Мировой опыт развития системы пенсионного обеспечения граждан

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Мировой опыт развития системы пенсионного обеспечения граждан

Казахстан один из первых, среди стран СНГ, начал реформировать свою систему пенсионного обеспечения, выбрав «чилийский путь», то есть латино американскую модель.

Всего существует три модели пенсионных реформ:

1. Латино-американская модель, основанная на индивидуальных пенсионных счетах вкладчиков. В соответствии с этой моделью, работники сами выбирают пенсионный фонд, который будет вести учет их обязательных пенсионных взносов на индивидуальных пенсионных счетах и осуществлять инвестирование с целью их приумножения.

Впервые эта модель была применена в Чили в 1980 г. Затем последовали Аргентина, Перу, Мексика, Уругвай и Боливия. Сейчас по такой модели реформируют свою систему Венгрия, Никарагуа, Словения и Казахстан.

2. Американская модель, где работодатель выбирает управляющего инвестициями пенсионного фонда для каждой компании или профессиональной группы в целом. В основном здесь применяются добровольные пенсионные взносы. По такому пути, из бывших социалистических стран, реформирует свою систему пенсионного обеспечения - Россия.

В США частная пенсионная система носит добровольный характер. Создавать или не создавать пенсионный план зависит от желания предпринимателя. Пенсионные планы значительно отличаются друг от друга по структуре, масштабам, характеру охвата, условиям участия и размерам выплат. Для частных пенсионных планов вводится налоговая скидка, позволяющая суммы, которые вносятся предпринимателями в пенсионные фонды, не рассматривать как прибыль, а следовательно, и не облагать федеральным налогом на прибыль корпораций.

Государство через систему налоговых рычагов и принятие законодательных актов и положений регулирует деятельность пенсионных планов. Эта система охватывает свыше 800 тыс. планов и программ отдельных компаний и охватывает около половины (77,4 млн. человек) рабочих и служащих частного сектора экономики. Принятый в 1974 году закон о частном пенсионном обеспечении в США обеспечил определенные гарантии получения пенсий и пособий участникам пенсионных планов, так же были ужесточены требования по финансовому обеспечению пенсионных фондов.

3. Шведская модель. Здесь применяются так называемые условные установленные пенсионные взносы граждан. Это такой план, при котором работник имеет индивидуальный пенсионный счет, на который зачисляются его взносы. Однако эти зачисления являются условными, а не фактически существующими, поскольку деньги, внесенные работниками, идут на выплату пенсионерам, а не инвестируются. Это означает, что внутрипоколенческие трансферты остаются, сбережения не увеличиваются и финансовые рынки не развиваются. Такую модель выбрала, например, Латвия.

Пенсионная реформа в каждой стране, выбравшая латино-американскую модель, имеет свои существенные особенности, но общее одно - пенсионные накопления граждан (обязательные и добровольные) учитываются на персонифицированном счете и инвестируются с целью получения инвестиционного дохода, за счет инвестирования отечественных отраслей экономики.

Перед реформированием в большинстве стран Латинской Америки пенсионные программы функционировали в распределительном режиме, и несмотря на принципиальную универсальность обеспечения, пенсионные программы отличались заметным неравенством между различными слоями и географическими районами (Чили, Перу, Уругвай и др.). Государственная администрация имела структуру пирамиды с привилегированными субсистемами для элитных групп и бедными субсистемами для большинства населения. Наблюдался рост безработицы и неформального сектора на рынке и резкое изменение соотношения активных и пассивных трудящихся в пользу последних (снижение уровня рождаемости, увеличение продолжительности жизни), уменьшение налоговых поступлений при увеличении социальных обязательств государства перед своими гражданами, административная неэффективность и неспособность управления и т.д. Это показывало финансовую бесперспективность существующей пенсионной системы, вследствие несоответствия уровня пенсионного обеспечения оплаченным взносам ставки страховых взносов высокие, а размер пенсии скудный.

Как следствие этих других факторов практически во всех странах Латинской Америки происходило:

- увеличение роста стоимости для государства социальных систем в целом и пенсионных систем в частности;

- снижение реального размера пенсий, потому что они не корректировались автоматически с учетом инфляции;

- постоянное увеличение ставки пенсионных взносов. В отдельных случаях размер пенсионных взносов достигал 50% (Чили) и 65% (Уругвай) от заработной штаты.

Следствием всего перечисленного стало то, что в латиноамериканских странах начались реформы пенсионных систем. Начиная от полного перехода на режим индивидуального накопления и капитализации (Чили, Мексика, Боливия, Сальвадор) до системы пенсионного обеспечения, в которых наряду с введением индивидуальных накопительных систем сохранились в разной степени государственные распределительные (солидарные) системы, т.е. смешанные, сосуществующие, взаимодополняющие.

