Господарсько-правовий статус кредитних спілок

Размещено на http://www.allbest.ru/

НАЦІОНАЛЬНА АКАДЕМІЯ НАУК УКРАЇНИ

ІНСТИТУТ ЕКОНОМІКО-ПРАВОВИХ ДОСЛІДЖЕНЬ

УДК 346.2:336.73

Автореферат

дисертації на здобуття наукового ступеня кандидата юридичних наук

ГОСПОДАРСЬКО-ПРАВОВИЙ СТАТУС КРЕДИТНИХ СПІЛОК

Спеціальність 12.00.04 - господарське право, господарсько-процесуальне право

СЛАВОВА Наталія Олександрівна

Донецьк - 2010

Дисертацією є рукопис.

Робота виконана в Інституті економіко-правових досліджень Національної академії наук України (м. Донецьк).

Науковий керівник -кандидат юридичних наук, доцент Малига Вікторія Анатоліївна, Донецький національний університет МОН України, завідуюча кафедри державно-правових дисциплін (м. Донецьк).

Офіційні опоненти:доктор юридичних наук Атаманова Юлія Євгенівна, Національна юридична академія України імені Ярослава Мудрого МОН України, доцент кафедри господарського права (м. Харків)

кандидат юридичних наук, доцент Воловик Оксана Анатоліївна, Східноукраїнський національний університет імені Володимира Даля МОН України, доцент кафедри господарського права (м. Луганськ).

Захист дисертації відбудеться “16” червня 2010 р. о “13⁰⁰” на засіданні вченої спеціалізованої ради Д 11.170.02 в Інституті економіко-правових досліджень НАН України за адресою: 83048, м. Донецьк, вул. Університетська, 77.

З дисертацією можна ознайомитися у бібліотеці Інституту економіко-правових досліджень НАН України за адресою: 83048, м. Донецьк, вул. Університетська, 77.

Автореферат розісланий “14” травня 2010 року.

В.о. вченого секретаря спеціалізованої вченої ради В.А. Устименко

ЗАГАЛЬНА ХАРАКТЕРИСТИКА РОБОТИ

Актуальність теми. Сучасний етап розвитку ринкової економіки в Україні відбувається в умовах гострої конкуренції та характеризується активізацією фінансової діяльності, необхідністю побудови якісної фінансової системи країни. Значний імпульс розвитку фінансової системи протягом останніх дев'ятнадцяти років дали кредитні спілки, які акумулюють вільні кошти своїх членів та трансформують їх у кредити. В умовах гострої конкуренції на фінансовому ринку успіх діяльності кредитних спілок залежить від господарсько-правового статусу суб'єкта господарювання та досягнення гармонізації з іншими фінансовими установами.

Спостерігаючи динамічні процеси на фінансовому ринку, варто звернути увагу на те, що пройдено кілька етапів, протягом яких змінювалось правове, організаційно-економічне підґрунтя діяльності кредитних спілок, але недостатнє опрацювання теоретичних питань, нормативно-правової бази щодо кредитно-кооперативної системи призводить до ототожнення кредитної спілки з банком, що ускладнює розвиток кредитних спілок як самостійних суб'єктів господарювання.

На сьогодні створена певна правова база щодо розвитку кредитних спілок (Господарський кодекс України (далі - ГК), Закон України “Про кредитні спілки” (далі - закон про КС), Закон України “Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг”, інші нормативно-правові акти, однак правова регламентація діяльності кредитних спілок є недосконалою, має колізійний характер. Таке становище не дозволяє ефективно функціонувати кредитним спілкам та здійснювати фінансові послуги, розв'язувати соціальні проблеми населення, а також підвищувати потенціал регіону шляхом активізації заощаджень членів кредитної спілки.

В процесі реформування законодавства про кредитні спілки виникла необхідність переосмислення концептуальних підходів та усунення суперечливого характеру теоретичних конструкцій, закладених в основу функціонування кредитних спілок. Принциповим стає визначення місця кредитних спілок серед суб'єктів господарювання, що діють на ринку фінансових послуг, підвищення активізації господарської діяльності з урахуванням інтересів членів кредитних спілок та вдосконалення майнових прав та обов'язків кредитних спілок відповідно до світових стандартів.

Вагомий внесок в розробку питань щодо розвитку діяльності кредитних спілок зробили у своїх працях провідні вітчизняні та закордонні вчені - правознавці та економісти: М. Бедринець, К. Вахітов, А. Викулін, Я. Гаєцька-Колотило, В. Гончаренко, П. Козинець, Р. Коцовська, О. Луцишин, А. Оленчик, С. Рік, Л. Розанова, Р. Рудаков, А. Сушкевич, А. Тавасієв, Г. Тосунян, М. Туган-Барановський, С. Хорунжий, О. Шишута, М. Шкляр та інші, які звертали увагу на організаційно-економічні питання кредитних спілок, історичні аспекти кредитно-кооперативного руху, проводили наукові дослідження щодо порівняльного аналізу кредитно-кооперативних систем інших країн та особливої ролі кредитної спілки на фінансовому ринку. Відзначаючи досягнення вітчизняних і зарубіжних науковців у висвітленні проблем формування системи кредитної кооперації як спеціалізованої форми небанківських кредитних організацій, слід зазначити, що комплексного, системного господарсько-правового дослідження статусу кредитних спілок не проводилося.

Вищевикладене свідчить про актуальність і доцільність дослідження за темою дисертаційної роботи.

Зв'язок роботи з науковими програмами, планами, темами. Дисертація виконана відповідно до планів науково-дослідних робіт Інституту економіко-правових досліджень НАН України з теми “Основи правового регулювання економіки України” (державна реєстрація № 0108U000191), підтема “Удосконалення законодавства про суб'єктів господарювання”; з теми “Модернізація господарсько-правового регулювання зовнішньоекономічних відносин” (державна реєстрація № 0107U0009446), у виконанні яких дисертантка брала участь як співвиконавець. В рамках дослідженої теми авторкою проведено комплексний аналіз законодавства щодо кредитних спілок та розроблено рекомендації стосовно вдосконалення діючого законодавства у зазначеній сфері.

Мета і завдання дослідження. Метою дисертаційного дослідження є обґрунтування нових теоретичних положень, висновків та розробка конкретних рекомендацій щодо господарсько-правового статусу кредитних спілок на основі комплексного аналізу вітчизняного та закордонного законодавства, системного аналізу теоретичних джерел, нормативно-правової бази, організаційно-економічного механізму функціонування кредитних спілок.

