Уголовно-правовая и криминологическая характеристика легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем

Размещено на http://www.allbest.ru/

Автореферат

диссертации на соискание ученой степени кандидата юридических наук

Уголовно-правовая и криминологическая характеристика легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем

12.00.08 - уголовное право и криминология;

уголовно-исполнительное право

Кириленко Виктория Сергеевна

Ростов-на-Дону - 2012

Работа выполнена в Федеральном государственном казенном образовательном учреждении высшего профессионального образования «Ростовский юридический институт министерства внутренних дел Российской Федерации»

Научный руководитель: кандидат юридических наук, доцент Витвицкий Андрей Анатольевич

Официальные оппоненты: доктор юридических наук, профессор Пинкевич Татьяна Валентиновна,

Центр социальных, общественно-политических и криминологических исследований г. Ставрополь, директор учреждения;

кандидат юридических наук Розовская Татьяна Игоревна, ФГБОУ ДПО «Институт повышения квалификации Следственного комитета Российской Федерации», доцент кафедры уголовного права

Ведущая организация: ФГАОУ ВПО «Южный федеральный университет»

Защита диссертации состоится 25 мая 2012 г. в 10 часов на заседании диссертационного совета Д. 203.011.02 при ФГКОУ ВПО «Ростовский юридический институт МВД России» по адресу: 344015, Ростов-на-Дону, ул. Маршала Еременко, 83, ауд. 503.

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке ФГКОУ ВПО «Ростовский юридический институт МВД России».

Автореферат размещен на сайте ФГКОУ ВПО «РЮИ МВД России» - www.ruimvd.ru

Автореферат разослан 24 апреля 2012 года.

Ученый секретарь

диссертационного совета А.Б. Мельниченко

Общая характеристика работы

Актуальность темы диссертационного исследования. Одной из серьезных угроз экономической безопасности государства современном этапе представляет процесс оборота неконтролируемых государственными и банковскими органами денежных средств, рост объемов теневой экономики и экономической преступности. Специфика этой угрозы заключается в том, что она имеет как внутренний, так и внешний аспект, то есть, реализуется в деятельности зарубежных и национальных субъектов хозяйствования, имеющих антиобщественные интересы.

По мнению специалистов, в современной России сформировались отлаженные механизмы по перекачиванию ресурсов и средств принадлежащих всему обществу в карманы отдельных лиц или организаций, причем механизмы эти являются глобальными интегрированными мировыми государственными, межгосударственными и коммерческими институтами. Организованные преступные объединения начала 90-х ушли от насилия к методам теневой экономической деятельности и освоили транснациональные связи.

Как известно, экономическая преступность относится к наиболее высоко латентным видам преступлений. Если сюда присоединить еще и совершение незаконных операций по разным странам, выход их за пределы национальных границ, то мы получаем то, что внутри каждой страны производимые операции выглядят как вполне законные, а их сопоставление по всей цепочке экономической деятельности позволяет увидеть ее истинный противоправный характер.

Тенденция увеличения доли теневого капитала в экономике актуальна не только для России. Как показывают проводимые исследования, данная тенденция прослеживается по всему миру, в том числе и в развитых странах. По данным Международного валютного фонда (МВФ), сумма обращающихся в мире «грязных» денежных средств в различных финансовых системах составляет до 40 трлн. долларов США, что уже сопоставимо с объемами валового национального продукта ведущих экономик мира .

Для борьбы с легализацией денег, добытых незаконным путем, принят ряд международно-правовых актов. Это связано с различной степенью строгости и эффективности финансового контроля, существующего в разных странах. Успех борьбы с этим видом преступности в значительной степени зависит от международного сотрудничества и координации в этой области, и прежде всего в деле сближения норм соответствующего законодательства и разработке единых нормативных актов, позволяющих привлекать к ответственности лиц получающих сверхприбыли за счет финансовой деятельности, причиняющей вред как налоговым системам государств, так и собственникам.

По этой причине особо актуальными являются исследования легализации преступных капиталов в ракурсе изучения взаимодействия различных государств по разработке и применении ими мер противодействия данному виду преступлений. Иными словами, рассмотрение легализации (отмывания) преступных доходов как преступления международного характера позволяет по-новому взглянуть на существующую национальную систему норм, направленных на борьбу с этим преступлением, а также осознать основные механизмы взаимодействия различных государств при осуществлении этого противодействия, и проследить основные тенденции развития уголовного законодательства в данной области.

Легализация доходов от преступной деятельности упоминается в международном праве в различных контекстах и многими организациями (в их числе следует назвать не только ООН, Совет Европы, но и Financial Action Task Force on Money Laundering - организацию, специально созданную для наблюдения за применением мер противодействия легализации преступных доходов), свидетельствует о том, что данная проблема рассматривается как глобальный вызов международной безопасности.

