Основы банковского права

Размещено на http://allbest.ru

РОССИЙСКАЯ АКАДЕМИЯ НАРОДНОГО ХОЗЯЙСТВА И ГОСУДАРСТВЕННОЙ СЛУЖБЫ ПРИ ПРЕЗИДЕНТЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ЦЕНТР ПЕРЕПОДГОТОВКИ СПЕЦИАЛИСТОВ

Письменное контрольное задание

для студентов дистанционного обучения

Основы банковского права

Студент Лутченко А.А.

Группа 11468

Дата 01.11.2014

Преподаватель Ильин А.В.

Новосибирск 2014 г.

1. Роль небанковских кредитных организаций в банковской системе России

правовой юридический банковский тайна

Кредитная система любого государства характеризуется не только банками, но и специализированными (небанковскими) кредитно-финансовыми организациями. Конечно, основной финансовый посредник на рынке - это банки. Однако посреднические функции могут выполнять и другие финансовые организации. Нормальному функционированию финансовых рынков препятствует много проблем (например, ложный выбор партнера, недобросовестное поведение партнера, риски вложения средств и др.). Правильно выбранные кредитно-финансовые посредники могут уменьшить значимость этих проблем. При наличии в стране многих финансовых посредников граждане с относительно небольшими сбережениями могут направить свои средства на денежный рынок, предоставив их в распоряжение заслуживающего доверия посредника, не обязательно банка. Тем самым они снижают потери, связанные с неправильным выбором. Финансовые посредники, в том числе и банки, играют ключевую роль в обеспечении экономической эффективности, поскольку облегчают переход средств от кредиторов к кредитополучателям. В отсутствие хорошо функционирующих финансовых посредников, экономика не сможет должным образом реализовать свой потенциал. Специализированные кредитно-финансовые организации, обслуживают главным образом ту часть рынка, которая не обслуживается (недостаточно обслуживается) банковской системой.

Функционирование множества небанковских кредитно-финансовых организаций обосновывается рядом аргументов: расширение их сети должно обеспечить наиболее полную мобилизацию средств предприятий и организаций (государственных, акционерных, частных) и населения в целях удовлетворения требований субъектов экономики в кредите; клиентуре предлагаются все новые нестандартные услуги; благодаря расширению услуг финансовых посредников на фондовом рынке развивается этот рынок; кредитные отношения приходят в соответствие с рыночными отношениями; вся кредитная система (и не только банки) содействует быстрейшему развитию экономики, повышению ее эффективности; создается здоровая конкуренция в кредитной сфере.[1]

Небанковские организации ориентируются либо на обслуживание определенных типов клиентуры, либо на осуществление конкретных видов кредитно-расчетных и финансовых услуг. Их деятельность сосредоточивается в большинстве своем на обслуживании относительно ограниченного сегмента рынка и, как правило, предоставлении услуг специфической клиентуре.

Небанковская кредитная организация (НКО) - та, которая имеет право осуществлять отдельные банковские операции. Определение НКО дает федеральный закон от 2 декабря 1990 года № 395-1 «О банках и банковской деятельности». Допустимые сочетания банковских операций для НКО устанавливаются Банком России. Законодательные требования к небанковским кредитным организациям ниже, чем к банкам, что связано с меньшей степенью риска по операциям.

В целом небанковские кредитные организации можно разделить на три основных вида: расчетные небанковские кредитные организации (РНКО), платежные небанковские кредитные организации (ПНКО) и небанковские депозитно-кредитные организации (НДКО).

Согласно инструкции ЦБ РФ № 129-И от 26 апреля 2006 года «О банковских операциях и других сделках расчетных небанковских кредитных организаций, обязательных нормативах расчетных небанковских кредитных организаций и особенностях осуществления Банком России надзора за их соблюдением», РНКО осуществляют такие виды деятельности:

- открытие и ведение банковских счетов юридических лиц;

- осуществление расчетов по поручению юридических лиц, в т. ч. банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

- инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание юридических лиц;

- купля-продажа иностранной валюты в безналичной форме;

- осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов);

- осуществление деятельности на рынке ценных бумаг.