Відповідно до зазначеної мети вирішено наступні завдання:

виявлення ролі і місця кредитних спілок на ринку фінансових послуг;

уточнення поняття кредитної спілки;

здійснення класифікації кредитних спілок в нових умовах розвитку ринкових відносин;

дослідження та уточнення порядку створення кредитних спілок;

виявлення тенденцій розвитку вітчизняного та зарубіжного законодавства щодо кредитно-кооперативної системи та участі кредитних спілок в ній;

розроблення пропозицій щодо набуття кредитними спілками прав у сфері надання послуг з урахуванням зарубіжного досвіду;

розроблення пропозицій з удосконалення законодавства щодо майнових прав та обов'язків кредитних спілок;

визначення особливостей управлінських прав та обов'язків кредитних спілок й розробка пропозицій щодо їх вдосконалення;

дослідження та уточнення порядку реорганізації та ліквідації кредитних спілок.

Об'єктом дослідження є комплекс відносин, пов'язаних зі здійсненням кредитними спілками господарської діяльності на фінансовому ринку.

Предметом дослідження є господарсько-правовий статус кредитних спілок.

Методи дослідження. Для досягнення цілей і виконання поставлених завдань при написанні дисертаційної роботи використовувалися сучасні методи пізнання: діалектичний, формально-логічний, історичний, порівняльно-правовий, аналітико-синтетичний. За допомогою діалектичного методу досліджена правова природа кредитної спілки. Формально-логічний метод застосовано для дослідження законодавства про кредитні спілки, а також уточнення основного поняття “кредитна спілка”. Історичний метод використано при виявленні генезису кредитних спілок, а порівняльно-правовий метод застосовано для дослідження зарубіжного досвіду щодо кредитних спілок, а також при аналізі законодавства інших країн. Використання аналітико-синтетичного методу дозволило визначити ряд правових, економічних факторів для фінансового забезпечення кредитних спілок.

Теоретичною основою дослідження стали наукові праці провідних українських і закордонних вчених, а саме: Ю.Є. Атаманової, В.М. Василенка, К.І. Вахітова, О.М. Вінник, О.В. Воловик, В.В. Гончаренка, В.В. Джуня, Г.Л. Знаменського, В.В. Зіновчука, В.В. Лаптєва, В.А. Малиги, В.К. Мамутова, В.І. Маркова, В.В. Рєзнікової, О.О. Терещенка, О.В. Чаянова, О.О. Чувпила, В.С. Щербини, О.С. Янкової та ін.

Емпіричну основу дисертаційного дослідження становлять нормативно-правові акти України та зарубіжних країн, матеріали судової практики та практики діяльності кредитних спілок; статистичні матеріали; звітні дані Національної асоціації кредитних спілок України (далі - НАКСУ); звітні дані Всеукраїнської асоціації кредитних спілок України (далі - ВАКСУ); звітні дані Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України (далі - Держфінпослуг).

Наукова новизна отриманих результатів полягає в тому, що дисертація є системним, комплексним дослідженням господарсько-правового статусу кредитних спілок, на основі якого обґрунтовано нові теоретичні положення та розроблено пропозиції щодо вдосконалення господарсько-правового статусу кредитних спілок.

Новизну дослідження підтверджують такі наукові результати:

Вперше:

аргументовано пропозицію щодо встановлення в законодавстві мінімального розміру пайового засновницького капіталу кредитних спілок з урахуванням класифікації таких спілок, а саме на момент реєстрації великої кредитної спілки не менше 100000 євро; середньої кредитної спілки - 50000 євро; малої кредитної спілки - 25000 євро;

запропоновано встановити обов'язок щодо розміщення коштів резервного капіталу кредитних спілок на окремому банківському рахунку, або на депозитних рахунках банку, в державних цінних паперах, перелік яких встановлюється Держфінпослуг з метою забезпечення фінансової стійкості кредитних спілок;

обґрунтовано пропозицію щодо доповнення Глави 35 “Особливості правового регулювання фінансової діяльності” Господарського кодексу України параграфом 5 “Кредитно-кооперативні спілки”, оскільки останні здійснюють фінансову діяльність.

Удосконалено:

положення щодо створення місцевих асоціацій кредитних спілок, а саме, надання права створювати відповідні асоціації у складі двох або більше кредитних спілок у рамках однієї адміністративно-територіальної одиниці;

перелік прав та обов'язків органів управління кредитних спілок шляхом зміни порядку проведення загальних зборів, роботи органів управління та відповідальності членів кредитної спілки.

Дістали подальший розвиток положення щодо:

уточнення поняття “кредитна спілка” шляхом доповнення після “кредитна” словом “кооперативна”;

нотаріального посвідчення підпису засновників кредитної спілки у реєстрі засновників, який є невід'ємною частиною протоколу установчих зборів щодо створення кредитної спілки, а також встановлення обов'язку затверджувати внутрішні положення кредитної спілки до дня подачі документів Уповноваженому органу для внесення інформації про кредитні спілки;

класифікації кредитних спілок, а саме в залежності від ризику діяльності - кредитні спілки з великими, середніми та малими ризиками; за територіальною ознакою - місцеві, регіональні; за діапазоном операцій - функціональні (профільні), універсальні, кредитні спілки з галузевою спеціалізацію; за розміром сукупних активів та кількістю членів - великі, середні та малі;

кваліфікації арбітражних керуючих, які можуть бути учасниками у справах про банкрутство кредитних спілок, шляхом встановлення додаткових вимог, а саме - наявності 3-річного загального стажу трудової діяльності, з якого не менше одного року на ринках фінансових послуг, складання іспиту на відповідність знань професійним вимогам за типовою програмою підвищення кваліфікації арбітражних керуючих, складеною за напрямом діяльності фінансової установи та затвердженою Державною комісією з регулювання ринків фінансових послуг України;

кредитно-кооперативної системи, яка має бути 3 - рівневою: І рівень - кредитні спілки; ІІ рівень - кооперативні банки, об'єднані кредитні спілки; ІІІ рівень - Національна асоціація кредитних спілок України, Всеукраїнська асоціація кредитних спілок України;

переліку послуг кредитних спілок, а саме, крім надання кредитів, залучення внесків (вкладів), переказу грошей запропоновано надати право кредитним спілкам здійснювати діяльність з обміну валют, відкриття та ведення рахунків своїх членів у кредитних спілках;

припинення кредитної спілки шляхом реорганізації, а саме: запропоновано визначити в законодавстві такий вид реорганізації кредитних спілок як перетворення, а також реорганізації кредитних спілок у примусовому порядку;

доцільності визначення часових меж повідомлення кредитної спілки Держфінпослуг щодо прийняття рішення про ліквідацію кредитної спілки, а саме, протягом 3-х робочих днів.

