Правовое регулирование договора банковского вклада

Размещено на http://www.allbest.ru/

Введение

Цель курсовой работы состоит в выявлении основных особенностей правового регулирования договора банковского вклада.

Для достижения поставленной цели были решены следующие задачи:

Изучить понятие банковского вклада и право на привлечение денежных средств во вклады;

Рассмотреть договор банковского вклад: виды договоров, форма договора, существенные условия договора;

Изучить права и ответственность банка за нарушение правового регулирования договора банковского вклада.

При написании курсовой работы применялись частно-научные методы, методы конкретных социальных исследований, анализ и комплексное исследование текущего законодательства в области применения договора банковского вклада.

В качестве теоретической основы курсовой работы были использованы нормативно правовые акты, справочно-методическая литература, периодическая литература, труды таких ученых юристов как: Белькевич Г.О., Довнар Ю, Корнилова Н.В., Садыков Р.Р., Томкович Р. и других.



1. Понятие договора банковского счета

1.1 Понятие и правовая природа договора банковского счета

Счета открываются юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями и физическими лицами для зачисления денежных средств, их хранения, осуществления операций с денежными средствами. Более того, юридические лица и, в ряде случаев, индивидуальные предприниматели, обязаны открывать счета, поскольку они должны осуществлять расчеты в безналичном порядке.

По договору текущего банковского счета одна сторона (банк) обязуется открыть другой стороне (владельцу счета) текущий счет для хранения ее денежных средств, зачисления на этот счет денежных средств, поступающих в пользу владельца счета, а также обязуется выполнять поручения владельца счета о перечислении и выдаче соответствующих денежных средств со счета, а владелец счета предоставляет банку право использовать временно свободные денежные средства, находящиеся на счете, с уплатой процентов, определенных законодательством Республики Беларусь или договором, а также уплачивает банку вознаграждение за оказываемые ему банком услуги (ч.1 ст.774 ГК, ч.1 ст. 198 БК).

Текущий счет - основной вид банковского счета. Он открывается владельцу счета (юридическому лицу и индивидуальному предпринимателю) для зачисления поступающих в его адрес денежных средств и осуществления расчетных операций как в безналичной, так и в наличной форме, вытекающих из его уставной деятельности и в соответствии с законодательством, а владельцу счета - физическому лицу - для зачисления поступающих в его адрес денежных средств и проведения расчетов, вытекающих из гражданско-правовых отношений.

Порядок открытия банковских счетов клиентам устанавливается актами Нацбанка Республики Беларусь и другим законодательством (ст.216 БК).

В соответствии с Правилами открытия банками счетов клиентам в Республике Беларусь, утвержденными постановлением Правления Нацбанка Республики Беларусь от 28 сентября 2000 г. № 24.12, юридические лица, независимо от организационно-правовых форм и форм собственности, индивидуальные предприниматели, физические лица (резиденты и нерезиденты), органы государственной власти и управления могут открывать в банках текущие счета, счета контокорренты, субсчета, специальные счета в иностранной валюте, благотворительные, временные, корреспондентские, вкладные (депозитные) счета, карт-счета, специальные счета для аккумулирования денежных средств граждан (п.1 Правил от 28 сентября 2000 г). В банках могут размещаться и другие счета, открываемые банками самостоятельно с учетом требований законодательства.

Предметом регулирования гл.45 ГК являются лишь отношения, связанные с текущим банковским счетом, но нормы этой главы могут быть распространены на отношения, возникающие по поводу иных счетов, по аналогии закона, если иное не предусмотрено законодательством. В частности, ст.211-215 БК урегулированы договоры временного счета, контокоррента, корреспондентского счета, благотворительного счета и карт-счета. [2, с.494-497]

Юридическое лицо, индивидуальный предприниматель вправе открыть в одном из банков Республики Беларусь один текущий счет в официальной денежной единице Республики Беларусь и один текущий счет в иностранных валютах. Для учета бюджетных средств юридическое лицо вправе открыть по одному текущему счету на каждый уровень бюджетного финансирования (республиканский, местный и пр.). На каждый вид иностранной валюты открывается отдельный лицевой счет. Открытие нескольких текущих счетов в иностранных валютах в различных учреждениях банков допускается только с разрешения Нацбанка по обоснованному ходатайству клиента с предоставлением мнений обслуживающих банков о необходимости открытия (сохранения) клиенту нескольких текущих счетов в иностранных валютах (п.4-5 Правил от 28 сентября 2000 г).

Договор текущего банковского счета консенсуальный, двусторонний, возмездный.

После заключения договора банк открывает текущий счет его владельцу с присвоением этому счету номера, позволяющего установить его принадлежность (ч.2 ст. 200 БК). Сам факт открытия счета его владельцу в банке свидетельствует о наличии договора между ними. При этом денег на счете в момент заключения договора и открытия счета может и не быть.

Каждая из сторон в этом договоре имеет как права, так и обязанности, поэтому он двусторонний.

Договор текущего банковского счета, как правило, является взаимно возмездным с уплатой вознаграждения как банком, так и владельцем счета.

В ГК договору банковского счета посвящена отдельная глава 45, представленная одной статьей. Рассматриваемый договор относится к числу банковских сделок, поэтому более детальную правовую регламентацию он получил в БК (гл.22). Отношения по нему регулируются законодательством Республики Беларусь (ч.2 ст. 198 БК), в частности большим числом актов Нацбанка Республики Беларусь и другим ведомственным законодательством.

