинских частей, где нет нотариусов, также завещания работающих в этих частях гражданских лиц, членов их семей и членов семей военнослужащих, удостоверенные командирами воинских частей;

5) завещания граждан, находящихся в местах лишения свободы, удостоверенные начальниками мест лишения свободы.

Приравненные к нотариальным завещания должны быть направлены лицом, удостоверившим их, через органы юстиции нотариусу по месту жительства завещателя. Если при получении экземпляра завещания нотариус обнаружит грубые нарушения законодательства, которые могут повлечь признание завещания недействительным, он должен сообщить об этом завещателю, чтобы у того была возможность исправить допущенные нарушения.

Законом предусмотрен один случай, когда допускается не удостоверять завещание: составление завещания при чрезвычайных обстоятельствах. Когда гражданин находится в положении, явно угрожающем его жизни, и лишен возможности совершить удостоверенное завещание, он может изложить последнюю волю в отношении своего имущества в простой письменной форме. Такое завещание должно быть составлено в присутствии двух свидетелей.

В чрезвычайных обстоятельствах, т.е. без соответствующего удостоверения, нельзя составить совместное завещание супругов, завещание, предусматривающее создание наследственного фонда, или наследственный договор (п. 4 ст. 1129 ГК РФ (в редакции Закона N 217-ФЗ)).

Закрытое завещание.

Завещание может быть открытым (или простым), когда оно составляется в присутствии нотариуса и нотариус видит его содержание, а может быть закрытым, когда завещатель собственноручно пишет завещание и передает его нотариусу в заклеенном конверте в присутствии двух свидетелей. Этот конверт с их подписями и в их присутствии запечатывается нотариусом в другой конверт и в таком виде хранится. После смерти завещателя конверт вскрывается в присутствии свидетелей и заинтересованных лиц (потенциальных наследников).

Согласно п. 5 ст. 1126 ГК РФ (в редакции Закона N 217-ФЗ) не все завещания могут быть закрытыми. Совместное завещание супругов и завещание, предусматривающее создание наследственного фонда, закрытыми быть не могут.

Завещательное распоряжение.

Завещанием (в его классическом виде - удостоверенным у нотариуса) можно распорядиться любым имуществом. А чтобы распорядиться денежными средствами, лежащими в банке (или иной кредитной организации), можно воспользоваться упрощенным способом, разновидностью завещания - завещательным распоряжением. Оно совершается в письменной форме в том филиале банка, в котором находится счет с деньгами. В отношении средств, находящихся на счете, такое завещательное распоряжение имеет силу нотариально удостоверенного завещания.

Завещательное распоряжение собственноручно подписывается завещателем и удостоверяется служащим банка, имеющим право принимать к исполнению распоряжения клиента в отношении средств на его счете.

Обратите внимание: каждое последующее завещание, если оно содержит волеизъявление по распоряжению тем же имуществом, отменяет предыдущее. То же касается и завещательного распоряжения.

В частности, если было завещание, где все имущество завещано одному наследнику, а потом наследодатель сделал завещательное распоряжение на деньги в определенном банке другому наследнику, то деньги унаследует один, а все остальное - другой. То есть завещание в части денежных средств действовать не будет (п. 23 Постановления Пленума Верховного Суда РФ по делам о наследовании).

И наоборот, если было завещательное распоряжение, а затем наследодатель составил завещание, в котором завещал все свое имущество другому наследнику, завещательное распоряжение действовать не будет. А если было завещательное распоряжение, а затем наследодатель составил завещание, в котором завещал, например, квартиру другому наследнику, действует и завещательное распоряжение, и завещание, поскольку в них содержится распоряжение разными видами имущества наследодателя.

Завещательный отказ.

Завещатель вправе распорядиться своим имуществом на случай смерти, не только передав его кому-то, но и обязав наследников, которым завещано имущество, или исполнителя завещания исполнить за счет наследственного имущества какой-либо обязанности имущественного характера либо совершить действия имущественного или неимущественного характера, направленные на достижение общественно полезных целей.

Допустим, у завещателя есть дом, и он хотел бы, чтобы дом перешел в собственность его потомков, но в нем живет его тетя. В таком случае завещатель может предусмотреть обязанность потомков, которым он завещает дом, обеспечить тете пожизненное право проживания в нем или право пользования его частью. Даже если потомки продадут дом, т.е. право собственности перейдет к другим лицам, тетя все равно сохранит свое право пользования домом.

