Главная
Коллекция "Otherreferats"
Государство и право
Понятия и существенные условия договора займа и кредита
Понятия и существенные условия договора займа и кредита
Общая характеристика договоров займа и кредита, их субъекты, формы, права и обязанности сторон. Ответственность по договорам, их основные виды и существенные условия. Договор займа в иностранной валюте. Договоры товарного и коммерческого кредита.
| Рубрика | Государство и право |
| Вид | курсовая работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 10.04.2013 |
| Размер файла | 74,3 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Размещено на http://www.allbest.ru/
Содержание
- Введение
- Глава 1. Общая характеристика договора займа
- 1.1 Понятие, субъекты, формы договора займа
- 1.2 Права и обязанности сторон по договору займа
- 1.3 Ответственность по договору займа
- 1.4 Виды договора займа
- 1.5 Договор займа в иностранной валюте
- Глава 2. Общая характеристика договора кредита
- 2.1 Понятие кредитного договора
- 2.2 Правовая природа кредитного договора
- 2.3 Существенные условия кредитного договора
- 2.4 Отдельные разновидности кредитного договора
- 2.5 Договоры товарного и коммерческого кредита
- Заключение
- Список используемой литературы
Введение
Практически все предприниматели и обычные граждане в своей повседневной хозяйственной деятельности сталкиваются с одной из самых распространенных форм договоров - договорами займа и кредита, выступая в них в качестве либо кредиторов, либо заемщиками. Гражданский оборот немыслим без заемно-кредитных отношений, а регулятивные возможности, которые содержатся в заемном обязательстве, используются многими гражданско-правовыми институтами, оформляющими денежное обязательство. Это такие институты, как кредитный договор, вексель, облигация, банковская гарантия, банковский вклад, поручительство. Практический интерес для участников гражданского оборота представляет возможность новации долга в заемное обязательство.
Вместе с тем, суды постоянно дают разъяснения по вопросам применения норм о договорах кредита и займа в российском законодательстве. Отечественное законодательство, регулирующее арендные правоотношения, крайне запутано. Множество нормативных актов, противоречащих друг другу, только ухудшают сложившееся положение.
Заем представляет собой наиболее типичное кредитное обязательство, выражающее основные признаки и других форм кредитования.
На всех этапах развития экономики страны кредит играл важное значение. Но только в новых условиях хозяйствования, в процессе возникновения и внедрения рыночных отношений кредит и кредитные отношения получили широчайшее применение и новое правовое закрепление.
Традиционный договор займа оказался недостаточно приспособленным для регулирования сложных и разнообразных кредитных отношений в условиях рыночного хозяйствования.
Данное положение учтено новым ГК РФ, который выделил кредитный договор в качестве самостоятельной разновидности договора займа.
Темы курсовых работ которые были предложены мне для написания насчитывало не малое количество, но я выбрала именно тему " Договор займа, Договор кредитный", потому как, с этим видом договора человек сталкивается очень часто в современной нашей жизни. Цель моей работы - рассмотреть понятия и существенные условия договора займа и кредита, а также ответственность сторон при заключении и расторжении договора займа и кредита и проблемы кредитного договора.
Глава 1. Общая характеристика договора займа
1.1 Понятие, субъекты, формы договора займа
Возникнув из римского контракта mutuum, договор займа и сегодня сохраняет значение общей модели, по которой строится регулирование всех кредитных отношений.
Договор займа является классической разновидностью реального договора. В силу прямого указания п.1 ст.807 ГК он считается заключённым с момента передачи денег или других вещей. Исходя из такого традиционного для российского права подхода к договору займа в его рамках исключается признание какого - либо юридического значения за обещанием предоставить имущество взаймы. Условие о предоставлении займа, даже согласованное сторонами, не имеет юридической силы и займодавец соответственно не может быть понуждён к выдаче займа и не несёт ответственности за непредставление заёмщику обещанных средств.
Договор займа - одна сторона (заимодавец) передает в собственность другой стороне (заемщику) деньги или другие вещи, определенные родовыми признаками, а заемщик обязуется возвратить такую же сумму денег (сумму займа) или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества. Гражданское право: конспект лекций. - 6-е изд., перераб. и доп. /Составит. Грудцына Л.Ю. - М.: Эксмо, 2011. - 288с. - (Экзамен в кармане).
