Методика проведения процессуальных действий

Размещено на http://www.allbest.ru/

Методика проведения процессуальных действий

Введение

Я, студент четвертого курса, факультета юриспруденции, Современной Гуманитарной Академии, Перов Руслан Юрьевич, проходил преддипломную практику, в период с 24 марта по 21 апреля 2008 года, в отделе административных расследований Федеральной таможенной службы, Центрального таможенного управления, Тамбовской таможни, под руководством начальника ОАР (отдела административных расследований), подполковника таможенной службы, Ермина Ю.Е.

Целью преддипломной практики являлось: использование укрепленных и углубленных теоретических знаний в области юриспруденции, применение приобретенного практического опыта, анализ методики проведения процессуальных действий, укрепление мотивации к профессиональной деятельности.

К задачам практики относилось:

- расширение диапазона представлений о своей будущей профессиональной деятельности.

- осознанное и углубленное изучение профилирующих специальных дисциплин и успешное написанию выпускной квалификационной работы.

- апробирование знаний по специальным дисциплинам, полученных в ходе образовательного процесса, освоения профессиональных умений и навыков поведения в рамках избранной специальности.

- получение новых навыков и умений в ходе деятельности как специалиста-юриста.

К конкретным задачам практики по данной теме относилось:

- использование навыков производства по делам об административных правонарушениях согласно задачам и принципам производства.

- правильная оценка доказательства.

- применение методики возбуждения дел об административных правонарушениях, и, согласно ей, правильно работать.Глава 16 Кодекса об административных правонарушениях Российской Федерации рассматривает административные правонарушения в области таможенного дела (нарушения таможенных правил).

Мы рассмотрим статью 16.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее - КоАП РФ) устанавливающую административную ответственность за незаконное перемещение товаров и транспортных средств через таможенную границу и объединяющую три самостоятельных состава правонарушений, различающихся способом противоправного перемещения. Обстоятельствами, подлежащими согласно требованиям ст. 26.1 КоАП РФ выяснению по делу об административном правонарушении (далее - АП), предусмотренном частью 1 статьи 16.1 КоАП РФ, являются: административный правонарушение ущерб

1) наличие события АП;

2) лицо, совершившее противоправное деяние;

3) виновность лица в совершении АП;

4) обстоятельства, смягчающие административную ответственность, и обстоятельства, отягчающие административную ответственность;

5) характер и размер ущерба, причиненного АП;

6) обстоятельства, исключающие производство по делу об АП;

7) иные обстоятельства, имеющие значение для правильного разрешения дела, а также причины и условия, способствовавшие совершению АП.

Данное противоправное деяние выражается в нарушении порядка перемещения товаров и (или) транспортных средств через Государственную границу Российской Федерации.

Правонарушение может быть выявлено как на стадии таможенного контроля, осуществляемого в пунктах пропуска через Государственную границу Российской Федерации, так и в ходе оперативных мероприятий. Эти мероприятия направленных на пресечение фактов незаконного перемещения вне установленных мест пропуска через Государственную границу Российской Федерации. Они проводятся как таможенными, так и другими правоохранительными органами, а также при получении информации в порядке подпунктов 2, 3 пункта 1 статьи 28.1 КоАП РФ. Причем при выявлении противоправного деяния на стадии таможенного контроля должностные лица таможенных органов должны умело применять способы и возможности, предусмотренные таможенным законодательством, для сбора, фиксации и получения доказательств совершенного правонарушения. С учетом положений статьи 392 Таможенного кодекса РФ (далее ТК) результаты таможенного контроля могут приобщаться к материалам дела об АП в качестве доказательств.

Уполномоченный сотрудник таможенного органа при получении (представлении) материалов должен их проанализировать, определить, какие процессуальные действия необходимо выполнить, в какой срок, и составить протокол об АП по части 1 статьи 16.1 КоАП РФ. В случае недостаточности имеющейся доказательственной базы и необходимости проведения процессуальных действий, требующих значительных временных затрат, в соответствии со статьей 28.7 КоАП РФ следует вынести определение о возбуждении дела об АП и проведении административного расследования.

При вынесении определения в нем должны быть указаны сведения, перечисленные в части 3 статьи 28.7 КоАП РФ, в том числе дата, место, время, способ совершения АП, обстоятельства его обнаружения, показания технических средств (в случае наличия), нормы закона, которые нарушены. При описании события выявленного АП следует четко указывать способ его совершения (перемещение помимо установленных мест прибытия/убытия, вне времени работы таможенных органов либо без разрешения таможенного органа при убытии), указанный в диспозиции части 1 статьи 16.1 КоАП РФ.

