История развития уголовного законодательства и других отраслей права в сфере выпуска и обращения ценных бумаг

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

История развития уголовного законодательства и других отраслей права в сфере выпуска и обращения ценных бумаг

В уголовном законодательстве досоветского периода об ответственности в сфере выпуска и обращения ценных бумаг можно выделить два уложения, имеющих в своем составе данные нормы. В послереволюционный период в социалистической России в разное время действовали три уголовных кодекса: УК РСФСР 1922 г., УК РСФСР 1926 г. и УК РСФСР 1961 г. Надо отметить, что на территории Казахстан до 1959 г. действовал УК РСФСР. Уголовный кодекс Казахской Советской Социалистической Республики введен в действие с 1 января 1960 г. Поэтому необходимо рассмотреть историю развития уголовного законодательства в сфере выпуска и обращения ценных бумаг в эти вышеуказанные годы.

Уложение о наказаниях уголовных и исправительных Российской империи 1885 г. являлось одним из самых объемных уголовных кодексов того времени. В седьмом разделе Уложения «О преступлениях и проступках против имущества и доходов казны» ст. 571-578 направлены на защиту от подделки государственных кредитных бумаг. Так, статья 571 гласила: «За подделку государственных кредитных билетов, билетов государственного казначейства, а равно и всяких билетов кредитных установлений, имеющих в общем обращении достоинство денег, виновные подвергаются наказаниям на следующем основании:

1) за подделку самой бумаги и рисунков механическими средствами, а равно и за превращение на банковских билетах настоящего достоинства их в высшую сумму: наказанию в статье 556 за подделку монеты Российского чекана постановленному;

2) за подделку означенных бумаг на простой бумаге посредством рисования, или за похищение бланковых листов для билетов кредитных установлений: лишению всех прав состояния и ссылке в каторжные работы на время от шести до восьми лет;

3) за изменения в кредитных билетах цвета, для придания им достоинства высшей ценности: лишению всех особенных, лично и по состоянию присвоенных, прав и преимуществ и отдаче в исправительные арестантские отделения по третьей или четвертой степени статьи 31 сего Уложения, смотря по количеству выпущенных ими в обращение в таком виде кредитных билетов и другим обстоятельствам дела;

4) за похищение образцовых листов государственных кредитных бумаг и выпуск оных в обращение в виде денег, без всякого, впрочем, изменения: высшему из наказаний, определенных в ст. ЗОЗ сего Уложения за похищение бумаг из присутствующих мест;

5) за похищение и выпуск в обращение образцовых листов государственных кредитных бумаг с изменениями в оных: наказанию во втором пункте сей статьи за подделку сих бумаг определенному» [1, 539-540].

Статья 572 устанавливала наказание, возвышающееся одной степенью за совершение преступления, предусмотренного статьей 571, «лицом, которое было употребляемо правительством к приготовлению государственных кредитных бумаг или к надзору за приготовлением оных» [1, 541-542].

Статья 573 устанавливала ответственность всех участников и сообщников преступления, как и для подделывателей: «Наказаниям, в предшедшей (571) статье определенным, и на том же основании, подвергается всякий, кто принимал какое-либо участие в подделке государственных кредитных билетов, билетов государственного казначейства, а равно и других билетов кредитных установлений, имеющим в общем обращении достоинство денег, или же заведомо делал, доставлял, продавал или покупал какие-либо для таковой подделки орудия, припасы или иные средства, или заведомо впустил или привез фальшивые сего рода бумаги из-за границы» [1, 543].

Ответственности за недонесение о подделывателях или распространителях фальшивых билетов согласно статье 574 подвергался тот «кто, зная о подделке билетов государственного казначейства, кредитных и других билетов государственных кредитных установлений, или о выпуске оных в обращение, но без всякого в том участия, не донес о том правительству» [1, 543].

За сбыт фальшивых билетов подвергался наказанию по статье 576 тот, «кто будет выпускать в обращение фальшивые билеты государственного казначейства, кредитные или иные, в статье 571 сего Уложения означенные, сего рода бумаги, зная подделывателей оных или лиц, занимающихся переводом таких бумаг.

Тот, кто, получив случайно фальшивый билет государственного казначейства, или кредитный, или билет одного из государственных кредитных установлений, и, узнав достоверно, что сей билет фальшивый, не представит оный начальству, а передаст под видом настоящего, другому, подвергается: наказанию, определенному за мошенничество» [1, 543].

