Понятие преступления в сфере экономики

Размещено на http://www.allbest.ru

Размещено на http://www.allbest.ru

1.В чем разница между понятиями «преступления в сфере экономики», «преступления в сфере экономической деятельности», «экономические преступления»?

Экономические преступления совершаются в рамках легальной экономики и неразрывны с финансово-хозяйственной деятельностью добропорядочных экономических субъектов.

Эта неразрывность с «белой» экономикой позволяет провести четкое разделение между экономической и корыстной общеуголовной преступностью, а также преступлениями, формирующими криминальную экономику, которые часто неоправданно смешивают.

Экономическая преступность - это запрещенная законом деятельность субъектов «белой» экономики, осуществляемая, как правило, на их «рабочих местах» и приводящая к скрытому перераспределению ранее созданного национального дохода.

Экономическая преступность в подавляющем количестве случаев связана с мошенническими действиями и носит длящийся характер.

Мошеннические действия в той или иной форме проявляются в следующих наиболее часто совершаемых экономических преступлениях:

1) хищения в сфере финансово-хозяйственной деятельности;

2) коррупционные преступления;

3) налоговые преступления;

4) незаконное предпринимательство;

5) отмывание денег;

6) производство и распространение контрафактной продукции;

7) кредитные преступления;

8) криминальные банкротства.

Также «не попадают» в экономическую преступность общеуголовные корыстные деяния - преступления против собственности, совершаемые вне сферы экономических отношений (кражи, грабежи, «наперсточное мошенничество», иные преступления, не имеющие финансовой составляющей).

Преступления в сфере экономической деятельности включены. В Главу 22 "Преступления в сфере экономической деятельности" ст.158-200 УК РФ.

Таким образом, налицо многозначность толкования. Это препятствует выработке единообразного подхода к оценке явления и активизации борьбы с уголовными преступлениями, посягающими именно на экономическую безопасность России. На мой взгляд, под такими преступлениями следует понимать только те, которые включены в упомянутую главу УК. В пользу данного подхода свидетельствуют признаки, позволяющие четко обозначить явление. Такие, например, как рыночная сущность объекта посягательства; легальный характер охраняемых государством экономических отношений, ставших объектом посягательства; разнообразие сфер и сегментов практической экономической деятельности, которым причиняется вред; уголовно-правовая классификация деяний, посягающих на экономические правоотношения.

2.Какие современные проблемы расследования экономических преступлений?

Проблема борьбы преступлениями в сфере экономической деятельности является остро актуальной, т.к. противоправное поведение в данном случае ведет не только к незаконному обогащению отдельных лиц, но и подрывает экономические устои всего общества.

Создание эффективной системы противодействия экономической преступности требует формирования адекватной и продуманной уголовно-правовой политики в этой области.

Низкую эффективность противодействия экономической преступности во многом объясняет несовершенство действующего законодательства и сложившиеся системы выявления, расследования, судебного разбирательства уголовных дел данной категории, а также проблемы в доказывании криминалистических аспектов, касающихся факта экономического преступления и отдельных его обстоятельств.

За истекший период (УК РФ был сформулирован в 1996 г., т.е.почти 17 лет назад) в редакции статей внесено целый ряд дополнений, изменений, усовершенствований.Многие моменты, характеризующие экономические деяния УК РФ, носят отсылочный характер к гражданскому, налоговому, финансовому и другим отраслям права.

Сегодня, чтобы построить уголовно-правовую характеристику большинства экономических преступлений, которая, как известно, является каркасом в формировании предмета и пределов доказывания в расследовании, необходимо консолидированное применение многих отраслей правовых знаний. Это резко осложняет формирование криминалистической методики расследования экономических преступлений в целом и по отдельным видам.

Кроме того, в настоящее время сложилось множество экономических институтов, которые 17 лет назад находились в стадии зарождения или вообще не существовали, т.е. отношения, на которые они посягали, не представляли той общественной опасности, которую они приобрели в настоящее время. Эти институты нередко формируют и составляют значительную часть экономических преступлений, находясь при этом формально вне предмета доказывания. Нередко, они сопутствуют и частично включаются в различные виды экономических деликтов и требует установления и расследования.

Принимая во внимание тот факт, что в настоящее время сложилось множество экономических институтов, которые на момент принятия УК РФ, находились в стадии зарождения или вообще не существовали, в формировании составов экономических преступлений часто присутствуют абстрактные признаки и субъективное усмотрение (например: понятие обман, злоупотребление доверием, иные документы и т.п.). Это затрудняет практическую деятельность по выделению преступления из других экономических деликтов, усложняет процесс их выявления и процедуру доказывания в ходе досудебного и судебного следствия, т.е. решение криминалистических задач.

