Правовые основы деятельности кредитных кооперативов в РФ

Размещено на http://www.allbest.ru/

РЕФЕРАТ

Правовые основы деятельности кредитных кооперативов в РФ

Кредитный потребительский кооператив граждан (КПКГ) - это небанковская кредитная организация, создаваемая как добровольное объединение физических лиц для финансовой помощи друг другу, а именно для сбережения личных денежных средств и предоставления из них займов только членам организации на взаимной основе.

Деятельность кредитного кооператива основана на принципах демократичности. Члены кредитного кооператива сами решают, каким быть их кооперативу, самостоятельно определяют, какие услуги и на каких условиях должен предоставлять кредитный кооператив, избирают своих руководителей и контролируют их работу, принимают все жизненно важные для кредитного кооператива решения.

Появление и укрепление кредитных кооперативов соответствовало потребностям населения в финансовой поддержке и защите своих денег от инфляции, от перипетий неустойчивой экономики. Разрушение привычных форм социальной помощи заставляло людей искать новые формы общественной и экономической самозащиты. Создание кредитных союзов как нового вида самоорганизации и самоуправления стало возможным в значительной степени благодаря важным переменам в законодательстве. Прежде всего такими документами стали Конституция РФ 12 декабря 1993 г., и новый Гражданский кодекс РФ. Конституция провозгласила свободу экономической деятельности, свободу объединений, однако осуществление человеком или организацией своих прав и свобод не должно нарушать права и свободы других лиц.

Гражданский кодекс РФ провозгласил, что граждане и юридические лица приобретают и осуществляют свои гражданские права своей волей и в своем интересе. Эти положения следует принимать не как лозунги и риторику, а как основания для действий: граждане вправе создавать те объединения, в которых они нуждаются, и заключать необходимые для них договоры, которые не противоречат императивным нормам, то есть обязательным требованиям законодательства.

Так, кредитные союзы после введения в действие нового Гражданского кодекса РФ, определившего союз как объединение юридических, а не физических лиц, были вынуждены отказаться от этого наименования. Перед ними встал вопрос выбора способа организации финансовой взаимопомощи. Для решения этого вопроса важно четко представлять плюсы и минусы возможных вариантов.

На практике возможны несколько видов объединений граждан для финансовой взаимопомощи. Во-первых, это могут быть группы без всякого письменного оформления: одни граждане дают другим деньги в долг "под честное слово". Но при большом количестве должников или кредиторов либо при больших суммах займов такие отношения становятся неудобны: кредиторам трудно запомнить всех должников, все суммы займов и сроки возврата, а значит, у должников появляется большой соблазн не возвращать долги вовремя и в полной мере. Поэтому целесообразно оформить отношения членов подобных групп письменно, оговорив четко сумму займа, срок и условия его возврата, иными словами, заключить договор. Таким образом, второй вид объединения - на основе гражданско-правового договора. Это может быть договор займа. Но если деятельность по выдаче займов друг другу носит не разовый, а систематический характер и круг участвующих в ней лиц постоянен, чаще используется договор о совместной деятельности, или, как его иначе называют, договор простого товарищества. Третий вариант объединения - с формированием официально зарегистрированной организации, то есть юридического лица. Это организация, имеющая свое имя, место нахождения, прошедшая регистрацию и в этом смысле находящаяся под государственным контролем. Это облегчает рядовым участникам получение о ней информации. У юридического лица есть свое обособленное имущество, и это позволяет предъявлять к такому лицу имущественные требования. Юридическое лицо само выступает как участник имущественного оборота, оно вправе от своего имени арендовать помещение, заключать иные договоры. У организации есть структура - система органов управления и контроля, обеспечивающих ее деятельность. Структура юридического лица обслуживает интересы постоянной, методичной, планомерной деятельности в отличие от договорных структур, обслуживающих, как правило, временные, более узкие цели. Поэтому большинство кредитных союзов действуют как официально зарегистрированные юридические лица.