Относительно правовой природы договора банковского счета в юридической литературе давно ведется дискуссия. Одни авторы характеризуют договор банковского счета как совокупность договоров хранения и поручения; другие - как совокупность договоров займа и поручения; третьи считают его совокупностью договоров хранения, займа и поручения; четвертые - совокупностью договоров займа, комиссии и поручения. Наконец, представители пятой точки зрения полагают, что договор банковского счета - это самостоятельный тип гражданско-правового договора. Она является господствующей в литературе, воспринята законодателем и представляется наиболее соответствующей действительному положению вещей, поскольку такой своеобразный и сложный комплекс прав и обязанностей сторон как в договоре банковского счета не встречается ни в одном из типов обязательств известных гражданскому праву. [3, с.104]

Договоры, признаваемые ГК самостоятельными договорными типами, обычно имеют существенные различия практически во всех своих элементах: предмете, субъектном составе, содержании. Договор банковского счета имеет особый предмет (услуги особого рода - по осуществлению операций за счет средств, числящихся на счете клиента), субъектный состав (одной из сторон данного договора является банк или небанковская кредитно-финансовая организация), а также содержание (права и обязанности сторон по данному договору настолько сложны и своеобразны, что отличаются от любой иной регламентируемой ГК сделки).

Кроме того, данный подход закреплен и в законодательстве Республики Беларусь, на что указывает выделение норм о данном договоре в отдельную главу ГК и БК.

При анализе отношений сторон договора банковского счета важно учитывать определенные признаки публично-правовых отношений, влияющие на права и обязанности сторон.

Во-первых, на юридические лица, а при наличии предусмотренных нормативными правовыми актами условий также и на индивидуальных предпринимателей законодательством возложена обязанность хранить денежные средства на счетах в банках, т.е. они несут публично- правовую обязанность (обязанность перед государством) открыть счет.

Во-вторых, действующее законодательство сохраняет за банками ряд контрольных функций по отношению к их клиентам, в частности, контроль при осуществлении валютных операций и операций с наличными денежными средствами.

В-третьих, закрытие счета, как правило, невозможно без согласия государственных органов (инспекций Министерства по налогам и сборам, органов Фонда социальной защиты населения Министерства труда и социальной защиты Республики Беларусь (далее - ФСЗН), УП «Белгосстрах»).

1.2 Субъекты договора банковского счета

Основным видом банковского счета является расчетный счет, который открывается всем коммерческим организациям для осуществления любых операций, предусмотренных договором банковского счета. Количество расчетных счетов не ограничивается. Расчетные счета открываются также большинству некоммерческих организаций - фондам, объединениям, потребительским кооперативам, учреждениям, осуществляющим коммерческую деятельность, и т.п. Расчетные счета могут открываться также филиалам и представительствам юридического лица по ходатайству последнего, если они ведут коммерческую деятельность. При создании хозяйственных товариществ и обществ их учредители открывают временный расчетный (накопительный) счет, на который зачисляются средства в оплату уставного (складочного) капитала. Впоследствии этот счет превращается в обычный расчетный счет. Текущие счета открываются некоторым учреждениям, а также филиалам и представительствам юридических лиц, не ведущих коммерческую деятельность. Круг операций в этом случае ограничивается расходами на содержание филиала или представительства, включая расходы на оплату труда. Бюджетные счета открываются субъектам, которые управомочены распоряжаться бюджетными средствами. Текущие валютные счета открываются клиентам для проведения расчетов в иностранной валюте. Операции по таким счетам совершаются с учетом требований валютного законодательства. Счета, на которых учитываются взаиморасчеты банков, называются корреспондентскими счетами (субсчетами). Такие счета открываются либо в расчетно-кассовых центрах Национального банка Республики Беларусь, либо непосредственно банками на основе межбанковских соглашений. Правила Гражданского кодекса о банковском счете распространяются на корреспондентские и иные счета банков, если иное не предусмотрено законом, иными правовыми актами либо банковскими правилами. [12, с.144]

Договор банковского счета содержит следующие пункты: [12, с.144]

1. предмет договора;

2. обязательства сторон;

3. ответственность сторон;

4. порядок разрешения споров;

5. срок действия договора и порядок его изменения;

6. иные условия;

7. Юридические адреса и реквизиты сторон.

1.3 Стороны договора, их права и обязанности

Сторонами договора текущего банковского счета являются банк и владелец счета.

Стороной, открывающей счет, является, как правило, банк (ч.1 ст.8 БК), который должен иметь лицензию на открытие и ведение банковских счетов как юридических, так и физических лиц, выдаваемую Нацбанком. Лицензия на привлечение во вклады средств физических лиц, которая дает банку право на открытие и ведение банковских счетов физических лиц, может быть выдана ему не ранее двух лет с даты государственной регистрации банка (ст.94 БК). Банковский кодекс не содержит ограничений на открытие банковских счетов небанковскими кредитно-финансовыми организациями (ст.9; 108 БК), однако Инструкция о порядке государственной регистрации и лицензировании деятельности банков и небанковских кредитно-финансовых организаций, утвержденная постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь 28 июня 2001 г. № 1751, предоставляет им право на открытие и ведение банковских счетов только юридических лиц (п.82). Расчетное и кассовое обслуживание Правительства Республики Беларусь и иных государственных органов, перечень которых определен Уставом Нацбанка, осуществляет только Национальный банк Республики Беларусь (ч.1ст.51 БК).

В качестве владельцев счетов могут выступать юридические лица и индивидуальные предприниматели - в силу предписания законодательства, а физические лица, не являющиеся предпринимателями, - по их желанию (ст. 199 БК).

Предметом договора текущего банковского счета являются денежные средства, находящиеся на счете, с которыми банком производятся операции. Это как белорусские рубли, так и иностранная валюта, как безналичные, так и наличные средства.