На наш взгляд, из указанных моделей, латино американская модель пенсионной реформы Казахстана, является наиболее подходящей в период перехода к рыночной экономике.

Казахстан выбрал латино-американскую модель пенсионной реформы, но это не означает, что Казахстан полностью следует по «протоптанной дороге» за латино-американскими странами.

Казахстанская пенсионная реформа существенно отличается, например, у нас не используются «боны признания», инвестирует пенсионные накопления не сам пенсионный фонд, а специально созданные инвестиционные компании ООИУПА (бывшие КУПА компании по управлению пенсионными активами), размер комиссионного вознаграждения у всех НПФ одинаковый (1% от пенсионного взноса и 10% от инвестдохода), существует государственный накопительный пенсионный фонд и т.д.

Сама по себе казахстанская пенсионная реформа уникальна в условиях переходной экономики, так как представляет собой существенный отрыв от советского прошлого, направленный на укрепление развития финансовых рынков, и устанавливает крепкую связь между благосостоянием и усилиями граждан.

Главным теоретическим аргументом в пользу выбранной модели Казахстаном является тот факт, что накопительная пенсионная система оказывает положительное воздействие на эффективность и рост, поскольку старая система порождала или была не способна избежать искажений, которые будут ликвидированы с помощью пенсионной реформы. Вторым аргументом является тот факт, что она повысит финансовую устойчивость системы обеспечения по старости и в связи с этим обеспечит более хорошую долгосрочную защиту для старшего поколения. И третий аргумент, её позитивное влияние на распределение, особенно равенство внутри поколения.

В целом, проведению пенсионной реформы в Казахстане, т.е. введению накопительной пенсионной системы, способствовали экономические и демографические факторы.

Переход Казахстана к новым рыночным условиям хозяйствования повлёк за собой череду социальных проблем, которые стали характеризоваться как кризисные. Либерализация цен, высокие темпы инфляции, спад производства, сокращение рабочих мест и закрытие ряда предприятий, кризис платежей, миграционные процессы и ряд других обстоятельств привели к двум основным тенденциям, определяющим состояние социальной защиты граждан, снижению числа плательщиков страховых взносов и увеличению числа претендентов на социальные выплаты.

На начало 1997 года в Казахстане простаивало 612 предприятий (77 тыс. человек), на 1181 предприятии частично приостановлено производство, 423 работают в неполном режиме.

Из-за тяжелого финансово-экономического положения отечественных предприятий задолженность работодателей перед пенсионным фондом на начало 1997 г. в Казахстане составила более 62 млрд. тенге, а фонда перед пенсионерами - более 34 млрд. тенге.

Эти цифры наглядно показывают, что с переходом к рыночной экономике и связанным с этим процессом становления новых хозяйственных отношений, протекающим в условиях коренных преобразований и неизбежных в переходный период дестабилизирующих факторов, пенсионная система (при сохранении государственной монополии на пенсионное обеспечение) становится неприспособленной к рыночным отношениям. Для поддержания такой системы потребовалось бы значительное увеличение ставки взноса и увеличение трудового стажа, необходимого для выхода на пенсию.

Основной принцип солидарной системы пенсионного обеспечения текущие пенсионные взносы работающих направляются на пенсионные выплаты пенсионеров нарушился, т.к. сложившееся соотношение работающих к числу пенсионеров не обеспечивает необходимого объема средств на пенсионные выплаты (расходы превышают финансовые поступления).

После распада СССР, аналогично многим другим переходным экономикам, в Казахстане рост ВВП упал, база налогообложения в экономике сузилась, и это привело к ежегодному дефициту бюджета начиная с 1992 г.

Казахстан ощутил явления так называемого «коллапса социального обеспечения», которое возникает, когда падает производство, сокращается занятость, и нужды социального обеспечения возрастают одновременно с уменьшением доходов в форме налогов. Это главная причина проблем, с которыми столкнулась существующая государственная пенсионная система.

Государство страдает не только от проблем снижения ВВП с неблагоприятным влиянием на налоговые доходы, но и сталкивается с проблемой сбора налогов. Ранее, в экономике, контролируемой государством, - это не было проблемой, но в экономике, где существует несколько форм собственности, приватизированы самые мелкие фирмы, которые труднее всего контролировать и заставлять платить налоги, процент собираемости налога значительно снизился.

Кроме того, в переходной экономике всегда существует класс лиц, которые постоянно безработные, официальный процент безработных в Казахстане увеличился с 0,44% в 1992 г. до 3,94% в 1996 г. Незарегистрированная безработица составила около 10% всего экономически активного населения.