Итак, одной из проблем расследования экономических преступлений является отсутствие научной концепции отсутствие формулировки правовых оснований включения тех или иных деликтов в разряд экономических преступлений. В их перечень сейчас включены все преступления, совершенные в процессе осуществления производственно-хозяйственной деятельности. Не сформулирована криминалистическая характеристика данного вида преступной деятельности. В научной и практической литературе в основном дается квалификационная характеристика преступной деятельности, составленная на основании уголовно-правового описания преступления. Уголовно-правовая схема и криминалистическая характеристика не могут находиться на одном классификационном уровне, и отсутствие последней затрудняет формирование криминалистической методики и криминалистических аспектов расследования экономических преступлений.

Содержание криминалистической характеристики экономических преступлений отличается от многих других преступлений. Пока же не ясно, какова должна быть структура их криминалистической характеристики. Можно говорить о многовариантности такой структуры, включении в неё разных составных элементов с разным содержанием. Возможна структуризация способов, видов и механизмов, а также следов экономических преступлений. Далеко не все экономические преступления сейчас совершаются на основе личной корыстной заинтересованности.

Сформированная и сформулированная криминалистическая характеристика экономических преступлений позволит решить и многие криминалистические проблемы, связанные с расследованием по этим делам. Серьезную проблему в следственной деятельности по экономическим преступлениям создает сейчас уже несовершенная система выявления и раскрытия этих преступлений, реализуемая правоохранительными органами. Общественные отношения в экономике сложились, развились новые отрасли и институты, обновилась технология экономических взаимоотношений и документооборота, учета и регистрации финансово-экономической деятельности. Значительная часть признаков совершения экономических преступлений изменилась.

Нужны новые методы и методики по выявлению этих преступлений. Из-за несовершенства существующих методик выявления современных экономических преступлений в сферу оперативно-розыскной деятельности в настоящее время попадают в основном преступления, не представляющие большой общественной опасности, сложности в их выявлении и раскрытии, а также расследования и доказывания самого факта преступления и основных его обстоятельств.

Формирование доказательственной базы по большинству экономических преступлений и криминалистическая деятельность по сбору доказательств и источников информации осуществляется на этапе выявления данных преступлений. Современные экономические преступления совершаются хорошо замаскированными способами, а многие из оперативных работников не имеют достаточных знаний и опыта, и не привлекают к работе соответствующих специалистов по экономике. Таким образом, уже в момент выявления экономических преступлений возникают криминалистические проблемы в их последующем расследовании.

Основу выявления экономических преступлений составляет доследственная проверка, направленная на первичное документирование признаков преступления, т.е. исследование финансово-хозяйственной деятельности юридического или физического лица. Верным и надежным действием по обнаружению преступления, способов и следов его совершения является проведение той или иной разновидности судебно-экономической экспертизы: бухгалтерской, налоговой, финансово-аналитической, финансово-кредитной.

Методики выявления экономических преступлений должны включать и деятель ность по сбору доказательств, а для этого в их механизм должны быть встроены ревизии, выемки документов и соответствующие экспертизы. Несомненным элементом таких методик должны быть аналитические и технические инструменты оперативно-розыскной деятельности, сопровождающиеся криминалистическими мероприятиями получения доказательств и их источников.

В сложившихся условиях есть необходимость создать единую службу при правительстве РФ, направленную на борьбу с преступлениями экономической направленности.

Такой службой могут быть подразделения финансовой или экономической полиции. В данном контексте, необходимо отметить, что в этом направлении уже сделаны первоначальные шаги, и тому свидетельствует изложение перспективы создания в России финансовой полиции и пути совершенствования деятельности по противодействию финансовой преступности, А.И. Бастрыкиным-председателем Следственного комитета РФ. В целях обеспечения единообразия государственной политики в области регулирования государственных финансов, а также в сфере противодействия преступлениям в данной области, предлагает создание нового ведомства в непосредственном подчинении Президента Российской Федерации либо Председателя Правительства Российской Феде- рации, в качестве самостоятельного государственного органа исполнительной власти. Хотя многие эксперты скептически относятся к идее создания спецведомства по финансовым преступлениям. Не вдаваясь в дискуссию и обсуждение хочу отметить, что, по моему мнению, создание спецведомства по финансовым преступлениям (как бы оно не называлось) просто необходимо.