Для регистрации важно определить, будет ли создаваемое юридическое лицо организацией коммерческой или некоммерческой, а для этого понять характер ее основной деятельности: является ли она предпринимательской или нет. Предпринимательскую деятельность как основную ведут коммерческие организации, их цель - извлечение прибыли. Некоммерческие организации не имеют извлечение прибыли в качестве основной цели и не распределяют полученную прибыль между участниками (ст. 50 ГК РФ).

При кажущейся простоте понятия коммерческой организации отграничить ее от некоммерческой на практике порой весьма сложно. Поэтому необходимо уметь оценивать характер основной деятельности, а следовательно, и реальный, а не формально декларируемый статус организации. Для этого нужно вычленить признаки предпринимательской деятельности, данные в ее легальном определении, и с точки зрения этих признаков рассмотреть конкретную деятельность конкретной организации.

Подчеркнем: речь идет именно о сфере, а не о виде деятельности. На практике часто приходится сталкиваться с утверждениями работников налоговых органов, правоохранительных структур, других органов исполнительной власти о том, что, например, деятельность по страхованию или предоставлению займов - коммерческая. Однако законодательство дает возможность вести эти виды деятельности и на некоммерческих началах. Важно, чтобы эта деятельность осуществлялась на взаимной основе только в отношении членов организации, с соблюдением норм законодательства, устава, с максимальным ограничением рисков. Так, ст. 968 ГК РФ говорит, что граждане и юридические лица могут страховать свое имущество и иные указанные в п. 2 ст. 929 ГК РФ имущественные интересы на взаимной основе, путем объединения в обществах взаимного страхования необходимых для этого средств. Общество взаимного страхования предполагается как организация некоммерческая, но для соответствия этому статусу требуется соблюдение ряда условий:

1) оно должно страховать имущественные интересы только своих членов;

2) страхование осуществляется на взаимной основе;

3) источник страховых выплат - объединенные самими "клиентами " средства (то есть страховые взносы могут быть разновидностью членских взносов);

4) страхование возможно непосредственно на основании членства без заключения специальных договоров страхования, если иное не предусмотрено учредительными документами общества;

5) деятельность осуществляется на условиях, установленных законом об обществах взаимного страхования, и с соблюдением соответствующих ограничений рисков.

Кредитный союз действует правилам: он принимает сбережения только от своих членов, он предоставляет финансовую помощь только своим членам. На практике есть разные варианты организационно-правового статуса кредитных союзов. Действуют кредитные союзы в форме некоммерческого партнерства, общественной организации. Однако эти виды юридических лиц, согласно Федеральному закону от 12 января 1996 г., №17-ФЗ, создаются, как правило, для удовлетворения нематериальных потребностей граждан, для достижения общественных благ, тогда как в кредитном союзе основная цель - удовлетворение именно материальных целей членами организации, получение ими, а не обществом в целом, материальных благ.

Наиболее приемлемой организационно-правовой формой для кредитных союзов оказался потребительский кооператив. Согласно ст. 116 ГК РФ потребительский кооператив - это "добровольное объединение граждан и юридических лиц на основе членства с целью удовлетворения материальных и иных потребностей участников, осуществляемое путем объединения его членами имущественных паевых взносов".

Как явствует из этого определения, материальной основой существования кооператива являются паевые взносы его членов, поэтому члены кооператива и называются пайщиками. Помимо паевых, уставом кооператива могут быть предусмотрены иные виды обязательных взносов: вступительные, целевые и т. п., а также добровольные взносы, например, с целью увеличить свой пай в кооперативе (то есть долю своего участия в его имуществе) и т. п.

Однако кредитные потребительские кооперативы как организации некоммерческие практикуют порой, наряду с ссудо-сберегательной, иные виды некоммерческой деятельности, например, покупку необходимых пайщикам потребительских товаров на собранные ими средства.