Сторонами договора займа могут быть любые субъекты гражданского права - дееспособные граждане, юридические лица, публично-правовые образования, являющиеся собственниками своего имущества. Ограничения предусмотрены лишь для учреждений и предприятий как субъектов прав хозяйственного ведения и оперативного управления, имеющих к тому же специальную правоспособность. Кроме того, недопустимо систематическое выступление в роли заимодавца юридического лица, не являющегося кредитной организацией (хотя бы и в пределах законно имеющихся у него наличных денежных сумм), поскольку деятельность по выдаче кредитов подлежит обязательному лицензированию. Названное ограничение не распространяется на получение от своих коммерческих партнеров векселей в оплату за переданное им имущество, произведенные работы или оказанные услуги, а также на предоставление им в этих случаях отсрочки или рассрочки платежа (являющихся формами коммерческого кредитования). Очевидно, что и отдельные граждане без статуса индивидуальных предпринимателей не могут систематически выступать в качестве заимодавцев в возмездных договорах займа, ибо, по сути, речь в таком случае шла бы о ростовщичестве.
Договор займа требует простой письменной формы в случаях, когда заимодавцем является юридическое лицо либо сумма этого договора, заключаемого между гражданами, не менее чем в 10 раз превышает минимальный размер оплаты труда, установленный законом (п.1 ст.808 ГК), что соответствует общим правилам о простой письменной форме сделок (п.1 ст.161 ГК). Такой формой в соответствии с законом может являться расписка заемщика или иной документ, подтверждающий передачу заимодавцем заемщику определенной денежной суммы или определенного количества вещей (например, облигация, счет-фактура на товары и т.д.). В остальных случаях договор займа может быть заключен и в устной форме.
Важно иметь в виду, что несоблюдение простой письменной формы само по себе вовсе не влечет недействительность договора займа. В соответствии с п.1 ст.162 ГК сторонам в праве в случае спора ссылаться на свидетельские показания в подтверждение договора займа или его условий, т.е. закон ограничивает круг доказательств, предоставляемых сторонами суду в случае спора. При отсутствии спора такой договор предполагается действительным.
Сроки и порядок возврата суммы займа определяются условиями договора. В случаях, когда срок возврата договором не установлен или определен моментом востребования, сумма займа должна быть возвращена заемщиком в течение тридцати дней со дня предъявления заимодавцем требования об этом, если иное не предусмотрено договором (ст.810 Г К РФ). Если иное не предусмотрено договором займа, сумма беспроцентного о займа может быть возвращена заемщиком досрочно. Сумма займа, предоставленного под пропеты, может быть возвращена досрочно только с согласия заимодавца. так как это сказывается на сумме уплачиваемых процентов.
1.2 Права и обязанности сторон по договору займа
Заметим, что на практике нередко путают договор займа с договором ссуды, в то время как между этими договорами существуют значительные различия. Основными отличиями договора займа от договора ссуды являются следующие:
заем может быть как возмездным, так и безвозмездным (как процентным, так и беспроцентным). За предоставление вещи по договору ссуды ссудодатель не получает вознаграждения, то есть договор ссуды заключается на безвозмездной основе;
право собственности на деньги или вещи, являющиеся предметом договора займа, переходит от заимодавца к заемщику. Право собственности на вещи, передаваемые по договору ссуды, от ссудодателя к ссудополучателю не переходит;
при возврате займа (если он был получен в натуральной форме, то есть вещами) заемщик должен вернуть заимодавцу равное количество других вещей такого же рода и качества, как и те, что были получены. При возврате ссуды ссудополучатель обязан вернуть ссудодателю те же самые вещи, которые были получены.
Как правило, договор денежного займа является возмездным, то есть заимодавец имеет право на получение с заемщика процентов за пользование денежными средствами. Если же заем предоставляется на безвозмездной основе, то условие беспроцентности займа должно быть установлено договором.
Содержание договора займа, исходя из его односторонней природы, составляет обязанность заемщика возвратить сумму займа (ст.810 ГК РФ) и корреспондирующее ей право требования займодавца. Порядок и сроки исполнения основной обязанности заемщика определяются договором. Срок обычно не относится к существенным условиям договора. Законом особо регламентируется лишь один случай: когда срок возврата суммы займа не установлен либо определяется моментом востребования. В таких случаях заемщику предоставляется льготный тридцатидневный срок, исчисляемый со дня предъявления займодавцем требования, в течение которого заемщик может собрать необходимую сумму и вернуть долг. Однако это правило является диспозитивным и применяется в случаях, когда порядок и сроки возврата суммы займа не определены в договоре. Это, однако, не преуменьшает их значения, во-первых, как стандартных образцов, на которые стороны могут ориентироваться при согласовании соответствующих условий договора, и, во-вторых, как норм, выполняющих пробелы, часто встречающиеся в договорах займа. Досрочный возврат суммы долга вполне допустим при беспроцентном займе, поскольку такой заем не приносит дохода займодавцу, и он заинтересован в скорейшем погашении обязательства. Наоборот, согласие займодавца требуется, когда речь идет о займе возмездном и сокращение срока договора уменьшит его доходы (п.2 ст.810 ГК РФ). Существенным условием договора займа является также диспозитивное правило, определяющее момент возврата займа. Сумма займа считается возвращенной в момент передачи ее займодавцу или зачисления соответствующих средств на его банковский счет (п.3 ст.810 ГК РФ).
