Пенсійна система України

Размещено на http://allbest.ru

МІНІСТЕРСТВО ОСВІТИ І НАУКИ УКРАЇНИ

ДЕРЖАВНИЙ ВИЩИЙ НАВЧАЛЬНИЙ ЗАКЛАД

«КИЇВСЬКИЙ НАЦІОНАЛЬНИЙ ЕКОНОМІЧНИЙ УНІВЕРСИТЕТ

ІМЕНІ ВАДИМА ГЕТЬМАНА»

Фінансово-економічний факультет

Кафедра фінансів

Експертна оцінка на тему:

«Пенсійна система України»

Виконала:

студентка 3-го курсу,

Пшук Ю.Г.

Перевірив:

Викладач Опарін В.М.

Київ 2014

Давайте закриємо очі та уявимо пенсіонера. Я гадаю, що більшість з нас сприйме у думках свою бабусю чи дідуся. Інші ж все-таки подумають про бабусь та дідусів, які стоять біля метро та просять подати їм гроші або ж тих, хто стоїть на вулиці, співає пісні, чи грає на певних інструментах, щоб заробити собі хоч якусь копійку. На жаль, наші пенсіонери багато чим відрізняються від пенсіонерів інших країн Європи.

Нам важко уявити пенсіонера, який сидить за рулем власного автомобіля чи має свою яхту. А таке взагалі можливо, тільки жаль, що не в нашій країні. Для того, щоб досягти цього, потрібний дуже великий проміжок часу. Молоде покоління може все змінити, щоб мати для себе краще майбутнє, але потрібно починати прямо зараз. Тож тепер варто нагадати що таке пенсія, звідки вона береться та взагалі що таке пенсійна реформа в Україні!?

Пенсія -- одноразова або регулярна грошова виплата (у розрахунку на місяць), яка призначається у встановленому державою порядку як захід матеріального забезпечення певних категорій осіб за принципами пенсійного страхування, загальнолюдської солідарності та субсидування. Право на пенсію може виникнути протягом всього життя людини, починаючи з народження.

Загалом варто сказати, що ж таке пенсійна система України. Пенсійна система України -- сукупність створених в Україні правових, економічних і організаційних інститутів і норм, метою яких є надання громадянам матеріального забезпечення у вигляді пенсії. Пенсійна система України в сучасному вигляді започаткована 1 січня 2004 року і містить у собі відносини по формуванню, призначенню і виплаті пенсій в трирівневій пенсійній системі. Трирівнева пенсійна система має такі рівні:

1. Перший рівень -- це солідарна система загальнообов'язкового державного пенсійного страхування, в якій усі кошти, що перераховуються підприємствами та застрахованими особами до Пенсійного фонду України, одразу ж виплачуються нинішнім пенсіонерам.

2. Другий рівень -- накопичувальна система загальнообов'язкового державного пенсійного страхування.

Частина обов'язкових пенсійних відрахувань (до 7% від заробітної плати працівника) буде спрямована на персональні рахунки громадян. Ці кошти будуть інвестуватися в українську економіку, а інвестиційний дохід збільшуватиме розмір майбутніх пенсійних виплат.

3. Третій рівень -- система недержавного пенсійного забезпечення. В цій системі можуть брати участь добровільно як фізичні особи, так і юридичні особи-роботодавці.

Кожен з цих рівнів має свої переваги та недоліки. В Україні на даний час поширена дворівнева система пенсійного забезпечення, але у подальшому планується її покращення до трирівневої.

У всіх високорозвинених країнах поширена трирівнева система пенсійного забезпечення.

В Україні на даний момент переважає солідарна система виплати пенсій, яка становить майже 98%. Інші 2 % становить накопичувальна система загальнообов'язкового державного пенсійного страхування.

На сучасному етапі формування пенсійної системи солідарна система не витримує такого натиску пенсіонерів. Давайте поглянемо правді у вічі: що ж таке пенсійна система України?

Це майже 13 млн. пенсіонерів, 14,1 млн. працюючих, співвідношення пенсійних виплат до ВВП становить майже 18%, у нас пенсійні видатки найбільші у світі, дефіцит пенсійного фонду досягає 50 млрд. гривень, збільшується залежність Пенсійного фонду від держбюджету середня пенсія становить 1560 грн., багато українців мають пенсію меншу за 1200 грн. (див. рис.1), понад 14 тис. мають пенсію вищу за 6000 грн.

Наша країна старішає.