В определении о возбуждении дела об АП должны быть обязательно указаны процессуальные действия, требующие значительных временных затрат, которые следует выполнить в ходе производства по делу об АП, для обоснования проведения административного расследования. Кроме того, должны быть выполнены требования Федерального закона от 05.01.2006 № 10-ФЗ "О внесении изменений в статью 28.7 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях". При расследовании обстоятельств данного правонарушения следует учитывать, что таможенные процедуры прибытия и убытия являются отдельными этапами перемещения товаров и транспортных средств на таможенной территории Российской Федерации и регламентируются главами 9 и 13 ТК РФ.

При прибытии и пересечении перевозчиком таможенной границы он обязан доставить ввезенные им товары и транспортные средства в пункт пропуска или иное установленное место прибытия и предъявить их таможенному органу.

В соответствии с указанными правилами в диспозиции части 1 статьи 16.1 КоАП РФ приведены следующие противоправные действия, представляющие собой способы совершения рассматриваемого правонарушения:

1) при прибытии - ввоз товаров и (или) транспортных средств помимо установленных мест прибытия или вне времени работы таможенных органов;

2) при убытии - совершение действий, непосредственно направленных на фактическое пересечение таможенной границы Российской Федерации товарами и (или) транспортными средствами помимо установленных мест убытия или вне времени работы таможенных органов либо без разрешения таможенного органа.

Для закрепления следов правонарушения и сбора доказательств по делу об АП необходимо произвести следующие процессуальные действия.

1. Провести в соответствии со статьей 27.9 КоАП РФ досмотр транспортного средства с составлением отдельного протокола, где необходимо указать идентификационные признаки транспортного средства (тип, модель, грузоподъемность, водоизмещение, вместимость, номера кузова, шасси, двигателя автомобиля и т.п.).

2. С этой же целью при имеющихся основаниях полагать, что при физическом лице находятся предметы административного правонарушения, в соответствии со статьей 27.7 КоАП РФ провести с участием не менее двух понятых личный досмотр физического лица и вещей, находящихся при нем, составить соответствующий протокол.

3. Составить схему места остановки транспортного средства или физического лица, в которой в обязательном порядке отразить направление их движения непосредственно перед остановкой сотрудниками правоохранительных органов относительно пункта пропуска, географических объектов, Государственной границы Российской Федерации с сопредельным государством, расположения таможенного поста, пограничной зоны и зоны таможенного контроля.

4. В случаях перемещения товаров и транспортных средств вне установленных мест прибытия/убытия (пунктов пропуска) при наличии на проселочных дорогах информационных знаков, свидетельствующих о запрете проезда, их следует отразить на схеме остановки транспортного средства, а также по возможности сфотографировать и приобщить к материалам дела об административном правонарушении вместе со схемой остановки.

5. Схема места происшествия приобщается к протоколу досмотра транспортного средства либо иному процессуальному документу, поскольку КоАП РФ не предусматривает в качестве самостоятельного процессуального действия осмотр места происшествия.

6. Зафиксировать с помощью технических средств, по возможности с привлечением криминалиста, следы правонарушения.

7. Принять меры к установлению личности нарушителя, сведений о нем. При невозможности сделать это на месте остановки следует обратиться к должностным лицам, перечисленным в пункте 1 статьи 27.2 КоАП РФ, для доставления физического лица, привлекаемого к административной ответственности. При необходимости составить протокол о доставлении в соответствии со статьями 27.1 и 27.2 КоАП РФ (либо сделать соответствующую запись в протоколе об АП, протоколе об административном задержании).

8. Произвести в порядке статьи 27.10 КоАП РФ с участием понятых изъятие вещей и документов, являющихся доказательствами административного правонарушения, в том числе обнаруженных в ходе досмотра транспортного средства или личного досмотра. В протоколе изъятия подробно описать идентификационные признаки изымаемого предмета либо документа (тип, цвет, размер, марка, модель и т.д.). С разрешения должностного лица, в производстве которого находится дело, вместо оригиналов документов, обладающих свойством доказательств по делу, могут быть представлены надлежащим образом заверенные их копии.

9. При этом в случаях перемещения транспортного средства и находящихся в них товаров вне установленных мест прибытия/убытия (пунктов пропуска) предметом административного правонарушения являются не только товары, но и транспортное средство, поскольку оно также не оформлено в таможенном отношении. Поэтому по указанным делам изъятию (аресту в соответствии со статьей 27.14 КоАП РФ) подлежат не только незаконно перемещенные товары, но и транспортные средства.

10. После изъятия предметов АП в соответствии с требованиями статьи 26.6 КоАП РФ принять меры к обеспечению сохранности - поместить на склад временного хранения, зону таможенного контроля по акту приема-передачи, иное место, обеспечивающее сохранность товаров.