Статьями 577-578 предусматривалась ответственность за подделку, привоз из-за границы и выпуск заведомо в обращение фальшивых иностранных ассигнаций и билетов, также иностранных кредитных установлений, и открытие постороннему лицу какого-либо из способов, употребляемых при выделке государственных кредитных бумаг, или же секретные их признаки [1, 548].

Кроме того, в Уложении имеется специальная статья 1160, предусматривающая ответственность за составление подложных векселей: «Кто подпишет под другую руку вексель или другим образом составит оный подложно, тот за сие подвергается: лишению всех особенных, лично и по состоянию присвоенных, прав и преимуществ и отдаче в исправительные арестантские отделения на время от четырех до пяти лет» [1, 722].

В главе двадцатой Уголовного уложения 1903 г. «О подделке монеты, ценных бумаг и знаков» диспозиции статей 427-429, предусматривается ответственность за подделку ценных бумаг.

Так, в статье 427 указывается: «Виновный в подделке:

1) российской монеты, хотя бы и из металла узаконенной для нее пробы, или государственного кредитного билета;

2) российских государственной процентной, купона или талона от нее, или билета государственного кредитного установления, или иной ценной государственной бумаги, наказывается: каторгою на срок не свыше двенадцати лет. Если подделка российских монеты, билета, бумаги, купона или талона учинена способом, не представляющим опасности значительного размножения подделанного, то виновный наказывается: каторгою на срок не свыше восьми лет или заключением в исправительном доме.

Если подделаны иностранные монета, или государственный кредитный билет, или государственная процентная бумага, купон или талон от нее, или билет государственного кредитного установления, или иная ценная государственная бумага, то виновный наказывается: каторгою на срок не свыше десяти лет.

Если же:

1) подделка иностранных монеты, билета, бумаги, купона или талона учинена способом, не представляющим опасности значительного размножения подделанного;

2) подделана иностранная неполноценная монета (билонь), то виновный наказывается: заключением в исправительном доме. Покушение наказуемо».

Статья 428. «Виновный в подделке российских или иностранных билета общественных или частных кредитных установлений или акций или облигаций обществ или товариществ, уполномоченных установленным порядком на выпуск билетов, акций или облигаций, или иной разрешенной к обращению процентной или ценной бумаги, или купона или талона от оных, наказывается: каторгою на срок не свыше восьми лет.

Если подделка учинена способом, не представляющим опасности значительного размножения подделанного, то виновный наказывается: заключением в исправительный дом. Покушение наказуемо.

Статья 429. «Виновный в подделке монеты, билета, бумаги, купона или талона, в статьях 427 или 428 поименованных, придающей им высшее достоинство, или в устранении с таких билета, бумаги, купона или талона знака оплаты или иного погашения, наказывается как за подделку оных» [2].

Н.С. Таганцев, комментируя указанные статьи Уложения, писал: «Государственные беспроцентные кредитные билеты или ассигнации, подлежащие по закону обмену, немедленно по предъявлении, на звонкую металлическую монету, и, следовательно, по своей юридической природе представляющие не кредитные государственные бумаги в собственном смысле, а только заменяющие металлические деньги знаки, так сказать, государственные долгосрочные чеки, имеющие самостоятельное обращение, в коих, независимо от их свойства как документа, выдвигается на первый план их значение денежных знаков.

Кредитные билеты могут быть почитаемы бумажными деньгами только под условием обязательности их курса при приеме их государством, так как иначе они теряют значение денег. Поэтому объектом подделки могут быть только кредитные билеты нынешнего образца. Подделка ассигнаций прежнего образца, не принимаемых более государственным банком, будет только приготовлением к мошенничеству, заключающемуся в выдаче поддельных ассигнаций старого образца за допущенные к обращению кредитные билеты».

В уложении слиты в один пункт подделка металлических денег и кредитных билетов, так как значение подделки денег для государственного и общественного кредита зависит не только от свойства подделываемого объекта, но и от большого или меньшего совершенства подделки, от количества выпущенных поддельных бумаг и т.д., а потому род поддельных денег может влиять на меру ответственности в пределах власти, предоставленной суду.

