К вопросу о государственном регулировании банковского сектора в Республике Казахстан

Размещено на http://www.allbest.ru/

К вопросу о государственном регулировании банковского сектора в Республике Казахстан

Фамилия автора: А.Е.Жексембина

В современной финансовой системе одно из центральных мест принадлежит банковской сфере. Банковские услуги охватывают почти все сферы экономики, и возникновение кризисных ситуаций у банков может негативно отразиться на деятельности других финансовых институтов, а затем привести к разрушительным последствиям для всей экономической системы. Поэтому каждая страна заинтересована в регулировании деятельности своих банков, чтобы обеспечить эффективное распределение финансовых ресурсов и экономический рост.

Основная цель, которую преследует государственное регулирование банковской деятельности -- обеспечение надежной и устойчивой банковской системы, способной противостоять финансовым кризисам, ведущим к поражению всей платежной системы страны и системы распределения кредитов. Под устойчивостью понимается способность коммерческого банка выполнять свои обязательства перед клиентами, кредиторами и вкладчиками и обеспечивать потребности в краткосрочном и долгосрочном кредитовании в условиях взаимодействия изменяющихся внешних и внутренних факторов. Регулирование защищает активы клиентов банков, которые передали свои сбережения, полагаясь на гарантии банков и государства, с одной стороны, и на прозрачность финансовых переводов -- с другой.

В международной среде регулирование банковской сферы является важным элементом функционирования глобальной экономики и носит комплексный характер [1, 116].

Система регулирующей и надзорной деятельности государства состоит из двух подсистем: банковского регулирования и банковского надзора.

Банковское регулирование предполагает целенаправленное воздействие государства на деятельность банков посредством:

· -- создания законодательной и нормативной базы банковской деятельности;

· -- разработки концепции развития банковской системы и программы ее реализации;

· -- формирования необходимых условий для развития рынка банковских услуг и прежде всего инфраструктуры банковского бизнеса;

· -- внедрения системы страхования банковских вкладов;

· -- моделирования системы государственных гарантий банковской деятельности;

· -- регулирования деятельности иностранных банков на своей территории.

В государственном регулировании деятельности банков ведущее место занимает банковское законодательство (правовая база) [2]. Оно определяет правила и основные параметры деятельности банков; порядок их создания, санации, реорганизации и ликвидации; служит основой системы регулирования и надзора за деятельностью банков со стороны надзорных органов; направлено на развитие здоровой конкуренции на рынке банковских услуг; препятствует использованию банковской системы для проведения противоправных операций и сомнительных сделок (включая отмывание доходов, полученных преступным путем, и финансирование терроризма). Также важными аспектами банковского законодательства являются правовое регулирование валютных операций банков, их операций с ценными бумагами, налогообложение банков.

Банковский надзор -- это контроль надзорного органа за соблюдением банками требований законодательных и нормативных актов, регулирующих банковскую деятельность. Он состоит из следующих компонентов:

· -- надзор на стадии формирования банков (регистрация и лицензирование);

· -- надзор за их повседневной, текущей деятельностью (текущий надзор);

· -- надзор за реорганизацией и ликвидацией банков.

Регистрация и лицензирование банков призваны не допустить на финансовый рынок организаций с повышенной степенью риска, не соответствующих требованиям законодательства (по уровню собственного капитала, профессионализма и компетентности руководящих работников и т.д.) и функционирование которых может создать угрозу интересам кредиторов банка и подорвать устойчивость банковской системы.

Текущий надзор направлен на ограничение степени рисков, которые необоснованно принимают на себя коммерческие банки. Текущий надзор также называют пруденциальным (от англ. prudence -- осторожность, благоразумие). Пруденциальный надзор осуществляется двумя методами: дистанционный надзор (документарный надзор) и инспектирование банков [3, 2-3]. банковский надзорный лицензирование нормативный

В результате процессов укрупнения и глобализации в банковской индустрии осуществление надзора значительно усложнилось. Это объясняется увеличением рискованных банковских операций, в особенности, когда недостаточен уровень собственного капитала. Также осложняет надзор возникновение крупных конгломератов с разными подразделениями. Банкротство английского банка «Bank of Credit and Commerce International» в 1991 г. является одним из примеров провала надзора над банковской деятельностью. А причиной стало то, что Банк Англии, как Центральный банк страны, имел недостаточно полномочий, чтобы следить за деятельностью этого многонационального банка, ведущего свои операции на разных континентах.

В последние 20 лет финансовые кризисы поставили перед мировой банковской системой вопрос о прозрачности деятельности банков. Это могло бы помочь в раскрытии неисполняемых займов. Возросла необходимость установления определенного уровня оборотного капитала и соотношения его с активами -- от недвижимости до сокрытых активов. Немаловажным является и то, чтобы из банковских балансов можно было получить всю необходимую информацию для оценки рисков и разработки стратегии действий для управления рисками [1, 117].