Ст. 116 ГК РФ разрешает в потребительских кооперативах членство как граждан, так и юридических лиц. Однако на практике оказалось, что членство юридических лиц зачастую приводит кредитные потребительские кооперативы к большим рискам деятельности: юридические лица оперируют значительными суммами, пользуются услугами специалистов, чтобы вкладывать деньги в более рискованные операции, чем могут позволить себе рядовые граждане на свои трудовые сбережения.

Юридические лица не так боятся обанкротиться, как физические остаться без копейки в кармане, поэтому чтобы сформировать последовательную без рисковую политику кредитного потребительского кооператива членство юридических лиц нежелательно.

Вот почему в предлагаемом инициативным группам наименовании их будущей организации появилось ограничительное дополнение "кредитные потребительские кооперативы граждан". Та же мысль заложена и в названии проекта Федерального закона "О кредитных потребительских кооперативах граждан (кредитных потребительских союзах)". Кредитные союзы, как уже было отмечено, начали создаваться в России в самом начале 1992 г. Тогда не было еще российского законодательства о потребительской кооперации, и первые кредитные союзы регистрировались как общественные организации или как потребительские кооперативы на основе еще союзного закона "О кооперации в СССР". Этот закон называл базовые принципы кооперации, обозначал различия производственной и потребительской кооперации. Правомерность существования кредитных союзов в форме потребительских кооперативов подтверждал и Минюст РФ в ряде своих разъяснительных писем. В последнее время законодатель стал более точно формулировать правовой статус кредитных союзов, называя их кредитными потребительскими кооперативами граждан (см. Федеральный закон №193-ФЗ от 8 декабря 1995 г. "О сельскохозяйственной кооперации", ст. 4, п. 4 и 8;закон РФ "О потребительской кооперации в Российской Федерации" от 19 июня 1992 г., №3085-1 в редакции Федерального закона от 11 июля 1997 г., №97-ФЗ "О потребительской кооперации (потребительских обществах, их союзах) в Российской Федерации", ст. 2) или кредитными потребительскими союзами (см. Федеральный закон №66-ФЗ от 15 апреля 1998 г. "О садоводческих, огороднических и дачных некоммерческих объединениях граждан", ст. 36, п.1, постановление Государственной Думы Федерального собрания РФ от 2 сентября 1998 г., №2906-П ГД, пункт 11;Федеральный закон №117-ФЗ от 23 июня 1999 г. "О защите конкуренции на рынке финансовых услуг", ст. 3);

Основным источником является Федеральный закон Российской Федерации от 18 июля 2009 г., №190-ФЗ "О кредитной кооперации". В частности, регулируются вопросы создания, реорганизации и ликвидации потребительских кооперативов, членства в них, а также обеспечения финансовой устойчивости кредитных кооперативов и основы их саморегулирования. Определяются правовые основания и порядок предоставления займов членам кредитного кооператива, а также способы обеспечения их возврата. Цель и основные понятия настоящего Федерального закона прописаны в ст. 1:

1. Настоящий Федеральный закон определяет правовые, экономические и организационные основы создания и деятельности кредитных потребительских кооперативов различных видов и уровней, союзов (ассоциаций) и иных объединений кредитных потребительских кооперативов;

2. Действие настоящего Федерального закона не распространяется на сельскохозяйственные кредитные потребительские кооперативы и их объединения, правовые и экономические основы создания и деятельности которых определяются Федеральным законом от 8 декабря 1995 года №193-ФЗ "О сельскохозяйственной кооперации";

3. В настоящем Федеральном законе используются следующие основные понятия:

1) кредитная кооперация - система кредитных потребительских кооперативов различных видов и уровней, их союзов (ассоциаций) и иных объединений;

2) кредитный потребительский кооператив (далее - кредитный кооператив) - добровольное объединение физических и (или) юридических лиц на основе членства и по территориальному, профессиональному и (или) иному принципу в целях удовлетворения финансовых потребностей членов кредитного кооператива (пайщиков);