Проценты по договору займа могут выплачиваться в любом согласованном сторонами порядке (в том числе и однократно), но при отсутствии специальных указаний должны выплачиваться ежемесячно, причем не до определенного договором срока возврата суммы займа, а до дня ее фактического возврата (п.2 ст.809). Это правило следует применять в сочетании с правилом ст.319 ГК, в соответствии с которым при недостаточности суммы платежа, произведенного должником, по общему правилу считается, что основная сумма долга погашается в последнюю очередь. Следовательно, и проценты по займу можно продолжать начислять на неполученную сумму до ее полного погашения.
Закон вместе с тем не включает известного законодательству некоторых зарубежных стран правила о начислении процентов на проценты. Предусмотренные ст.395 ГК проценты за неисполнение денежного обязательства, в том числе обязательства займа, будучи санкцией за нарушение договора, а не "платой за кредит", могут поэтому начисляться помимо (сверх) процентов, установленных договором займа (разумеется, если иное последствие нарушения заемщиком договора не обусловлено в самом договоре). Однако такие проценты начисляются со дня, когда сумма займа подлежала возврату, до дня ее фактического возврата займодавцу (п.1 ст.811 ГК). В случае согласования сторонами возможности возврата суммы займа по частям при просрочке возврата любой очередной части займодавец получает право требования возврата всей оставшейся суммы займа с процентами (п.2 ст.811). С этого момента, следовательно, возможно и начисление на указанную сумму дополнительно процентов в соответствии со ст.395 Кодекса. Очевидно, что проценты по правилам указанной статьи могут быть взысканы лишь при нарушении обязательства займа денег, но не вещей (либо при невозврате процентов в денежной сумме по договору займа вещей).
Также обязанность по договору займа можно рассмотреть вмести с налоговым кодексом.
Если заемщик не выполнил предусмотренные договором займа обязанности по обеспечению возврата суммы займа (например, указанное заемщиком лицо отказалось от заключения договора поручительства либо не представило банковскую гарантию), а также при утрате обеспечения (например, поручитель обанкротился) или ухудшении его условий по обстоятельствам, за которые заимодавец не отвечает (произошло, например, обесценение предмета залога), заимодавец вправе потребовать от заемщика. Если договор займа заключен с условием использования заемщиком полученных средств на определенные пели (пеленой заем), заемщик обязан обеспечить возможность осуществления заимодавцем контроля за целевым использован нем суммы займа. В случае невыполнения заемщиком условия договора займа о целевом использовании суммы займа, а также при необеспечении возможности контроля заимодавец вправе потребовать от заемщика досрочного возврата суммы займа и уплаты причитающихся процентов, если иное не предусмотрено договором досрочного возврата суммы займа и уплаты причитающихся процентов, если иное не предусмотрено договором.
Обязательство заемщика может быть по соглашению сторон удостоверено векселем - долговой ценной бумагой. Векселедатель (по простому векселю) или иное указанное в векселе лицо (по переводному векселю) обязуется в этом случае выплатить по наступлении предусмотренного векселем срока полученные взаймы денежные суммы Отношения сторон по векселю регулируются законодательством о переводном и простом векселе. С момента выдачи векселя правила главы 42 ГК РФ могут применяться к этим отношениям постольку, поскольку они не противоречат этому законодательству. Сегодня в России действуют "Конвенция о единообразном законе о переводном и простом векселе" (заключена в Женеве 07.06.1930), Федеральный закон РФ "О переводном и простом векселе" от II марта 1997 года № 48-ФЗ, Положение "О простом и переводном векселе" (утв. Постановлением ЦИК и СНК СССР от 7 августа 1937 г. № 104/1341), ряд разъясняющих и конкретизирующих подзаконных актов.
В случаях, предусмотренных законом или иными правовыми актами, лея опор займа может быть заключен путем выпуска и продажи облигаций. Так. Закон об акционерных обществах (ст.33) предусматривает право обществ на выпуск облигаций. Облигацией признается ценная бумага, удостоверяющая право ее держателя на получение от лица, выпустившего облигацию, и предусмотренный ею срок номинальной стоимости облигации или иного имущественного эквивалента. Облигация предоставляет ее держателю также право на получение фиксированного в ней процента от номинальной стоимости облигации либо иные имущественные нрава. К отношениям между лицом, выпустившим облигацию, и ее держателем правила главы 42 ГК РФ применяются постольку, поскольку иное не предусмотрено Федеральным законом РФ "О защите прав и законных интересов инвесторов на рынке ценных бумаг" от 5 марта 1994 гола № 46-ФЗ.