Существенные условия договора текущего банковского счета не определены законодательством, поэтому существенными для договора банковского счета следует считать условие о предмете этого договора и все те условия, относительно которых по заявлению одной из сторон должно быть достигнуто соглашение (ч.2 п.1 ст.402 ГК).

Необходимость заключения договора текущего банковского счета предопределена законодательством.

Денежные средства юридических лиц и индивидуальных предпринимателей подлежат обязательному размещению на счетах в банках, за исключением тех наличных денег, которые по согласованию с банком в соответствии с законодательством могут находиться в их кассах. Через банки, в которых открыты такие счета, ими производятся безналичные расчеты, если иное не вытекает из акта законодательства и не обусловлено используемой формой расчетов (п.3 ст.775 ГК).

Будущие владельцы счетов самостоятельно выбирают банки для расчетно-кассового обслуживания (п.3 Правил от 28 сентября 2000 г). [27]

Банк обязан заключить договор текущего банковского счета с любым физическим или юридическим лицом, обратившимся с предложением открыть ему текущий счет, на условиях, определенных банком для открытия данного счета (ч.1 ст. 200 БК). Банк вправе отказать обратившемуся к нему лицу в расчетно-кассовом обслуживании только, если этот вид деятельности не предусмотрен его уставом либо банк не имеет соответствующей лицензии Нацбанка (п.6 Правил от 28 сентября 2000 г).

Одной из сторон договора банковского счета всегда является банк или небанковская кредитно-финансовая организация, другой - юридические или физические лица, обладающие гражданской право- и дееспособностью.

То обстоятельство, что одним из субъектов рассматриваемого договора всегда является банк или небанковская кредитно-финансовая организация, обусловлено тем, что согласно ст. 14 БК открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц являются банковской операцией. Для осуществления расчетно-кассового обслуживания клиентов банк должен получить соответствующую лицензию Национального банка. Порядок получения банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями лицензий регламентирован Инструкцией о порядке государственной регистрации и лицензировании деятельности банков и небанковских кредитно-финансовых организаций, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 28 июня 2001 г. № 175. Отметим, что в соответствии с требованиями п. 82 названной Инструкции небанковские кредитно-финансовые организации вправе осуществлять открытие и ведение банковских счетов только для юридических лиц.

Юридические лица открывают счет в банке уже в силу того, что по общему правилу, установленному ст. 775 ГК, они должны осуществлять расчеты в безналичном порядке. Индивидуальные предприниматели в соответствии с Указом Президента Республики Беларусь от 22 февраля 2000 г. № 82 «О некоторых мерах по упорядочению расчетов в Республике Беларусь» обязаны открывать в банках текущие (расчетные) счета, если: ежемесячный размер выручки от реализации товаров (работ, услуг), кроме выручки, полученной от осуществления видов деятельности, по которым эти индивидуальные предприниматели уплачивают единый налог в соответствии с законодательными актами, превышает сумму, эквивалентную 1 000 базовых величин, на первое число месяца, в котором производилась реализация товаров (работ, услуг); прием наличных денежных средств осуществляется ими с использованием кассовых суммирующих аппаратов или специальных компьютерных систем.

Положения БК позволяют выделить следующие обязанности банка:

· открыть текущий (расчетный) счет;

· зачислять на счет денежные средства, поступающие в пользу владельца счета;

· хранить на счете денежные средства владельца счета;

· начислять и выплачивать проценты по остаткам средств на счете;

· выполнять поручения владельца счета о перечислении и выдаче соответствующих денежных средств со счета, что включает в себя также обязанности банка:

· обеспечить клиенту возможность беспрепятственного распоряжения денежными средствами;

· совершать операции по счету в установленные законодательством и договором сроки;

· соблюдать порядок и очередность списания средств со счета;

· хранить банковскую тайну;

· соблюдать законность режима ограничения распоряжения клиентом банковским счетом.

Обязанности клиента определены законодательством более скупо, нежели обязанности банка. Можно выделить следующие обязанности владельца счета:

· предоставить банку документы, необходимые для открытия счета;

· своевременно и в полном объеме оплачивать оказываемые банком услуги;

· при совершении операций представлять в банк расчетные документы, оформленные в соответствии с законодательством, а в случаях, предусмотренных законодательством, также иные документы (например, необходимые банку для осуществления функций агента валютного контроля);

· своевременно уведомлять банк об изменениях, внесенных в документы, представленные для открытия счета (прежде всего - в учредительные документы);

· незамедлительно уведомлять банк о замене должностных лиц, наделенных правом распоряжения счетом; согласовывать с банком сроки и порядок сдачи наличных денежных средств в кассу банка, а также лимит остатка кассы и получать разрешение на расходование наличных денежных средств из выручки.

Одной из обязанностей клиента является представление в банк для открытия счета документов:

· о юридическом статусе клиента (копия документа о государственной регистрации (перерегистрации) предприятия, индивидуального предпринимателя;

· копия учредительного документа, установленного законодательством Республики Беларусь для владельца счета); подтверждающих, что владелец счета состоит на учете в налоговых и иных государственных органах (дубликат извещения о присвоении учетного номера плательщика (дубликат УНП);

· справка органов ФСЗН о регистрации в качестве плательщика обязательных страховых взносов и иных платежей в органах ФСЗН,

· справка УП «Белгосстрах» о регистрации в качестве плательщика страховых взносов по обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве); подтверждающих полномочия лиц, управомоченных распоряжаться счетом (справка о внесении сведений о руководителе и бухгалтере (главном бухгалтере) соответствующего субъекта хозяйствования в Государственный реестр налогоплательщиков, выдаваемая налоговыми органами; карточка с образцами подписей и оттиска печати индивидуального предпринимателя, должностных лиц предприятия, имеющих право распоряжаться счетом).