11. При невозможности изъятия следует наложить арест на товары и транспортные средства, явившиеся предметом административного правонарушения, составить протокол об аресте товаров, транспортных средств и иных вещей в порядке ст. 27.14 КоАП РФ.

12. Изъятие либо арест предметов АП обязательны, так как такие товары и/или транспортные средства имеют существенное значение в процессе доказывания вины лица, в отношении которого ведется производство по делу, а также в силу того, что санкцией статьи предусмотрена конфискация предмета правонарушения.

13. Невыполнение одного из указанных процессуальных действий может привести к утрате вещественного доказательства или его подмене. Кроме этого, отсутствие изъятого (арестованного) предмета правонарушения не позволяет его идентифицировать, затрудняет определение стоимости, а в некоторых случаях делает эту процедуру невозможной (при отсутствии четкого описания товара).

14. Установить и опросить лицо, которое непосредственно перемещало через таможенную границу Российской Федерации товар (физическое лицо, водителя автомашины, капитана морского судна, иных должностных лиц или работников перевозчика). Перед опросом установить его личность, полномочия, разъяснить ему права: если опрашивается в качестве лица, в отношении которого возбуждено дело, - права, предусмотренные статьей 51 Конституции Российской Федерации и статьей 25.1 КоАП РФ; если опрашивается в качестве свидетеля - права, предусмотренные статьей 51 Конституции Российской Федерации и статьей 25.6 КоАП РФ. Объяснения получить по следующим вопросам:

1) признает ли он себя виновным в совершенном правонарушении;

2) сознавал ли, что перемещает товар и/или транспортное средство через таможенную границу Российской Федерации с нарушением порядка перемещения товаров и транспортных средств через Государственную границу Российской Федерации;

3) по каким причинам, и с какой целью пересекал границу именно в этом месте (в это время), откуда и в какую сторону двигался;

4) знал ли о порядке пересечения границы;

5) куда и с какой целью следовал, для кого предназначаются товары и/или транспортные средства, что они из себя представляют;

6) на основании какого договора перемещаются (перевозятся) товары и/или транспортные средства;

7) где происходило получение (загрузка) товаров и/или транспортных средств, в какое место и когда они должны быть доставлены, кому переданы;

8) в зависимости от ответов и обстоятельств дела задать иные вопросы.

15. Для полного, всестороннего и объективного расследования необходимо проверять версии и объяснения лица, привлекаемого к ответственности. Проверке подлежат все сведения, сообщенные лицом, привлекаемым к ответственности. Это необходимо в целях выявления каналов незаконного перемещения товаров через таможенную границу Российской Федерации, установления организаторов, пособников, соучастников совершенного правонарушения.

16. Опросить по обстоятельствам дела очевидцев и других лиц в качестве свидетелей с целью подтверждения факта перемещения товаров и транспортных средств через таможенную границу Российской Федерации и задать им следующие вопросы:

1) по каким причинам оказался в это время в данном месте, когда увидел правонарушителя, и откуда велось за ним наблюдение;

2) на протяжении какого времени, откуда, в каком направлении двигалось и где конкретно было задержано лицо или транспортное средство по отношению к пункту пропуска, таможенной границе Российской Федерации, иным географическим объектам;

3) может ли описать лицо, совершившее правонарушение или транспортное средство, а так же опознать их;

4) известно ли какие вещи, какой товар находился у лица или в транспортном средстве, знает ли причины нахождения этого лица в данном месте;

5) знаком ли с правонарушителем либо имеет ли какое-нибудь к нему или совершенному правонарушению отношение;

6) в зависимости от ответов и обстоятельств дела задать иные вопросы. Этими лицами могут быть как местные жители, так и иные лица, оказавшиеся в данное время, в данном месте по работе, личным и иным обстоятельствам.

17. Опросить по обстоятельствам дела в качестве свидетелей сотрудников таможни, пограничной службы, сотрудников иных государственных органов, явившихся очевидцами правонарушения или участвовавших в задержании правонарушителя. Установить их личность и разъяснить права, предусмотренные статьей 51 Конституции Российской Федерации и статьей 25.6 КоАП РФ, по вопросам, указанным в п. 16 настоящих методических рекомендаций по расследованию АП, применительно к специфике их деятельности.

18. Отсутствие у нарушителя разрешения пограничной службы о нахождении в пограничной зоне в определенное время и определенном месте может также служить одним из доказательств намерения лица незаконно переместить через таможенную границу Российской Федерации товар и/или транспортное средство.