Такая возможность по возложению на наследников по завещанию или по закону исполнения за счет наследства какой-либо обязанности имущественного характера в пользу одного или нескольких лиц называется завещательным отказом.

Такой отказ должен быть установлен в завещании.

Предметом завещательного отказа может быть:

- передача отказополучателю в собственность, во владение или в пользование вещи, входящей в состав наследства (см. вышеприведенный пример с правом пожизненного проживания в доме. Причем на право отказополучателя требовать исполнения завещательного отказа не влияет нуждаемость наследника в пользовании наследственным имуществом (в частности, личная нуждаемость детей наследодателя в жилье). Если иного не указано в завещании, отказополучатель наравне с другими наследниками, пользующимися домом, несет расходы по пользованию, в том числе по уплате коммунальных платежей);

- передача отказополучателю входящего в состав наследства имущественного права (например, права на получение части лицензионных платежей от продажи книг завещателя. При этом само исключительное право, т.е. возможность распоряжаться тем, что делать с литературным произведением завещателя (в частности, в каком издательстве печатать), может принадлежать назначенному завещателем наследнику, но при завещательном отказе он должен будет делиться лицензионными платежами);

- приобретение для отказополучателя и передача ему иного имущества (например, завещатель может возложить обязанность приобрести для отказополучателя автомобиль в пределах определенной стоимости);

- выполнение определенной работы или оказание определенной услуги (например, отремонтировать отказополучателю квартиру в пределах определенной стоимости);

- осуществление в пользу отказополучателя периодических платежей (например, ежемесячное содержание в течение определенного времени)

- и т.д. (перечень возможных действий открыт).

Право на получение завещательного отказа действует в течение трех лет со дня открытия наследства, в случае его пропуска не восстанавливается (п. 25 Постановления Пленума Верховного Суда РФ по делам о наследовании) и не переходит к другим лицам (например, к наследникам отказополучателя).

Отказополучателю в завещании может быть подназначен другой отказополучатель на случай, если назначенный в завещании отказополучатель умрет до открытия наследства или одновременно с наследодателем, либо откажется от принятия завещательного отказа или не воспользуется своим правом на получение завещательного отказа, либо лишится права на получение завещательного отказа. Случаи подназначения отказополучателя встречаются редко. Как правило, завещательный отказ все же обусловлен желанием помочь определенному лицу.

Наследник, на которого завещателем возложен завещательный отказ, должен исполнить его в пределах стоимости перешедшего к нему наследства за вычетом приходящихся на него долгов завещателя. Сами отказополучатели по долгам наследодателя не отвечают.

Например, при составлении завещания могут предполагаться периодические выплаты отказополучателю определенной суммы в течение пяти лет после смерти завещателя. Но с учетом того, что завещатель оставил долги, наследственного имущества хватит только на содержание в течение года.

Если завещательный отказ возложен на нескольких наследников, такой отказ обременяет право каждого из них на наследство соразмерно его доле в наследстве, т.е. если имущество завещано не в одинаковых долях, завещательный отказ должен быть исполнен каждым наследником пропорционально полученной им доле, если завещанием не предусмотрено иное.

Завещательное возложение.

Завещатель может указать в завещании, что один или несколько наследников как по закону, так и по завещанию либо исполнитель завещания обязаны совершить какое-либо действие имущественного или неимущественного характера, направленное на осуществление общеполезной цели либо на осуществление любой не противоречащей закону цели. Такая обязанность называется "завещательное возложение".

Например, завещатель может обязать наследника содержать домашних животных завещателя и ухаживать за ними или учредить и выдавать стипендию или гранты одаренным студентам.

Перечень таких действий открыт, к ним также относятся действия по погребению наследодателя в соответствии с его волей.

Любое заинтересованное лицо вправе требовать исполнения завещательного возложения.

Кто исполняет завещание.

Завещание могут исполнять:

- наследники;

- исполнитель завещания - душеприказчик, если он назначен завещателем и выразил свое согласие на это.

Исполнителем завещания может быть как физическое, так и юридическое лицо.