На сегодняшний день не все банковские операции международной деятельности отражены в его балансе (например, финансирование проектов и купля-продажа деривативов).

Для обеспечения безопасности и стабильности финансовой системы правительства разных стран применяют всевозможные приемы финансового контроля и надзора, в том числе тщательную проверку банков, требование необходимого уровня резервов, установление обязательного уровня активов и верхнего предела кредитования, обеспечение открытости и т.д. Подобные меры могут негативно повлиять на эффективность банковской деятельности, но они могут быть вполне оправданными, если приведут к заметному снижению рисков и увеличению стабильности банковской системы.

Разумное управление банковским сектором предполагает объединение усилий государственных регулирующих органов с банками, а от руководства банков требуется разработать соответствующую политику и процедуры ее осуществления.

По мере развития интеграционных процессов на мировом финансовом рынке стала заметна разница между национальными системами регулирования отдельных государств. С 90-х годов XX в. начинаются попытки объединения усилий разных стран для улучшения банковского надзора в международном масштабе.

После начала Великой депрессии в США в 1929 г. был создан Банк международных расчетов, поскольку ослабление экономики привело к необходимости улучшения сотрудничества между странами. На начальных этапах своей деятельности основной целью организации было продвижение кооперации между центральными банками и обеспечение их дополнительными средствами для международных финансовых операций. В настоящее время Банк международных расчетов выполняет следующие основные роли:

1) с помощью кооперации деятельности центральных банков и других регулирующих органов разрабатывает и внедряет коэффициенты адекватности капитала для банков;

2) здесь сосредоточена значительная часть мировых валютных запасов;

3) является посредником или гарантом многочисленных международных финансовых соглашений.

В 1975 г. был основан Базельский комитет по надзору за деятельностью банков. В его состав вошли управляющие центральных банков: Бельгии, Канады, Германии, Франции, Италии, Испании, Люксембурга, Нидерландов, Швеции, Швейцарии, Великобритании, Японии и США. Банкротства двух банков -- американского «Franklin National Bank in New York» и немецкого «Bankas Herstatt» -- послужили предпосылкой образования этого координирующего органа.

Базельский комитет развернул свою деятельность в трех направлениях: обсуждение острых проблем банковского надзора, распределение полномочий надзора над зарубежными учреждениями банков между странами-участницами, усиление стандартов надзора в странах-участницах.

В июле 1988 г. было принято Базельское соглашение, где была предложена общая схема измерения капитала. В 1997 г. комитетом были утверждены 25 принципов эффективного банковского надзора, охватывающих широкий спектр вопросов. В 90-х годах XX в. продолжалась разработка предложений по реформированию первоначального документа. Последним вариантом явилось соглашение 2004 г. «Международная конвергенция измерения капитала и стандартов капитала: новые подходы», второй компонент которого устанавливает необходимость осуществления эффективного надзорного процесса за внутренними системами оценки рисков, принимаемых банками [4, 80].

В последнее время стали создаваться региональные органы надзора, например, такие, как Группа развития Латинской Америки, Высшее собрание центральных банков Восточной Азии и Тихоокеанского бассейна и др.

Банковское регулирование и надзор осуществляют законодательные органы, правительство, министерства, центральный банк и др. В качестве регулирующей организации в разных странах может выступать либо центральный банк страны, либо уполномоченный на то независимый орган для надзора. В некоторых странах (Испания, Италия, Португалия, Австралия, Ирландия) органом банковского регулирования является центральный банк, в других же (США, Франция, Германия, Япония) контроль осуществляется центральным банком наряду с другими органами. А в Великобритании, Норвегии, Канаде, Дании для этих целей созданы специальные, отдельные от центрального банка, органы надзора. Можно выделить несколько моделей разделения функций между надзорными органами:

1) германская модель (агентство по надзору занимается только банками);

2) американская модель (банковское регулирование разделяется по целевому принципу -- Федеральная резервная система отвечает за системную стабильность, интересы вкладчиков отстаивает Федеральная корпорация страхования депозитов, т.е. смешанная система);

3) английская модель -- за различными секторами финансового рынка следит единое агентство [5, 21].

В Казахстане регулирование банковской деятельности осуществляется по английской модели. В 2003 г. было создано Агентство по регулированию и надзору за финансовым рынком и финансовыми организациями. По сути, оно исполняет роль «мегарегулятора» финансового рынка, собравшего «под одной крышей» надзор за разными его участниками: банками, страховыми компаниями, пенсионными, инвестиционными фондами. До этого момента эти функции осуществлял центральный банк страны -- Национальный Банк Республики Казахстан. Теперь центральный банк сосредоточен в большей степени на обеспечении устойчивости национальной денежной единицы и проведении денежнокредитной политики.