19. К материалам дел, возбужденным в отношении юридических лиц, должны быть приобщены:

1) учредительные, уставные документы, предусмотренные статьей 52 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ), определяющие в соответствии с законодательством его правовое положение (правовой статус), при этом нет необходимости приобщать указанные документы в полном объеме и в оригиналах, допускается приобщение актуализированных выписок из них или заверенных надлежащим образом копий;

2) доверенности на представление интересов данного юридического лица. При исследовании и приобщении к материалам дела об АП доверенностей, представляемых в таможенные органы должностными лицами и сотрудниками юридических лиц, необходимо учитывать такие обстоятельства, как срок действия доверенности, наличие трудовых отношений между представителем и доверителем, сведений о конкретных полномочиях представителя, должностном положении лица, подписавшего доверенность.

20. При привлечении к ответственности физических лиц должны быть исследованы и приобщены документы, устанавливающие личность (паспорт - для установления возраста, гражданства, места жительства, регистрации и т.п.), а также, в случае необходимости, свидетельство о регистрации (для предпринимателей без образования юридического лица - ПБОЮЛ) и документы, свидетельствующие о месте работы.

21. Направить запрос в порядке статьи 26.9 КоАП РФ в орган, осуществлявший государственную регистрацию юридического лица, с целью получения информации об идентификационных кодах и реквизитах организации, ее руководителях и учредителях, должностных лицах, работниках и иных представителях, о счетах в банковских учреждениях, об имуществе, о юридическом и фактическом адресах, а также при необходимости уточнения данных о законном представителе юридического лица либо физического лица в качестве индивидуального предпринимателя, привлекаемых к ответственности по делу об АП, в случае сомнения в том, является ли данное лицо законным представителем.

22. Направить определение об истребовании сведений в порядке ст. 26.10 КоАП РФ в банковское учреждение о наличии денежных средств на счетах лица, привлекаемого к ответственности, о юридическом и фактическом адресах, учредителях, руководителях организации и контактных телефонах.

23. Поступившие ответы приобщить в качестве доказательств по делу об АП.

24. Осуществить в целях определения размера административного штрафа при назначении наказания, а также выявления признаков контрабанды оценку изъятых или арестованных товаров и/или транспортных средств. Необходимость осуществления оценки товаров и транспортных средств обусловлена тем, что санкция части 1 статьи 16.1 КоАП РФ предусматривает возможность применения административного наказания в виде штрафа, исчисляемого исходя из стоимости предметов АП. При составлении определения о назначении экспертизы необходимо ознакомить лицо, привлекаемое к ответственности, с данным определением. В случае необходимости произвести взятие проб и образцов товаров в соответствии со статьей 26.5 КоАП РФ для назначения экспертизы в соответствии со статьей 26.4 КоАП РФ.

При выборе экспертного учреждения или эксперта следует руководствоваться положениями Федерального закона РФ от 31.05.2001 № 73-ФЗ "О государственной судебно-экспертной деятельности в Российской Федерации" и письма ГТК России от 02.09.2004 № 17-12/32023 "О правомочии проведения таможенными органами экспертиз по определению рыночной стоимости объектов правонарушения".

25. По результатам экспертизы, в случае рыночной стоимости предмета АП свыше 250 тысяч рублей, направить необходимые материалы в подразделение дознания таможенного органа для принятия решения в порядке статей 144, 145 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации (УПК РФ). При вынесении постановления о возбуждении уголовного дела по факту совершения противоправных деяний физическим лицом, в отношении которого ведется административное производство, дело об АП подлежит немедленному прекращению в порядке статьи 28.9 КоАП РФ со ссылкой на пункт 7 статьи 24.5 КоАП РФ.

26. В случае выполнения всех процессуальных действий на территории Российской Федерации и необходимости получения доказательств от таможенных служб иностранных государств рассмотреть вопрос о направлении международного запроса в соответствии с приказом ФТС России от 27.07.2006 № 703 "Об утверждении Инструкции о порядке подготовки международных запросов по делам об административных правонарушениях и в связи с проведением оперативных проверок".

27. При наличии признаков АП в области защиты Государственной границы Российской Федерации и обеспечения режима пребывания иностранных граждан или лиц без гражданства на территории Российской Федерации (глава 18 КоАП РФ) передать в соответствии с пунктом 2 части 1 статьи 28.1 КоАП РФ и статьи 411 ТК РФ материалы о выявленном правонарушении в органы пограничной службы.

28. Установить обстоятельства, смягчающие или отягчающие вину лица, в отношении которого ведется производство по делу об АП.

29. Проверить по информационным базам таможенных органов, в том числе по КПС "Административные правонарушения", привлекался ли к административной ответственности за нарушение таможенных правил субъект правонарушения в целях установления повторности совершения однородного АП.

30. Установить личность виновного физического лица, его имущественное положение, а для юридического лица - его имущественное и финансовое положение, деловую репутацию (подробнее - выше), в том числе характеристику и иные сведения о лице, его деятельности (в том числе общественной, благотворительной и т.п).