Согласно ст. 204 БК владелец счета оплачивает услуги банка по осуществлению операций с денежными средствами, находящимися на его счете, на условиях, определенных договором текущего (расчетного) банковского счета. Плата за услуги банка взимается банком из денежных средств владельца счета ежемесячно, если иное не предусмотрено договором.

В соответствии со ст. 201 БК владелец текущего (расчетного) банковского счета имеет право распоряжаться денежными средствами, находящимися на его счете, лично либо через уполномоченных им лиц. Права владельца текущего (расчетного) банковского счета, а также уполномоченных им лиц подтверждаются представлением в банк документов, определенных Национальным банком.

Индивидуальный предприниматель может уполномочить на распоряжение своим счетом иное лицо. Для индивидуальных предпринимателей установлено специальное правило о том, что они могут предоставить иному лицу право распоряжаться денежными средствами, находящимися на счете только доверенностью, удостоверенной органами, совершающими нотариальные действия (п. 48 Правил открытия счетов).

Доверенность от имени юридического лица на распоряжение счетом может быть совершена в простой письменной форме за подписью руководителя или иного лица, уполномоченного на это учредительными документами (п.5 ст.186 ГК). При этом указанная подпись должна скрепляться печатью этого юридического лица. Необходимо также учитывать, что в соответствии с п. 5 ст. 186 ГК доверенность от имени юридического лица, основанного на государственной собственности, на получение или выдачу денег или других имущественных ценностей должна быть также подписана главным (старшим) бухгалтером.

Документом, которым подтверждаются права должностных лиц владельца текущего (расчетного) банковского счета, а также уполномоченных им лиц, является карточка с образцами подписей и оттиска печати.

В соответствии с п. 42 Правил открытия счетов право первой подписи расчетно-кассовых документов принадлежит индивидуальному предпринимателю, руководителю предприятия, а также лицам, уполномоченным на это руководителем. Право второй подписи принадлежит главному (старшему) бухгалтеру и лицам, уполномоченным на это руководителем (указанным лицам не может быть предоставлено право первой подписи). Если в штате предприятия отсутствуют лица, имеющие право второй подписи (об этом делается отметка в карточке с образцами подписей), а также при открытии счета индивидуальному предпринимателю или крестьянскому (фермерскому) хозяйству, предприятию-нерезиденту в банк может представляться карточка с образцом только первой подписи владельца счета.

Согласно ст. 7 Закона Республики Беларусь «О бухгалтерском учете и отчетности» (в редакции Закона Республики Беларусь от 25 июня 2001 г. № 42-З) денежные и расчетные документы, финансовые и кредитные обязательства без подписи главного бухгалтера (лица, им уполномоченного) считаются недействительными и не должны приниматься к исполнению.

В связи с этим случае, если в штате юридического лица наличествует должность главного бухгалтера, образец его подписи в обязательном порядке должен быть включен в банковскую карточку.

Следует учитывать, что не всегда в штате юридического лица есть должность главного бухгалтера. Такая возможность допускается законодательством только в некоторых случаях, когда, например, ведение бухгалтерского учета: передано на договорных началах организации, оказывающей услуги по ведению бухгалтерского учета и отчетности, специалисту-бухгалтеру, являющемуся индивидуальным предпринимателем; осуществляется руководителем лично в случаях, предусмотренных указанным Законом или иными законодательными актами Республики Беларусь (ст. 7 Закона Республики Беларусь «О бухгалтерском учете и отчетности» определено, например, что руководитель частного унитарного предприятия имеет право вести бухгалтерский учет и составлять бухгалтерскую отчетность лично, если это предусмотрено уставом предприятия).

БК допускает возможность распоряжения счетом с использованием электронных документов.

Специфика договора банковского счета предопределяет особенности его изменения и расторжения, которые состоят как в механизме уведомления стороны договора о соответствующем изменении, так и в необходимости согласования закрытия счета с государственными органами.



2. Порядок заключения договора банковского счета

Статьей 200 БК определено, что банк обязан заключить договор текущего (расчетного) банковского счета с любым физическим или юридическим лицом, обратившимся с предложением открыть ему текущий (расчетный) банковский счет, на условиях, определенных банком для открытия данных счетов. После заключения договора текущего (расчетного) банковского счета банк открывает текущий (расчетный) счет владельцу счета с присвоением этому счету номера, позволяющего установить его принадлежность.

Законодательство не устанавливает каких-либо особых требований к форме договора банковского счета и порядку его заключения, поэтому, что касается формы его заключения, то названный договор должен быть заключен в простой письменной форме (ст.162 ГК).

Относительно порядка его заключения следует руководствоваться общими нормами гражданского права о договорах (гл. 27-29 ГК). Практика белорусских банков такова, что договор банковского счета не заключается до тех пор, пока клиент не представит документы, предусмотренные законодательством для открытия счета. Учитывая то, что основной целью заключения данного договора является открытие счета, указанная практика представляется вполне обоснованной.

Следует отметить, что вполне соответствуют законодательству и другие варианты взаимоотношений банка и клиента на стадии заключения договора. Так, в договоре банковского счета может содержаться условие о том, что он вступает в силу с момента подписания, а обязательство банка открыть счет возникает только после представления вышеуказанных документов.

Согласно ст. 216 БК порядок открытия банковских счетов клиентам, а также санкции к банкам и их руководителям за нарушение этого порядка устанавливаются нормативными правовыми актами Национального банка и иным законодательством.