В завещании должно быть предусмотрено, что именно поручается исполнителю. Если не предусмотрено иное, то исполнитель завещания должен принять необходимые для исполнения завещания меры, в том числе:

1) обеспечить переход к наследникам причитающегося им наследственного имущества в соответствии с выраженной в завещании волей наследодателя и законом;

2) совершить в интересах наследников от своего имени все необходимые юридические и иные действия в целях охраны наследства и управления им или при отсутствии возможности совершить такие действия обратиться к нотариусу с заявлением о принятии мер по охране наследства;

3) получить причитающиеся наследодателю денежные средства и иное имущество для передачи их наследникам;

4) исполнить завещательное возложение либо требовать от наследников исполнения завещательного отказа или завещательного возложения.

Завещатель может предусмотреть в завещании действия, которые исполнитель завещания обязан совершать, а также действия, от совершения которых он обязан воздержаться, в том числе вправе предусмотреть обязанность исполнителя завещания голосовать в высших органах корпораций таким образом, который указан в завещании.

Исполнитель завещания действует не безвозмездно. Он имеет право на возмещение за счет наследства необходимых расходов, связанных с исполнением завещания, а также на получение сверх расходов вознаграждения за счет наследства, если это предусмотрено завещанием.

Недействительность завещания.

Поскольку завещание является сделкой, это означает, что его можно оспорить или признать ничтожным.

Завещание оспаривается лицом, права или законные интересы которого им нарушены.

Например, завещание может оспариваться наследником по закону, ставящим под сомнение действительность завещания, которым все завещано лицу, не являющемуся родственником наследодателя.

Как мы знаем, составление завещания и его содержание должно быть тайной. Следовательно, оспаривание завещания до открытия наследства не допускается.

Исключение составляет случай совместного завещания. Согласно п. 2 ст. 1131 ГК РФ (в редакции Закона N 217-ФЗ) супруг может оспорить его при жизни другого.

Недействительным будет завещание, которое составлено с нарушением требований закона.

Например, при составлении завещания не было свидетелей, когда они должны были быть, или завещание совершено недееспособным в силу возраста лицом.

Самое распространенное основание, по которому оспаривают завещание, - завещатель не был способен понимать значение своих действий или руководствоваться ими.

Например, после смерти наследодателя родственники, обнаружив, что им ничего не досталось, кроме обязательной доли, а все завещано чужому человеку, обращаются с иском о признании завещания недействительным и стараются доказать, что наследодатель был настолько стар и болен, что не понимал, что подписывал.

В таких случаях посмертно проводится судебно-психиатрическая экспертиза, в которой на основании имеющихся в деле доказательств (истории заболевания, показаний свидетелей, а также медицинской документации) разрешается вопрос, понимал или нет наследодатель в момент составления завещания, что он делает. Суд с учетом мнения эксперта и на основании совокупности всех собранных доказательств, в частности, показаний свидетелей, решает, понимал или нет наследодатель, что он делает. Если нет - завещание недействительно, значит, наследуют наследники по закону. Если да - завещание остается в силе. Оспорить завещание можно в течение года, с того момента, как наследник узнал или должен был узнать о нем.

2. Совместное завещание супругов

Как мы писали ранее, летом 2018 года был принят Закон N 217-ФЗ, вступающий в силу 1 июня 2019 г. Этот Закон существенным образом изменяет устои наследственного права в России. Если сейчас завещание представляет собой выраженную волю одного гражданина на случай своей смерти, вскоре можно будет составлять завещание, где одновременно участвуют две воли - совместные завещания супругов.

Кроме этого, с 1 июня 2019 г. разрешается определять, что будет с наследственным имуществом, заключая наследственный договор.

Рассмотрим институт совместного завещания супругов.

На основании п. 4 ст. 1118 ГК РФ (в редакции Закона N 217-ФЗ) совместное завещание смогут совершать граждане, состоящие в браке.

Возможности совместного завещания.

В совместном завещании можно будет по обоюдному согласию:

- завещать общее имущество супругов либо имущество каждого из них любым лицам;

- определить доли наследников любым образом;

- определить имущество, входящее в наследственную массу каждого из супругов;

- лишить наследства одного, нескольких или всех наследников по закону, не указывая причин такого лишения;

- включить в совместное завещание супругов иные завещательные распоряжения, возможность совершения которых предусмотрена законом.