3) кредитный потребительский кооператив граждан - кредитный кооператив, членами которого являются исключительно физические лица;

4) кредитный кооператив второго уровня - кредитный кооператив, членами которого являются исключительно кредитные кооперативы;

5) член кредитного кооператива (пайщик) - физическое или юридическое лицо, принятое в кредитный кооператив в порядке, предусмотренном настоящим Федеральным законом и уставом кредитного кооператива;

6) взносы члена кредитного кооператива (пайщика) - предусмотренные настоящим Федеральным законом и уставом кредитного кооператива денежные средства, вносимые членом кредитного кооператива (пайщиком) в кредитный кооператив для осуществления деятельности и покрытия расходов кредитного кооператива, а также для иных целей в порядке, который определен уставом кредитного кооператива;

7) членский взнос - денежные средства, вносимые членом кредитного кооператива (пайщиком) на покрытие расходов кредитного кооператива и на иные цели в порядке, который определен уставом кредитного кооператива;

8) вступительный взнос - денежные средства, вносимые в случае, если это предусмотрено уставом кредитного кооператива, при вступлении в кредитный кооператив на покрытие расходов, связанных со вступлением в кредитный кооператив, в размере и порядке, которые определены его уставом;

9) дополнительный взнос - членский взнос, вносимый в случае необходимости покрытия убытков кредитного кооператива в соответствии с пунктом 4 статьи 116 Гражданского кодекса Российской Федерации;

10) паевой взнос - денежные средства, переданные членом кредитного кооператива (пайщиком) в собственность кредитного кооператива для осуществления кредитным кооперативом деятельности, предусмотренной настоящим Федеральным законом и уставом кредитного кооператива, и для формирования пая члена кредитного кооператива (пайщика);

11) обязательный паевой взнос - паевой взнос, предусмотренный уставом кредитного кооператива и вносимый членом кредитного кооператива (пайщиком) в кредитный кооператив в обязательном порядке;

12) начисления на паевые взносы - денежные средства, начисляемые за счет части доходов кредитного кооператива по итогам его деятельности за финансовый год, распределяемые пропорционально сумме паевых взносов каждого члена кредитного кооператива (пайщика) и выплачиваемые членам кредитного кооператива (пайщикам) или присоединяемые к паенакоплению (паю) члена кредитного кооператива (пайщика) в порядке, определенном уставом кредитного кооператива и внутренними нормативными документами кредитного кооператива;

13) добровольный паевой взнос - паевой взнос, добровольно вносимый членом кредитного кооператива (пайщиком) в кредитный кооператив помимо обязательного паевого взноса в случае, если возможность и порядок его внесения предусмотрены уставом кредитного кооператива;

14) пай члена кредитного кооператива (пайщика) - сумма паевых взносов члена кредитного кооператива (пайщика) и начислений на паевые взносы, присоединенных к внесенным паевым взносам в порядке, определенном уставом кредитного кооператива и внутренними нормативными документами кредитного кооператива;

15) паевой фонд - фонд, формируемый из паев членов кредитного кооператива (пайщиков), используемый кредитным кооперативом для осуществления деятельности, предусмотренной настоящим Федеральным законом и уставом кредитного кооператива;

16) резервный фонд - фонд, формируемый из части доходов кредитного кооператива, в том числе из взносов членов кредитного кооператива (пайщиков), используемый для покрытия убытков и непредвиденных расходов кредитного кооператива;

17) фонд финансовой взаимопомощи - фонд, формируемый из части имущества кредитного кооператива, в том числе из привлеченных средств членов кредитного кооператива (пайщиков), иных денежных средств и используемый для предоставления займов членам кредитного кооператива (пайщикам);

18) финансовая взаимопомощь членов кредитного кооператива (пайщиков) - организованный кредитным кооперативом процесс объединения паев и привлечения денежных средств членов кредитного кооператива (пайщиков), а также иных денежных средств и размещения указанных денежных средств путем предоставления займов членам кредитного кооператива (пайщикам) в целях удовлетворения их финансовых потребностей в соответствии с уставом кредитного кооператива и внутренними нормативными документами кредитного кооператива;