Практичне значення отриманих результатів полягає у можливості використання висновків та пропозицій дисертаційної роботи в процесі нормотворчої діяльності з метою вдосконалення організаційних, економічних, правових складових механізмів діяльності кредитних спілок. Окремі положення, висновки, сформульовані в дисертації, можуть бути основою для подальших наукових досліджень, використані у навчальному процесі в рамках господарсько-правових дисциплін, а також використані в господарській діяльності кредитними спілками.

Пропозиції та рекомендації використано у практичній діяльності кредитної спілки “Добродія” щодо роботи органів управління (довідка № 34 від 10.03.2009 р.), рекомендації щодо формування резерву для відшкодування можливих збитків кредитної спілки “Добробуд” (довідка № 75 від 16.02.2009 р.).

Положення дисертаційної роботи використовуються в навчальному процесі при викладанні спецкурсу “Правове становище кредитних спілок” в Донецькому національному університеті МОН України (довідка № 504/23-37105 від 01.12.2009 р.).

Особистий внесок здобувачки. Наукові результати дисертаційної роботи, теоретичні положення, висновки одержані авторкою самостійно. Внесок дисертантки в публікаціях, підготовлених та опублікованих в співавторстві, полягає в дослідженні фінансового забезпечення кредитних спілок, виявленні особливостей банкрутства кредитних спілок і підготовці пропозицій щодо удосконалення законодавства про кредитні спілки.

Апробація результатів дисертації. Основні положення дисертаційної роботи пройшли апробацію на всеукраїнських, міжнародних науково-практичних конференціях, зокрема на: другій міжнародній науково-практичній конференції “Розвиток наукових досліджень 2006” (Полтава, 2006), другій всеукраїнській науково-практичній інтернет-конференції “Українська наука в мережі Інтернет” (Київ, 2007), ІІІ Міжнародній цивілістичній науковій конференції студентів та аспірантів (Одеса, 2008), четвертій всеукраїнській науково-практичній інтернет-конференції “Простір і час сучасної науки” (Київ, 2008), міжнародній науково-практичній конференції “Трансформація юридичної відповідальності на сучасному етапі розвитку суспільства” (Донецьк, 2008), Всеукраїнській науково-практичній конференції “Господарсько-правове, цивільно-правове та фінансово-правове забезпечення розвитку сучасної економіки України” (Донецьк, 2008), на міжнародній науково-практичній Інтернет конференції “Сучасна юридична наукова думка” (Тернопіль, 2008), першій міжнародній науково-практичній інтернет-конференції “Экономико-правовые исследования в XXI веке: история, современное состояние и перспективы совершенствования хозяйственного законодательства” (Донецьк, 2009).

Публікації. Основні результати дослідження опубліковано у 16 наукових працях, загальним обсягом 5,55 друк. арк., з яких особисто авторці належить 4,99 друк. арк., у тому числі: 8 публікацій у фахових виданнях, затверджених ВАК України.

Структура дисертації. Повний обсяг дисертації - 215 сторінок тексту в комп'ютерному наборі, у тому числі основного тексту - 178 сторінок. Робота складається зі вступу, трьох розділів, висновків, списку використаних джерел, додатків. У дисертації міститься 4 рисунки, 10 таблиць, 4 додатки, список використаних джерел нараховує 187 найменувань.

ОСНОВНИЙ ЗМІСТ

Розділ 1. Загальна характеристика та порядок створення кредитних спілок містить три підрозділи, присвячені загальній правовій характеристиці кредитних спілок, їх історичному розвитку, дослідженням кредитних спілок в фінансовій системі країни, класифікації кредитних спілок та особливостям створення кредитних спілок.

У підрозділі 1.1. “Історичні аспекти, сутність та поняття кредитних спілок” досліджується історичний розвиток кредитних спілок, розкривається сутність кредитної спілки у фінансовій системі та уточнюється визначення поняття кредитної спілки.

На основі проведеного аналізу напрацьованих теоретичних положень та нормативно-правових актів встановлено, що кредитні спілки мають подвійну правову природу, тобто, з одного боку, існують на основних принципах кооперації, а саме: добровільність вступу та свободи виходу з кредитної спілки, рівноправність членів, самоврядування тощо, з іншого, члени кредитної спілки добровільно об'єднуються на основі членства для ведення діяльності з метою задоволення своїх економічних, соціальних потреб через взаємне кредитування (надання фінансових послуг) за рахунок об'єднаних грошових внесків членів кредитної спілки. У зв'язку з цим здійснено узагальнення особливостей кооперативу та кредитних спілок, з урахуванням чого дисертанткою висувається пропозиція щодо уточнення легального поняття “кредитна спілка”, для чого слід замінити “кредитна спілка” на “кредитно-кооперативна спілка”.

Підкреслюється, що кредитна спілка є фінансовою установою, тому виникає питання про необхідність доповнення Глави 35 “Особливості правового регулювання фінансової діяльності” ГК параграфом 5 “Кредитно - кооперативні спілки”, в якому передбачити норму щодо визначення кредитно-кооперативної спілки, її юридичного статусу. Назву Закону України “Про кредитні спілки” змінити на “Про кредитно-кооперативні спілки”, а у тексті закону слова “кредитна спілка” в усіх відмінках замінити на слова “кредитно-кооперативна спілка”.

У підрозділі 1.2. “Класифікація кредитних спілок” досліджено та уточнено класифікацію кредитних спілок за територіальною ознакою, за діапазоном операцій, за розміром сукупних активів, за кількістю членів, в залежності від ризику діяльності.