РНКО не вправе: привлекать денежные средства физических и юридических лиц во вклады; открывать и вести банковские счета физических лиц, осуществлять расчеты по поручению физических лиц по их банковским счетам; покупать и продавать наличную иностранную валюту; привлекать во вклады и размещать драгоценные металлы, а также выдавать банковские гарантии.

Иными словами, РНКО не имеет права привлекать вклады и выдавать кредиты, она обеспечивает систему расчетов и переводов.

Платежная небанковская кредитная организация имеет право осуществлять денежные переводы без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций. Такой вид НКО появился с выходом закона «О национальной платежной системе». По сравнению с расчетной платежной небанковской кредитной организации разрешен более узкий круг операций. Она должна обеспечивать безрисковую систему переводов в рамках организации мгновенных, электронных, мобильных платежей.

Согласно положению ЦБ РФ от 21 сентября 2001 года № 153-П «Об особенностях пруденциального регулирования деятельности небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитные и кредитные операции», НДКО могут осуществлять следующие банковские операции:

- привлечение денежных средств юридических лиц во вклады (на определенный срок);

- размещение привлеченных во вклады денежных средств юридических лиц от своего имени и за свой счет;

- купля-продажа иностранной валюты в безналичной форме (исключительно от своего имени и за свой счет);

- выдача банковских гарантий;

- осуществление деятельности на рынке ценных бумаг.

НДКО не вправе:

- привлекать денежные средства физ.лиц во вклады (до востребования и на определенный срок) и юр.лиц во вклады до востребования;

- открывать и вести банковские счета физических и юридических лиц, а также осуществлять расчеты по ним;

- заниматься инкассацией денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовым обслуживанием;

- покупать и продавать наличную иностранную валюту;

- привлекать во вклады и размещать драгоценные металлы;

- осуществлять переводы денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов.

Иначе говоря, НДКО не вправе проводить расчетные операции, но могут осуществлять определенные кредитно-депозитные операции.

Единственным примером такой организации можно привести созданное в 2005 году ЗАО «Небанковская депозитно-кредитная организация «Женская Микрофинансовая Сеть». Однако в 2011 году у него аннулирована лицензия в связи с решением этой организации прекратить деятельность путем ликвидации. В настоящее время на рынке нет ни одной НДКО.

Порядок открытия всех НКО прописан в инструкции ЦБ РФ от 2 апреля 2010 года № 135-И «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций».

Обязательным нормативам для платежных небанковских кредитных организаций посвящена инструкция Банка России от 15 сентября 2011 года № 137-И «Об обязательных нормативах небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, и особенностях осуществления Банком России надзора за их соблюдением».

2. Составьте таблицу обязательных нормативов банков, отразив в ней название норматива, его цель, порядок определения, числовое значение, иные особенности

В целом обязательные нормативы дают информацию о достаточности капитала банка и ликвидности банка, ограничивают концентрацию активов и возможности злоупотреблений со стороны собственников и инсайдеров банка. Однако, по мнению зарубежных исследователей [2], обязательные нормативы, установленные ЦБ РФ имеют ряд недостатков:

Низкое качество капитала банка. Капитал в экономических нормативах используется как амортизатор, защищающий ресурсы, средства вкладчиков от возможных убытков, но он может быть уже израсходован на покупку помещений и оборудования. Предлагается из капитала банка вычитать стоимость неликвидных активов. В результате получим неиспользованный (свободный) капитал. А допустимые значения нормативов можно немного подкорректировать (уменьшить или увеличить). Тогда показатели будут более правдоподобными.

Нормативы ликвидности не учитывают риск потери динамической ликвидности. Ликвидность рассчитывается на один день, 30 дней, год, а промежуточные состояния остаются неизвестными. Предлагается контролировать уровень ликвидности через денежные потоки, сбалансированные в каждом временном периоде (нарастающим итогом).