Еще одной особенностью договора займа является то. что он может возникнуть из обязательства по договорам купли-продажи, аренды имущества или иного основания, кроме обязательств по возмещению вреда, причиненного жизни и здоровью, и по уплате алиментов (см. ст.414 ГК). Замена долга заемным обязательством осуществляется с соблюден нем требований о новации (ст.414) и совершается в форме, предусмотренной для заключения договора займа (ст.808). В свою очередь, договор займа может быть обеспечен векселем.
Налогообложение операций по займам детально регулируется налоговым законодательством РФ. Так, заимодавец, получающий доходы по договору (в виде процентов) уплачивает налог на прибыль. Согласно положениям главы 25 ПК РФ заимодавец признает внереализационные доходы в виде процентов, полученных по договорам займа (п.6 ст.250). При методе начисления доходы в виде процентов по займам и иным долговым обязательствам, а также в виде штрафов, пени и (или) иных санкций за нарушение условий договорных обязательств, а также сумм возмещения убытков иди ущерба признаются на дату начисления процентов (штрафов, пеней и (или) иных санкций) в соответствии с условиями заключенных договоров либо на основании решения суда. По займам в иностранной валюте датой признания доходов по методу начисления считается дата совершения операции, а также последний день текущего месяца - по доходам в виде положительной курсовой разницы (п.6 ст.271) Средства, переданные по договорам займа (иных аналогичных средств независимо от формы оформления заимствований, включая долговые ценные бумаги), не учитываются в составе расходов налогообложения (п.12 ст.270) также, как средства, полученные заимодавцем в счет погашения ранее выданных займов, не учитываются в качестве доходов для целей налогообложения (п.10 ст.251).
Статьи 284НК РФ предусматривает также специальные налоговые ставки к налоговой базе, определяемой по операциям с отдельными видами долговых обязательств (п.4). Заемщик не учитывает при определении налоговой базы по налогу на прибыль средства, полученные по договорам займа (иные аналогичные средства независимо от формы оформления заимствований, включая долговые ценные бумаги) (п.10 ст.251).
Расходы в виде процентов по долговым обязательствам любого вида, в том числе процентов, начисленных по ценным бумагам и иным обязательствам, выпущенным (эмитированным) налогоплательщиком, учитываются дли целей налогообложения прибыли в составе внереализационных расходов (п.2 ст.265).
При этом расходом признаются проценты по долговым обязательствам любого вида пне зaвисимости от характера предоставленного займа (текущего и (или) инвестиционного). Расходом признается только сумма процентов, начисленных за фактическое время пользования заемными средствами (фактическое время нахождения указанных ценных бумаг у третьих лиц) и доходности, установленной эмитентом (ссудодателем).
договор кредит займ условие
1.3 Ответственность по договору займа
Ответственность за неисполнение или ненадлежащее исполнение договора займа в основном носит односторонний характер. Она установлена за просрочку возврата заемщиком суммы займа в форме процентов в размере, предусмотренном п.1 ст.395 ГК (ст.811 ГК). Данные проценты следует рассматривать в качестве гражданско-правовой ответственности как разновидность зачетной неустойки, допускающей возможность взыскания убытков, не покрываемой суммой взыскиваемых процентов ГРАЖДАНСКОЕ ПРАВО: учебник/М.Б. Смоленский. - 2-е изд. - Ростов н/Д: Феникс, 2010. - 347, [1] с. (Среднее профессиональное образование). .
Одновременно и независимо от уплаты указанных процентов подлежат взысканию с заемщика проценты за пользование суммой займа, предусмотренные ст.809 ГК. Взыскание двойных процентов производится в кумулятивном порядке без применения системы капитализированных процентов, т.е. не только процентов, начисляемых на сумму займа, но и прибавленных к ней процентов за пользование суммой займа (п.15 Постановления Пленумов Верховного Суда РФ и Высшего Арбитражного Суда РФ от 8 октября 1998 г. N 13/14 "О практике применения положений Гражданского кодекса Российской Федерации о процентах за пользование чужими денежными средствами").
В договоре займа за просрочку в возврате займа сторонами может быть предусмотрена также неустойка (пеня) за просрочку денежного обязательства со стороны заемщика.