На основі аналізу діючого законодавства, економічної та юридичної літератури, практики діяльності кредитних спілок на сучасному етапі, уточнено класифікацію кредитних спілок за територіальною ознакою: 1) місцеві кредитні спілки - члени кредитної спілки проживають в одному селі, місті, районі; 2) регіональні кредитні спілки - члени кредитної спілки проживають у межах однієї адміністративно-територіальної одиниці (області); за діапазоном операцій: 1) функціональні (профільні) кредитні спілки здійснюють обмежене коло операцій або обслуговують певне поле членства за спільними ознаками, такими як спільне місце роботи чи навчання, належність до однієї професіональної спілки, об'єднання професійних спілок, іншої громадської чи релігійної організації; 2) універсальні кредитні спілки здійснюють всі види господарської діяльності, які не заборонені чинним законодавством, і обслуговують широке коло членів; 3) кредитні спілки з галузевою спеціалізацію, які орієнтовані на ведення фермерських господарств, з урахуванням потреб сільського населення.

Встановлено, що за розміром сукупних активів кредитні спілки класифікуються на малі (активи до 500 тис. грн.), середні (активи від 501 тис. грн. до 2 млн. грн.) та великі (активи більш 2 млн. грн.). Також, доцільно віднесення до великих кредитних спілок - де чисельність членів понад 2000 осіб, а до малих - де обслуговуються не більше 500 осіб.

Встановлено, що в залежності від ризику діяльності кредитні спілки поділяються на три групи: І група - кредитні спілки, діяльність яких пов'язана з високими ризиками; ІІ група - кредитні спілки, діяльність яких пов'язана із середніми ризиками; ІІІ група - кредитні спілки, діяльність яких пов'язана з незначними ризиками. Запропоновано уточнити названу класифікацію, а саме внести зміни щодо параметрів груп та критеріїв ідентифікації дати віднесення до групи режимів регулювання - до параметру другої групи - провадження діяльності в рамках однієї адміністративно-територіальної одиниці (критерієм ідентифікації є внесення інформації щодо ознаки членства кредитної спілки), до третьої групи - провадження діяльності в одному селі, місті, районі (критерієм ідентифікації є внесення інформації щодо ознаки членства кредитної спілки).

Віднесення кредитних спілок до першої, другої, третьої групи режимів регулювання також залежить від розміру активів. Мета напрацьованої класифікації - диференційований підхід щодо встановлення нормативів короткострокової ліквідності, нормативів миттєвої ліквідності, нормативів достатності капіталу та платоспроможності в залежності від певного виду кредитних спілок. Об'єктивні причини розмежування кредитних спілок за такими видами груп обумовлено також їх розподілом на малі (незначні ризики), середні (середні ризики), великі (великі ризики). У зв'язку з тим, що складовою частиною активів кредитних спілок є акумульовані фінансові ресурси членів кредитних спілок, які трансформуються у кредити, що є ризикованими операціями, підкреслюється, що кредитні спілки, які мають більше 2 млн. грн. активів, мають належати до першої групи режимів регулювання, оскільки вони є основним прошарком на фінансовому ринку та зобов'язані дотримуватися “найкращих” фінансових нормативів. Доцільність визначення саме цих показників передбачає забезпечення стабільного становища кредитних спілок та зміцнення їх ринкових позицій.

У зв'язку з цим пропонується внести зміни до Положення про фінансові нормативи діяльності кредитних спілок та об'єднаних кредитних спілок, а саме значення параметрів першої групи до розміру активів “> 10 млн. грн.” замінити на “> 2 млн. грн.”; значення параметрів другої групи до розміру активів “від 500 тис. грн. включно до > 10 млн. грн.” замінити на “від 500 тис. грн. включно до > 2 млн. грн.”.

Підрозділ 1.3. “Порядок створення кредитних спілок” присвячений дослідженню та уточненню створення кредитних спілок.

Дисертантка аналізує законодавство про порядок створення кредитних спілок та виявляє особливості легітимації відповідних фінансових організації.

З метою уникнення фальсифікації щодо створення кредитних спілок, аргументується, що підписи засновників (членів) кредитної спілки, які брали участь в установчих зборах кредитної спілки та вирішували питання про створення кредитної спілки, необхідно посвідчувати нотаріально, для чого пропонується доповнити пункт 3 ст. 6 Закону про КС наступним реченням: “підпис кожного засновника у реєстрі осіб, які брали участь в установчих зборах, повинен бути засвідчений нотаріально”.

Дисертантка зазначає, що для легітимації кредитних спілок необхідно внести інформацію про кредитні спілки до державного реєстру фінансових установ - у порядку, передбаченому Законом України “Про кредитні спілки” та розпорядженням Держфінпослуг України “Про затвердження Положення про внесення інформації про кредитні спілки до Державного реєстру фінансових установ”. Виявлено, що вищезгадані нормативно-правові акти містять різні вимоги до реєстрації кредитних спілок, з огляду на що пропонується п. 2 ст. 8 Закону України “Про кредитні спілки” виключити.

Авторка підкреслює, що відповідно до законодавства вступні та обов'язкові пайові внески засновників кредитної спілки не знаходяться на банківських рахунках, у зв'язку з цим оплату внесків засновників не можна проконтролювати (адже замало лише надати довідку щодо сплати вступного та обов'язкового пайового внесків, треба вжити заходи до того, щоб кошти реально надійшли у розпорядження кредитної спілки). Для того, щоб перевірити надходження внесків засновників, необхідно їх розміщувати на відповідному банківському рахунку. В свою чергу банк, за замовленням кредитної установи надаватиме інформацію про наявність такого рахунку та відповідних коштів.

Пропонується для розвитку кредитних спілок надати право ініціативній групі на звернення до місцевої влади з метою включення кредитних спілок до плану соціально-економічного розвитку міста.

Обґрунтовується, що для подальшого зміцнення позицій кредитних спілок на фінансовому ринку та з метою усунення дискримінації щодо створення місцевих асоціацій кредитних спілок пропонується надати право створювати місцеві асоціації кредитних спілок у складі двох або більше кредитних спілок у рамках однієї адміністративно-територіальної одиниці, визначеної ст. 133 Конституції України.

Розділ 2. Права, обов'язки кредитних спілок та їх відповідальність містить три підрозділи, в яких досліджено роль кредитних спілок в кредитно-кооперативній системі, обґрунтовано набуття кредитними спілками нових прав у сфері надання послуг; визначено організаційно-управлінські права та обов'язки кредитних спілок.

