Разграничение пари и расчетных форвардных контрактов по нормативному определению и доктринальным признакам

Размещено на http://www.allbest.ru/

Разграничение пари и расчетных форвардных контрактов по нормативному определению и доктринальным признакам

Иванова-Паленова Е.

Судебная практика пошла по пути признания расчетных форвардных контрактов договорами-пари. Эта позиция вызвала живейшие споры.

Легальное определение этих понятий можно встретить лишь в ст. 2 Закона РФ «О налоге на игорный бизнес» (утратившего силу в связи с принятием 29 главы Налогового Кодекса РФ) от 31 июля 1998 г. № 142-ФЗ:

· пари -- основанное на риске и заключенное между двумя или несколькими лицами, как физическими, так и юридическими, соглашение о выигрыше, исход которого зависит от обстоятельства, относительно которого неизвестно, наступит оно или нет;

· азартная игра -- основанное на риске и заключенное между двумя или несколькими лицами, как физическими, так и юридическими, по правилам, установленным игорным заведением, соглашение о выигрыше, исход которого зависит от обстоятельства, на наступление которого стороны имеют возможность оказывать воздействие.

Это единственное определение игры и пари, которое дается в законодательстве. Отличие игры от пари, по указанной статье, заключается в том, что в отличие от пари при игре стороны могут влиять на ее результат. Аналогичное разграничение игры и пари дается в научной литературе.

При этом высказывались и другие точки зрения, например: «Игра -- это обязательство, в силу которого организаторы обещают одному из участников получение определенного выигрыша, зависимого, с одной стороны, от случая, а с другой -- от сноровки, ловкости, умения и способностей участников игры. В игре участники имеют возможность влиять на ее результаты. Иначе обстоит дело с пари. Пари -- это обязательство, в котором одна сторона утверждает, а другая отрицает наличие определенного обстоятельства. Само же обстоятельство наступает независимо от них. Стороны лишь констатируют его наступление».

Таким образом, можно сказать, что сторонники применения норм об играх и пари к расчетным деривативам имеют в виду именно пари, а не игру. Такая конкретизация имеет существенное значение для отграничения пари от расчетных деривативов, так как расчетный фьючерсный договор имеет схожие признаки с пари. Именно при пари участники делают противоположные друг другу прогнозы относительно наступления определенного события, которое никак не связано с волей и действиями участников. форвардный контракт пари правовой

В Комментарии части второй ГК РФ для предпринимателей М.И. Брагинский подчеркивает, что по своей конструкции алеаторные договоры -- разновидность условных сделок. Как и в иных условных сделках, возникновение прав и обязанностей поставлено здесь в зависимость от обстоятельства, относительно которого неизвестно, наступит ли оно. Важно иметь в виду, что, комментируя нормы гл. 58 ГК РФ, автор объясняет негативное отношение к играм и пари прежде всего морально-этическими соображениями и приводит примеры игр и пари, организация и проведение которых влечет уголовную или административную ответственность (содержание игорных притонов; организация азартных игр: в карты, рулетку, «наперсток» и др.; вовлечение несовершеннолетних в занятие азартными играми).

О.В. Сгибнева отмечает, что в ст. 1062 ГК РФ не раскрывается понятие игры и пари. В связи с этим автор определяет пари как договор, в котором одна сторона утверждает, а другая отрицает наличие определенного обстоятельства, наступающего независимо от них.

Автор полагает, что обязательственные отношения из игр и пари в полном объеме возникают из нескольких последовательно совершаемых односторонних сделок, где центральное место занимает «первоначальная» сделка, определяющая содержание обязательств. Таким образом, в литературе существует мнение о том, что игры и пари вообще не являются договорами, а представляют собой ряд односторонних сделок.

Остановимся теперь более подробно на доктринальных признаках игр и пари, анализ которых позволит дать правовую оценку этому институту гражданского права и сравнить его с институтом расчетного форварда.

1. Совершение сделки игры или пари само по себе не порождает прав и обязанностей его участников и организатора.

2. Возникновение прав и обязанностей поставлено участниками сделки в зависимость от отлагательного условия, которое неизбежно либо наступит, либо не наступит, но достоверно предсказать в момент совершения сделки, что именно (наступление или ненаступление) произойдет в действительности, невозможно.

3. Основанием участия в игре или пари является возложение одинакового риска неблагоприятного исхода игры (разрешения пари) на себя и контрагента.

4. Мотивом участия в игре или пари является обогащение либо удовлетворение личных неимущественных потребностей.

5. Участие в игре или пари не приводит к оптимизации распределения хозяйственных, предпринимательских и коммерческих рисков между участниками.