По данным экспертов ООН, годовой оборот организованной преступности составляет около 500 млрд. долларов, из них половина - это средства, полученные от незаконного оборота наркотиков. Такие суммы ежегодно «отмываются» криминальными экономическими структурами. В 1992 году по решению Экономического и Социального Совета ООН была учреждена Комиссия ООН по предупреждению преступности и уголовному правосудию. На первом заседании указанная Комиссия определила три основных направления деятельности по предупреждению преступности, первым из которых является внутригосударственная и транснациональная преступность, организованная преступность, экономическая преступность (включая легализацию незаконно полученных доходов) и роль уголовного права в защите окружающей среды . В новейших исследованиях отмечается связь этого процесса с особенностями экономики, а «отмывание» рассматривается как одно из основных направлений деятельности организованной преступности.

Сегодня легализация доходов, полученных преступным путем, заслуживает подробного рассмотрения еще и в свете последних изменений в законодательстве Российской Федерации, в частности, внесения изменений и дополнений в УК РФ Федеральным законом «О внесении изменений и дополнений в Уголовный кодекс Российской Федерации» от 7.12.2011 г. № 420-ФЗ .

Также следует отметить низкие показатели раскрываемости и соответственно эффективности борьбы с легализации доходов, полученных от преступной деятельности. Статистические данные Главного Информационного Центра (ГИАЦ) МВД России указывают на данный факт в полной мере: в 1998 году было выявлено 1003 преступления данной направленности, осуждены 28 человек; в 1999 г. - 965 преступлений, осужден 21 человек; в 2000 г. - 1784 преступления, осуждены 28 человек, в 2001 г. - 1439 преступлений; в 2002 г. - 1076 преступлений; в 2003 г, - 620 преступлений, осуждены 46 человек, а в 2004 г. выявлено 1977 преступлений, осуждены 85 человек; в 2005 году - 6942 преступления, осуждены 203 человека, в 2006 году - 7326 преступления, привлечено лиц 2016, в 2007 году - 8670 преступления, привлечено лиц 2002, 2008 году было выявлено 8064, привлечено лиц 2633, 2009 году было выявлено 8417, привлечено лиц 2498, 2010 году было выявлено 1652, привлечено лиц 829.

Неприменение государством правовых мер для противодействия легализации незаконно полученных доходов способствует криминализации экономических связей (по некоторым данным, в настоящее время принимают участие в обналичивании денежных средств около 70% банков), в хозяйственную жизнь проникают нравы преступного мира, что угрожает безопасности государственности Российской Федерации. В странах, где имеется большой опыт борьбы с организованной преступностью, для этого разработана эффективная система мер. Прежде всего, «ищут и отсекают деньги преступной организации, которые составляют финансовую основу ее деятельности, отмываются и идут на воспроизводство преступного бизнеса» . Поэтому исключение возможности распоряжаться полученными таким образом доходами является одним из методов предупреждения и пресечения корыстных правонарушений, разрушения финансовой базы организованной преступности, а также способствует оздоровлению экономики.

«Отмывание» денег незаконного происхождения подрывает также, по мнению Л.Д. Гаухмана и С.В. Максимова, «основы честного бизнеса, создавая феномен отягощения финансовых отношений дополнительными рисками и издержками» . Именно с этим связана социальная обусловленность установления уголовной ответственности за легализацию преступных доходов.

Из страны в нарушение действующего законодательства за год вывозится иностранная валюта на сумму, превышающую 80 млрд. долларов США. Эксперты утверждают, что «в России около 40 тыс. различных фирм принимают участие в легализации («отмывании») денежных средств, полученных незаконным путем. Основными направлениями вывоза считаются оффшорные зоны, где «отмываются». . Вышесказанное свидетельствует о необходимости существования уголовной ответственности за легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем. Это подтверждается и результатами проведенного опроса. Так, 88 % опрошенных юристов и 83,8 % не юристов считают необходимым установить уголовную ответственность за легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем.

Степень разработанности темы исследования. Исследованием проблем противодействия легализации (отмыванию) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, занимались такие отечественные ученые, как В.М. Алиев, Б.С. Болотский, А.Ю. Викулин, Л.К. Виноградова, Б.В. Волженкин, Е.В. Воронова, Н.А. Гаража, Л.Д. Гаухман, А.С. Горелик, А.Э. Жалинский, Э.А. Иванов, Б.Ф. Калачев, Ю.В. Коротков А.Г. Корчагин, Л.Л. Кругликов, В.В. Лавров, В.Д. Ларичев, Н.А. Лопашенко, С.В. Максимов, В.Е. Мельникова, В.И. Михайлов, В.А. Никулина, С.В. Овчинский, В.В. Осин, В.Е. Осипов, Т.Ю. Погосян, П.Г. Пономарев, М.В. Талан, Г.А. Тосунян, И.Л. Третьяков, А.А. Шебунов, И.В. Шишко, A.M. Яковлев, П.С Яни, Б.В. Яцеленко и др. Помимо этого, исследуемой проблеме посвящены труды таких зарубежных специалистов в области борьбы с легализацией преступных доходов, как П. Бернаскони, Дж. Блум, Э. Дах, К. Коттке, М. Леви, Дж. Макдауэл, Т. Нэйлор, С. Мюллер, Ф. Уильяме, А. Цюнд. Работы указанных авторов имеют, безусловно, важное теоретическое и практическое значение, однако, по ряду проблем имеются спорные суждения. Есть вопросы, требующие дальнейшего изучения, в частности вопросы предупреждения легализации денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, вопросы перспектив распространения отмывания денег в России и за рубежом.