У підрозділі 2.1. “Організаційно-господарські права кредитних спілок” досліджено особливості організаційних прав кредитних спілок у становленні та розвитку кредитно-кооперативної системи на фінансовому ринку та впровадженні сучасних послуг.

Проаналізовано теоретичні положення щодо кредитно-кооперативної системи та розглянуто відповідний зарубіжний досвід, встановлено необхідність розширення організаційних прав та обов'язків кредитних спілок.

З метою забезпеченості належної потужної системи кредитних спілок України та створення законодавчого підґрунтя для розвитку кредитно-кооперативного руху пропонується: створити кредитно-кооперативну систему, яка складається з 3-х рівнів, кожен з яких має відповідні функції, а саме: І рівень - кредитні спілки (базовий рівень для надання послуг своїм членам); ІІ рівень - кооперативні банки, об'єднані кредитні спілки (для підтримки першого рівня: розміщення тимчасово вільних коштів на депозитних рахунках кооперативних банків, надання кредитів на договірних умовах, платіжні операції); ІІІ рівень - НАКСУ, ВАКСУ (для розвитку та сприятливих умов діяльності кредитних спілок України через поєднання потенціалу обласних асоціацій); Державна комісія з регулювання ринків фінансових послуг України (для здійснення контролю за дотриманням кредитними спілками діючого законодавства тощо).

З метою задоволення потреб членів кредитних спілок у послугах аргументована необхідність крім надання кредитів, залучення депозитів, переказу грошей, надати кредитним спілкам право відкривати та вести рахунки своїх членів, здійснювати діяльність з обміну валют, надавати юридичні, фінансові консультації, укладати договори страхування від імені та за дорученням своїх членів у відповідності зі статутом.

У підрозділі 2.2. “Майнові права та обов'язки кредитних спілок” розглянуто особливості майнових прав та обов'язків щодо фінансової стійкості кредитних спілок та обґрунтовано напрями удосконалення діючого законодавства.

Майнові права та обов'язки суб'єктів господарювання за своєю вагомістю є найбільш важливими у здійсненні господарської діяльності, в дисертаційній роботі приділяється увага саме проблемним аспектам реалізації таких прав та обов'язків у кредитних спілках.

Ґрунтуючись на тому, що в основі господарської діяльності фінансового інституту - кредитної спілки є формування грошової маси для здійснення фінансових операцій, перспективи розвитку кредитних спілок залежать саме від розміру “початкового” капіталу кредитної спілки. У зв'язку з цим, процес формування капіталу кредитних спілок потребує визначення розміру “початкового” капіталу, що дає можливість розпочати господарську діяльність з досягненням поставлених цілей.

Обґрунтовано, що для кредитних спілок найбільш прийнятною конструкцією, яка відображає “початковий” капітал, буде “пайовий засновницький капітал”. На основі аналізу теоретичних положень та статистичних даних щодо забезпечення діяльності кредитних спілок дисертанткою пропонується встановити зобов'язання кредитних спілок стосовно формування мінімального пайового засновницького капіталу на момент реєстрації великої кредитної спілки не менше 100000 євро; середньої кредитної спілки - не менше 50000 євро; малої кредитної спілки - не менше 25000 євро.

На сьогоднішній день світова криза є “детонатором”, який привів в дію існуючі ризики і спровокував досить небезпечні соціально-економічні процеси, у тому числі, у кредитних спілках. Порядок формування резервного капіталу набуває особливої актуальності, оскільки є основним засобом для відшкодування можливих збитків, які притаманні фінансовим установам за умов економічної небезпеки фінансового ринку. Має бути врахований обов'язок “зберігання” резервного капіталу кредитної спілки. Пропонується кошти резервного капіталу розміщувати на окремому банківському рахунку або представляти такими активами: банківські вклади (депозитні рахунки), державні цінні папери, перелік яких встановлюється Уповноваженим органом, та використовувати виключно за цільовим призначенням.

На сьогоднішній день існує диференційований в залежності від ризиків діяльності підхід до коефіцієнту платоспроможності, який позбавляє кредитним спілкам можливості своєчасно виконувати свої зобов'язання. З метою гармонізації законодавства України та ЄС, узагальнення норм щодо платоспроможності фінансових інститутів доцільним є встановлення нормативного значення коефіцієнту платоспроможності для всіх кредитних спілок, у тому числі об'єднаних, не менш ніж 8 відсотків.

Підрозділ 2.3. “Управлінські права та відповідальність кредитних спілок” присвячений аналізу питань внутрішнього управління, відповідальності кредитних спілок.

Дисертантка зазначає, що аналіз положень чинного законодавства свідчить про низький стимулюючий потенціал нормативно-правових актів, які регулюють управлінські права та обов'язки в кредитних спілках.

Пропонується внести зміни до ст. 14 Закону України “Про кредитні спілки”, включивши наступні положення: повноваження щодо формування порядку денного загальних зборів надаються спостережній раді; абзац 1 п.3 ст. 14 Закону України “Про кредитні спілки” доповнити наступним реченням: “Повідомлення членам щодо проведення загальних зборів, які набули членства у кредитній спілці менш ніж за 30 календарних днів до проведення загальних зборів, повинно бути зроблено у день набуття членства із зазначенням часу і місця їх проведення та порядку денного шляхом вручення письмового запрошення особисто під підпис”; п.3 ст. 14 Закону України “Про кредитні спілки” доповнити абз. 4 та викласти у наступній редакції: “члени кредитної спілки мають право вносити свої пропозиції щодо порядку денного загальних зборів не пізніш як за 10 днів до їх скликання. Рішення про включення пропозицій до порядку денного приймається спостережною радою”.

Дисертантка акцентує увагу на тому, що ротація у системі органів управління кредитних спілок є обов'язковим елементом, який забезпечує організаційну демократичну діяльність кредитної спілки.

Встановлено, що відповідно до діючого законодавства України вирішення питань про прийняття нових членів до кредитної спілки та припинення членства у кредитній спілці належить до повноваження спостережної ради. Проте, оскільки, члени спостережної ради працюють на громадських засадах, вони не мають можливості своєчасно організовувати засідання спостережної ради. Авторкою обґрунтовано, що повноваження, які надані вищезгаданому органу, створюють загрозу щодо розвитку членства, тому право щодо прийняття нових членів до кредитної спілки та припинення членства у кредитній спілці слід надати правлінню кредитної спілки.