В этом случае заимодавец по своему выбору вправе предъявить требования об уплате одного вида неустойки: неустойки, предусмотренной договором, или процентов на основании (п.6 указанного Постановления Пленумов Верховного Суда РФ и Высшего Арбитражного Суда РФ). При этом, если размер каждой из них несоразмерен последствиям просрочки денежного обязательства заемщика, суд вправе по ст.333 ГК уменьшить ставку взыскиваемой неустойки (процента).
1.4 Виды договора займа
Гражданский кодекс выделяет следующие виды договора займа:
ѕ договор целевого займа;
ѕ договор товарного займа;
ѕ договор государственного займа;
ѕ договор облигационного займа.
По договору целевого займа заемщик может тратить полученные средства только на определенные цели (п.1 ст.814 ГК РФ). При этом заемщик должен обеспечить возможность осуществления займодавцем контроля за целевым использованием суммы займа.
По договору товарного займа займодавец обязуется предоставить заемщику вещи, определяемые родовыми признаками, а заемщик должен вернуть аналогичное количество вещей того же рода и качества в срок, предусмотренный договором.
По договору государственного займа заемщиком выступает РФ или субъект РФ, а займодавцем - гражданин, в том числе индивидуальный предприниматель, или юридическое лицо. По договору государственного займа займодавец приобретает выпущенные государственные ценные бумаги, удостоверяющие право на получение от заемщика предоставленных в займы денежных средств, другого имущества, процентов либо иных имущественных прав в сроки, предусмотренные условиями выпуска займа в обращение (п.3 ст.817 ГК РФ).
В случаях, предусмотренных законом или иными правовыми актами, договор займа может быть заключен путем выпуска и продажи облигаций (ст.816 ГК РФ). Облигация удостоверяет право ее держателя на получение от лица, выпустившего облигацию, в предусмотренный ею срок номинальной стоимости облигации или иного имущественного эквивалента. Кроме того, держатель облигации вправе получить фиксированный в ней процент от номинальной стоимости облигации либо иные имущественные права.
1.5 Договор займа в иностранной валюте
Договор займа основан на модели реального договора. Он считается заключенным с момента передачи денег или других вещей. Договор займа считается незаключенным, если деньги или другие вещи в действительности не были получены заемщиком от заимодавца (п.3 ст.812 ГК РФ).
Иностранная валюта и валютные ценности могут быть предметом договора займа на территории Российской Федерации с соблюдением правил ст.140, 141 и 317 ГК РФ. Договор займа между гражданами должен быть заключен в письменной форме, если его сумма превышает не менее чем в десять раз установленный законом минимальный размер оплаты труда, а в случае, когда заимодавцем является юридическое лицо, - независимо от суммы.
В подтверждение договора займа и его условий может быть представлена расписка заемщика или иной документ, удостоверяющие передачу ему заимодавцем определенной денежной суммы или определенного количества вещей.
С принятием Закона РФ от 9 октября 1992 года "О валютном регулировании и валютном контроле" (утратил силу) объектом договора займа активно стала выступать иностранная валюта. На договоры займа, содержащие указание на иностранную валюту, распространяются те же правила, что и на договоры займа, заключенные в национальной валюте Российской Федерации, при условии соблюдения правил, предусмотренных ст.140, 141 и 317 ГК РФ3.
Считаю необходимым обратить особое внимание на отдельные положения Федерального закона от 10 декабря 2003 года № 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (далее - Закон о валютном регулировании) и нормативные правовые акты, регулирующие валютные отношения, игнорирование которых образует "заемные риски" для заимодавца при заключении договора займа в иностранной валюте. Согласно п.1 ст.9 этого Закона валютные операции между резидентами запрещены. Указанной норме корреспондируют положения письма Минфина РФ от 2 декабря 2004 года № 07-02-04/33 "Об осуществлении физическим лицом операций, связанных с расчетами и переводами при предоставлении займа в иностранной валюте другому физическому лицу" и письма Главного управления Центрального банка РФ по Санкт-Петербургу от 13 апреля 2006 года № 19-2-2/3394 "О применении валютного законодательства".
Расчеты при осуществлении валютных операций производятся юридическими лицами - резидентами через банковские счета в уполномоченных банках, порядок открытия и ведения которых устанавливается Центральным банком РФ. Согласно п.3 ст.14 Закона о валютном регулировании расчеты при осуществлении валютных операций производятся физическими лицами - резидентами через банковские счета в уполномоченных банках, порядок открытия и ведения которых устанавливается Центральным банком РФ, за исключением перечисленных в этом пункте валютных операций.