Непосредственно порядок открытия счетов традиционно регламентируется подзаконными нормативными правовыми актами, главными из которых в настоящее время являются Правила открытия банками счетов клиентам (далее - Правила открытия счетов), утвержденные постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 28 сентября 2000 г. № 24.12.

БК не выделяет существенных условий данного договора. Тем не менее из определения данного вида договора следует, что сторонами должно быть согласовано, по меньшей мере, условие о его предмете. Помимо этого подлежат согласованию сторонами такие условия, как:

· размер процентов за пользование остатками средств на счете;

· размер вознаграждения за оказываемые банком услуги.

Кроме того, в некоторых нормативных правовых актах содержатся императивные указания о том, что в договоре банковского счета должны быть отражены следующие условия (т.е. они являются существенными):

· порядок и сроки возмещения клиенту необоснованно списанных денежных средств;

· недозачисленных денежных средств;

· денежных средств, переведенных (зачисленных) ненадлежащему бенефициару (п. 8 Инструкции о банковском переводе, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 29 марта 2001 г. № 66;

· сроки выдачи наличных денег на заработную плату, стипендии, пенсии, пособия,

· доходы индивидуальных предпринимателей, частных нотариусов (п. 23 Правил организации наличного денежного обращения в Республике Беларусь, утвержденных постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 31 октября 2002 г. № 213;

· размер штрафа, уплачиваемого клиенту банком, по вине которого допущено неправильное списание (перечисление) средств со счета (п. 7 постановления Правления Национального банка Республики Беларусь от 29 июня 2000 г. № 15.6 «Об ответственности за нарушение расчетных операций в Республике Беларусь».

Перечень документов, необходимых для представления в банк при открытии текущего (расчетного) счета.

Для юридических лиц - резидентов: [14, с.261]

1. заявление на открытие счета, подписанное лицом, имеющим полномочия на его открытие;

2. копия (без нотариального засвидетельствования) устава (учредительного договора - для коммерческой организации, действующей только на основании учредительного договора), имеющего штамп, свидетельствующий о проведении государственной регистрации. Копия устава (учредительного договора) заверяется субъектом хозяйствования;

3. карточка с образцами подписей должностных лиц юридического лица, имеющих право подписи документов для проведения расчетов, и оттиска печати. Свидетельствование подлинности подписей лиц, имеющих право подписи документов для проведения расчетов, и оттиска печати субъекта хозяйствования на карточке осуществляется уполномоченным работником банка. правовой банковский счет

Для индивидуальных предпринимателей: [14, с.261]

1. заявление на открытие счета, подписанное лицом, имеющим полномочия на его открытие;

2. копия (без нотариального засвидетельствования) свидетельства о государственной регистрации. Копия свидетельства о государственной регистрации заверяется субъектом хозяйствования;

3. карточка с образцами подписей должностных лиц индивидуального предпринимателя, имеющих право подписи документов для проведения расчетов, и оттиска печати. Свидетельствование подлинности подписей лиц, имеющих право подписи документов для проведения расчетов, и оттиска печати субъекта хозяйствования на карточке осуществляется уполномоченным работником банка;

Для юридических лиц нерезидентов: [14, с.262]

1. заявление на открытие банковского счета, подписанное лицом, имеющим полномочия на открытие счета, с указанием типа счета;

2. копия выписки из торгового регистра страны учреждения нерезидента или иное эквивалентное доказательство юридического статуса в соответствии с законодательством страны его учреждения (выписка должна быть датирована не позднее одного года до подачи заявления об открытии банковского счета);

3. копия устава и (или) учредительного договора, на основании которых они действуют;

4. копия разрешения Министерства иностранных дел Республики Беларусь на открытие представительства, верность которой свидетельствована нотариально либо юридическим лицом;

5. карточка с образцами подписей должностных лиц юридического лица, имеющих право распоряжаться банковским счетом, и оттиска печати, удостоверенная нотариально либо в дипломатическом представительстве (консульском учреждении) Республики Беларусь в стране учреждения нерезидента; в случае отсутствия дипломатического представительства (консульского учреждения) Республики Беларусь в стране учреждения нерезидента - в дипломатическом представительстве (консульском учреждении) страны учреждения нерезидента, открытом в Республике Беларусь;

6. документ, подтверждающий регистрацию в качестве страхователя по обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний;

7. копия договора коммерческого представительства, верность которой свидетельствована нотариально, и (или) доверенность владельца счета либо ее копия, верность которой свидетельствована нотариально, на открытие (переоформление) и (или) закрытие банковского счета и (или) распоряжение денежными средствами на банковском счете, оформленные на территории Республики Беларусь в порядке, определенном законодательством, либо за пределами Республики Беларусь;

8. копия положения об обособленном подразделении.

Представляемые в банк владельцами счетов - нерезидентами документы и (или) их копии, выданные, составленные и (или) удостоверенные по установленной форме компетентными органами иностранных государств за пределами Республики Беларусь согласно законодательству иностранных государств, принимаются банками при наличии их легализации или проставления апостиля, если иное не установлено международным договором Республики Беларусь. [14, с.263]

Представляемые в банки владельцами счетов - нерезидентами документы и (или) их копии, составленные на иностранном языке, при представлении в банк должны сопровождаться надлежащим образом, свидетельствованным переводом на один из государственных языков Республики Беларусь. [14, с.263]

Документы (или) их копии представляются в банк на одном из государственных языков Республики Беларусь.

После заключения договора текущего (расчетного) банковского счета банк или небанковская кредитно-финансовая организация открывают владельцу счета текущий (расчетный) банковский счет с присвоением ему номера, позволяющего установить принадлежность такого счета.