Сравним теперь приведенные характеристики игр и пари с обозначенными ранее характеристиками расчетного форварда. По мнению В.А. Белова, придерживающегося точки зрения, что РФК представляет собой именно ту комбинацию двух сделок купли-продажи, о которой говорит Письмо ЦБ РФ, то они сводятся к следующему.

1. Пари -- один гражданско-правовой договор особого рода. Расчетный форвард -- совокупность, как минимум, двух договоров купли-продажи. Данный тезис является весьма спорным, однако он достаточно широко распространен в научных исследованиях.

2. Заключение пари само по себе не порождает прав и обязанностей его участников. Договоры купли-продажи считаются заключенными и подлежащими исполнению с момента достижения соглашения по всем существенным их условиям.

3. Возникновение всех без исключения прав и обязанностей по договору пари поставлено участниками сделки в зависимость от отлагательного условия; иначе права и обязанности из договора пари возникнуть не могут. В расчетном форварде отлагательное условие имеет значение для определения прав и обязанностей лишь по одному из договоров купли-продажи (обратной сделке, цена которой должна определиться в будущем).

4. Основанием участия в пари является возложение одинакового с собственным риска неблагоприятного исхода игры (разрешения пари) на контрагента. Основанием участия в любом из договоров купли-продажи, образующих расчетный форвард, является принятие обязанности поставки валюты или уплаты рублевого эквивалента за нее.

5. Мотивом участия в пари является обогащение либо удовлетворение личных неимущественных потребностей. Мотивом участия в операции расчетного форварда является избежание потерь от инфляции (обесценивания) национальной валюты за счет контрагента.

6. Участие в пари не приводит к оптимизации распределения хозяйственных, предпринимательских и коммерческих рисков их участников. Участие в операции расчетного форварда приводит к нивелированию одним ее участником своих валютных рисков за счет средств другого участника, т.е. оптимизирует один из видов предпринимательского риска.

7. При всей дискуссионное™ посылки о том, что РФК состоит из двух договоров купли-продажи, это является официальной, нормативно закрепленной позицией ЦБ РФ и представляет собой едва ли не единственное упоминание о расчетном форварде в законодательстве России.

Поэтому приведенные различия уже являются безусловными доказательствами того, что операция расчетного форварда не имеет ничего общего с договором пари.

Кроме того, в юридической литературе нередко срочные сделки, или деривативы, характеризуются тремя признаками: во-первых, момент исполнения договора отстает от момента его заключения; во-вторых, цена договора формируется за счет биржевого актива, лежащего в основе договора; в-третьих, зачастую договор исполняется не реальной поставкой биржевого товара, а выплатой ценовой разницы между ценой биржевого товара, установленной в договоре, и ценой, сформированной на бирже к моменту исполнения договора.

В ст. 8 Федерального закона «О товарных биржах и биржевой торговле» говорится, что участниками биржевой торговли в ходе биржевых торгов могут совершаться сделки, связанные:

· со взаимной передачей прав и обязанностей в отношении реального товара с отсроченным сроком его поставки (форвардные сделки);

· со взаимной передачей прав и обязанностей в отношении стандартных контрактов на поставку биржевого товара (фьючерсные сделки);

· с уступкой прав на будущую передачу прав и обязанностей в отношении биржевого товара или контракта на поставку биржевого товара (опционные сделки).

Таким образом, к срочным сделкам, по определению указанного закона, относятся форвардные, фьючерсные и опционные договоры.

Современная арбитражная практика пошла по пути дореволюционной судебной практики и рассматривает расчетные срочные сделки как разновидность игр и пари. Вопросы, связанные с применением к деривативам норм об играх и пари, были также рассмотрены Конституционным Судом РФ, однако определением от 16 декабря 2002 г. № 280-0 производство по делу было прекращено в связи с его неподведомственностью.

Показательным является то, что арбитражный суд, признавая деривативные сделки играми и пари, не объясняет суть последних. Проблема заключается в том, что ГК РФ, регулируя отношения, вытекающие из игр и пари, не дает их определения, в ст. 1062 и 1063 не указываются и их признаки. В этой связи непонятной становится позиция Президиума ВАС РФ: признавая расчетные деривативы играми и пари, распространяя на них нормы гл. 58 ГК РФ, он не дает толкования, что именно подразумевается под играми и пари, какие характерные признаки присущи этим явлениям.

Сторонники лишения расчетных деривативов судебной защиты всегда утверждали, что социальные мотивы, которыми руководствуется законодатель, лишая судебной защиты требования из игр и собственно пари, полностью обоснованы и в отношении расчетных деривативов. Но и этот вывод не может считаться аргументированным.