К этому завещанию, как и к обычному, применяются правила об обязательной доле: если есть обязательные наследники, они будут наследовать, несмотря на совместное завещание, не менее половины от того, что им полагалось бы, наследуй они по закону.

Стоит отметить, что перечисленные возможности совместного завещания можно реализовать существующими в настоящее время способами: обычным завещанием, в частности, с подназначением наследников и завещательным отказом, а также брачным договором.

Совместное завещание, в отличие от обычного, не может быть закрытым (п. 5 ст. 1126 ГК РФ (в редакции Закона N 217-ФЗ)) и должно быть удостоверено нотариусом (п. 1 ст. 1125 ГК РФ (в редакции Закона N 217-ФЗ)). То есть его нельзя составить в чрезвычайных обстоятельствах (п. 4 ст. 1129 ГК РФ (в редакции Закона N 217-ФЗ)), удостоверить у главного врача в больнице и проч. (п. 5 ст. 1127 ГК РФ (в редакции Закона N 217-ФЗ)).

Совместное завещание утрачивает силу, если супруги разведутся или их брак будет признан недействительным.

Совместное завещание и принцип тайны завещания.

Если после составления совместного завещания супруги (оба или один из них) передумают, каждый из них будет вправе составить новое завещание или отменить совместное, без составления нового. Нотариус должен будет поставить об этом в известность другого супруга.

Как мы видим, принцип тайны завещания не будет работать в полной мере, потому как о составлении супругом (нового) завещания нотариус должен будет сообщить второму супругу. Вероятно, получив письмо, направленное нотариусом по почте, о составлении завещания будет знать вся семья.

Кроме этого, совместное завещание супругов (помимо того, что оно может быть оспорено, как и любое завещание после смерти, т.е. тогда, когда его содержание уже должно стать известным) может быть оспорено и до смерти - по иску любого из супругов.

Таким образом, не только факт составления или отмены завещания не будет держаться в тайне, но и содержание завещания станет известно в ходе судебного процесса.

Совместное завещание и принцип свободы завещания.

Законодатель разрешает отменять совместное завещание либо заменять его обычным в любое время, как при жизни обоих супругов, так и после смерти одного из них (п. 4 ст. 1118 ГК РФ (в редакции Закона N 217-ФЗ)).

Таким образом, составленное совместное завещание супругов после смерти одного из них второй сможет просто отменить.

Представим ситуацию: супруги, у которых нет общих детей, составляют совместное завещание, в нем оговаривают определенный раздел имущества между детьми мужа от его первого брака и племянницей жены. А супруг после смерти супруги вдруг решает отменить завещание, так как имеет на это право. И племянница остается ни с чем, так как есть супруг - наследник первой очереди.

В связи с этим не совсем ясно, чего именно хочет добиться законодатель введением совместного завещания. Ведь, устанавливая возможность отмены совместного завещания одним из супругов в любое время, законодатель нивелирует всю идею этого завещания. Раз в завещании выражаются две воли, полагаем, нужно считаться и со второй, ограничивая возможность отмены выраженной воли без согласия того, кто ее выразил.

Кроме этого, представляется несправедливым, что воля наследодателя просто перечеркивается желанием пережившего супруга.

А как за рубежом?

В некоторых странах, например в Великобритании и Германии, есть институт совместных завещаний. Однако в них защищается воля умершего ранее супруга по распоряжению его имуществом.

В частности, в английском праве запрещается отзывать и изменять совместное завещание после смерти первого супруга. При жизни супруги могут изменять, отменять совместное завещание, но после смерти одного из них второй обязан соблюдать то, что в нем отражено <1>.

В Германии можно назначить каждого из супругов наследником, а других лиц наследниками после супруга, умершего последним (§ 2269 Германского гражданского уложения). Переживший супруг может отменить свое завещание, если откажется от имущества, которое перешло ему от супруга, скончавшегося первым (§ 2271 Германского гражданского уложения).

Другими словами, при таких совместных завещаниях супруги вместе распоряжаются имуществом и им запрещено изменять или отменять волеизъявление умершего ранее супруга.

Промежуточный вывод.

Представляется, что пока перенятая из чужих правопорядков идея, с одной стороны, не проработана до конца, а с другой - в ней вряд ли есть необходимость, поскольку можно использовать существующие инструменты.