Объектом диссертационного исследования выступают общественные отношения, возникающие в сфере противодействия легализации (отмыванию) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, комплекс теоретических и практических вопросов, связанных с уголовно-правовым регулированием ответственности за совершение легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенного преступным путем, организованными группами, а также уголовно-правовые средства борьбы с ним, существующие на национальном и международном уровнях.

Предметом исследования выступает система уголовно-правовых норм, регулирующая ответственность за совершение легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенного преступным путем, организованными группами, а также судебно-следственная практика и литература по рассматриваемой проблеме, а также уголовно-правовые нормы, предусматривающие ответственность за легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем (ст. ст. 174, 174¹ УК РФ); уголовное законодательство зарубежных стран, предусматривающее ответственность за легализацию преступных доходов; система мер, используемых для обеспечения предупреждения легализации преступных доходов.

Цели и задачи исследования. Целью данной работы является научное исследование объективных и субъективных признаков составов преступлений, предусмотренных ст.ст. 174, 174¹ УК РФ; уяснение легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, как преступления международного характера, существующих национальных и международных механизмов противодействия данному преступлению, определение основных тенденций развития национальных и международных уголовно-правовых средств борьбы с ним; исследование криминологических аспектов легализации преступных доходов; разработка предложений и рекомендаций по совершенствованию уголовного законодательства и мер противодействия данному преступному явлению.

Достижение перечисленных целей обеспечивается в результате решения следующих задач: преступный доход судебный

- раскрыть социальную сущность и общественную опасность отмывания имущества, приобретенного преступным путем, охарактеризовать его природу;

- определить влияние легализации (отмывания) преступных доходов на национальную и мировую экономику;

- анализ действующих уголовно-правовых норм, предусматривающих ответственность за легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем (ст. ст. 174, 174¹ УК РФ);

- анализ следственно-судебной практики по делам о легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем;

- анализ уголовного законодательства зарубежных стран, предусматривающего ответственность за легализацию преступных доходов;

- анализ состояния и динамики легализации преступных доходов и разработки мер предупреждения данного преступного явления;

- разработка предложений по совершенствованию действующего уголовного законодательства.

Основные положения, выносимые на защиту:

1. Легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путем, имеет высокую степень общественной опасности, которая заключается не столько в том, что отмытые капиталы впоследствии используются преступными группами для расширения своей преступной деятельности, сколько в том негативном воздействии на макроэкономическую ситуацию в целом, которое оказывают преступные капиталы при попадании в легальный оборот. Следовательно, по мнению автора, предназначение норм о противодействии легализации (отмыванию) преступных доходов заключается в ограждении легальной экономики от попадания в нее криминального капитала.

2. Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенного преступным путем, представляет собой умышленное расслоение, размещение и интеграцию денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, с целью сокрытия источника происхождения и получения возможности дальнейшего легального использования денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, в осуществлении предпринимательской или иной экономической деятельности.

3. Легализация денежных средств или иного имущества, полученных в результате совершения преступления, - это социальный феномен, имеющий определенные причины возникновения и дальнейшего развития, характеризующийся высокой степенью общественной опасности, а именно: транснационализация капиталов, появление денежных средств, заработанных на разнице в налоговом законодательстве нескольких стран, проникновением преступно нажитых капиталов в легальную экономику. Легализация денежных средств или иного имущества, полученных в результате совершения транснациональных операций, либо обналичивания через подставные фирмы, является составной частью деятельности организованной преступности, способствует росту коррупции.

4. В законодательстве Российской Федерации, посвященном противодействию легализации (отмыванию) преступных доходов, существует ряд положений, способных привести к затруднениям при практическом применении этого законодательства. Во-первых, законодателем однозначно не решен вопрос о моменте окончания легализации (отмывания) преступных доходов в том случае, если преступные капиталы используются виновным в экономической деятельности неограниченно долгое время. Во-вторых, в настоящее время законодательно не определена возможность включения в предмет рассматриваемого преступления в качестве отмываемого имущества нематериальных ценностей, в первую очередь прав на имущество.