31. Указанный перечень процессуальных действий не является исчерпывающим и в зависимости от конкретных обстоятельств дела могут быть проведены другие процессуальные действия и мероприятия, направленные на всестороннее, полное, объективное и своевременное выяснение обстоятельств дела об АП.

32. В ходе производства по делу в отношении юридического лица необходимо решить вопрос о возможности привлечения к административной ответственности должностных лиц, по вине которых организацией совершено правонарушение.

33. По окончании административного расследования должностное лицо, проводившее расследование, составляет протокол об АП. Протокол должен содержать помимо сведений, предусмотренных пунктом 2 статьи 28.2 КоАП РФ, данные о времени, месте, способе совершения АП, обстоятельствах его обнаружения. Должен содержать нормы закона, которые были нарушены, данные о лице, в отношении которого возбуждено дело об АП, его виновности в совершении АП, ссылки на все доказательства, собранные в ходе административного производства, их оценке. Должно иметься правовое обосновании привлечения лица к административной ответственности, статья КоАП РФ, предусматривающая административную ответственность за данное АП. Так же причины и условия совершения АП, информацию о приобщенных к протоколу документах и месте нахождения товаров и/или транспортных средств, являющихся вещественными доказательствами.

34. Лица, привлекаемые к ответственности, должны заблаговременно уведомляться в установленном порядке о дате составления протокола по делу об АП. Это требуется для реализации прав данных лиц, установленных законом, и требований статьи 28.2 КоАП РФ, что отмечалось в постановлении Пленума Верховного Суда РФ от 24.03.2005 № 5 "О некоторых вопросах, возникающих у судов при применении КоАП РФ". Нарушение установленных законом прав указанных лиц может явиться основанием для отмены постановления по делу об АП согласно пункту 4 статьи 30.7 КоАП РФ.

35. В соответствии со статьями. 23.1, 23.8 и 28.8 КоАП РФ протокол об АП должен быть направлен в течение суток с момента его составления должностному лицу, уполномоченному рассматривать дела об АП:

1) при составлении протокола об АП в отношении физического лица на таможенном посту - начальнику таможенного поста;

2) при составлении протокола об АП в отношении юридического или должностного лица на таможенном посту, а в таможне в отношении любого лица - начальнику таможни либо заместителю начальника таможни по правоохранительной деятельности.

Обстоятельства, подлежащие выяснению по делу об АП, возбужденному по части 2 статьи 16.1 КоАП РФ, перечислены в статье 26.1 КоАП РФ.

Выявление указанного административного правонарушения происходит, как правило, путем таможенного досмотра транспортных средств - автомобилей, поездов, самолетов, морских и речных судов, а также путем личного досмотра и досмотра вещей, находящихся при физическом лице, как в порядке таможенного контроля, так и в ходе реализации оперативно-розыскных мероприятий. В последнем случае сотрудники оперативно-розыскных подразделений при обнаружении признаков правонарушения должны передать материалы начальнику таможенного органа для принятия решения о возбуждении дела об АП - в соответствии с приказом ФТС России от 15.03.2005 № 198.

С учетом положений статьи 392 ТК РФ результаты таможенного контроля могут приобщаться к материалам дела об АП в качестве доказательств

В случае недостаточности имеющейся доказательственной базы и необходимости проведения процессуальных действий, требующих значительных временных затрат, в соответствии со ст. 28.7 КоАП РФ следует вынести определение о возбуждении дела об АП и проведении административного расследования. Содержание определения должно отвечать требованиям указанной статьи.

При описании события выявленного административного правонарушения следует четко указывать способ его совершения, указанный в диспозиции части 2 статьи 16.1 КоАП РФ.

Для закрепления следов правонарушения и сбора доказательств по делу об АП необходимо произвести следующие процессуальные действия и мероприятия:

1. Произвести досмотр товаров и транспортных средств в соответствии со статьей 27.9 КоАП РФ - досмотр транспортного средства, а также вещей, находящихся при физическом лице (чемодана, сумки), в соответствии со статьей 27.7 КоАП РФ.

2. В соответствии со статьей 27.10 КоАП РФ изъять вещи, обнаруженные в тайнике при досмотре транспортного средства, или в тайнике, оборудованном в вещах, находящихся при физическом лице.

3. Составить протокол изъятия транспортного средства, оборудованного тайником, в качестве орудия правонарушения, при невозможности изъятия наложить на него арест согласно статье 27.14 КоАП РФ.

4. В соответствии со ст. 26.6 КоАП РФ принять меры к обеспечению сохранности изъятого товара и транспортного средства, помещению их на склад временного хранения по акту приема-передачи вещественных доказательств на ответственное хранение либо в иное место, или наложить на ни арест.

5. Принять меры к установлению нарушителя путем проверки таможенных, транспортных, коммерческих и личных документов физического и (или) должностного лица.