Что касается проблем криминалистической методики расследования экономических преступлений, нельзя не затронуть вопросы о структурировании методики их расследования и структурировании системы доказывания при их расследовании. Так в структурировании методики расследования важным является аспект программирования расследования. Но в криминалистике пока даже не сложилось однозначного понимания сущности криминалистического программирования в расследовании. В большинстве случаев в криминалистической литературе предлагаются программы, составленные только для определенного этапа расследования преступлений какого-то вида. Чаще всего это программы первоначального этапа расследования преступления. Перечень обстоятельств стереотипен и устанавливается как на начальном, так и на последующем этапе расследования. Просто необходимо разработать программы расследования экономических преступлений комплексно, как в целом для группы экономических преступлений, так и отдельных их видов.

Что касается доказывания по делам об экономических преступлениях, то к сожалению, и здесь пока нет единого понимания самого предмета доказывания. В криминалистических, научно-практических рекомендациях даже в его названии имеются разночтения. Одни авторы ведут речь об «обстоятельствах, подлежащих установлению», другие об «обстоятельствах, подлежащих доказыванию и выявлению», третьи «предмете и пределах доказывания при расследовании».

Кроме того, монографических исследований, затрагивающих вопросы криминалистического доказывания и методики расследования экономических преступлений, недостаточно. В работах отсутствует четкое разделение научного курса и практической деятельности. Не сформулирована общая универсальная модель криминалистической методики расследования экономических преступлений, на основе которых можно создать частные методики, включающие криминалистические аспекты доказывания. Не определен типовой комплекс доказательств, необходимых к установлению в процессе расследования и типовой комплекс мероприятий по обнаружению доказательств и источников информации.

3.В чем выражается бланкетность диспозиций статей УК РФ, предусматривающих ответственность за совершение экономических преступлений?

экономический преступность бланкетность

Особенность бланкетных норм состоит в том, что они включают меняющийся элемент - правила, которые содержатся в периодически обновляемых нормативных актах (правилах дорожного движения, правилах безопасности при проведении определенных работ, санитарных правилах и т.п.). Бланкетной называется такая диспозиция, которая отсылает к нормам других отраслей права. В УК РФ очень много норм с бланкетной диспозицией, в том числе в главах о преступлениях в сфере экономической деятельности.

4. В чем заключается специфика деятельности следственных подразделений правоохранительных органов при расследовании экономических преступлений?

На стадии уголовного судопроизводства ключевыми участниками являются следователь и эксперт-экономист. Их деятельность регламентируется Уголовно-процессуальным кодексом РФ. Задача следователя - собрать, проверить и оценить доказательства, содержащие фактические данные, входящие в предмет доказывания. Для этого следователю уголовно-процессуальным законодательством предоставляется инструментарий, состоящий из четко закрепленного набора процессуальных действий (осмотр, обыск, выемка, допрос, очная ставка, назначение судебной экспертизы и т.д.).

Эксперт-экономист вовлекается в производство по конкретному уголовному делу с момента вынесения постановления о назначении судебно-экономической экспертизы.

Специфика деятельности следственных подразделений правоохранительных органов при расследовании экономических преступлений заключается в том, что в процессе расследования данных преступлений применяются как общие методы расследования (методы решения типичных тактических задач; методы выполнения отдельных действий при расследовании) так и специальные методы экономических наук (экономического анализа, статистики, бухгалтерского учета, контроля и аудита).

Однако эти методы не механически переносятся в криминалистику, а наполняются криминалистическим содержанием и облекаются в установленную законом форму. Методы экономической криминалистики позволяют решать организационные и познавательные задачи при расследовании преступлений. С их помощью определяются направления поиска информации, осуществляется ее классификация, систематизация и исследование, выявляются связи и противоречия в исследуемых фактах.

Каждая группа включает совокупность методов, различающихся по своему функциональному назначению. Например, в системе общих методов следует выделить методы организации деятельности следователя, поисковые, выявления и анализа механизма преступления, фиксации. Методы решения типичных тактических задач включают пути выявления недостач и излишков материальных ценностей, установления размеров материального ущерба, выяснения преступных связей должностных лиц и т. п. Методы выполнения отдельных действий являются наиболее многочисленными и позволяют решать конкретные задачи получения информации путем исследования хозяйственных операций, анализа документов, а также путем допросов, обысков, осмотров, проверок, осуществляемых контрольно-ревизионными органами. Своя система методов может быть разработана на уровне методики расследования преступлений, совершаемых в отдельных отраслях хозяйства, отдельными группами должностных лиц, отдельных видов материальных ценностей и т. п.

5. Какова структура курса «Методика расследования преступлений в сфере экономики» и ее взаимосвязь с курсами «Криминалистика», «Судебная бухгалтерия»?

«Методика расследования преступлений в сфере экономики»-cспециализированная дисциплина, входящая в расширенную структуру курса «криминалистика» и адаптирующая полученные ранее знания в области криминалистической техники и криминалистической тактики для целей расследования экономических преступлений.