5. Заменить в диспозиции статьи 174 УК РФ термин «заведомо» на лексический оборот: «если лицо знало или имело основание полагать, что легализуемые средства добыты преступным путем».

Диссертантом отстаивается точка зрения, что преступления, предусмотренные статьями 174 и 174¹ УК РФ, в ряде случаев могут являться продолжаемыми преступлениям. Например, при использовании преступно-нажитых средств в экономической деятельности, преступление будет окончено только с момента прекращения такой экономической деятельности. В качестве предмета легализации предлагается рассматривать не только имущество, но и права на имущество.

6. В целях совершенствования норм, направленных на борьбу с легализацией, предложена новая редакция ст. 174 УК РФ:

а) «1. Совершение финансовой операции и (или) иной сделки с денежными средствами или иным имуществом, а ровно имущественными правами на них, заведомо полученными другими лицами в результате совершения ими преступления в целях придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанными денежными средствами или иным имуществом, а равно имущественными правами на них, либо использование указанных средств или иного имущества, а равно имущественных прав на них для осуществления предпринимательской или иной экономической деятельности -- наказываются ...

2.Те же деяния, совершенные в крупном размере, -наказываются ...

3. Деяния, предусмотренные частью первой и второй настоящей статьи, совершенные:

а) группой лиц по предварительному сговору;

б) лицом с использованием своего служебного положения;

в) в целях финансирования акта терроризма или террористической организации, а равно иной преступной деятельности;

г) с денежными средствами или иным имуществом, а равно имущественными правами на них, полученными в результате совершения тяжкого или особо тяжкого преступления -- наказываются ...

4 Деяния, предусмотренные частями первой, второй и третьей настоящей статьи, совершенные организованной группой, а равно в особо крупном размере -- наказываются ...

б) В примечании к статьям 174 и 174' УК РФ следует предусмотреть понятие особо крупного размера, которым признается стоимость, ущерб, доход в сумме, превышающей 10 000 000 рублей.

в) В примечании к статье 174 УК РФ следует предусмотреть поощрительную норму: «Лицо, впервые совершившее преступление, предусмотренное настоящей статьей, а также статьей 174' настоящего Кодекса, освобождается от уголовной ответственности, если оно до окончания совершения преступления добровольно сообщило о совершении такого преступления и (или) прекратило дальнейшее совершение данного преступления при условии сохранения предмета легализации Лицо, впервые совершившее преступление, предусмотренное настоящей статьей, а также статьей 174¹ настоящего Кодекса также освобождается от уголовной ответственности, если оно способствовало раскрытию преступления, и полностью возместило причиненный ущерб, при условии, что в его действиях не содержится иного состава преступления».

7. В диспозиции статьи 174¹ УК РФ указать цель совершения сделок с денежными средствами или иным имуществом - придание правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанным средствам, приобретенным лицом в результате совершения им преступления.

В связи с исключением российским законодателем из предмета преступлений, предусмотренных статьями 174 и 174¹ УК РФ, денежных средств, полученных от таких преступлений, как уклонение от уплаты налогов, невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте, уклонение от уплаты таможенных платежей и т.д., диссертант выдвигает гипотезу, что подобная декриминализация операций с доходами от преступлений, наиболее часто совершаемых хозяйствующими субъектами, является, по сути, «экономической амнистией», направленной на привлечение, таким образом, полученных средств в виде инвестиций в легальную экономику. Данное решение противоречит целям и задачам международного законодательства в исследуемой области. Диссертант считает вполне обоснованным предложить исключить из ст.ст. 174 и 174¹ УК РФ ограничения применения указанной нормы к ст. 193,194,198,199,199¹,199² УК РФ.

8. На современном этапе развития мирового сообщества легализация (отмывание) преступных доходов в крупном размере производится чаще всего путем проведения транснациональных финансовых операций, связанных с перемещением отмываемых капиталов через государственные границы. Таким образом, эффективная борьба с данным видом преступлений возможна лишь при наличии эффективных международных механизмов противодействия указанным преступлениям, поскольку национальные нормы о противодействии отмыванию не являются достаточными.

9. В целях противодействия легализации преступных доходов на международном уровне предлагаются следующие меры: 1) совершенствование взаимодействия стран с развитыми правовыми системами; 2) установление межгосударственного сотрудничества на информационно-методическом уровне при проведении совместных операций, в частности, по борьбе с легализацией доходов, полученных преступным путем; 3) изучение положительного опыта зарубежных стран по борьбе с данным видом преступной деятельности.

10. В целях совершенствования норм, направленных на борьбу с легализацией, предложена новая редакция ст. 174¹ УК РФ.

«1. Совершение финансовой операции и (или) иной сделки с денежными средствами или иным имуществом, а равно имущественными правами на них, заведомо полученными лицом в результате совершения им преступления, либо использование указанных средств или иного имущества, а равно имущественных прав на них для осуществления предпринимательской или иной экономической деятельности -- наказываются ...