Дисертантка звертає увагу, що одним із головних завдань спостережної ради є призначення у кредитні спілки керівництва, що вимагає, в свою чергу, від членів спостережної ради відповідних професійних вимог та компетенції.

Підкреслюється, що організація господарської діяльності кредитних спілок здійснюється членами кредитних спілок через їх участь в управлінні справами. Авторкою запропоновано встановити відповідальність членів кредитної спілки, а саме: члени кредитної спілки несуть солідарну відповідальність за зобов'язаннями кредитної спілки у межах їх пайових внесків; обґрунтована необхідність виключення осіб з органів управління, якщо вони не беруть участь у відповідних засіданнях більш ніж 3 рази та не виконують покладені на них обов'язки відповідно до законодавства та статуту. Встановлено, що законодавство про кредитні спілки та Закон України “Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг” не містять штрафних санкцій за правопорушення, які скоєні на ринках фінансових послуг. Оскільки кредитна спілка є юридичною особою, яка надає фінансові послуги, але не є суб'єктом підприємницької діяльності, запропоновано у тексті Закону “Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг” слова “суб'єкт підприємницької діяльності-юридична особа” в усіх відмінках змінити на слова “фінансова установа”.

Розділ 3. Припинення кредитних спілок складається з двох підрозділів, в яких досліджується та уточнюється процедура реорганізації та ліквідації кредитних спілок. У підрозділі 3.1. “Припинення кредитних спілок шляхом реорганізації” досліджено особливості реорганізації кредитних спілок.

У дисертаційній роботі підкреслено, що для оцінки концентрації у разі реорганізації кредитних спілок шляхом злиття, приєднання необхідно використовувати такий критерій як доходи замість обсягу реалізації товарів.

Важливе значення має надання кредитним спілкам права на реорганізацію шляхом перетворення (зміна організаційно-правової форми кредитної спілки на кооперативний банк) для розвитку кооперативно-кредитної системи.

Обґрунтована необхідність закріпити в законодавстві добровільну та примусову реорганізацію кредитних спілок. Добровільна реорганізація проводиться за ініціативою кредитної спілки та за наявності попереднього дозволу Держфінпослуг.

У роботі підкреслюється, що кредитним спілкам, які перебувають у “фінансовій небезпеці” (втрата ліквідності, платоспроможності, порушення фінансових нормативів діяльності), запропоновано проведення примусової реорганізації за ініціативою Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України з метою запобігання банкрутству кредитних спілок.

Для сприяння досягненню позитивних результатів у разі реорганізації кредитних спілок пропонується: (1) визначення порядку проведення реорганізації кредитних спілок: у разі вирішення питання щодо припинення діяльності кредитної спілки кворум на загальних зборах повинен бути не менш як 75 відсотків членів кредитної спілки; кожному члену кредитної спілки за 30 календарних днів до скликання зборів надавати обґрунтовані висновки ревізійної комісії, спостережної ради, кредитного комітету, правління щодо позитивних наслідків реорганізації для кредитної спілки, які відбудуться після реорганізації кредитної спілки; (2) встановлення у законодавстві нагляду (контролю) під час реорганізації кредитних спілок з боку Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг.

У підрозділі 3.2. “Припинення кредитних спілок шляхом ліквідації” міститься загальна характеристика щодо процесу ліквідації кредитних спілок і обґрунтування необхідності вдосконалення діючого законодавства.

Звертається увага на те, що важливим питанням є визначення часових меж повідомлення кредитної спілки Держфінпослуг щодо прийняття рішення про ліквідацію. Запропоновано у п. 4 ст. 9 Закону України “Про кредитні спілки” слово “невідкладно” замінити на слова “протягом трьох робочих днів”.

Встановлено, що серед причин ліквідації кредитної спілки є ліквідація, яка відбувається на підставі рішення Уповноваженого органу про скасування державної реєстрації кредитної спілки у зв'язку з виявленими фактами фальсифікації чи викривлення інформації, яка була подана кредитною спілкою на момент її державної реєстрації і мала істотне значення для прийняття відповідного рішення Уповноваженим органом. Виходячи з того, що ліквідація кредитних спілок впливає на загальний стан фінансового ринку, що обумовлює законодавчу конкретизацію та використання всіх можливостей для “згладжування” причин ліквідації фінансового інституту, пропонується п.3 ст. 9 Закону України “Про кредитні спілки” доповнити словами “якщо допущені порушення не можуть бути виправлені”.

Авторка відмічає, що порушення провадження справи про банкрутство кредитної спілки у відповідності до Закону України “Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом” є проблематичним, оскільки кредитна спілка не є суб'єктом підприємницької діяльності, хоча Закон України “Про кредитні спілки” передбачає можливість ліквідації кредитних спілок в порядку, передбаченому законом про банкрутство. У зв'язку з цим, пропонується проект розділу “Особливості банкрутства кредитно-кооперативних спілок” до Закону України “Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом”.

Зроблено висновок про те, що статус арбітражного керуючого, який може бути учасником у справах про банкрутство кредитних спілок, потребує певних професійних знань та значного досвіду роботи, оскільки специфіка господарської діяльності кредитних спілок вимагає не тільки загальної підготовки у сфері арбітражного управління, а й спеціальних знань, виходячи з правового статусу суб'єкта банкрутства, сфери діяльності.

Встановлено, що відповідно до законодавства у разі ліквідації кредитної спілки залишок додаткового, резервного капіталу зараховується до Державного бюджету України. Обґрунтовано, що питання розподілу відповідних коштів у разі ліквідації кредитної спілки повинні вирішувати члени кредитної спілки на установчих або загальних зборах.

кредитний спілка право відповідальність

ВИСНОВКИ

У дисертації проведено теоретичне узагальнення та запропоноване нове вирішення наукового завдання, що полягає в обґрунтуванні напрямів удосконалення господарсько-правового статусу кредитних спілок, формулюванні нових наукових положень та пропозицій до законодавства про кредитні спілки для більш ефективного здійснення господарської діяльності. На підставі проведеного дослідження сформульовано наступні основні висновки:

1. Запропоновано термін “кредитна спілка” замінити на поняття “кредитно-кооперативна спілка”. Для подальшого розвитку українського законодавства про кредитні спілки доцільно доповнити Главу 35 Господарського кодексу “Особливості правового регулювання фінансової діяльності” параграфом 5 “Кредитно-кооперативні спілки”, де передбачити норму щодо визначення кредитно-кооперативної спілки, її юридичного статусу.