Государственные процентные бумаги, причем во 2 п. Ст. 427 особо было упомянуто о билетах государственного казначейства и государственных кредитных установлений, которые, сохраняя характер документов, в то же время по условиям их обращения и той роли, которую они играют на денежном рынке, приравниваются к денежным знакам. К числу таковых бумаг должны быть отнесены все государственные процентные долговые обязательства: серии, облигации государственных займов, внутренних и внешних, билеты бывшей сохранной казны и т.д., вкладные билеты государственного банка, государственных сберегательных касс и прежних кредитных установлений, переводные билеты и депозитные квитанции государственного банка и т.д. [2].

В Уголовном кодексе 1922 г. существовала статья 187, которая характеризовала мошенничество как получение с корыстной целью имущества или права на имущество посредством злоупотребления доверием или обмана. В отдельную статью (ст. 85) был выделен подлог. Он был соединен с подделкой денежных знаков и государственных процентных бумаг, марок и других знаков государственной оплаты. Деяния, где предметом преступления выступали негосударственные ценные бумаги, подпадали под признаки состава преступления, предусмотренного статьей 189 УК, которая гласила: «Подделка в корыстных целях как официальных, так и простых бумаг, документов и расписок, если таковая не подходит под признаки преступления, указанного в статье 85».

УК РСФСР 1926 г. (с изменениями и дополнениями на 1 июля 1935 г.) лишь несколько перефразировал статью 187 о мошенничестве в редакции УК РСФСР 1933 г. По УК 1926 г. им являлось злоупотребление доверием или обман в целях получения имущества или иных личных выгод (ст. 169). В УК 1926 г. нормы о подлоге также были соединены с подделкой чеков. Диспозиция статьи 169-а гласила: «Выдача чекодателем чека, заведомо для него не подлежащего оплате плательщиком, а также отмена им чека без уважительной причины или принятия каких-либо иных мер с целью воспрепятствования чекодержателю получить сумму чека, а равно передача чекодержателю чека, заведомо для него не подлежащего оплате плательщиком».

Подытоживая вышесказанное, отметим, что нормы законодательства о мошенничестве, подделке ценных бумаг и их сбыте на протяжении своего развития претерпевали некоторые изменения, становясь более конкретизированными.

Разделяются такие понятия, как подлог, злоупотребление доверием, обман, подделка ценных бумаг, выпуск в обращение фальшивых ценных бумаг, хищение образцов государственных кредитных бумаг. Это обусловлено развитием экономики в целом, что связано с функционированием денежной системы, появлением различных финансовых инструментов и средств расчетов, а вместе с ними и более изощренных способов обмана. Стало сложнее привлекать к ответственности лиц, совершающих преступления в этой сфере, что повлияло на конструкцию некоторых уголовно-правовых запретов. Это связано с тем, что претерпевали и до настоящего времени претерпевают определенные изменения отношения в сфере бизнеса, что, безусловно, несет в себе расширение сферы приложения предпринимательских интересов. В свою очередь это обусловливает необходимость ее постоянного регулирования, в том числе и при помощи уголовно-правовых запретов. Такие составы преступлений, как мошенничество, злоупотребление доверием, подлог, не могут охватить все тонкости и специфику преступлений, совершаемых в сфере выпуска и обращения ценных бумаг. Поэтому законодатели в разное время, исходя из социальной, экономической необходимости, конструировали составы, целью которых является привлечение к уголовной ответственности за нарушение определенного порядка выпуска и обращения ценных бумаг.

С принятием нового Уголовного кодекса РК и круг деяний, признаваемых в качестве экономических преступлений, значительно расширился. Появились нормы, ранее не известные казахстанскому уголовному законодательству. Они получили свое закрепление в главе 7 «Преступления в сфере экономической деятельности». В последнюю вошли некоторые нормы старого Уголовного кодекса, редакция которых была изменена. Так, наряду с таким составом, как «Изготовление или сбыт поддельных денег или ценных бумаг» (ст. 206 УК РК), сконструированы новые составы, устанавливающие ответственность за нарушение порядка выпуска эмиссионных ценных бумаг (ст. 202 УК РК), ст. 202-1 УК РК «Непредоставление информации либо представление заведомо ложных сведений должностным лицом эмитента ценных бумаг», ст. 203 УК РК «Внесение в реестр держателей ценных бумаг заведомо ложных сведений», ст. 204 УК РК «Представление заведомо ложных сведений профессиональными участниками рынка ценных бумаг», ст. 205 УК РК «Нарушение правил проведения операций с ценными бумагами», ст. 206 УК РК «Изготовление или сбыт поддельных денег или ценных бумаг» [3].