Порядок открытия текущего банковского счета, т.е. заключения договора, регулируется банковскими правилами, в частности, уже упомянутыми Правилами открытия банками счетов клиентам в Республике Беларусь от 28 сентября 2000 г. № 24.12, где перечислены документы, необходимые для открытия текущего счета, названы требования к их содержанию (гл.2 Правил). В банк должны быть представлены: заявление на открытие счета, копии документа о государственной регистрации юридического лица и индивидуального предпринимателя и учредительного документа, дубликат извещения о присвоении учетного номера налогоплательщика, справка органов Фонда социальной защиты населения о регистрации в качестве плательщика обязательных страховых взносов, а также карточка с образцами подписей должностных лиц (предпринимателя), имеющих право распоряжаться счетом, и оттиска печати владельца счета.

Право распоряжаться счетом принадлежит руководителю юридического лица и лицам, им уполномоченным, индивидуальному предпринимателю, - им принадлежит право первой подписи, а также главному (старшему) бухгалтеру и лицам, уполномоченным на это руководителем, - им принадлежит право второй подписи. Право первой подписи не может принадлежать лицам, имеющим право второй подписи.

Договором может быть предусмотрено использование электронно-цифровой подписи или иного аналога собственноручной подписи, кодов, паролей и т.д., позволяющих установить, что распоряжение дано уполномоченным липом. В этом случае в банк предоставляется карточка открытого ключа проверки подписи, удостоверенная подписью (подписями) и печатью владельца (владельцев) минного ключа подписи.

Правила от 28 сентября 2000 г. определяют также особенности открытия счетов некоторым юридическим лицам (гл.4 Правил).

Владельцы счетов - физические лица для открытия текущего счета в официальной денежной единице Республики Беларусь представляют в банк заявление на открытие "счета и документ, удостоверяющий личность (п.64 Правил от 28 сентября 2000 г). Порядок открытия счетов физическими лицами в иностранной валюте регулируется Правилами осуществления операций по текущим (расчетным) и вкладным счетам физических лиц в иностранной валюте ОТ 28 июня 2001 г. № 169, утвержденными Нацбанком.

Договор текущего банковского счета заключается, как правило, без указания срока.

Форма договора текущего банковского счета определяется в соответствии с общими правилами о форме сделок в гражданском праве.

Договор текущего банковского счета заключается в простой письменной форме либо путем подписания единого документа, либо путем обмена документами, когда будущий владелец счета представляет в банк заявление со всеми необходимыми документами (оферта), а руководитель банка или уполномоченное им лицо учиняет на заявлении разрешительную надпись (акцепт) (п.2 ст.404 ГК). В последнее время договор банковского счета заключается, как правило, путем подписания единого документа, который хранится в деле об открытии счета и в банковской практике именуется "договором на расчетно-кассовое обслуживание". [2, с.499-501]



3. Изменение и расторжение договора

В процессе действия договора банковского счета может возникнуть потребность в его изменении и дополнении. Обычно изменяются условия о размере процентов, выплачиваемых по остаткам средств на счете, а также о вознаграждении за оказываемые банком услуги.

Согласно ст. 206 Банковского кодекса Республики Беларусь (далее -БК) банк вправе после предварительного уведомления владельца счета в одностороннем порядке изменять размер процентов, выплачиваемых по остатку денежных средств, находящихся на текущем (расчетном) банковском счете, если это предусмотрено договором текущего (расчетного) банковского счета. Таким образом, в данном случае будет иметь место одностороннее изменение договора. Как отмечено в п. 19 постановления Пленума Высшего Хозяйственного Суда Республики Беларусь от 16 декабря 1999 г. № 16 «О применении норм Гражданского кодекса Республики Беларусь, регулирующих заключение, изменение и расторжение договоров» (в редакции постановления Пленума Высшего Хозяйственного Суда Республики Беларусь от 23 декабря 2003 г. № 12), для одностороннего изменения договора, одностороннего отказа от исполнения договора достаточно уведомления об этом другой стороны. Согласия другой стороны на изменение, расторжение договора, а также обращения с соответствующим требованием в хозяйственный суд в таких случаях не требуется.

Право банка на одностороннее изменение договора в рассматриваемой ситуации должно быть закреплено в договоре. Если же в рассматриваемом случае клиент не согласен с изменившимися тарифами, он вправе расторгнуть договор в общеустановленном порядке.

В договор может быть включено условие о том, что в случае изменения тарифов банк уведомляет об этом клиентов через информационный стенд, находящийся в банке, и если в течение определенного договором срока от клиента не поступает заявления о несогласии с измененным размером комиссионного вознаграждения, он считается согласованным сторонами. Таким образом, согласие владельца счета на изменение условий договора выражается в рассматриваемом случае посредством молчания, что допускается законодательством (п. 3 ст.159 Гражданского кодекса Республики Беларусь), если соответствующее условие было определено соглашением сторон.

Обязательства по договору текущего (расчетного) банковского счета подлежат прекращению по требованию владельца счета в течение срока, установленного соглашением сторон (ст. 210 БК).

При рассмотрении данного вопроса следует разграничить такие понятия, как расторжение договора и закрытие счета. Расторжение договора является действием юридическим, а закрытие счета -фактическим. Кроме того, первое с неизбежностью влечет второе. На практике же клиент направляет банку заявление о закрытии счета, а не о расторжении договора. Учитывая природу данного вида договора и то, что его действие без наличия счета становится невозможным, полагаем, что вышеуказанное заявление клиента следует рассматривать именно как волеизъявление расторгнуть договор банковского счета.

Часть первая ст. 210 БК закрепляет за владельцем счета безусловное право расторгнуть договор банковского счета в любое время. Таким образом, в случае отказа банка от расторжения договора или уклонения от согласования срока его расторжения клиент вправе предъявить к банку иск о расторжении договора.