1. Те же деяния, совершенные в крупном размере, -- наказываются ....

3. Деяния, предусмотренные частью первой и второй настоящей статьи, совершенные:

а) группой лиц по предварительному сговору;

б) лицом с использованием своего служебного положения;

в) в целях финансирования акта терроризма или террористической организации, а равно иной преступной деятельности;

г) с денежными средствами или иным имуществом, а равно имущественными правами на них, полученными в результате совершения тяжкого или особо тяжкого преступления, -- наказываются ....

4. Деяния, предусмотренные частями первой, второй и третьей настоящей статьи, совершенные организованной группой, а равно в особо крупном размере, -- наказываются ... .

11. Разработано новое определение непосредственного объекта легализации денежных средств или иного имущества, полученных в результате совершения преступления: непосредственным объектом преступлений, предусмотренных статьями 174 и 174¹ УК РФ, является система общественных отношений, которые формируются в сфере распределения экономических ресурсов, полученных в результате совершения финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом, а также обеспечивающих их использование в экономической и предпринимательской деятельности, направленных на обеспечение добросовестной конкуренции на рынке товаров, работ и услуг.

12. Диссертантом сделан вывод о том, что помимо официально провозглашаемых целей и задач деятельность ведущих международных организаций по повсеместному введению в законодательства норм о противодействии отмыванию «грязных» денег служит формированию международных механизмов возврата преступных капиталов в те страны, из которых эти капиталы были вывезены в целях отмывания. Таким образом, нормы о противодействии отмыванию «грязных» денег используются как механизм для удержания преступных капиталов внутри экономик ведущих стран мира (где и формируются наиболее крупные преступные капиталы) с целью их изъятия, а также для возврата этих капиталов, в случае их вывоза в третьи страны для отмывания, и последующей конфискации.

13. Меры по предупреждению легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, необходимо осуществлять в следующих направлениях: - меры, направленные на формирование у населения негативного отношения к легализации (отмыванию) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем; - меры правового характера, позволяющие значительно усложнить реализацию умысла субъектов преступлений на легализацию преступных доходов; - меры, связанные с арестом денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, и возвращение их законному владельцу либо при отсутствии последнего - обращение в доход государства.

Методология исследования. Намеченные границы исследования определили необходимую для этого методологическую основу. Методология и методика исследования включает в себя совокупность общенаучных и специальных методов познания социально-правовой действительности. В процессе исследования применялись следующие методы: историко-правовой, логико-юридический, сравнительно-правовой, системно-структурного анализа, формальной логики, статистического анализа, анкетирования, интервьюирования.

Теоретической основой исследования являются работы отечественных и зарубежных ученых в области теории уголовного права, гражданского права, криминологии, психологии, философии, конституционного права, уголовно-процессуального права, относящиеся к теме диссертации. Кроме того, автор в своей работе опирался на материалы отдельных диссертационных исследований по рассматриваемой проблеме.

Нормативную основу исследования составили Конституция Российской Федерации, Уголовный кодекс Российской Федерации, федеральное законодательство в сфере противодействия легализации (отмыванию) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, международные договоры и соглашения России, руководящие и рекомендательные документы международных организаций, уголовное законодательство зарубежных стран, направленные на борьбу с легализацией преступных доходов.

Эмпирическую базу исследования составили материалы опубликованной и неопубликованной практики Верховного Суда РФ, краткий анализ состояния преступности в Российской Федерации за 2003-2011 гг., общие сведения о состоянии преступности в Российской Федерации за 2003 -2011 гг., материалы следственно-судебной практики (ст. ст. 174, 174¹ УК РФ). При проведении исследования использовались статистические сведения, полученные ГИАЦ МВД РФ.

Научная новизна диссертационного исследования определяется, прежде всего, тем, что в нем проведено комплексное уголовно-правовое и криминологическое исследование уголовно-правовых норм, регламентирующих совершение легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенного преступным путем, направленное на выработку рекомендаций по совершенствованию действующего уголовного законодательства и мер противодействия данному преступному явлению. Впервые после изменения редакций ст. 174 УК РФ и ст. 174¹ УК РФ осуществлен развернутый уголовно-правовой анализ признаков составов этих преступлений. Так же новым по существу является подход автора к исследуемой проблеме, в частности, проведена сравнительная характеристика элементов составов указанных преступлений.

В работе также исследованы взаимосвязи между стабильностью мировой финансовой системы, стабильностью рынка инвестиций и преступными капиталами, их влияние на экономику государства, продемонстрировано наличие взаимосвязи между отмыванием преступных доходов и оттоком капиталов из конкретных государств, в том числе и в отдельные страны, являющиеся «офшорными зонами». Автором доказано наличие взаимосвязи между участием государства в международных уголовно-правовых механизмах по противодействию отмыванию преступных капиталов и результативностью борьбы с оттоком капитала из национальной экономики, а также возможностями для конфискации капиталов, вывезенных за рубеж с целью отмывания. Сложившиеся уголовно-правовые нормы о борьбе с отмыванием «грязных» денег и другие появляющиеся механизмы противодействия экономической преступности в данной области также впервые стали предметом диссертационного исследования. В результате сделан вывод о существовании сформировавшихся правовых механизмов противодействия отмыванию преступных капиталов и дана их правовая оценка.