Еще дореволюционные цивилисты, в том числе Д.И. Мейер, отмечали, что социальными мотивами лишения игр и пари правовой защиты заключается в том, что их участники поступают необдуманно и легкомысленно и такое обогащение одних за счет Других не приносит никакой пользы государству. Заключение расчетных деривативов не может быть результатом необдуманных и легкомысленных действий; наоборот, подобные договоры являются результатом кропотливых экономических анализов и расчетов, вытекающих из предпринимательской деятельности. Очевидна и польза для государства при заключении таких сделок, которая выражается в получении налогов, создании мощного финансового рынка, привлечении инвестиций и т.д. Кроме того, Конституция РФ не обусловливает защиту конституционных прав и свобод лица пользой, которую оно может приносить или не приносить обществу и государству. Поэтому следует согласиться с А.В. Рахмиловичем и Э.Э. Сергеевой в том, что «отсутствие заинтересованности государства и общества в расчетных форвардных договорах ни в коем случае не может служить в современной России основанием для лишения расчетных форвардных договоров судебной защиты».

Некоторые авторы, например B.C. Белых и СИ. Виниченко, утверждают, что применение правовых последствий игр и пари к деривативам, в частности к фьючерсным договорам, возможно только при совершении лицом офсетной сделки. Если же участник биржевой торговли не преследует цели получить доход от спекулятивных операций и ограничивается сделкой по открытию позиции, то пари не возникает. Согласиться с таким утверждением не представляется возможным. Ведь сам законодатель в ст. 409 ГК РФ дает возможность прекратить обязательство путем выплаты отступного. Офсетную сделку можно рассматривать как своеобразное отступное.

Особенно четко это проявляется при заключении комбинирован-пых фьючерсных контрактов, на которые указывает постановление ФКЦБ № 9. Так, п. 2.4 постановления дает возможность исполнить поставочный фьючерсный контракт не реальной поставкой биржевого актива, а выплатой вариационной маржи. Тогда вариационную маржу можно рассматривать как отступное. Например, при договоре купли-продажи продавец может с согласия покупателя исполнить договор не передачей в собственность предмета договора, а выплатой отступного. Если же цена на предмет договора купли-продажи повысится к моменту исполнения, то продавец может выплатить эту ценовую разницу и дать возможность покупателю приобрести аналогичную вещь у третьего лица. В этом случае ценовая разница, которая была выплачена продавцом, по договору купли-продажи можно рассматривать как вариационную маржу, и такой договор купли-продажи сложно признать разновидностью пари. Таким образом, офсетную сделку можно рассматривать как соглашение о прекращении обязательства выплатой отступного. Следовательно, отпадает возможность применения норм об играх и пари к фьючерсным договорам, если даже договор исполняется путем офсетной сделки.

Многие авторы утверждают, что расчетные деривативы «являются» ничем иным, как пари. Будучи типичной разновидностью алеа-торных сделок, они не могут пользоваться защитой закона, в том числе и в отечественном правопорядке». Пари характеризуют как сделку, права и обязанности в которой наступают в зависимости от случая, т. е. как рисковые или алеаторные сделки. К.П. Победоносцев назвал эти сделки «договорами о неверном и случайном». С одной стороны, действительно, и при пари, и при расчетных деривативах права и обязанности возникают при наступлении определенного случая, т.е. они относятся к условным сделкам. Поэтому не следует соглашаться с мнением Е.П. Рубина и А.Е. Шерстобитова, что «в пари спорное обязательство является условием возникновения обязательств сторон, следовательно, пари всегда условная сделка (сделка, совершенная под отлагательным условием), в то время как форвардный контракт вообще и расчетный форвардный контракт в частности представляют собой срочную, а не условную сделку». Срочными являются только поставочные биржевые деривативы, где указываются начальный срок, т.е. момент возникновения прав и обязанностей, а также срок исполнения и прекращения договора.

Таким образом, срочными в полном смысле слова биржевыми сделками являются кассовые сделки и поставочные «срочные» сделки.

Итак, по срочной сделке права и обязанности сторон возникают в момент заключения сделки. В отличие от этого права и обязанности сторон по условной сделке возникают в момент наступления определенного случая (сделка под отлагательным условием).

На расчетные деривативы распространяются нормы ст. 157 ГК РФ об условных сделках. Сделки, которые порождают предусмотренные ими права и обязанности или прекращают свое действие на будущее время в зависимости от наступления или ненаступления определенного обстоятельства (условия), указанного в сделке, -- называются совершенными под условием (условными). Это имеет место, например, при заключении расчетного фьючерсного контракта. Стороны такого договора, заключая сделку, обусловливают возникновение прав и обязанностей с изменением биржевой цены на биржевой товар в будущем. До момента определения биржевой цены у сторон не возникают ни права, ни обязанности.