В случае если положения о совместном завещании вступят в силу и останутся без изменения, стоит учитывать незащищенность вашего выраженного волеизъявления.

3. Наследственный фонд

1 сентября 2018 г. вступил в силу Федеральный закон от 29.07.2017 N 259-ФЗ "О внесении изменений в части первую, вторую и третью Гражданского кодекса Российской Федерации", предусматривающий возможность создания наследственных фондов.

Что такое наследственный фонд.

Наследственный фонд:

1) это юридическое лицо - унитарная некоммерческая организация, (разновидность фондов);

2) это наследник по завещанию, призываемый к наследованию после его создания. То есть наследодатель составляет завещание, в котором предусматривает создание наследственного фонда после своей смерти и передает в него определенное в завещании имущество;

3) это способ управления наследственным имуществом и способ сохранения бизнеса. Предполагается, что наследственный фонд предназначен для того, чтобы имуществом наследодателя управляли профессионалы, выбранные самим наследодателем. Они нужны на тот случай, если наследники в силу возраста или иных причин не способны управлять имуществом и вести бизнес. Фонд начинает управлять имуществом сразу после его создания. Бизнес не остается подвешенным в воздухе на время срока вступления в наследство (полгода) и споров в судах (могут длиться годами);

4) это способ обеспечить жизнь наследникам как за счет управления бизнесом, имуществом лицами, специально назначенными для этого, так и за счет того, что в уставе фонда будет прописано, сколько, в каком порядке и кому выплачивать на содержание.

Другими словами, наследственный фонд - это такое юридическое лицо, которое может быть создано по желанию гражданина после его смерти для того, чтобы распоряжаться имуществом, переданным гражданином в этот фонд, а доходы, полученные от распоряжения имуществом, распределять среди выгодоприобретателей.

Идея создания наследственных фондов также не нова.

В мировых правопорядках существуют как посмертные, так и прижизненные фонды, т.е. юридические лица, созданные специально, чтобы распоряжаться имуществом лица, их создавшего.

У нас пока действуют только посмертные наследственные фонды, но сейчас уже есть законопроект, предусматривающий создание прижизненных личных фондов (см. проект Федерального закона N 499538-7 "О внесении изменений в главу 4 Гражданского кодекса Российской Федерации", внесенный в Государственную Думу 29 июня 2018 г.).

Как и когда создается фонд?

Учредителем наследственного фонда является гражданин. Он составляет завещание, предусматривающее создание наследственного фонда после своей смерти и имущество, которое передается в этот фонд. Именно поэтому юридически наследственный фонд считается наследником по завещанию, а лица, которые будут получать имущество от фонда, называются не наследниками, а выгодоприобретателями.

Завещание, предусматривающее создание наследственного фонда, не может быть закрытым, составляться в простой письменной форме в чрезвычайных обстоятельствах и заверяться главными врачами больниц, командирами экипажей и проч.

Такое завещание должно включать:

- решение об учреждении наследственного фонда;

- устав фонда;

- условия управления фондом, в том числе сведения о выгодоприобретателях наследственного фонда и порядке передачи им имущества фонда.

(Оно составляется в трех экземплярах, два из которых должны храниться у нотариуса, удостоверившего такое завещание. Нотариальному удостоверению подлежат все экземпляры завещания.)

Все эти документы будут направлены нотариусом после смерти гражданина в соответствующее отделение Минюста России по месту нахождения нотариуса, чтобы создать сам фонд.

Таким образом, документы о создании фонда готовятся до смерти гражданина, а создается фонд после его смерти.

До направления сведений на регистрацию нотариус спрашивает у лиц, определенных в решении о создании фонда, смогут ли они войти в состав его органов управления. Если указанные лица не смогут (не захотят) это сделать, но в решении о создании наследственного фонда предусмотрено, кого еще можно назначить в органы управления, нотариус связывается с ними. Если же все определенные наследодателем лица откажутся войти в состав органов фонда, нотариус не направляет документы на регистрацию, фонд не создается. Если фонду не назначен поднаследник, значит, имущество, определенное завещателем фонду, будет наследоваться наследниками по закону.