Теоретическая и практическая значимость исследования. Сформулированные научные положения и выводы могут быть использованы при совершенствовании норм уголовного законодательства, при подготовке постановлений Пленума Верховного Суда РФ, в следственно-судебной практике, а также в учебном процессе и при подготовке учебно-методических пособий по уголовному праву и соответствующим спецкурсам. Основные положения работы могут быть приняты во внимание при дальнейших теоретических исследованиях проблем совершения легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, организованными группами.

Апробация и внедрение результатов диссертационного исследования. Основные результаты диссертационного исследования опубликованы автором в 9 научных статьях, 3 из которых в рецензируемых изданиях, рекомендованных ВАК Министерства образования и науки Российской Федерации, 1 коллективной монографии.

Результаты исследования внедрены в учебный процесс ФГБОУ ВПО Южно-Российский государственный университет экономики и сервиса по дисциплинам: «Уголовное право» и «Уголовный процесс» по специальности «Юриспруденция».

Основные положения проведенного диссертационного исследования заслушивались и обсуждались на кафедре уголовного права Ростовского юридического института МВД России.

Структура работы обусловлена целями и задачами исследования и состоит из введения, двух глав, включающих шесть параграфов, заключения, списка использованных законодательных и иных нормативных актов, специальной литературы и материалов практики, приложений.

ОСНОВНОЕ СОДЕРЖАНИЕ РАБОТЫ

Во введении обосновывается актуальность темы исследования; определяется степень ее разработанности; формулируются объект, предмет, цель и задачи исследования; раскрываются методологическая, нормативная, теоретическая и эмпирическая основы работы; аргументируются теоретико-практическая значимость и научная новизна, определяются основные положения, выносимые на защиту, приводятся данные об апробации и внедрении полученных результатов исследования.

Глава первая называется: «Уголовно-правовая характеристика легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем» включает в себя такие параграфы как «Легализация (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем и место в системе преступлений, совершаемых в сфере экономики», «Уголовно-правовой анализ легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем», «Международно-правовое регулирование и международное сотрудничество в области противодействия легализации денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем». Данная глава посвящена рассмотрению вопросов эффективности правового регулирования данных отношений. По результатам рассмотрения автор констатирует, что публично-правовые средства борьбы с извлечением незаконного дохода и распоряжением этим доходом становятся все менее и менее эффективными не только потому, что включают в себя "человеческий фактор", но и в связи с трудностью, а порой и невозможностью определения публичным путем правомерности поведения, разграничения законного и противоправного во многих новых видах и формах экономической деятельности, таких, как биржевая торговля, оборот ценных бумаг, использование интеллектуальной собственности, и иных. Законодатель, действуя традиционным способом, обречен в этой области на постоянное отставание от реалий, на фиксирование диспозицией уголовно-правовой нормы ситуаций, ставших к этому времени хроникой и историей противоправной деятельности.

Подобная борьба выглядит как вызов не только государству, но и устоям общественного устройства и должна вызывать меры, которые еще вчера были бы осмеяны и раскритикованы за недемократичность и даже цинизм. Однако введением в круг правовых средств борьбы с извлечением доходов и имущества противоправным путем такого института, как гражданско-правовой квазиделиктный иск, как представляется, можно было бы если не обогатить, то расцветить спектр соответствующих мер.

Вторая глава называется: «Криминологическая характеристика и предупреждение легализации денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем». В данной главе, основываясь на проведенном анализе причинного комплекса российской теневой экономики и ее финансовой составляющей, автор доказывает, что все стратегические направления предупреждения отмывания денежных средств можно разделить на несколько основных блоков направлений деятельности:

- стратегии по ограничению возможностей для преступной деятельности в сфере финансов;

- стратегии по уменьшению уязвимости законной экономики и ее финансовой составляющей;

- стратегии по укреплению сотрудничества между правоохранительными органами, а также другими государственными и частными организациями, в том числе из различных секторов экономики и финансов;

- стратегии содействия разработке стандартов и процедур для обеспечения добросовестности в работе таких организаций, а также кодексов поведения для представителей соответствующих профессий;

- стратегии предупреждения использования российской теневой экономикой юридических лиц в собственных интересах;

- стратегии обеспечения эффективности и действенности системы уголовного правосудия и правоохранительных органов;

- стратегии укрепления нравственных ценностей и воспитания гражданского общества, способного противостоять организованной преступности.