6. Произвести изъятие документов в соответствии со статьей 27.10 КоАП РФ, представленных лицом при перемещении товаров через таможенную границу Российской Федерации, или их заверенные копии.

7. Опросить в качестве свидетелей сотрудников таможенного органа, обнаруживших сокрытый от таможенного контроля товар.

8. Установить и опросить лицо, в отношении которого ведется производство по делу об АП, сокрывшее от таможенного контроля товар. Проверке также подлежат сообщенные при опросе сведения об отправителе, о месте загрузки, о получателе и месте предполагаемой выгрузки (целью данных действий является выявление каналов незаконного перемещения товаров через таможенную границу Российской Федерации, установление организаторов, пособников, соучастников совершенного правонарушения).

9. Для определения размера штрафа при назначении наказания, а также выявления признаков контрабанды и в связи с принятием решения по данной категории дел о конфискации предмета правонарушения и орудия совершения правонарушения судьей, в ходе проведения административного расследования в соответствии со статьей 27.11 КоАП РФ необходимо назначение соответствующих экспертиз (товароведческой, стоимостной, химической и т.д.) в соответствии со статьей 26.4 КоАП РФ.

10. При привлечении к административной ответственности юридического лица к материалам дела должны быть приобщены учредительные, уставные документы, предусмотренные статьей 52 ГК РФ, определяющие в соответствии с законодательством его правовое положение (правовой статус), при этом нет необходимости приобщать указанные документы в полном объеме и в оригиналах.

11. В соответствии со статьей 26.9 КоАП РФ следует направить запрос в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридического лица и в территориальное подразделение ФНС России, в котором состоит на учете в качестве налогоплательщика субъект правонарушения.

12. В порядке статьи 26.10 КоАП РФ направить определение об истребовании сведений в банковское учреждение о наличии денежных средств на счетах лица, привлекаемого к ответственности.

13. Рассмотреть вопрос о направлении международного запроса.

14. Для выяснения смягчающих или отягчающих вину субъекта обстоятельств целесообразно проверить по информационным базам таможенных органов, в том числе по КПС "Административные правонарушения", привлекался ли к административной ответственности субъект правонарушения в целях установления повторности совершения однородных АП.

15. При выявлении в ходе административного расследования признаков контрабанды следует выделить из дела об АП материалы и направить в отдел дознания для принятия решения в порядке статей 144 - 145 УПК РФ. В случае возбуждения уголовного дела по статье 188 Уголовного кодекса Российской Федерации (УК РФ) дело об АП в отношении физического лица подлежит прекращению в порядке п. 7 ст. 24.5 КоАП РФ.

16. Возможно проведение дополнительных процессуальных действий, направленных на доказывание события АП и вины лица, совершившего сокрытие товаров от таможенного контроля.

17. По окончании административного расследования должностное лицо, проводившее расследование, составляет протокол об АП.

18. При составлении протокола по делу об АП, при производстве и рассмотрении дела об АП должны быть соблюдены процессуальные права лица, привлекаемого к административной ответственности, а также лиц, участвующих в деле об АП (статьи 25.1 - 25.11 КоАП РФ).

19. Лица, привлекаемые к ответственности, должны заблаговременно уведомляться о дате составления протокола по делу об АП.

20. Протокол об АП по части 2 статьи 16.1 КоАП РФ с материалами дела должностное лицо таможенного органа, в производстве которого находилось дело об АП, в течение суток с момента составления протокола направляет для рассмотрения судье в порядке статьи 28.8 КоАП РФ.

При проведении административного расследования по ч. 3 ст. 16.1 выяснению подлежат обстоятельства, предусмотренные статьей 26.1 КоАП РФ. Данное правонарушение выражается в предоставлении перевозчиком, экспедитором недостоверных сведений о товарах и транспортных средствах при прибытии на таможенную территорию Российской Федерации, убытии с нее, получении разрешения на процедуру ВТТ и при ее завершении, помещении товаров на СВХ. При решении вопроса о возбуждении административного производства по ч. 3 ст. 16.1 КоАП РФ следует установить, что таможенному органу представлены недостоверные сведения именно о количестве грузовых мест, о маркировке грузовых мест, о наименовании, весе и (или) об объеме товаров. Необходимо учитывать, что при представлении таможенному органу недействительных документов субъект административного правонарушения по части 3 статьи 16.1 КоАП РФ известен на момент возбуждения дела.

Для закрепления следов правонарушения и сбора доказательств вины лица по делу об АП необходимо произвести следующие процессуальные действия.

1. Изъять в порядке статьи 27.10 КоАП РФ представленные в таможенный орган товаросопроводительные и иные документы, содержащие недостоверные сведения о товарах (книжка МДП, CMR, инвойс, упаковочный лист, спецификация и др.), указать в протоколе изъятия полные и точные реквизиты документов (дата, номер, кем выдан и т.д.).