Выделение сферы выпуска и обращения ценных бумаг в самостоятельный объект уголовноправовой охраны явилось существенным шагом вперед в правовом регулировании отношений, связанных с рынком ценных бумаг. Однако ввиду того, что данная сфера правоотношений регулируется целым комплексом правовых норм, расположенных в различных отраслях законодательства, уровень бланкетности рассматриваемых норм уголовного права высок.

Законодательство о рынке ценных бумаг представляет собой крупный массив нормативных актов, включающий нормы различных отраслей права. Законодательное регулирование организации и деятельности на фондовом рынке начало складываться сравнительно недавно и связывается прежде всего с принятием и введением в действие Гражданского кодекса РК (далее ГК), Закона «О рынке ценных бумаг».

Общую правовую базу организации и деятельности на рынке ценных бумаг составляют правовые нормы, сосредоточенные в Конституции РК. В ст. 8 и ст. 74 Конституции содержится гарантия единства экономического пространства, а также свободного перемещения финансовых средств. Учитывая принципиальный характер указанной гарантии для развития фондового рынка, в п. 3 ст. 1 ГК также подчеркивается, что финансовые средства свободно перемещаются на всей территории РК. Введение ограничений перемещения финансовых средств не допускается.

Большую роль в организации фондового рынка играют нормы административного права. Прежде всего эти нормы определяют органы государственной власти, осуществляющие управление фондовым рынком и устанавливают их компетенцию.

Согласно ст. 7 Закона Республики Казахстан от 4 июля 2003 г. №474 «О государственном регулировании и надзоре финансового рынка и финансовых организаций» регулирование и надзор финансового рынка и финансовых организаций осуществляет единый уполномоченный орган, определяемый Президентом Республики Казахстан [4].

Уполномоченный орган непосредственно подчинен и подотчетен Президенту Республики Казахстан и действует на основании Положения о нем, утверждаемого Президентом Республики Казахстан. (В статью 7 внесены изменения - Законом РК от 8 июля 2005 г. №69.)

Задачами уполномоченного органа являются:

1) реализация мер по недопущению нарушений прав и законных интересов потребителей финансовых услуг;

2) создание равных условий для функционирования соответствующих видов финансовых организаций на принципах добросовестной конкуренции;

3) повышение уровня стандартов и методов регулирования и надзора за деятельностью финансовых организаций, использование мер по обеспечению своевременного и полного выполнения ими принятых обязательств.

Уполномоченный орган обеспечивает реализацию иных задач, предусмотренных настоящим Законом и иными законодательными актами Республики Казахстан (Ст. 8. Задачи уполномоченного органа).

В целях регулирования и надзора за деятельностью финансовых организаций уполномоченный орган:

1) в случаях, предусмотренных законодательными актами Республики Казахстан, выдает и отзывает разрешения на открытие (создание) финансовых организаций, их добровольную реорганизацию и ликвидацию, дает согласие на открытие подразделений финансовых организаций, а также определяет порядок выдачи указанных разрешений и согласия;

2) направляет своего представителя для участия в общем собрании акционеров финансовых организаций;

3) проверяет деятельность финансовых организаций и их аффилированных лиц в случаях и в пределах, предусмотренных законодательными актами Республики Казахстан, в том числе с привлечением аудиторской организации;

4) определяет порядок применения и применяет к финансовым организациям ограниченные меры воздействия и санкции, предусмотренные законодательными актами Республики Казахстан;

5) по согласованию с Правительством Республики Казахстан принимает решение о принудительном выкупе акций финансовых организаций в случаях, предусмотренных законодательными актами Республики Казахстан (ст. 9. Функции и полномочия уполномоченного органа по регулированию и надзору).

Уполномоченный орган регулирует и осуществляет надзор за банковской деятельностью, за страховой деятельностью, за деятельностью субъектов рынка ценных бумаг, за деятельностью накопительных пенсионных фондов.

Проверка деятельности финансовых организаций, юридических лиц, осуществляющих деятельность на рынке ценных бумаг, эмитентов ценных бумаг, ликвидационных комиссий банков, страховых (перестраховочных) организаций, накопительных пенсионных фондов (далее - организация) производится уполномоченным органом самостоятельно либо с привлечением других государственных органов и организаций (ст. 13-1 названного закона).