Документы, предусматривающие создание и условия управления фондом, зависят от воли гражданина, изменить их после его смерти по общему правилу нельзя. В связи с этим они должны быть составлены наиболее полным образом: в них необходимо отразить условия управления фондом, порядок назначения лиц, входящих в состав органов управления фондом, круг выгодоприобретателей (в частности, на будущее, например, внуки, правнуки, которые к моменту смерти еще не родились и, может быть, еще не были зачаты), условия получения ими имущества (какое имущество, периодичность, размер, обстоятельства, от которых зависит получение ими имущества, например, по достижении определенного возраста, и проч.) и т.д.

Условия управления фондом могут быть изменены после смерти завещателя только в двух случаях.

Первый - управление фондом на прежних условиях стало невозможно по обстоятельствам, возникновение которых при создании фонда нельзя было предположить (например, изменилось корпоративное или налоговое законодательство).

Второй - будет установлено, что выгодоприобретатель является недостойным наследником, если только это обстоятельство не было известно в момент создания фонда.

Эти положения предусмотрены в п. 5 ст. 123.20-1 ГК РФ.

Вместе с тем остается вопрос: если до создания фонда (т.е. до принятия Минюстом России решения о регистрации), но после смерти наследодателя выяснилось, что есть недостойный наследник, можно ли изменить условия управления фондом или нет?

Логично было бы ответить на этот вопрос положительно. То есть, если наследодатель был в курсе поведения выгодоприобретателей фонда и тем не менее включил их в состав выгодоприобретателей, нет оснований менять условия. Однако, если он не знал, когда включал их в состав выгодоприобретателей, и об этом стало известно после его смерти, но до передачи документов в Минюст России, представляется, что их также можно исключить из числа выгодоприобретателей по требованию заинтересованных лиц.

Требования об изменении разрешает суд.

Фонд можно создать:

1) на определенный срок;

2) до наступления какого-либо события или

3) бессрочно.

В первых двух случаях после наступления определенного срока или события наследственный фонд подлежит ликвидации.

Имущество фонда формируется:

- при создании фонда (за счет того, что завещатель передает фонду);

- в ходе осуществления им своей деятельности (продажа одних акций, приобретение других и проч.) и

- за счет доходов от управления имуществом фонда (например, за счет дивидендов).

Законодатель запрещает дарить какое-либо имущество наследственному фонду.

Вознаграждение управляющим фонда.

Условиями управления может быть предусмотрено, что выполнение обязанностей лицами, управляющими фондом, осуществляется не безвозмездно. При этом должен быть определен порядок выплаты и размер вознаграждения таким лицам.

Выгодоприобретатели фонда.

Выгодоприобретателями фонда могут быть любые участники гражданских правоотношений, за исключением коммерческих организаций. Иначе говоря, выгодоприобретателями могут быть физические, юридические лица и государство. Физические лица не обязательно родственники. Выгодоприобретатель не может являться единоличным исполнительным органом или входить в состав коллегиального исполнительного органа, но может входить в состав попечительского совета (если это предусмотрено условиями управления фондом).

Закон говорит, что имущество фонда может передаваться как определенным третьим лицам, их и называют выгодоприобретателями (например, детям, племянникам или иным конкретным лицам), так и отдельным категориям лиц из неопределенного круга лиц (например, гранты одаренным студентам конкретного вуза, деньги на поддержку жителей определенного дома престарелых, т.е. категория определена, а конкретные лица - нет), их закон называет "отдельные категории лиц".

Важно отметить, что если наследодатель хочет передать имущество на благотворительность, совсем не обязательно создавать наследственный фонд. Можно либо завещать имущество конкретному благотворительному фонду, либо предусмотреть завещательный отказ или возложение.

Выгодоприобретатели вправе получать от органов управления фондом информацию о его деятельности, требовать отчет, проведение аудита. Также они вправе требовать возмещения убытков, которые им причинены управлением фонда, если это предусмотрено условиями управления. Правда, законодатель пока не уточнил, от кого такие убытки требовать: от лиц, входящих в органы управления и принимавших соответствующие решения, или от самого фонда.

Права выгодоприобретателя фонда неотчуждаемы, на них не может быть обращено взыскание по обязательствам выгодоприобретателя.

Таким образом, нельзя уступить право на ежемесячное содержание, получаемое из фонда. Пристав не вправе направить исполнительный лист в фонд и сказать, чтобы фонд удерживал причитающиеся выгодоприобретателю деньги за его долги, например по алиментам.