2. Изъять в порядке статьи 27.10 КоАП РФ средства идентификации с указанием в протоколе изъятия выявленных признаков подделки, несанкционированного удаления и т.п.

3. Произвести в порядке статьи 27.10 КоАП РФ изъятие товаров, являющихся предметом административного правонарушения, так как санкция части 3 статьи 16.1 КоАП РФ предусматривает возможность конфискации предмета АП.

4. При этом следует принимать во внимание, что при предъявлении таможенным органам документов, содержащих недостоверные сведения, изъятию подлежит товар, в отношении которого заявлены недостоверные сведения, либо товар, сведения о котором не указаны в транспортных и коммерческих документах, т.е. являющийся предметом правонарушения.

5. Принять меры после изъятия (ареста) предметов АП к обеспечению их сохранности - поместить на склад временного хранения, зону таможенного контроля по акту приема-передачи, иное место, обеспечивающее сохранность доказательств.

6. Принять меры к установлению личности нарушителя, сведений о нем.

7. Установить и опросить лицо, которое непосредственно перемещало через таможенную границу РФ товар и (или) представляло документы в таможенный орган. Объяснения получить по следующим вопросам:

1) когда, где, с какой целью пересечена таможенная граница РФ при прибытии либо было намерение ее пересечь при убытии;

2) какие товары, на каком транспортном средстве перевозились, на основании каких документов, где, когда и от кого были получены товары и документы, присутствовал ли при получении (загрузке), если нет, то по каким причинам;

3) в чей адрес подлежали доставке товары, кому, где и когда они должны быть переданы (в том числе вручены документы);

4) как проверялась достоверность сведений, заявленных в документах относительно товаров, какие предусмотренные законом, международным договором, конвенцией меры предпринимались, если нет, то по каким причинам;

5) с какого времени работает в данной организации (место работы, адрес организации, Ф.И. О. руководителя, номер телефона);

6) круг должностных обязанностей;

7) знал или предполагал о недостоверности заявленных сведений в документах на товар и/или транспортное средство;

8) кем, где и когда налагались средства идентификации и каким способом;

9) кто, где, когда, на каком основании подал в таможенный орган документы для оформления определенной таможенной процедуры;

10) в зависимости от ответов и обстоятельств дела задать иные вопросы.

8. Для полного, всестороннего и объективного расследования необходимо проверять версии и объяснения лица, привлекаемого к ответственности, сообщенные им при опросе, а также в иных документах, представленных самим лицом либо от его имени.

9. Опросить по обстоятельствам дела в качестве свидетелей должностных лиц таможенного органа, проводивших таможенный контроль и обнаруживших недостоверность заявленных сведений.

10. Установить местонахождение организации, привлекаемой к ответственности:

1) из реестра таможенных перевозчиков;

2) запросить информацию у российских представителей международных транспортных организаций;

3) если организация является российским юридическим лицом или индивидуальным предпринимателем, то запросить в налоговых органах выписку из ЕГРЮЛ и Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей;

4) запросить сведения о перевозчике в порту приписки. Порт приписки установить через порт прибытия либо в территориальном подразделении пограничной службы;

5) истребовать (в случае ж/д перевозки) в ОАО "РЖД" информацию об имеющихся у них адресах и телефонах.

11. Опросить по обстоятельствам дела законного представителя лица, привлекаемого к ответственности.

К материалам дел, возбужденных в отношении юридических лиц, должны быть приобщены:

1) учредительные, уставные документы, предусмотренные статьей 52 ГК РФ, определяющие в соответствии с законодательством его правовое положение (правовой статус), при этом нет необходимости приобщать указанные документы в полном объеме и в оригиналах, допускается приобщение актуализированных выписок из них или заверенных надлежащим образом копий;

2) доверенности на представление интересов данного юридического лица. При исследовании и приобщении к материалам об АП доверенностей, представляемых таможенные органы должностными лицами и сотрудниками юридических лиц, привлекаемых к ответственности, необходимо учитывать такие обстоятельства, как срок действия доверенности, статус представителя, наличие трудовых отношений между ним и доверителем, сведения о конкретных полномочиях представителя, должностном положении лица, подписавшего доверенность.