В соответствии с подпунктом 3) статьи 44 Конституции Республики Казахстан и статьей

10 Конституционного закона Республики Казахстан «О Президенте Республики Казахстан» образовано Агентство Республики Казахстан по регулированию деятельности регионального финансового центра города Алматы как государственный орган, непосредственно подчиненный и подотчетный Президенту Республики Казахстан (Указ Президента Республики Казахстан от 1 февраля 2006 г. №55 «Об Агентстве Республики Казахстан по регулированию деятельности регионального финансового центра города Алматы»).

Наконец, нормы административного права устанавливают санкции за нарушение законодательства о фондовом рынке. Так, согласно ст. 46 Закона о рынке ценных бумаг неоднократное или грубое нарушение профессиональными участниками рынка ценных бумаг законодательства дает основание для принятия решения о приостановлении или аннулировании лицензии, выданной на осуществление профессиональной деятельности с ценными бумагами.

Статья 14 Закона «О защите прав и законных интересов инвесторов на рынке ценных бумаг» устанавливает право исполнительной власти по рынку ценных бумаг в целях защиты прав и законных интересов инвесторов обращаться в суд с исками и заявлениями: в защиту государственных и общественных интересов и охраняемых законом интересов инвесторов; о ликвидации юридических лиц или прекращении деятельности индивидуальных предпринимателей, осуществляющих профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг без лицензии, об аннулировании выпуска ценных бумаг, о признании сделок с ценными бумагами недействительными, а также в иных случаях, установленных законодательством РК о защите прав и законных интересов инвесторов на рынке ценных бумаг.

Не менее важную роль призваны сыграть и нормы финансового права, в особенности это касается налогообложения операций с ценными бумагами, а также участников рынка ценных бумаг.

Ядро законодательства о фондовом рынке составляют нормы гражданского законодательства. Гражданско-правовые нормы определяют:

а) правовое положение участников фондового рынка;

6) положения, касающиеся понятия, видов, требований, предъявляемых к ценным бумагам;

в) правила совершения сделок на рынке ценных бумаг;

г) устанавливают меры имущественной ответственности, а также иные меры защиты гражданских прав участников фондового рынка.

Защита нарушенных или оспариваемых прав осуществляется арбитражным или третейским судом в соответствии с подведомственностью дел, установленной процессуальным законодательством.

Исходя из ст. 27 Закона «О рынке ценных бумаг» государственная регистрация выпуска эмиссионных ценных бумаг может быть признана недействительной в судебном порядке (ст. 27. Признание государственной регистрации выпуска эмиссионных ценных бумаг недействительной). Основаниями для признания государственной регистрации выпуска эмиссионных ценных бумаг недействительной являются:

1) нарушение эмитентом законодательства Республики Казахстан;

2) обнаружение недостоверной информации в документах, на основании которых была осуществлена государственная регистрация эмитента в качестве юридического лица;

3) обнаружение недостоверной информации в документах, на основании которых была произведена государственная регистрация выпуска эмиссионных ценных бумаг.

Признание судом государственной регистрации выпуска эмиссионных ценных бумаг недействительной является основанием для аннулирования уполномоченным органом выпуска эмиссионных ценных бумаг.

В течение трех месяцев с даты аннулирования выпуска акций акционерное общество принимает решение о регистрации нового выпуска акций или реорганизации либо ликвидации общества. В статью 27 внесены изменения - Законом РК от 8 июля 2005 г. №72.

Отдельные вопросы, имеющие отношение к деятельности на фондовом рынке, урегулированы нормами уголовного права.

Статья 202 УК РК устанавливает меры уголовной ответственности за нарушения порядка выпуска эмиссионных ценных бумаг. Статья 206 УК РК устанавливает меры уголовной ответственности за изготовление или сбыт поддельных денег или ценных бумаг.

Помимо квалификации по специальным нормам УК РК, преступления, посягающие на указанные отношения, могут квалифицироваться и по ст. 177 «Мошенничество» в связи со спецификой ценной бумаги как объекта правового регулирования.

Список литературы

законодательство статья уголовный ценный

1. Уложение о наказаниях уголовных и исправительных 1885 года / Издано Н.С. Таганцевым. - СПб., 1913.

2. Уголовное уложение 1903 г. / Издание Таганцева Н.С. - СПб., 1904. - С. 544-545.

3. Уголовный кодекс РК по состоянию законодательства на 1 августа 2005 г. - Алматы: Норма-К, 2005.

Размещено на Allbest.ru