Необходимо учитывать, что право клиента на расторжение договора может быть поставлено в зависимость от выполнения им определенных обязательств. Так, договором банковского счета может быть определено, что клиент не вправе его расторгнуть до погашения задолженности перед данным банком по кредитам (см. п. 55 Правил открытия счетов). Однако полагаем, что в таком случае целесообразно в кредитном договоре также определить, что в случае расторжения клиентом договора банковского счета он обязан досрочно (до расторжения этого договора) исполнить обязательства по кредитному договору.

Учитывая, что банк занимает в данном правоотношении несколько привилегированное положение, БК предоставляет ему право расторгнуть договор только в одном случае - при отсутствии денежных средств на этом счете в течение трех месяцев со дня последнего списания денежных средств. Тем не менее, банк вправе расторгнуть договор и в иных случаях, предусмотренных законодательством и (или) договором.

Правила открытия счетов допускают закрытие счета по инициативе банка в следующих случаях:

в случае непредставления в месячный срок копии новых учредительных документов, установленных законодательством для владельца счета, свидетельства о государственной регистрации (перерегистрации), а также новой карточки с образцами подписей и оттиска печати при изменении лиц, имеющих право распоряжения счетом;

при отсутствии средств на счете либо записей по счету в течение трех месяцев, по карт-счетам и специальным счетам для хранения купленной на внутреннем валютном рынке иностранной валюты -до одного года (не включая срока наложения ареста на счет);

в случае отмены уполномоченными органами решения о государственной регистрации предприятия, индивидуального предпринимателя;

в других случаях, предусмотренных законодательством и договором банковского счета.

Исходя из анализа ст. 210 БК, можно утверждать, что законодатель имел в виду расторжение банком договора в одностороннем порядке. Это означает, что банк может закрыть счет по указанным выше основаниям, не получив согласия клиента. Что касается процедуры прекращения действия договора в таком случае, то для одностороннего отказа от исполнения договора, если такая возможность предусмотрена законодательством или договором, достаточно уведомления об этом клиента. Согласия клиента на расторжение договора, а также обращения с соответствующим требованием в хозяйственный суд в подобных случаях не требуется. При этом договор считается расторгнутым с момента получения клиентом соответствующего уведомления банка либо по истечении срока предупреждения, предусмотренного законодательством, если иной срок не установлен уведомлением, соглашением сторон либо законодательством.

Сочетание частно-правового и публично-правового регулирования рассматриваемых правоотношений приводит к следующей проблеме. С одной стороны, банк, получив заявление клиента о расторжении договора, должен расторгнуть с ним договор и закрыть клиенту счет. С другой стороны, закрепленная нормативными правовыми актами необходимость согласования закрытия счета с государственными органами не позволяет банку расторгнуть договор без получения соответствующего согласования.

Исходя из содержания п. 54 Правил открытия счетов, для закрытия счета необходимо соблюдение, по меньшей мере, следующих условий:

а) на счет не наложен арест;

б) отсутствуют предписания уполномоченных органов о приостановлении операций по счету;

в) отсутствует задолженность Фонду социальной защиты населения Министерства труда и социальной защиты Республики Беларусь (далее -ФСЗН) (данный факт подтверждается справкой ФСЗН, которую должен получить клиент и представить в банк, но в ряде случаев (кроме закрытия счета по инициативе клиента) банк вправе самостоятельно истребовать указанную справку непосредственно от органов ФСЗН);

г) отсутствует задолженность перед УП «Белгосстрах» по страховым взносам по страхованию от несчастных случаев на производстве (данное обстоятельство должно быть подтверждено справкой УП «Белгосстрах);

д) вопрос о закрытии счета согласован с Инспекцией Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь (далее - ИМНС) (закрытие счета: по решению (заявлению) владельца счета, собственника или органа, создавшего предприятие; в случае непредставления в месячный срок копии новых учредительных документов, установленных законодательством для владельца счета, свидетельства о государственной регистрации (перерегистрации), а также новой карточки с образцами подписей и оттиска печати при изменении лиц, имеющих право распоряжения счетом; при отсутствии средств на счете в течение трех месяцев; при отсутствии записей по счету в течение трех месяцев; в других случаях, предусмотренных законодательством и соответствующими договорами, производится банком по согласованию с ИМНС по месту регистрации данного налогоплательщика. При этом банк письменно уведомляет соответствующую ИМНС о закрытии счета и в случае неполучения согласования в течение 15 календарных дней с момента отсылки уведомления закрывает счет. Если в указанный срок ИМНС представила возражения по закрытию счета, вопрос о его закрытии откладывается до окончания проверки ИМНС деятельности клиента и вынесения соответствующего решения. Закрытие счетов нерезидентов производится с письменного согласия ИМНС, если иное не установлено законодательством.

В то же время клиент, который намерен закрыть счет в одном банке и открыть его в другом, не сможет этого сделать в силу того, что до закрытия прежнего счета ИМНС не выдаст ему документы, необходимые для открытия нового.

Таким образом, до тех пор, пока не будут получены определенные законодательством документ (справки) из вышеуказанных государственных органов, договор не может быть расторгнут и счет не может быть закрыт.