Рис. 1. Розподіл пенсіонерів по категоріях та розмірах призначених пенсій

Сьогодні на 100 пенсіонерів припадає близько 108 працюючих людей, тобто ще трішки і буде виходити, що 1 людина буде утримувати одного пенсіонера. Ці прогнози невтішні на майбутнє, адже саме до 2025 року очікується, що на 100 пенсіонерів припадатиме 100 працюючих людей, а до 2050 року взагалі на 100 працюючих буде припадати 125 пенсіонерів. Тож нам треба робити висновки вже тепер.

Динаміка видатків Пенсійного фонду також невтішна. Вона має тенденцію до зростання у майбутньому. Це ми можемо спостерігати на рис. 2.

Рис. 2. Динаміка видатків Пенсійного фонду

Бачимо, що видатки з кожним роком все зростають і зростають. Це не дуже добре відобразиться на нашій країні, адже як зазначалося вище, дефіцит пенсійного фонду становить 50 млрд. грн. З кожним роком пенсіонерів буде ставати все більше і більше, динаміка видатків теж не буде стояти на місці, отже і дефіцит буде збільшуватись. Нашому уряду потрібно буде шукати нові шляхи залучення коштів для виплати пенсій, що у кращому разі відбудеться через підвищення податків та, можливо, введення якихось нових видів податків.

Тобто на нас чекає нова пенсійна реформа у недалекому майбутньому. Ці висновки я зробила на основі підсумків роботи Пенсійного фонду за січень-серпень 2014 року (див. рис.3).

Рис.3 Підсумки роботи Пенсійного фонду за січень-серпень 2014 року

Бачимо, що фінансування з Державного бюджету становить майже 34%, що є дуже високою часткою, власні надходження з податків становлять майже 67%, чого не вистачає, щоб виплачувати пенсії всім людям, для цього необхідно брати кошти з Державного казначейства. Ці гроші могли б спрямовуватись на інші цілі. Це може бути: покращення системи освіти, медицини, охорони здоров'я, оборони, інфраструктури та багато іншого. Але для цього потрібний правильний механізм регулювання пенсійної системи, що для України у сучасних умовах є неможливим... Нашій країні слід брати приклад з високорозвинених країн, адже пенсійна система у світі майже скрізь трирівнева.

Наша солідарна система не витримує такого навантаження. Трирівнева пенсійна система - це три джерела доходу у старості.

Хочеться навести приклад з європейських країн: європейці в середньому відкладають щомісячно 5% від зарплати протягом 35 років, і під час виходу на пенсію отримують 30-процентну надбавку до державної пенсії. Загалом, це 75% від останньої зарплати перед виходом на пенсію.

Найбільш поширеними пенсійними програмами є паритетні соціально-накопичувальні програми страхування життя (внески платять як працівники, так і працедавець). У розробці таких програм важливу роль виконують фінансові консультанти.

Так, у період проведення пенсійної реформи в Польщі було підготовлено більш як 450 тис. фінансових консультантів. В Україні ж необхідно близько 500 тис. висококваліфікованих фахівців, здатних донести до суспільства суть пенсійного накопичувального страхування.

У різних країнах застосовуються як окремі (з-поміж наведених вище) схеми пенсійного забезпечення, так і їх комбінація. Деякі держави (наприклад Велика Британія, Швейцарія, Нідерланди, Ірландія та Данія) покладаються на системи “фіксованої ставки”, які переважно фінансуються за рахунок податків, що забезпечує основний дохід незалежно від зарплати або сплачених внесків.

Інші країни (приміром Німеччина, Італія, Франція, Австрія, Швеція) віддають перевагу солідарній системі, фінансове забезпечення якої головним чином здійснюється за рахунок внесків на соціальне забезпечення, а пенсії залежать від попереднього заробітку (але водночас зберігається мінімальна пенсія).

Дедалі більше країни з традиційно високорозвиненими ринками капіталу принаймні частково покладаються на систему накопичення заощаджень та їхнього подальшого інвестування. Однак не всі країни задоволені ідеєю замінити солідарну систему на обов'язкове фінансування/інвестування.

Без сумніву, ефективна солідарна система має чималі переваги, чим пояснюються її тверді позиції в континентальній Європі та країнах зі змішаною системою. Навіть старіння населення не послаблює солідарної системи - ефективним, хоч і не дуже популярним, рішенням може бути підвищення пенсійного віку.