В дореформируемый период существовало много категорий пенсионеров, которым разрешался досрочный выход на пенсию, после 20 лет трудового стажа.

По состоянию на 01.01.1996 г. общее количество пенсионеров в Казахстане составляло 2818, тыс. человек (население 16473,2 тыс. чел.) и них работающих 251621 человек, льготные пенсии получало 31793 человек.

Основным недостатком солидарного метода пенсионного обеспечения является то, что он более удобен для применения в условиях нормального воспроизводства населения, когда каждое последующее поколение более многочисленно, чем предыдущее. В условиях же процесса старения населения, когда рано или поздно наступает такой момент, что каждое последующее поколение становится менее многочисленным, чем предыдущее, такой метод финансирования неизбежно возлагает слишком тяжело воспринимаемое бремя на плечи текущего поколения плательщиков страховых взносов.

Проведению пенсионной реформы способствовала демографическая ситуация в стране, характеризующаяся естественным увеличением престарелых граждан в общей численности населения за счет роста продолжительности жизни и снижения рождаемости, что делает проблему материального обеспечения достойной старости актуальной не только для Казахстана, но и для многих стран мира.

В середине 60-х годов на Земле жило всего 3 миллиарда человек. В конце 1999 года население превысило более 6 миллиардов человек, т.е. понадобилось 40 лет чтобы оно удвоилось. Следующее удвоение займет уже более 100 лет.

Уже сейчас, по оценкам ООН, в Европе рост населения практически прекратился. С начала XXI века во многих странах уже отмечается естественная убыль. По прогнозам, убыль населения будет продолжаться.

По прогнозам Всемирного банка число престарелых ближайшие 40 лет утроится и достигнет почти 1,4 млрд. человек, т.е. доля пожилого населения в общем населении вырастет к 2030 г. до 16%. Рост пожилого населения Земли - с 0,5 млрд. в 1990 г. до 1,5 млрд. к 2050 г. - в основном будет происходить за счет развивающихся стран, особенно Азиатского региона.

В Казахстане по данным переписи населения 1989 г., численность когорты в возрастной группе от 65 лет и старше составила 915 тыс. человек, или 5,6% от численности населения. А в 1998 г. этот контингент насчитывал 1042,5 тыс. человек, или 6,9%. На 1 ноября 1999 г. в Казахстане проживало 1 млн. 245 пенсионеров.

По критериям демографов ООН разработана шкала классификации: при соотношении ниже 4% населения 65 лет и старше оно считается молодым; при 4-7%-находящимся на грани старости, а более 7% - постаревшим.

Согласно приведенной классификации, Казахстан находится на стадии «старого» населения. Старение населения подразумевает, что люди стали жить дольше, но также это означает, что работающее население обязано, будет содержать всевозрастающее число пожилых людей, не принимающих более участия в создании доходов. Это подразумевает, что общественные расходы на выплаты пенсий резко возрастут при следующем поколении, оказывая огромное давление на уже сильно деформированные системы. Этот кризис может затронуть состояние экономики в целом, поскольку растущее бремя расходов, перераспределяемых из бюджета на пожилое население, угрожает воспрепятствовать экономическому росту и усилить бедность. Все это обуславливает реформирование пенсионной системы.

Пенсионная реформа в Казахстане приведет к снижению в отдаленной перспективе нагрузки на трудоспособное население. Эта ситуация принципиально новая для людей с советской ментальностью. Обеспеченная старость предполагает зарабатывание на старость. Преобладающая часть пожилых людей постсоциалистического пространства еще долгое время будет бедной.

В результате возникновения объективных трудностей в системе пенсионного обеспечения в Казахстане, вызванных вышеуказанными демографическими изменениями появилась потребность в безотлагательном реформировании пенсионной системы страны.

Таким образом, реформа пенсионного обеспечения в Казахстане была вызвана кризисом, охватившим солидарную пенсионную систему.

Основными причинами кризисного положения явились следующие факторы:

- вследствие старения населения, падения рождаемости, увеличения

безработицы уменьшается соотношение между количеством работающих и количеством состоявшихся пенсионеров. Сегодня эта величина составляет 1,8 к 1 и продолжает падать;

- высокие размеры обязательных отчислений во внебюджетные фонды (суммарная величина достигала 32%) и отсутствие связи с выплатами, приводило к хроническим неплатежам, уклонению от платежей, декларированию минимального дохода в отчетах для внебюджетных фондов и даже уклонению от регистрации вообще, в налоговых органах, но с продолжением активной уставной деятельности.

Общая сумма задолженностей предприятий всех форм собственности Государственному пенсионному фонду в своей максимальной точке достигала 35-40 миллиардов тенге.