Таким образом, заем денежных средств в иностранной валюте осуществляется исключительно в безналичном порядке через банковские счета в уполномоченных банках. Если заемщик, получивший наличными валютные средства по договору займа, примет решение в соответствии с п.1 ст.812 ГК РФ оспаривать его по безденежности, доказывая, что деньги не были получены им от заимодавца, а заимодавец в качестве единственного доказательства, подтверждающего исполнение им обязанности по передаче заемщику суммы займа в иностранной валюте, представит лишь расписку, заявленные требования заемщика могут быть не удовлетворены судом в полном объеме в силу следующих обстоятельств. В ст.60 ГПК РФ (а если юридическое Лицо - ст.68 АПК РФ) установлено, что обстоятельства дела, которые в соответствии с законом должны быть подтверждены определенными средствами доказывания, не могут подтверждаться никакими другими доказательствами. Согласно нормам валютного законодательства Российской Федерации надлежащим доказательством того, что между спорящими сторонами возникли обязательственные отношения по займу в иностранной валюте, может служить только документ, свидетельствующий о перечислении иностранной валюты в безналичном порядке через банковский счет в уполномоченном банке. По этому пути идет и судебная практика
Нарушение валютного законодательства при заключении договора займа в иностранной валюте влечет административную ответственность. Согласно п.1 ст.15.25 КоАП РФ осуществление валютных операций, запрещенных валютным законодательством Российской Федерации, или осуществление валютных операций с невыполнением установленных требований об использовании специального счета и требований о резервировании, а равно списание и (или) зачисление денежных средств, внутренних и внешних ценных бумаг со специального счета и на специальный счет с невыполнением установленного требования о резервировании, влечет наложение административного штрафа на граждан, должностных лиц и юридических лиц в размере от трех четвертых до одного размера суммы незаконной валютной операции, суммы денежных средств или стоимости внутренних и внешних ценных бумаг, списанных и (или) зачисленных с невыполнением установленного требования о резервировании (см. постановление ФАС Центрального округа от 18 апреля 2006 года по делу № А64-6242/05-19). Кодексом РФ об административных правонарушениях установлена ответственность за осуществление незаконных валютных операций, то есть осуществление валютных операций, запрещенных валютным законодательством Российской Федерации.
При заключении договора займа денежных средств в иностранной валюте целесообразно использовать такую формулировку: денежное обязательство подлежит оплате в рублях в сумме, эквивалентной определенной сумме в иностранной валюте или в условных денежных единицах.
В иных случаях во избежание негативных последствий настоятельно рекомендую исполнять сделку по займу денежных средств, предметом которого выступает исключительно иностранная валюта, в строгом соответствии с Законом о валютном регулировании посредством зачисления валютных средств на валютный счет заемщика, открытый в уполномоченном банке. В противном случае сделка по предоставлению займа денежных средств в иностранной валюте приобретает черты алеаторного договора.
Глава 2. Общая характеристика договора кредита
2.1 Понятие кредитного договора
Кредитный договор является особой, самостоятельной разновидностью договора займа. Именно это обстоятельство дает возможность в субсидиарном порядке применять для его регулирования правила о займе, если иное не вытекает из существа кредитного договора (п.2 ст.819 ГК).
Большинство участников имущественного оборота, прежде всего профессиональные предприниматели, испытывают постоянную потребность в денежном кредите. Ее удовлетворение в рамках договора займа невозможно, так как он носит реальный характер и не может создать у заемщика уверенности в получении денег в нужный ему момент, поскольку заимодавца невозможно принудить к выдаче займа. Поэтому финансовый рынок, в рамках которого, по сути, осуществляется "торговля деньгами", нуждается в другом договоре консенсуального характера. Данное обстоятельство и предопределило появление относительно самостоятельного кредитного договора (в рамках общего института кредитных или заемных обязательств).
По кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуется предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму с процентами (п.1 ст.819 ГК).
По своей юридической природе кредитный договор является консенсуальным, возмездным и двусторонним. В отличие от договора займа он вступает в силу уже в момент достижения сторонами соответствующего соглашения, до реальной передачи денег заемщику (тем более что во многих случаях такая передача производится периодически, а не однократно). Это дает возможность заемщику при необходимости понудить кредитора к выдаче кредита, что исключается в заемных отношениях. От договора займа кредитный договор отличается также по субъектному составу. В роли кредитора (заимодавца) здесь может выступать только банк или иная кредитная организация, имеющая соответствующую лицензию Центрального банка РФ на совершение таких операций. Иные субъекты гражданского права лишены возможности предоставлять кредиты по кредитному договору и могут выступать лишь в роли заемщиков.