Правоотношения в этом случае являются неподвижными до возникновения обусловленного юридического факта, приводящего их в движение. Пункт 1 ст. 157 ГК РФ гласит, что сделка считается совершенной под отлагательным условием, если стороны поставили возникновение прав и обязанностей в зависимость от обстоятельства, относительно которого неизвестно, наступит оно или не наступит. При расчетных фьючерсных договорах, как и при других расчетных деривативах, именно это и имеет место. Стороны поставили возникновение прав и обязанностей по расчетному фьючерсному контракту в зависимость от формирования биржевой цены, относительно которой неизвестно, какой она будет, поэтому расчетные биржевые сделки, в отличие от поставочных, являются сделками, совершенными под отлагательными условиями.

Именно этот факт и наталкивает многих цивилистов на мнение, что расчетные деривативы являются разновидностями пари, т.е. алеаторными сделками. ГА. Гаджиев и В.И. Иванов, квалифицируя расчетные деривативы не как «алеаторные», а как «квазиалеаторные», справедливо отмечают, что «такие соглашения мы называем квази-алеаторными договорами, подчеркивая тем самым их внешнее и поверхностное сходство с алеаторными договорами (к которым законодательство и доктрина ряда зарубежных стран относят игру и пари), полагая при этом, что сходство не есть тождество, и поэтому они являются новыми договорами в биржевой и банковской практике».

Таким образом, расчетные деривативы целесообразнее представлять как «квазиалеаторные» договоры, имеющие сходства с алеаторными, но не являющиеся таковыми.

В решении Гражданского кассационного департамента Правительствующего сената № 57 за 1883 г. было отмечено, что пари, имея все признаки договора, вызывается не действительными и серьезными потребностями жизни, а прихотью или страстью, реализуемыми только при помощи риска, причем этот риск создается искусственно, что не позволяет «объединять договоры, в которых есть разный по своему происхождению риск, в одну группу». Видимо, следует отличать предпринимательский риск от риска, искусственно созданного участниками алеаторной сделки, пари. Риск, лежащий в основе предпринимательской деятельности, отличается от риска, который искусственно создается участниками пари, удовлетворяя чувства азарта и страсти к быстрому и экономически не обоснованному обогащению. Следовательно, предпринимательские рисковые и алеаторные договоры суть различные правовые явления, и законодатель должен подойти к ним неодинаково. В.И. Иванов и Г.А. Гаджиев выделяют два основных признака алеаторного правоотношения: особый риск, возникающий из игры (обязательный риск), и объединение взносов игроков для их последующего неравномерного распределения, причем только при наличии обоих признаков можно говорить об алеаторном правоотношении.

Расчетные деривативы не отвечают этим признакам. Конечно, при деривативах существует риск, но это предпринимательский риск особого характера, который не относится в полной мере ни к риску алеаторных сделок, ни к риску обычной предпринимательской деятельности. Представляется весьма убедительным мнение некоторых авторов, которые определили расчетные деривативы не как алеаторные сделки, а как «квазиалеаторные». Это подчеркивает, что отношения, вытекающие из расчетных деривативов, представляют собой некое промежуточное состояние между алеаторными отношениями и обычными предпринимательскими. Порожденными практикой бирж, расчетные деривативы можно «рассматривать в качестве натуральных обязательств или, применительно к ГК РФ, непоименованных договоров (ст. 8), поскольку последние также порождаются общественным правосознанием. Кауза таких договоров представляет собой извлечение предпринимательской прибыли с помощью особо рисковых договоров, распространенных исключительно в биржевой практике и в правоотношениях».

Учитывая, что расчетные деривативы являются предпринимательскими договорами с повышенным, по сравнению с другими предпринимательскими договорами, риском, палата лордов Великобритании с 1991 г. запретила муниципальным образованиям заключать такие договоры, «поскольку они распоряжаются общественными средствами и поэтому не должны брать на себя повышенные риски». Такое ограничение касается только публично-правовых образований.

Аналогичные ограничения вводит и российский законодатель относительно паевых инвестиционных фондов.

Чтобы квалифицировать расчетные деривативы как разновидность пари, они должны быть заключены не в целях предпринимательской деятельности, а для удовлетворения личных неимущественных потребностей, вытекающих из азарта, страсти к игре или приятного времяпрепровождения.

Расчетные деривативы не отвечают признакам алеаторных сделок, а, следовательно, не являются разновидностями пари.

Размещено на Allbest.ru