Данные стратегические направления заключаются в следующем:

1) Сужение возможностей для преступной деятельности в сфере финансов. Стратегии по ограничению возможностей для преступной деятельности в сфере финансов предусматривают принятие различных мер; например, можно уменьшить спрос на незаконные финансовые товары и услуги или же предпринять попытку обеспечить такое положение, при котором данные товары и услуги, монополизированные преступниками, появляются на легальном финансовом рынке. Эти меры следует объединить, ибо они, как правило, преследуют одну и ту же цель. С одной стороны, есть совокупный спрос, а, с другой стороны, есть спрос только на незаконные финансовые товары и услуги. Поскольку эта проблема носит чрезвычайно сложный характер, она должна и считаться таковой с учетом издержек и побочных последствий, которые могут возникать. Этот аспект превентивной стратегии требует более глубоких знаний и тщательной оценки ее различных последствий, а также их воздействия, проявляющегося в различных регионах мира.

2) Уменьшение уязвимости законной экономики и ее финансовой составляющей. Данное направление в рамках стратегий в области предупреждения финансовой преступности относится к необходимости снизить уровень уязвимости законной экономики, с тем, чтобы воспрепятствовать возможному проникновению в нее организованных преступных групп. Организованная преступность стремится проникнуть в законную экономику и ее финансовую составляющую по ряду причин, например, с целью а) отмыть и инвестировать доходы от преступности; б) приобрести респектабельность и общественную реабилитацию для своих членов; с) получить контроль над территорией, на которой преступные группы ведут свои операции для извлечения максимальных экономических и политических выгод и сведения к минимуму риска задержания, ареста и осуждения (который называется "правоохранительным риском").

Деятельность на нелегальных рынках и проникновение в легальный бизнес неразделимы и в жизни, и в операциях какой-либо организованной преступной группы. Многоцелевые преступные организации направляют свои усилия туда, где есть деньги, а одноцелевые, специализирующиеся, например, на торговле наркотиками, становятся многоцелевыми только тогда, когда им приходится вкладывать деньги, полученные от преступной деятельности. И те, и другие непременно стремятся проникнуть в законный бизнес, в том числе и финансовый. Для того чтобы сделать экономику менее уязвимой, следует обеспечить большую открытость в деятельности экономической системы.

Кроме того, при осуществлении этого стратегического направления, следует учитывать, что успех в политике предполагает оптимальное сочетание мер регулирования и дерегулирования.

Между тем стратегия блокирования наиболее подверженных деятельности организованной преступности сфер экономики путем жесткого регулирования, в частности путем лицензирования, может снизить конкуренцию и в определенной степени понизить эффективность экономической системы.

Поскольку меры регулирования и дерегулирования могут иметь определенные издержки с точки зрения эффективности, ход их осуществления должен на регулярной основе контролироваться и корректироваться. Например, регулирование является эффективным тогда, когда требуется открытость экономической деятельности с целью выявления участников операций на рынке, тогда как дерегулирование является эффективным с точки зрения уменьшения для преступных групп возможностей создавать монополии. В основе оптимального сочетания мер регулирования и дерегулирования лежат переменные величины, определяемые структурой и мощью организованных групп, действующих в конкретных областях, а также основными характеристиками экономики, включая ее масштабы, силу, уровень развития и способность быть гибкой и функциональной.

3) Укрепление сотрудничества между правоохранительными органами, иными соответствующими государственными, общественными и частными организациями, в том числе из различных секторов экономики.

Развитие этого направления в стратегии предупреждения отмывания денежных средств предусматривается Конвенцией ООН против транснациональной организованной преступности в п. "в" ч. 2 ст. 31. Установление такого сотрудничества, а затем и укрепление его позволяет усилить социальный контроль над организованной преступностью, привлечь дополнительные силы для его осуществления, предупреждать внедрение организованной преступности в сферу легального бизнеса изнутри, используя нетрадиционные методы и специальные знания в экономической сфере регулирования общественных процессов.

4) Стратегия предупреждения использования российской теневой экономикой юридических лиц в собственных интересах. Данное направление вполне соответствует противодействию современным тенденциям развития защиты транснациональных организаций от социального контроля с помощью использования легального прикрытия преступной деятельности с одной стороны, а с другой - для облегчения их проникновения в законный бизнес. Впервые на развитие такого стратегического направления предупреждения указано в Конвенции ООН против транснациональной организованной преступности (п. "д" ч. 2 ст. 31).

Стратегии предупреждения использования теневой экономикой юридических лиц в собственных интересах предусматривают принятие различных мер. В частности, создание публичного реестра юридических и физических лиц, участвующих в учреждении юридических лиц, управлении ими и их финансировании; создание возможности лишения по решению суда или с помощью других надлежащих способов на разумный период времени лиц, осужденных за совершение преступлений в составе организованной преступной группы, права занимать должности руководителей юридических лиц, зарегистрированных в пределах их юрисдикции; создание национального реестра лиц, лишенных права занимать должности руководителей юридических лиц; обмен информацией, содержащейся в реестрах, указанных выше, с компетентными органами других государств.