Предметом кредитного договора могут быть только деньги, но не вещи. Более того, выдача большинства кредитов осуществляется в безналичной форме, т.е. предметом кредитных отношений становятся права требования, а не деньги в виде денежных купюр (вещей). Именно поэтому закон говорит о предоставлении кредита в виде "денежных средств" (п.1 ст.819 ГК), а не "денег или других вещей" (п.1 ст.807 ГК), как это имеет место в договоре займа. Таким образом, предметом кредитного договора являются безналичные деньги ("денежные средства"), т.е. права требования, а не вещи. Если же в договоре речь идет об обязанности предоставить в кредит вещи (определенные родовыми признаками), а не деньги, то такой договор подпадает под действие специальных норм о товарном кредите (ст.822 ГК). Следовательно, кредитный договор и по субъектному составу, и по предмету имеет более узкую сферу применения, чем договор займа. Кроме того, и к его оформлению предъявляются более жесткие требования. Согласно ст.820 ГК он должен быть заключен в письменной форме под страхом признания его ничтожным, что вовсе не требуется для договоров займа.
Наконец, кредитный договор в отличие от договора займа всегда является возмездным. Вознаграждение кредитору определяется в виде процентов, начисленных на сумму кредита за все время его фактического использования. Размер таких процентов определяется договором, а при отсутствии в нем специальных указаний - по правилам п.1 ст.809 ГК, т.е. по ставке рефинансирования.
2.2 Правовая природа кредитного договора
Понятие кредитного договора связано с понятием кредитных отношений. Кредитные отношения носят характер обязательств и состоят, как правило, из нескольких юридически значимых действий. Например, субъекты, заключая кредитный договор, совершают ряд самостоятельных операций: банк открывает счет, на счет перечисляются денежные средства, затем деньги могут переходить со счета на счет или быть обналичены. При этом каждое подобное действие может состоять из нескольких более мелких действий (сделок).
Важным свойством кредитных отношений (обязательств) является то, что они носят денежный характер, так как основной объект указанных правоотношений составляют деньги. В связи с этим надо учитывать, что деньги - это тоже вещи, причем с определенными родовыми признаками. Отсюда можно сделать вывод, что их отсутствие на счете или случайная гибель не освобождает должника от исполнения обязательств.
Отметим, что денежный характер кредитных обязательств обусловливает особый порядок их правового регулирования, который включает не только методы гражданского права, но и банковского, административного, финансового. Помимо гражданского законодательства (гл.42-46 ГК РФ) огромное значение имеют другие нормативно-правые акты, например, ФЗ "О банках и банковской деятельности" и "О Центральном банке РФ (Банке России)".
Для более глубокого понимания правовой природы кредитного договора необходимо рассмотреть сущность кредитных отношений. Под кредитным обязательством ученые-цивилисты понимают особое правоотношение, состоящее в передаче кредитором должнику денег или вещей, определяемых родовыми признаками, с условием возврата эквивалентного количества денег или таких же вещей, либо в предоставлении одной стороной другой стороне правоотношения отсрочки исполнения какой-либо обязанности по договору (уплатить деньги, передать имущество, выполнить работы, оказать услуги) Гражданское право: Учебник / Под ред.А.П. Сергеева, Ю.К. Толстого. М., 2001. Т. 2. С. 418
Некоторые ученые-экономисты к кредитным отношениям относят все денежные отношения, которые связаны с предоставлением и возвратом ссуд, организацией денежных расчетов, а также кредитованием капитальных вложений и осуществлением страховых операций Курс экономики: Учебник / Под ред. Б.А. Райзберга. М., 1997. С. 289
5 Белов ВН. Финансовые договоры, М., 1997. С. 72. .
Таким образом, экономисты относят к кредитным отношениям все денежные отношения, и расчеты по кредитам могут вестись только денежными средствами. Это значительно сужает объект кредитных отношений. Юридическое же понимание выделяет в качестве средств платежа также и вещи, обладающие определенными родовыми признаками.
Если говорить о кредитном договоре, то необходимо сказать, что данный договор как самостоятельный вид договора появился в отечественном гражданском законодательстве сравнительно недавно.
В настоящее время гражданское законодательство выделяет кредитный договор в отдельный вид обязательства, но при этом к нему могут применяться некоторые положения договора займа, если иное не предусмотрено правилами о кредите и не вытекает из существа кредитного договора (п.2 ст.819 ГК РФ).
Данное положение вряд ли может свидетельствовать о несамостоятельности кредитного договора, скорее оно подчеркивает близость, родственность кредитного договора и договора займа. Свои истоки кредитный договор, безусловно, берет из заемного обязательства, однако он имеет слишком много коренных отличий от последнего. Существует и иное мнение. Так, В.Н. Белов полагает, что отличия кредита от займа непринципиальны, а значит, и выделение кредитного договора из заемного обязательства необоснованно.