Составной частью политики нашего государства в сфере регулирования и надзора национального финансового рынка были приоритеты создания новой системы государственного регулирования деятельности финансовых институтов, предусматривающей, с учётом положительной международной практики по этому вопросу, объединение всех надзорных и регуляторных функций в рамках одного специализированного органа. В конце 90-х годов в республике начали формироваться элементы новой системы государственного регулирования деятельности финансовых институтов, на основе практики и общей методологической базы надзора, сформированной Национальным Банком Республики Казахстан. В течение нескольких лет Национальному Банку были переданы функции и полномочия Департамента страхового надзора Министерства финансов Республики Казахстан по надзору страхового рынка (1998 г.), Национальной комиссии Республики Казахстан по ценным бумагам -- по регулированию рынка ценных бумаг (2001 г.), Комитета по регулированию деятельности накопительных пенсионных фондов Министерства труда и социальной защиты населения Республики Казахстан -- по регулированию деятельности накопительных пенсионных фондов (2002 г.).

В 2003 г. ключевую позицию в регулировании финансового рынка страны занимал Национальный Банк. Такая концентрация регуляторных и надзорных функций в центральном банке страны была промежуточным шагом к созданию самостоятельного государственного органа надзора, путем его выделения из Национального Банка Республики Казахстан.

Основной целью реформы государственного регулирования и надзора финансового рынка и финансовых организаций являлось создание эффективной и независимой системы консолидированного надзора в целях повышения уровня защиты интересов потребителей финансовых услуг и развития стабильной инфраструктуры отечественного финансового рынка [2]. Так, важным фактором разви- тия финансового сектора страны стало начало деятельности с 1 января 2004 г. Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (АФН РК), которому были переданы соответствующие функции и полномочия от Национального Банка.

Агентство финансового надзора является государственным органом, непосредственно подчиненным и подотчетным Президенту. Свою деятельность оно осуществляет в соответствии с Конституцией, законами Республики Казахстан, актами Президента и Правительства, иными нормативными правовыми актами, а также Положением об Агентстве. Финансирование и содержание Агентства осуществляется за счет средств бюджета Национального Банка Республики Казахстан [6].

Целями Агентства являются:

1) обеспечение финансовой стабильности финансового рынка и финансовых организаций и поддержание доверия к финансовой системе в целом;

2) обеспечение надлежащего уровня защиты интересов потребителей финансовых услуг;

3) создание равноправных условий для деятельности финансовых организаций, направленных на поддержание добросовестной конкуренции на финансовом рынке.

Задачами Агентства являются:

1)реализация мер по недопущению нарушений прав и законных интересов потребителей финансовых услуг;

2) создание равных условий для функционирования соответствующих видов финансовых организаций на принципах добросовестной конкуренции;

3) повышение уровня стандартов и методов регулирования и надзора за деятельностью финансовых организаций, использование мер по обеспечению своевременного и полного выполнения ими принятых обязательств;

4) установление стандартов деятельности финансовых организаций, создание стимулов для улучшения корпоративного управления финансовых организаций;

5) мониторинг финансового рынка и финансовых организаций в целях сохранения устойчивости финансовой системы;

6) сосредоточение ресурсов надзора на областях финансового рынка, наиболее подверженных рискам, с целью поддержания финансовой стабильности;

7) стимулирование внедрения современных технологий, обеспечение полноты и доступности информации для потребителей о деятельности финансовых организаций и оказываемых ими финансовых услугах.

Агентство в соответствии с возложенными на него задачами выполняет основные функции по государственному регулированию и надзору, в том числе на консолидированной основе в случаях, предусмотренных законодательными актами Республики Казахстан, за банковской, страховой деятельностью, деятельностью накопительных пенсионных фондов, инвестиционных фондов, кредитных бюро, а также за рынком ценных бумаг.

В части осуществления регулирования и надзора за деятельностью банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций, АФН:

· -- в установленном им порядке выдает либо отказывает в выдаче разрешения на открытие банков и их добровольную реорганизацию и ликвидацию, на создание и приобретение банками дочерней организации, разрешения на значительное участие банка в уставном капитале организаций, а также выдает согласие на приобретение статуса крупного участника банка и банковского холдинга;

· -- ыдает (отзывает) согласие на назначение (избрание) руководящих работников банков;

· -- проводит согласование учредительных документов банков;

· --выдает лицензии на проведение отдельных видов банковских и иных операций, предусмотренных банковским законодательством Республики Казахстан;

· -- издает обязательные для исполнения всеми банками нормативные правовые акты по вопросам банковской деятельности и ликвидации банков, а также осуществляет надзор за их соблюдением;

· -- устанавливает порядок обязательного коллективного гарантирования вкладов;

· -- ведет реестр банков, организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций;

· -- требует представления учредительных документов и иной информации в целях выявления крупных участников и банковских холдингов, финансовой отчетности и иной информации аффилированными с банками лицами;