Счета юридических лиц и индивидуальных предпринимателей закрываются при условии, что на них не наложен арест, отсутствуют предписания о приостановлении операций по счету и задолженность Фонду социальной защиты населения Министерства труда и социальной защиты Республики Беларусь:

по решению (заявлению) владельца счета, собственника или органа, создавшего предприятие, в сроки, согласованные с обслуживающим банком;

в случае непредставления в месячный срок копии новых учредительных документов, установленных законодательством для владельца счета, свидетельства о государственной регистрации (перерегистрации), а также новой карточки с образцами подписей и оттиска печати при изменении лиц, имеющих право распоряжения счетом;

при ликвидации юридического лица (прекращении деятельности предпринимателя) после завершения работы ликвидационной комиссии (ликвидатора);

при отсутствии средств на счете в течение трех месяцев, по карт-счетам и специальным счетам для хранения купленной на внутреннем валютном рынке иностранной валюты - до одного года (не включая срока наложения ареста на счет);

при отсутствии записей по счету в течение трех месяцев, по карт-счетам и специальным счетам для хранения купленной на внутреннем валютном рынке иностранной валюты - до одного года (не включая срока наложения ареста на счет);

в случае отмены уполномоченными органами решения о государственной регистрации юридического лица, предпринимателя;

в других случаях, предусмотренных законодательством и соответствующими договорами.

Счета закрываются также при переходе владельца счета на обслуживание в другой банк в сроки, согласованные между банками и владельцем счета. [3, с.118]

Банк не вправе закрыть счет клиента без справки об отсутствии у данного клиента задолженности по уплате обязательных страховых взносов и иных платежей Фонду социальной защиты населения Министерства труда и социальной защиты Республики Беларусь, а при ликвидации (прекращении деятельности) клиента - без справки об отсутствии либо наличии у данного клиента задолженности указанному Фонду.

Об изменениях в расчетно-кассовом обслуживании клиента банк, закрывший счет, в течение одного рабочего дня в установленном порядке сообщает в инспекцию Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь, выдавшею дубликат извещения о присвоении УНП, наименование клиента, код банка, учетный номер плательщика, тип и номер закрытого счета, код валюты, дату закрытия счета. Более того, в большинстве случаев закрытие счета производится банком по согласованию с инспекцией Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь. Если в течение пятнадцати календарных дней инспекция представила возражения по закрытию счета, вопрос о его закрытии откладывается до окончания проверки инспекцией деятельности клиента и вынесения соответствующего решения.

Закрытие счета невозможно также, если существует задолженность перед УП "Белгосстрах" по страховым взносам по страхованию от несчастных случаев на производстве, т.к расчетный и иные счета закрываются только при наличии соответствующего документа страхователя (п.255 Положения о страховой деятельности, утвержденного Указом Президента Республики Беларусь от 25 августа 2006 г. № 530).

Закрытие счета физического лица производится:

по заявлению владельца счета при условии, что на него не наложен арест;

при отсутствии движения по счету (кроме вкладного (депозитного) в течение одного года, не включая срока наложения ареста. При этом банк обязан уведомить владельца счета о закрытии счета. Если в течение шести месяцев с момента уведомления физическое лицо не распорядится имеющимися на счете средствами, банк вправе перечислить остаток средств на отдельный лицевой счет по учету неподвижных остатков средств на счетах физических лиц по тому же балансовому счету с последующим его использованием в порядке, установленном законодательством Республики Беларусь. При первом требовании владельца счета о получении средств банк обязан их выдать;

при условии выполнения благотворительной цели остаток средств переводится в банк на счет его владельца либо расходуется в соответствии с требованиями заинтересованного лица, в пользу которого был открыт счет (родителей ребенка, опекуна, попечителя), о чем указывается в заявлении на открытие счета.

3.1 Ответственность сторон по договору банковского счета

Ответственность за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязанностей по договору банковского счета носит взаимный характер. Особое значение имеет регламентация ответственности банка как более сильной стороны договора. В частности, в ст. 237 Банковского кодекса предусмотрена ответственность банка в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения платежных инструкций клиента, что повлекло неисполнение или исполнение в меньшей сумме денежного обязательства клиента, вытекающего из основного договора либо установленного законодательством. Объем его ответственности в данном случае, в исключение из общего правила (ст. 14 ГК), является ограниченным, поскольку ГК предписывает в этом случае ограничение ее размера (ст. 371) лишь убытками, которые клиент реально понес, например, если неисполнение или ненадлежащее исполнение банком платежных инструкций клиента привело к применению контрагентами по основному договору или уполномоченными государственными органами штрафных санкций к клиенту, последний имеет право при предъявлении доказательств их уплаты потребовать от банка их возмещения. Упущенная же выгода входит в состав возмещаемых убытков, только если это предусмотрено договором между банком и клиентом либо при наличии умысла со стороны банка.

По иным основаниям ответственность банков и их клиентов наступает по общим правилам, т. е является полной, поскольку Банковским кодексом иное не оговорено, например, в случаях несвоевременного зачисления на текущий банковский счет поступивших владельцу счета денежных средств либо необоснованного их списания с текущего счета, когда это имело место не в связи с неисполнением или ненадлежащим исполнением банком платежных инструкций клиента (ст. 209 Банковского кодекса).

Второй формой ответственности участников расчетного правоотношения, в соответствии с общими правилами гражданского законодательства, является неустойка, предусмотренная законодательством или договором (ст. 311 ГК).

Выделяют следующие виды нарушений договора банковского счета: [8, с. 202]

1. несвоевременное зачисление на счет поступивших клиенту денежных средств;

2. необоснованное списание банком средств со счета;

3. невыполнение указаний клиента о перечислении денежных средств со счета;

4. невыполнение указаний клиента о выдаче денежных средств со счета.

В случаях несвоевременного зачисления на счет поступивших клиенту денежных средств либо их необоснованного списания банком со счета, а также невыполнения указаний клиента о перечислении денежных средств со счета либо об их выдаче со счета банк обязан уплатить на эту сумму проценты. [8, с. 203]