отсутствие персонифицированного учета пенсионных взносов приводило к отсутствию индивидуальной ответственности и заинтересованности в обеспечении старости;

и как следствие перечисленных причин, основной признак кризиса пенсионной системы Казахстана: хронические, многочисленные невыплаты пенсий пенсионерам, достигающие десятки миллиардов тенге.

Эти и другие причины привели к необходимости реформирования обеспечения в Казахстане.

При использовании накопительной системы финансирования поступающие пенсионные взносы не сразу расходуются на выплаты пенсионерам, а накапливаются на индивидуальных (персонифицированных) пенсионных счетах конкретных вкладчиков (получателей).

Здесь нет никаких солидарных обязательств ни со стороны общества, ни со стороны государства, а есть система: у каждого работающего на лицевом счету собирается определённая сумма, из которой он в будущем станет получать свою пенсию. Государственное солидарное обеспечение старости будет одновременно функционировать в течение переходного периода с государственным и негосударственным накопительным обеспечением, и принцип солидарности поколений и обезличенности постепенно будет вытеснен установлением прямой взаимосвязи между осуществляемыми взносами и пенсионными выплатами и установлением личной ответственности граждан за своё пенсионное будущее. Пенсия будет состоять из пенсии, выплачиваемой из государственной солидарной пенсионной системы в зависимости от имеющегося стажа и индивидуальных накоплений (обязательных и добровольных).

Основные черты проводимой в Казахстане пенсионной реформы следующие:

Ликвидируются все привилегированные пенсии. Требования для выхода на пенсию для всех граждан становятся одинаковыми.

Увеличен возраст выхода на пенсию: мужчинам - по достижении возраста 63 лет, женщинам по достижении возраста 58 лет.

В накопительном пенсионном фонде на каждого работника открывается индивидуальный пенсионный счет, где учитываются его обязательные и добровольные пенсионные взносы, а также инвестиционный доход.

Негосударственные пенсионные фонды создаются в виде акционерных обществ закрытого типа и могут быть двух видов открытыми и корпоративными.

Исходя из вышесказанного, следует, что переход Казахстана к рыночной экономике предполагает преобразование старой системы пенсионного обеспечения на принципах, соответствующих рыночным отношениям.

При этом становление новой модели пенсионного обеспечения должно обеспечивать преемственность в социальной политике и соблюдение принципов общественной солидарности и социальной справедливости. А это возможно только в том, случае, когда государство будет активно выполнять регулирующую функцию в развивающемся механизме накопительной пенсионной системы.

Мировая практика пенсионного обеспечения показала, что существует три потенциальные роли, которое государство может играть в пенсионном обеспечении:

Предоставление базовой пенсии по одинаковой для всех ставке, в некоторой степени связанной с установленным прожиточным уровнем дохода. Она может предоставляться после проверке средств или выплачиваться всем.

Дополнительная пенсия, определяемая доходом из других источников. Государство гарантирует, что ни один гражданин не получит по выходе на пенсию меньше определенной суммы, минимального уровня, и восполняет разницу между пенсией от любого частного фонда, или пенсией второго уровня, до этого минимального уровня. Фактически оно гарантирует негосударственное обеспечение.

Базовая пенсия по одинаковой для всех ставке и, в дополнение, пенсия, определяемая взносами и стажем.

Государство должно создать надлежащие правила работы такой системы. Если государство не создаст нормальных правил работы частной пенсионной системы, то это может привести к обману, неправильному использованию средств, проведению сделок в собственных интересах и нарушению фидуциарных обязательств, что приводит к утечке средств из накопительных пенсионных фондов, вредит интересам его получателей и разрушает хозяйство страны.

Государство должно регулировать частные пенсионные фонды, требовать накопления средств в обязательном порядке, гарантировать выплату пособий, вводить налоговые стимулы, создавать правовую систему, обеспечивающую надежность финансовых учреждений, добиваться снижения инфляции в целях содействия добровольному накоплению средств и т.д.

В свете мирового опыта и с учетом сказанного, можно сделать вывод о том, что в плане преобразования сферы социального страхования, подходит такая модель пенсионной системы, которая предполагает ответственность граждан за свое обеспечение в старости при наличии активного государственного регулирования.

Список использованной литературы

пенсионный реформа гражданин

1. Тулепбаев К. Законодательство о пенсии: необходимы изменения, Журнал «Рынок ценных бумаг», №1, 1999, С 2-5.

2. Алибаев А. Пенсионная реформа в Латвии, Журнал «Рынок ценных бумаг», №10, 1999, С 16-18.

3. Жуков Е.В. Инвестиционные институты, Учебное пособие для вузов, Москва, Банки и биржи, ЮНИТИ, 1998, 199 с.

Размещено на Allbest.ru