Структура курса «Методика расследования преступлений в сфере экономики» включает:

Тема 1. Криминалистика и современные проблемы расследования экономических преступлений.

Тема 2. Методика расследования хищений в сфере финансово-хозяйственной деятельности.

Тема 3. Методика расследования налоговых преступлений.

Тема 4. Методика расследования криминальных банкротств.

Взаимосвязь с курсами «криминалистика», «судебная бухгалтерия»? заключается в том что расследования преступлений в сфере экономики осуществляется с применением как общих кминаллистических методов расследования так и специальных методов экономических наук (экономического анализа, статистики, бухгалтерского учета, контроля и аудита в том числе и судебная бухгалтерия).

6.Каковы базовые понятия методики расследования экономических преступлений?

Методика расследования экономических преступлений - это родовая криминалистическая методика, объединяющая положения криминалистической техники и криминалистической тактики в их специфическом преломлении применительно к условиям и задачам расследования экономических преступлений. Методика расследования экономических преступлений состоит из видовых методик расследования конкретных видов экономических преступлений и общей части, содержащей сведения о криминалистической характеристике экономической преступности в целом и базовых понятиях методики расследования экономической преступности.

На стадии выявления экономических преступлений осуществляются оперативно-розыскные мероприятия, направленные на выявление круга лиц, причастных к совершению преступления, используемых хозяйствующих субъектов. Крайне важным является выявление мест, где находится документация содержащая, достоверные сведения о совершаемых финансово-хозяйственных операциях. При производстве оперативно-розыскных мероприятий и следственных действий на первоначальном этапе необходимо обеспечить как сохранность, так и своевременное изъятие документации, содержащей данные о финансово-хозяйственной деятельности. Именно экономическая документация содержит до 90 % данных, формирующих предмет доказывания по экономическим преступлениям. В связи с изложенным, на первоначальном этапе важны организация, планирование и осуществление обыска и выемки, оперативно-розыскных мероприятий по установлению местонахождения скрываемой «второй бухгалтерии», «черновых записей» и т.д. Также на первоначальном этапе необходим экспресс-анализ экономической и иной информации о преступлении, установление всех субъектов, входящих в схему совершения преступления.

На последующем этапе на основе изъятых и приобщенных к уголовному делу документов, содержащих данные о финансово-хозяйственной деятельности, производятся предъявление обвинения и допрос обвиняемого, назначение судебных экспертиз.

Крайне важной чертой, характеризующей эффективное расследование любого экономического преступления, является его наступательность. Следователь должен не дать преступникам возможности уничтожить следы противоправной деятельности, «зачистить концы». В связи с тем, что при совершении экономических преступлений, как правило, используется взаимосвязанная деятельность нескольких хозяйствующих субъектов, без понимания всей схемы нецелесообразен перевод процесса расследования в гласную, открытую стадию. В случае неполного выявления всех взаимодействующих хозяйствующих субъектов и причастных к их деятельности лиц, преступниками будут проведены действия по уничтожению документации и сокрытию невыявленных следов. В большинстве случаев это грозит неуспехом процесса расследования в целом.

Доказывание причастности конкретных граждан к деятельности хозяйствующих субъектов (в том числе «фирм-однодневок») требует проведения комплекса оперативно-розыскных мероприятий и следственных действий (прослушивание телефонных переговоров, наблюдение, в том числе скрытое, выемка «черновых записей», допрос подозреваемых, обвиняемых и свидетелей).

Успешность расследования преступлений в сфере экономической деятельности во многом зависит от целенаправленности поисково-познавательной деятельности следователя, от правильного и четкого определения предмета расследования - круга обстоятельств, подлежащих установлению по делу. Методики расследования отдельных преступлений в сфере экономической деятельности невозможно излагать без рассмотрения круга обстоятельств, подлежащих доказыванию по делу. Уголовно-процессуальный закон обстоятельства, подлежащие доказыванию по уголовному делу (ст. 73 УПК РФ) определяет лишь в самой общей форме, безотносительно к конкретной категории дел.

Поэтому роль криминалистики здесь неоспорима. Она заключается в том, чтобы на основе анализа уголовных и уголовно-процессуальных норм и с учетом закономерностей, присущих определенному виду криминальной деятельности разрабатывать перечень существенных и типичных обстоятельств, которые должны выясняться в процессе расследования и судебного рассмотрения уголовных дел данной категории.

Данные, получаемые таким путем, служат основой для разработки программ расследования преступлений, а также используются следователем и судом при решении вопроса о конкретных обстоятельствах, которые должны быть доказаны по уголовному делу.

Размещено на Allbest.ru