Перехід від солідарної системи до обов'язкового фінансування/інвестування потребує величезних витрат державного бюджету. Через це багато країн (наприклад Німеччина, Італія, Франція, Австрія, Іспанія, Чехія та Словенія) концентрують увагу на вдосконаленні своїх солідарних систем і підтримці схем добровільного фінансування/інвестування, а не на розробленні системи обов'язкового фінансування/інвестування.

Реформуючи солідарні системи, деякі країни, наприклад Швеція, Німеччина, Італія або Польща, запровадили систему “умовно визначеного внеску”. Принцип її дії - коли нинішні працівники сплачують за теперішніх пенсіонерів - залишається таким самим.

Однак умовно визначеному внеску притаманні дві нові особливості:

1) кожна особа має власний умовний рахунок, де впродовж усього життя фіксуються надходження та відплив грошей,

2) пенсію розраховують як суму залишку на рахунку на час, обраний для виходу на пенсію, поділену на оцінку середньої тривалості життя для особи такого віку, що означає: пенсія головним чином залежить від внесків, сплачених упродовж загального робочого стажу.

Яскравим прикладом країни, яка розпустила Державний пенсійний фонд може стати Грузія. Уряд цієї країни, користуючись державною підтримкою населення і відсутністю опозиції взагалі ліквідував пенсійне забезпечення.

Відтепер людина похилого віку може розраховувати на якусь матеріальну допомогу лише у тих випадках, якщо людина справді живе нужденно плюс її ще перевірятимуть спеціальні служби. Якщо людина живе у своєму будинку, має свій автомобіль, то вона не має права розраховувати на матеріальну допомогу з боку держави.

Такий підхід дозволив зменшити тиск на підприємства, тобто зменшити податки з підприємств до Пенсійного фонду, і суттєво підвищив інвестиційну привабливість цієї країни.

Такий жорсткий метод регулювання пенсійного забезпечення на даному етапі розвитку нашої країни неможливий. Оскільки для багатьох людей недоотримання пенсії у такому розмірі, у якому її маємо ми - це вже є психологічна та моральна травма, оскільки не вистачає коштів для життя, а якщо ще ліквідувати Пенсійний фонд взагалі, то можна чекати небажаних наслідків.

Взагалі говорити, що на даний момент для України краще, важко. Теперішня складна ситуація, яка склалася у країні: війна, величезна заборгованість України, нестабільність курсу гривні та багато інших проблем, ставлять під питання модернізацію пенсійної системи та виплат пенсій загалом.

Але, на мій погляд, у недалекому майбутньому для нашої країни настануть процвітаючі часи. Я сподіваюсь, що десь-колись у нас запанує трирівнева пенсійна система.

Вона дозволить розподілити між трьома її складовими ризики, пов'язані із змінами в демографічній ситуації (до чого чутливіша солідарна система) та з коливаннями в економіці і на ринку капіталів (що більше відчувається у накопичувальній системі).

Такий розподіл ризиків дозволить зробити пенсійну систему більш фінансово збалансованою та стійкою, що застрахує працівників від зниження загального рівня доходів після виходу на пенсію. Для цього потрібно буде проводити ефективну пенсійну реформу, а ще й можливо не одну. Ось це здійснення пенсійної реформи буде спрямоване на:

· підвищення рівня життя пенсіонерів;

· встановлення залежності розмірів пенсій від сум заробітної плати, на яку нараховуються страхові внески, і страхового стажу;

· забезпечення фінансової стабільності пенсійної системи;

· заохочення громадян до заощадження коштів на старість;

У нашій країні проводилися пенсійні реформи, прикладом цього може стати 2011 р. Але за неможливості реалізувати її у повному обсязі нічого не вдалося. Цьому посприяв ряд причин.

солідарний пенсійний накопичувальний

Список використаної літератури

1. Електронний ресурс: http://mojazarplata.com.ua/ru/main/work-legislation/novaja-pensionnaja-reforma-v-ukraine-na-kom-hotjat-sekonomitq

2. Електронна бібліотека: http://uk.wikipedia.org/wiki/

3. Електронний ресурс: http://vseprogroshi.com.ua/osnovi-3-x-rivnevogo-pensijnogo-zabezpechennya-video-pensijna-reforma-v-ukrayini-2014-r.html#9835281046107411

4. Сайт Пенсійного фонду України:

http://www.pfu.gov.ua/pfu/control/uk/index

5. Електронний ресурс: http://soskin.info/ea/2005/3-4/20050319.html

Размещено на Allbest.ru