2. Проведено групування кредитних спілок в залежності від ризику діяльності - кредитні спілки з великими, середніми та малими ризиками; за територіальною ознакою - місцеві, регіональні; за діапазоном операцій - функціональні (профільні), універсальні, кредитні спілки з галузевою спеціалізацію; за розміром сукупних активів та кількістю членів - великі, середні та малі.

3. Обґрунтовано, що підпис кожного засновника у реєстрі осіб, які брали участь в установчих зборах, повинен бути засвідчений нотаріально; вступні та обов'язкові пайові внески розміщені на банківському рахунку; внутрішні положення кредитної спілки повинні бути затверджені до дня подачі документів до Уповноваженого органу.

З метою усунення дискримінації щодо створення місцевих асоціацій кредитних спілок запропоновано надати право створювати місцеві асоціації кредитних спілок у складі двох або більше кредитних спілок у рамках однієї адміністративно-територіальної одиниці, визначеної ст. 133 Конституції України.

4. З метою забезпеченості належного економічного середовища для функціонування кредитних спілок України запропоновано поєднання кредитних спілок, кооперативних банків, об'єднаних кредитних спілок, НАКСУ, ВАКСУ, Держфінпослуг України у кредитно-кооперативну систему. Запропоновано надати право кредитним спілкам відкривати та вести розрахункові рахунки своїх членів, здійснювати діяльність з обміну валют та надавати послуги нефінансового характеру (юридичні, фінансові консультації тощо).

5. Розроблено пропозиції щодо управлінських прав та обов'язків у кредитних спілках, а саме, запропоновано повноваження щодо формування порядку денного загальних зборів надати спостережній раді, розроблено порядок проведення загальних зборів, обрання (переобрання) членів спостережної ради, ревізійної комісії, кредитного комітету та правління з додержанням принципу ротації.

6. Обґрунтовано встановлення мінімального розміру пайового засновницького капіталу в залежності від виду кредитної спілки, вдосконалення порядку зберігання коштів резервного капіталу на окремому банківському рахунку або їх розміщення на депозитних рахунках банку, в державних цінних паперах, перелік яких встановлюється Держфінпослуг України.

7. Для підвищення здатності кредитних спілок своєчасно та в повному обсязі виконувати свої зобов'язання завдяки достатньому розміру активів та за рахунок власних коштів запропоновано закріплення в законодавстві положення, що нормативне значення коефіцієнта платоспроможності для всіх кредитних спілок, у тому числі об'єднаних кредитних спілок, не може бути меншим 8 відсотків.

8. Запропоновано закріпити в законодавстві як добровільну, так і примусову реорганізацію кредитних спілок, де добровільна реорганізація проводиться за умови попереднього дозволу Держфінпослуг, а примусова реорганізація - за ініціативою Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України з метою запобігання банкрутству кредитних спілок.

Оскільки кредитна спілка не є суб'єктом підприємницької діяльності пропонується розробити проект розділу “Особливості банкрутства кредитно-кооперативних спілок” до Закону України “Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом”, у якому закріпити особливості відновлення платоспроможності кредитних спілок.

Обґрунтовано необхідність підвищення кваліфікаційних вимог до арбітражного керуючого, який може бути учасником у справах про банкрутство кредитних спілок.

У зв'язку з тим, що кредитна спілка може бути ліквідована на підставі рішення Уповноваженого органу, якщо виявлено факти фальсифікації чи викривлення інформації на момент її державної реєстрації, пропонується п. 3 ст. 9 Закону України “Про кредитні спілки” доповнити словами: “якщо допущені порушення не можуть бути виправлені”.

З метою забезпечення економічних перспектив здійснення господарської діяльності кредитних спілок аргументовано, що питання розподілу додаткового, резервного капіталу у разі ліквідації кредитної спілки повинні вирішувати члени кредитної спілки на установчих або загальних зборах.

Основним прикладним результатом дослідження є розробка проекту Закону України “Про внесення змін і доповнень до деяких законодавчих актів України”.

СПИСОК ПРАЦЬ, ОПУБЛІКОВАНИХ ЗА ТЕМОЮ ДИСЕРТАЦІЇ

1. Славова Н.О. Створення кредитних спілок: теоретичні та практичні аспекти / Н.О. Славова // Вісник Донецького університету. Серія В. Економіка і право. - 2006. - № 2. - С. 323-328.

2. Славова Н.О. Кредитні спілки: поняття, класифікація, загальна характеристика / Н.О. Славова // Вісник господарського судочинства. - 2007. - № 5. - С. 147-150.

3. Славова Н. Правове становище кредитних спілок в Україні / Н. Славова // Підприємництво, господарство і право. - 2007. - № 8. - С. 61-63.

4. Славова Н.О. Порядок припинення діяльності кредитних спілок / Н.О. Славова // Часопис Хмельницького університету управління та права. - 2008. - № 2. - С. 95-100.

5. Славова Н.О. Структура кредитно-кооперативної системи / Н.О. Славова // Проблеми правознавства та правоохоронної діяльності - 2008. - № 2. - С. 295-307.

6. Славова Н.О. Особливості господарської діяльності кредитних спілок / Н.О. Славова // Правове регулювання господарських відносин в окремих галузях економіки: напрями вдосконалення: зб. наук. пр. / НАН України. Ін-т економіко-правових досліджень. - Донецьк: Юго-Восток, ЛТД, 2008. - С. 197-207.

7. Славова Н.О. Банкрутство як підстава ліквідації кредитних спілок / В.А. Малига, Н.О. Славова // Підприємництво, господарство і право. - 2009. - № 4. - С. 10-14. (Особистий внесок - аналіз норм чинного законодавства стосовно банкрутства кредитних спілок та внесення пропозицій щодо його удосконалення).

8. Славова Н.О. Кредитні спілки: управління та відповідальність / Н.О. Славова // Відповідальність у сфері господарювання: сучасний стан і перспективи розвитку: зб. наук. праць / НАН України. Ін-т економіко-правових досліджень. - Донецьк: Юго-Восток, ЛТД, 2009. - С. 129-137.

9. Славова Н.О. Розвиток кредитних спілок в Україні / Н.О. Славова // Розвиток наукових досліджень 2006: матеріали другої міжнар. наук.-практ. конф. (Полтава, 27-29 листоп. 2006 р.). - Полтава: ІнтерГрафіка, 2006. - Т.3. - С. 95-97.