19) внутренние нормативные документы кредитного кооператива - положения и иные документы, содержащие правила, регламентирующие деятельность кредитного кооператива, принятые общим собранием членов кредитного кооператива (пайщиков) или иными органами кредитного кооператива в порядке, предусмотренном настоящим Федеральным законом;

20) аффилированные лица - физические и (или) юридические лица, способные оказывать влияние на деятельность физических и (или) юридических лиц и признаваемые таковыми в соответствии с антимонопольным законодательством Российской Федерации;

21) привлеченные средства - денежные средства, полученные кредитным кооперативом от членов кредитного кооператива (пайщиков) на основании договоров займа, иных договоров, предусмотренных настоящим Федеральным законом, а также денежные средства, полученные кредитным кооперативом от юридических лиц, не являющихся членами кредитного кооператива (пайщиками), на основании договора займа и (или) договора кредита;

22) отчетный период - первый квартал, полугодие, девять месяцев календарного года, календарный год.

Согласно Ст. 2. ФЗ №190 «О кредитной кооперации», правовыми основами создания и деятельности кредитных кооперативов являются Гражданский кодекс Российской Федерации, настоящий Федеральный закон, другие федеральные законы и иные нормативные правовые акты, регулирующие отношения с участием кредитных кооперативов.

Несмотря на то, что подробного законодательного регулирования деятельности кредитных потребительских кооперативов граждан (кредитных потребительских союзов) пока нет, знание органов власти о них и отношение к ним как к полноценным участникам экономической деятельности не вызывает сомнения. Такое отношение полностью соответствует Конституции РФ. Регистрирующие или контрольные органы не вправе запрещать или расценивать как незаконную ту или иную деятельность, существование тех или иных организаций, если эта деятельность и эти организации впрямую не запрещены законом, лишь на том основании, что об этой деятельности или об этих организациях нет специального правового акта.

Итак, все вышеизложенное позволяет сделать вывод: нет правового вакуума в отношении статуса и деятельности кредитных союзов. Конституция дает основы правового регулирования всех общественных отношений, в том числе имущественных и связанных с ними личных неимущественных отношений, составляющих предмет отдельной отрасли права - гражданского права. Гражданское право детально регулирует эти отношения. Основным источником гражданского права является Гражданский кодекс РФ. Нормы гражданского права могут содержаться и в других законах, но они не должны вступать в противоречие с нормами ГК РФ. Правовое положение потребительских кооперативов определяет ст. 116 ГК РФ, следует обратить внимание и на ст.ст. 48, 49, 50, 213 ГК РФ.

Кредитные кооперативы, как уже объяснялось выше, не выдают кредиты, не являются кредитными организациями. Их деньги, деньги их пайщиков помогают в первую очередь развивать региональные товарные рынки, стимулируя платежеспособный спрос населения, а также рынки услуг, заставляя банки и кредитные организации прислушиваться к требованиям рядовых граждан - их клиентов.

Нельзя сказать, что кредитные потребительские кооперативы - конкуренты банкам. Напротив, они во многом способны помочь банкам, принимая на себя ношу аккумулирования мелких денежных сумм большого числа физических лиц, и все же если человек идет за деньгами в кооператив, а не в банк, банк не может не воспринимать кредитные кооперативы как реальную силу. Поэтому кредитные кооперативы важны прежде всего как региональный социальный институт.

Но единство финансового регулирования в масштабах России, в том числе единство регулирования деятельности кредитных кооперативов также должно быть обеспечено. законодательный кооператив правовой

Поэтому наиболее приемлемой представляется модель сочетания разработки на федеральном уровне единых правил, основ деятельности кредитных кооперативов, правил лицензирования их деятельности и детализация этих требований, проверка соблюдения этих правил региональными структурами власти.

Размещено на Allbest.ru