Нормативы не учитывают концентрацию обязательств (крупных вкладов). Концентрация обязательств не менее опасна для банка, чем концентрация активов. При снятии вклада, составляющего 20-40% всех привлеченных ресурсов, банк может потерять ликвидность за один день, даже имея хороший кредитный портфель. Поэтому предлагается ввести дополнительный норматив, характеризующий концентрацию обязательств. Например:

В знаменателе может использоваться и сумма пассивов банка.

Иные обязательные нормативы, установленные Федеральным законом от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", а именно: предельный размер имущественных (неденежных) вкладов в уставный капитал кредитной организации, а также перечень видов имущества в неденежной форме, которое может быть внесено в оплату уставного капитала; минимальный размер резервов, создаваемых под риски; размеры валютного и процентного рисков; обязательные нормативы для банковских групп и небанковских кредитных организаций - устанавливаются иными нормативными актами Банка России.

3. Изобразите графически порядок расчетов с кредиторами в процедуре конкурсного производства кредитной организации

4. Раскройте правовой режим банковской тайны. Сопоставьте его с иными правовыми режимами охраняемой информации (3-4 сравнения)

Режим банковской тайны характеризуется следующими общими положениями:

1. Он является одним из видов правовых режимов информации, относится к режиму ограниченного доступа и входит в группу режимов конфиденциальной информации;

2. Режим банковской тайны включается в режим профессиональной тайны и связан с режимами личной, коммерческой и служебной тайн;

3. Наряду с общими нормами режима ограниченного доступа, режим банковской тайны регулируется специальными процедурами и правилами, установленными на подзаконном уровне.

Все банки России в настоящее время являются коммерческими организациями. Поэтому, казалось бы, режим охраны информации также должен быть коммерческим. Однако механизм охраны информации, находящейся в режиме банковской тайны, совершенно иной, нежели коммерческой информации.

Дело в том, что признак неизвестности сведений, охраняемых режимом банковской тайны, в отличие от коммерческой тайны, не является ее основным определяющим признаком. «Информация, находящаяся в режиме банковской тайны, характеризуется, помимо ценностного аспекта содержания сведений еще и мерой свободы их получения» [2]. Банковская тайна возникает в процессе профессиональной лицензируемой деятельности банка, регулируемой множеством законов и нормативно-правовых актов, тогда как коммерческая тайна индивидуальна для каждого предприятия и относится к внутренней деятельности организации по производству, распределению, торговле, оказанию услуг и позволяет ее обладателю при существующих или возможных обстоятельствах увеличить свои доходы, избежать неоправданных расходов, сохранить положение на рынке работ, товаров и услуг или получить иную коммерческую выгоду. Любой банк, как коммерческая организация, помимо сведений, охраняемых режимом банковской тайны, обладает внутренней коммерческой тайной, оборот которой подчиняется, прежде всего, правилам, установленным Федеральным законом от 29 июля 2004 г. № 98-ФЗ в «О коммерческой тайне». . Банковская тайна, также как коммерческая, требует специального регулирования локальными нормативными актами, но перечень сведений, относящихся к банковской тайне, определен законом (ст. 857 ГК РФ, ст. 26 Федерального закона «О банках и банковской деятельности») и одинаков для всех банков, их клиентов и корреспондентов.

Кроме того, оценивая критерии видового деления режимов информации ограниченного доступа, можно отметить, что коммерческая тайна выделяется в первую очередь благодаря признакам коммерческой ценности информации, определенной ее обладателем. При этом термин «коммерческая» определяет не вид информации, в смысле ее экономического содержания, а скрываемые по коммерческим соображениям (т.е. в целях получения прибыли с соблюдением установленных законом правил рыночной конкуренции), сведения о различных сторонах и сферах деятельности коммерческой организации. Как следствие, режим коммерческой тайны всегда будет находиться в частноправовой плоскости регулирования, в то время как режим банковской тайны, также как и режим профессиональной тайны, содержит элементы публичного регулирования.[3]

Выделяются различные виды тайн, как то государственная тайна, военная тайна, служебная тайна, банковская тайна, коммерческая тайна, аудиторская тайна, тайна страхования, адвокатская тайна, нотариальная тайна, и, наконец, налоговая тайна. Правовой институт налоговой тайны можно сравнить с институтами банковской и коммерческой тайн, с точки зрения ответственности за разглашение конфиденциальной информации.