12. Назначить в порядке статьи 26.4 КоАП РФ криминалистическую экспертизу для подтверждения факта подделки документов или фиктивности средств идентификации. Фиктивность документов может подтверждаться установлением недействительности штампов и печатей таможенных органов иностранных государств на представленных транспортных и коммерческих документах, неоформление (невыдача) их отправителем, а также совокупностью иных доказательств. Кроме того, при определении недействительности транспортных и коммерческих документов необходимо оценивать факты наличия или отсутствия на них отметок таможенных органов стран-отправителей и транзитных стран, свидетельствующих о перевозке товаров по территории указанных государств, соответствия их установленным образцам и правилам заполнения. В случае установления признаков подделки документов необходимо передать материалы в территориальный орган внутренних дел для решения вопроса о возбуждении уголовного дела в порядке статей 144, 145 УПК РФ.

13. Опросить представителя российского получателя (отправителя) товаров в качестве свидетеля по вопросам:

1) заключения внешнеэкономического контракта;

2) получения разрешительных документов, необходимых для перемещения товаров через таможенную границу Российской Федерации;

3) наименования и количества, ассортимента товаров, их идентификационных признаков, размера, цвета и т.д., которые должны были поступить (отправить) по конкретной поставке;

4) расхождения сведений о товарах, указанных в представленных в таможенный орган документах, фактически перемещаемых;

5) присутствия представителя организации при погрузке;

6) поступления в организацию транспортных и коммерческих документов (факсом, почтой);

7) по иным вопросам в зависимости от обстоятельств дела.

14. Истребовать в соответствии со статьей 26.10 КоАП РФ заверенные копии уставных, учредительных и регистрационных документов организации, привлекаемой к административной ответственности. Истребовать трудовое соглашения с управляющим транспортным средством либо экспедитором, а также в зависимости от обстоятельств дела копии разрешительных и иных документов (в случае перевозки товаров, на которую требуется лицензия, разрешение и т.п.).

15. При выявлении правонарушения во внутренней таможне и необходимости получения дополнительной информации направить поручение в порядке статьи 26.9 КоАП РФ в приграничный таможенный орган.

16. Опросить представителей СВХ по следующим вопросам:

1) заключался ли договор на оказание услуг по хранению груза;

2) известны ли лица, представлявшие организацию, заключившие данный договор, период работы с данной организацией;

3) производился ли пересчет, взвешивание, измерение объема данного товара;

4) кто, когда, у кого и на основании каких данных производил прием товаров и документов на них;

5) перечень вопросов, подлежащих выяснению при опросе представителя СВХ, может быть расширен в зависимости от обстоятельств дела.

17. Рассмотреть вопрос о направлении международного запроса

18. Принять меры к выявлению смягчающих или отягчающих вину обстоятельств лица, в отношении которого ведется производство.

19. Рассмотреть вопрос о наличии в действиях лиц, непосредственно передавших по поручению лиц, указанных в подпункте 1.2, документы, содержащие недостоверные сведения о товарах и (или) транспортных средствах, либо недействительные документы в таможенный орган, признаков АП, предусмотренного статьей 16.7 КоАП РФ.

20. В ходе производства необходимо решить вопрос о возможности привлечения к административной ответственности должностных лиц юридического лица, совершившего правонарушение по части 3 статьи 16.1 КоАП РФ.

По окончании административного расследования должностное лицо, проводившее расследование, составляет протокол об административном правонарушении.

Заключение

Весь процесс практической деятельности основывался на следующих законодательных актах: Конституции РФ, Кодексе об административных правонарушениях РФ, Таможенном кодексе РФ, Гражданском кодексе РФ, Уголовном кодексе РФ, ФЗ РФ "О внесении изменений в ст.28.7 КоАП РФ" от 05.01.2006 г. № 10-ФЗ, ФЗ "О государственной судебно-экспертной деятельности в РФ" от 31.05.2001 г. № 73-ФЗ, Письме ГТК "О правомочии проведения таможенными органами экспертиз по определению рыночной стоимости объектов правонарушения" от 02.09.2004 г. № 17-12/32023, Приказе ФТС "Об утверждении Инструкции о порядке подготовки международных запросов по делам об АП и в связи с проведением оперативных проверок" от 27.07.2006 г. № 703, Постановлении Пленума ВС РФ "О некоторых вопросах, возникающих у судов при применении КоАП РФ" от 24.03.2005 г. № 5 и др.

Немаловажное значение в приобретении необходимых профессиональных знаний и навыков имеет преддипломная практика, являющаяся неотъемлемой частью любого учебного процесса.

Анализируя данные положения практики можно сделать вывод, что они носят императивный характер, поскольку всегда указывают на определенную обязанность практиканта, а не на возможность альтернативного поведения. При этом устанавливается довольно широкий круг требований к работе практиканта. Однако это лишь теоретические установления, которые в ходе реализации оказались, не лишены отдельных недостатков.

Мною, по окончанию прохождения практики, была проделана программа в полном объёме. Я руководствовался принципами административных расследований в сфере таможенного дела, эти знания в дальнейшем будут необходимы для моей профессиональной деятельности.

Размещено на Allbest.ru