5) Стратегии содействия разработке стандартов и процедур для обеспечения добросовестности в работе публичных и соответствующих частных организаций, а также кодексов поведения для представителей соответствующих профессий.

Подобные разработки позволяют создавать достаточно унифицированные правила, соблюдение которых (в совокупности с осуществлением мер других стратегических направлений) может сдерживать "сползание" таких организаций в сферу теневого бизнеса, препятствовать реализации с их помощью незаконных операций, а также использованию их в качестве легального прикрытия преступной деятельности.

6) Стратегии обеспечения эффективности и действенности системы уголовного правосудия и правоохранительных органов.

Для обеспечения эффективности и действенности системы правосудия и правоохранительных органов необходимо разработать и принять специальные меры для ее защиты от коррупции, запугивания и насилия. В этой связи, разумеется, полезно добиваться соблюдения национальных кодексов поведения для государственных служащих, а также создания специальных подразделений на национальном уровне для расследования случаев коррупции.

7) Стратегии укрепления нравственных ценностей и формирование гражданского общества, способного противостоять организованной преступности. Проблемы укрепления нравственных ценностей и создания такого гражданского общества, которое способно противостоять организованной преступности, должны занимать видное место в системе основных стратегических направлений предупреждения преступности. Наличие и функционирование в обществе определенной системы ценностей, позволяющей противостоять корыстным устремлениям части его представителей, является обязательным условием достижения общественно-культурного консенсуса против организованной преступности. Операции организованных преступных групп, а также их пребывание на территориях, где они утвердились и традиционно базируются, требуют общественного согласия, терпимого отношения к ним со стороны населения данной национальной территории, которое помогает уменьшить риск, вытекающий из деятельности правоохранительных органов, и одновременно способствует привлечению новых членов.

ОСНОВНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ ДИССЕРТАЦИОННОГО ИССЛЕДОВАНИЯ ОТРАЖЕНЫ В СЛЕДУЮЩИХ РАБОТАХ АВТОРА

Статьи, опубликованные в изданиях Перечня ВАК Министерства образования и науки Российской Федерации:

1. Кириленко В.С. Легализация денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, и ее место в системе преступлений // Черные дыры в российском законодательстве. 2010. № 6. - 0,25 п.л.

2. Кириленко В.С. Криминологическая характеристика легализации денежных средств или иного имущества приобретенных преступным путем // Современное право. 2010. № 1. - 0,7 п.л.

3. Кириленко В.С. Уголовно-правовой анализ легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем // Законы России: опыт, анализ, практика. 2010. № 1. - 0.6 п.л.

Публикации в иных изданиях:

4. Кириленко В.С. Легализация денежных средств в системе преступлений, совершаемых в сфере экономики // Человек и общество: на рубеже тысячелетий: Международный сборник научных трудов / Под общ. ред. проф. О.И. Кирикова. Вып. XXXIX. Воронеж, 2007. - 0,7 п.л.

5. Кириленко В.С. Уголовно-правовой анализ легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем // Современное российское право: пробелы, пути совершенствования: Сборник статей Международной научно-практической конференции. Пенза, 2007. - 0,25 п.л.

6. Кириленко В.С. Борьба с легализацией (отмыванием) денежных доходов от преступной деятельности как одна из крупнейших проблем международной антикриминальной политики // Альманах современной науки и образования.: История, археология, этнография, краеведение, философия, теология, культурология, политология, юриспруденция и методика их преподавания: В 2-х ч. Тамбов. 2007. № 7. Ч. 2. - 0,4 п.л.

7. Кириленко В.С. Субъект и объект отмывания доходов от преступления // Образование и эпоха: международный учебно-методический О-24 сборник / Под общ. ред. проф. О.И. Кирикова, Ю.А. Бубнова. Вып. 3. Воронеж, 2007. - 0,6 п.л.

8. Кириленко В.С. Характеристика правовых норм об уголовной ответственности за отмывание денег // Становление современной науки: Материалы 5-ой международной научно-практической конференции. Т. 7. Закон. История. Политика. Държавна администрация. София, 2007. - .0,2 п.л.

9. Кириленко В.С. Международно-правовое регулирование противодействия легализации (отмыванию) преступных доходов // Современное российское право: пробелы, пути совершенствования: Сборник статей IV Международной научно-практической конференции. Пенза, 2010. - 0,25 п.л.

10. Кириленко В.С., Спектор Л.А. Уголовно-правовая характеристика легализации денежных средств и иного имущества, приобретенных преступным путём // Коллективная монография: В.С. Кириленко, Л.А. Спектор. - Шахты, 2010. - 107 с.

Размещено на Allbest.ru