Все виды тайн объединяет то, что они содержат в себе конфиденциальную информацию. Говоря о налоговой тайне как институте сферы правового регулирования налоговых отношений, необходимо отметить, что в научной литературе ей уделено достаточное внимание. В частности, М.Ю.Костенко пишет, что налоговая тайна - это «охраняемая федеральным законом не общедоступная информация о налогоплательщике и ином лице, ставшая известной налоговому и иному органу государственной власти и местного самоуправления, их должностным лицам, а также любому другому лицу, в силу исполнения прав и обязанностей, установленных налоговым законодательством».

5. Общим собранием участников ООО принято решение о реорганизации в форме преобразования в АО

Следует ли клиенту закрывать и вновь открывать банковский счет или возможно его переоформление с сохранением прежнего банковского счета? Какие документы необходимо представить в банк?

При реорганизации в форме преобразования возникает новое юридическое лицо. Банковские счета преобразуемого юридического лица подлежат закрытию (с направлением в налоговый орган соответствующего сообщения), а вновь возникшему юридическому лицу (с новыми ИНН, КПП и иными реквизитами) открываются новые счета, о чем налоговый орган также своевременно уведомляется.

Клиенту обязательно следует закрыть счет, а затем открыть новый. Закрытие действующего лицевого счета и открытие нового лицевого счета осуществляется на основании соответствующих заявлений клиента, а также нового договора банковского счета.

Пакет документов для банка:

- учредительные документы;

- устав и договор о создании АО - нотариальные копии;

- свидетельство о государственной регистрации юридического лица - нотариальные копии;

- свидетельство о постановке на учет в налоговом органе - нотариальные копии;

- выписка из Единого государственного реестра юридических лиц;

- информационное письмо о статистическом учете - нотариальные копии;

- копия протокола или решения о создании АО, заверенная печатью и подписью Генерального директора;

- копия протокола или решения о назначении Генерального директора, заверенная печатью и подписью Генерального директора;

- заверенные копии приказов о назначении на должность главного бухгалтера и других лиц, имеющих право подписи на банковских документах. Если в компании отсутствует бухгалтер, то приказ о возложении обязанностей по ведению бухгалтерского учета на Генерального директора;

- документы, подтверждающие право на использование юридического адреса;

- заявление на открытие счета, подписанное руководителем и главным бухгалтером организации, а также заполненный договор банковского обслуживания о форме конкретно выбранного банка.

На основании п. 1 ст. 86 НК РФ банк открывает счет юридическому лицу только после предъявления свидетельства о постановке на учет в налоговом органе, после чего обязан в течение трех дней направить соответствующее сообщение в налоговый орган об открытии счета.

Литература

1. Городов О.А. Основы информационного права России. С-Пб. Изд-во Юридический цент Пресс. 2003. С.95.

2. Гавальдак., Стуфле Ж., Банковское право. Учреждения - счета, операции - услуги. М.: Изд-во «Финстатинформ». 1996. С.102.

3. Костенко М.Ю. Правовые проблемы налоговой тайны: Автореф. дис.канд. юрид. наук. - М., 2002. - С.11; Она же. Налоговая тайна: Научно-практическое пособие. - М.: Изд-во БЕК, 2003. - С. 9.

4. Елютина Е.В. Правовая регламентация сохранения тайны.//Государство и право. 2002. № 8 С.16-23.

5. п.1 ст. 4 Федерального Закона от 29 июля 2004 г. № 98-ФЗ «О коммерческой тайне»//Собрание законодательства РФ 2004. № 32. ст. 3283.

6. Собрание законодательства РФ. 1996. № 6. Ст.492

7. Федеральный Закон от 21 ноября 1996 г. № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете»//Собрание законодательства РФ 1996. № 48. Ст. 5369; Положение Банка России от 5 декабря 2002 г. № 205-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» (в ред. 24 марта 2004 г.)//Вестник Банка России № 70-71. 2002.

8. Собрание законодательства РФ. - 2006. - № 5. - Ст. 410.

Размещено на Allbest.ru