· -- устанавливает перечень, формы, сроки и порядок представления отчетности банками;

· -- проверяет деятельность банков и получает от банков, государственных органов, организаций и граждан такую информацию, которую оно сочтет необходимой для осуществления своих контрольных и надзорных функций, а также требует разъяснения по полученной информации;

· -- регулирует деятельность банковских конгломератов;

· -- устанавливает пруденциальные нормативы и иные обязательные к соблюдению нормы и лимиты для банков, банковских конгломератов, организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций;

· -- определяет порядок и условия формирования провизии для обеспечения безнадежных и сомнительных активов;

· --в случае нарушения банками и их аффилированными лицами требований законодательных и иных нормативных правовых актов Республики Казахстан по вопросам, входящим в его компетенцию, применяет к ним ограниченные меры воздействия, санкции, принудительные меры;

· -- рассматривает дела об административных правонарушениях банков;

· -- получает от банков финансовую и иную отчетность, другую информацию, необходимую для обеспечения своих контрольных и надзорных функций;

· -- принимает решения о консервации банков и назначении временной администрации банка;

· -- определяет порядок составления отчета аудиторской организации, правомочной на проведение аудита банковской деятельности;

· -- направляет своего представителя для участия в общем собрании акционеров банка;

· -- в целях осуществления надзорных функций может иметь своего представителя в банках;

· -- осуществляет контроль за деятельностью временной администрации.

· -- устанавливает требования к кандидатурам председателей и членов ликвидационных комиссий, назначает ликвидационную комиссию и осуществляет контроль над ее деятельностью.

Как было отмечено выше, помимо данных функций в отношении коммерческих банков, АФН также осуществляет надзор за страховыми компаниями, пенсионными фондами, участниками рынка ценных бумаг. Как видно, спектр осуществляемых функциональных обязанностей агентства достаточно широк.

Высшим органом агентства является Правление, которое состоит из семи человек. В его состав входят Председатель и должностные лица агентства, по одному представителю от Президента РК и Национального Банка, два представителя от Правительства. Возглавляет агентство Председатель, назначаемый на должность и освобождаемый от должности Президентом Республики Казахстан. Ежегодно АФН представляет на утверждение Президенту РК свой годовой отчет.

Агентство представляет Национальному Банку отчетность и иную документацию, связанную с финансированием деятельности Агентства, в порядке и сроки, которые установлены Национальным Банком.

Структура агентства состоит из следующих подразделений: руководство, департамент стратегии и анализа, юридический департамент, департамент надзора за банками, департамент надзора за субъектами рынка ценных бумаг и накопительными пенсионными фондами, департамент надзора за субъектами страхового рынка и другими финансовыми организациями, департамент ликвидации финансовых организаций, департамент по обеспечению деятельности Агентства, бухгалтерия, управление лицензирования, управление защиты прав потребителей финансовых услуг, управление информационных технологий, управление региональных представителей, отдел координации -- представительство (город Астана), отдел международных отношений и связей с общественностью.

Надо отметить, что в своей деятельности Агентство сохранило преемственность политики и практики регулирования и надзора финансового рынка и руководствуется, прежде всего, следующей целью дальнейшего реформирования системы государственного регулирования финансового рынка -- создание независимой и эффективной системы консолидированного финансового надзора, включая комплексную реализацию методов и процедур надзора и регулирования финансового рынка для повышения уровня защиты прав и интересов потребителей финансовых услуг, а также формирования стабильного отечественного финансового рынка.

Эффективный банковский надзор является существенным и необходимым компонентом здорового экономического климата. Этот факт обусловлен той ключевой ролью, которую играет банковская система в экономике страны. Составной частью общей макроэкономической стабильности является стабильность банковской системы. Поэтому совершенствование регулирования банковской дея- тельности и системы банковского надзора есть одно из основных направлений обеспечения государством условий для поступательного развития банковского сектора нашей страны.

Список литературы

1. Папирян Г.А. Экономика и управление банковской сферой: международный аспект -- М.: ЗАО «Издательство “Экономика”», 2004. -- 150 с.

2. Закон Республики Казахстан от 4 июля 2003 года № 474-II О государственном регулировании и надзоре финансового рынка и финансовых организаций. Электронный ресурс: afn.kz

3. Печникова А.,В.Совершенствование системы банковского регулирования и надзора в России // Банковские услуги. -- 2006. -- № 3. -- С. 2.

4. Деньги и кредит, 2004. -- № 8. -- С. 80.

5. Тавасиев АМ, Акимов ОМ. Нужен ли независимый орган для надзора за банковским сектором? // Банковское дело. -- 2004. -- № 8. -- С. 18-22.

6. Положение об Агентстве Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 31 декабря 2003 года № 1270. Электронный ресурс

Размещено на Allbest.ru