10. Славова Н.О. Правова характеристика кредитних спілок / Н.О. Славова // Українська наука в мережі Інтернет: матеріали другої всеукр. наук.-практ. Інтернет-конф. (Київ, 26-28 лют. 2007 р.) - Київ: ТК Меганом, 2007. - С. 64-66.

11. Славова Н.О. Порядок проведення загальних зборів у кредитних спілках / Н.О. Славова // Збірник тез наукових робіт учасників ІІІ Міжнародної цивілістичної наукової конференції студентів та аспірантів (Одеса, 1-5 квіт. 2008 р.). - Одеса: Фенікс, 2008. - С. 478-479.

12. Славова Н.О. Відповідальність кредитної спілки / Н.О. Славова // Простір і час сучасної науки: матеріали четвертої всеукр. наук.-практ. інтернет-конф. (Київ, 24-26 квіт. 2008 р.). - Київ: ТК Меганом, 2008. - Ч.3. - С. 31-33.

13. Славова Н.О. Відповідальність членів кредитної спілки / Н.О. Славова // Трансформація юридичної відповідальності на сучасному етапі розвитку суспільства: матеріали Міжнар. наук.-практ. конф. (Донецьк, 12 черв. 2008 р.). - Донецьк: ДонУЕП, 2008. - С. 96-97.

14. Славова Н.О. Особливості управління в кредитних спілках / Н.О. Славова // Господарсько-правове, цивільно-правове та фінансово-правове забезпечення розвитку сучасної економіки України: зб. тез Всеукр. наук.-практ. конф. (Донецьк, 14 листоп. 2008 р.): у 3-х част., Ч. 2: Господарсько-правове забезпечення розвитку сучасної економіки України. - Донецьк: ТОВ “Цифрова типографія”, 2008. - С. 185-186.

15. Славова Н.О. Реорганізація кредитних спілок / Н.О. Славова // Сучасна юридична наукова думка: матеріали Міжнар. наук.-практ. інтернет-конф. (Тернопіль, 9 груд. 2008 р.), Ч. 2. - Тернопіль, 2008. - С. 59-61.

16. Славова Н.О Проблеми фінансово-господарського забезпечення діяльності кредитних спілок / С.М. Грудницька, Н.О. Славова // Экономико-правовые исследования в ХХI веке: история, современное состояние и перспективы совершенствования хозяйственного законодательства: материалы Первой междунар. науч.-практ. интернет-конф. (Донецк, 16-18 февр. 2009 г.). - Донецк: Вебер, 2009. - С. 85-96. (Особистий внесок авторки: дослідження формування резервного капіталу кредитних спілок).

АНОТАЦІЇ

Славова Н.О. Господарсько-правовий статус кредитних спілок. - Рукопис.

Дисертація на здобуття наукового ступеня кандидата юридичних наук за спеціальністю 12.00.04 - господарське право, господарсько-процесуальне право. - Інститут економіко-правових досліджень НАН України, Донецьк, 2010.

Дисертація присвячена комплексному дослідженню господарсько-правового статусу кредитних спілок. У роботі уточнено легальне поняття “кредитна спілка”; виявлено особливості діяльності кредитних спілок як фінансових установ; здійснено класифікацію кредитних спілок та уточнено порядок їх створення та реєстрації.

Доводиться необхідність створення кредитно-кооперативної системи, яка є складовою економічної системи, що формується під впливом комплексу факторів, одним з яких є спеціалізація (надання послуг своїм членам), яка потребує удосконалення законодавства, спрямованого на підвищення можливостей кредитних спілок щодо розширеної сфери обслуговування своїх членів.

Запропоновано розширити майнові права та обов'язки для забезпечення фінансової стійкості кредитних спілок; розроблено правові підходи щодо реорганізації та ліквідації кредитних спілок.

Ключові слова: кредитна спілка, фінансова установа, кредитно-кооперативна система, реєстрація, реорганізація, ліквідація, послуги.

Славова Н.А. Хозяйственно-правовой статус кредитных союзов. - Рукопись.

Диссертация на соискание научной степени кандидата юридических наук по специальности 12.00.04 - хозяйственное право, хозяйственно-процессуальное право. - Институт экономико-правовых исследований НАН Украины, Донецк, 2010.

Диссертация посвящена проблемам хозяйственно-правового статуса кредитных союзов. В работе исследованы: предпосылки возникновения и развития в Украине кредитных союзов как финансовых организаций, понятие кредитных союзов, их правовая природа, классификация кредитных союзов, основные направления совершенствования правового обеспечения финансовой надежности кредитных союзов; реорганизация и ликвидация кредитных союзов.

В первом разделе дана общая характеристика кредитных союзов, их классификация. Показано, что развитие кредитных союзов в Украине, как составляющий элемент финансовой системы, обусловлено необходимостью закрепления кредитных союзов как субъектов хозяйствования на финансовом рынке. Обоснована необходимость изменения легального понятия “кредитный союз” на “кредитно-кооперативный союз”; представлена классификация кредитных союзов. В работе исследованы правовые основы регистрации кредитных союзов, предложено установить, что подпись каждого учредителя в реестре лиц, которые принимали участие в учредительном собрании, должна быть засвидетельствована нотариально, вступительные и обязательные паевые взносы размещены на банковском счете, внутренние положения разработаны и утверждены до дня подачи документов Уполномоченному органу.

Во втором разделе работы проведенный анализ зарубежной кредитно-кооперативной системы свидетельствует о целесообразности использования такого опыта в Украине. Обосновано утверждение о том, что действующее законодательство Украины ограничивает возможности хозяйственной деятельности кредитных союзов, поэтому нуждается в совершенствовании, направленном на расширение ассортимента финансовых, а также нефинансовых услуг.

При исследовании прав и обязанностей по управлению деятельностью кредитного союза предложены следующие изменения в законодательство: (1) полномочия проведения общего собрания предоставить наблюдательному совету, (2) конкретизировать порядок проведения общих собраний, (3) избирать (переизбирать) членов наблюдательного совета, ревизионной комиссии, кредитного комитета и правления по принципу ротации, (4) вопрос о принятии новых членов и прекращении членства в кредитном союзе включить в компетенцию правления кредитного союза.