Но в соответствии со ст.819 ГК РФ кредитный договор является консенсуальным, двусторонним и возмездным. Консенсуальный характер кредитного договора, по мнению ряда ученых-цивилистов, является существенным отличием кредитного договора от реального договора займа, который считается заключенным с момент передачи его предмета. Консенсуальность кредитного договора означает, что права и обязанности по договору возникают с момента достижения согласия сторон по всем существенным условиям. Такой подход к проблеме кредитования является обоснованным и принят позитивно. Теперь предприниматель или иной заемщик, заключив с банком кредитный договор, имеют право требовать предоставления денежных средств, а значит, могут планировать деятельность своего предприятия. Необходимо отметить, что ст.821 ГК РФ дает банку право отказаться от предоставления кредита полностью или частично при наличии оснований, очевидно свидетельствующих о том, что предоставленная заемщику сумма не будет возвращена в срок. По нашему мнению, данная формулировка носит слишком абстрактный характер и требует законодательного или судебного толкования.
Несомненно, что одним из таких оснований является неплатежеспособность заемщика. В качестве таких оснований можно, очевидно, рассматривать и те обстоятельства, которые позволяют банку принимать меры по досрочному возврату кредита, например, утрата заемщиком оборотных средств, отсутствие предусмотренного договором обеспечения, предоставление недостоверной информации, на базе которой было принято решение о выделении кредита.
Из консенсуальности кредитного договора следует его двусторонний характер - еще одно принципиальное отличие кредитного договора от займа. Это означает, что после заключения кредитного договора у заемщика появляется как право требования выплаты кредита, так и обязанность вернуть кредит и уплатить по нему проценты. В свою очередь у кредитора появляется право требования выплаты кредита полностью и с процентами и обязанность выдачи кредита в соответствии с условиями договора. При этом закон (ст.821 ГК РФ) допускает односторонний отказ от исполнения договора. При наличии определенных оснований банк-кредитор может менять конкретную сумму процентной ставки в том случае, когда это установлено и специально оговорено в договоре. На наш взгляд, целесообразно закреплять как право на повышение ставки, так и обязанность банка снизить ставку при снижении ставки рефинансирования. А если такое право банка договором не предусмотрено, то какие-либо изменения ставки без согласия заемщика будут недействительными. Более того, в договоре можно установить право или обязанность изменить процентную ставку при наступлении каких-либо иных обстоятельств.
В тех случаях, когда возврат кредита и уплата процентов за пользование им осуществляются в судебном порядке, а средств для этого недостаточно, процентная ставка взыскивается во вторую очередь, после компенсации судебных издержек, но до уплаты суммы основного долга (ст.319 ГК РФ).
Одной из отличительных особенностей кредитного договора является его субъектный состав. Кредитный договор имеет особый субъектный состав. Заемщиком по кредитному договору может быть любое лицо, которое соответствует требованиям кредитования, а вот кредитором - только банк или иная кредитная организация, которая имеет лицензию Банка России на осуществление всех или отдельных видов банковских операций.
Некоторые авторы полагают, что кредиты могут предоставляться организациями, владеющими свободными денежными средствами, такими, как трастовые компании, финансовые компании. Это возможно, но только в случае наличия у них лицензии ЦБ РФ на осуществление соответствующего вида операций.
В научной литературе нередко ставится вопрос о возможности замены в порядке уступки права требования кредитора в связи с его специальным субъектным составом. Представляется, что в данном случае такая возможность отсутствует или, иными словами, кредитор в кредитном договоре может быть заменен на другого кредитора только в том случае, если новый кредитор, также является банком или иной организацией. В иных же случаях при уступке права требования есть основания говорить о выходе за пределы специальной компетенции банков и нарушении принципов кредитования. Говоря об особенностях заключения кредитного договора, следует отметить, что в качестве условия его действительности необходимо соответствие компетенции должностного лица, заключающего договор, требованиям закона и устава. Это в равной степени относится и к заемщикам, и к банкам. Данное требование сформулировано в ст.174 ГК РФ и состоит в том, что при заключении кредитных договоров необходимо проверять, нет ли ограничений полномочий отдельных органов юридического лица, которые могут быть определены как на уровне правовых норм, например в отношении акционерных обществ, созданных в процессе приватизации, так и на уровне внутренних локальных актов. При заключении кредитного договора следует не только указать правовое основание, в соответствии с которым действует конкретное должностное лицо, но и ознакомиться с этим основанием, поскольку при решении арбитражного спора принято считать, что наличие ссылки означает, что другая сторона знает или должна знать о характере ограничения. При решении вопроса о правовых последствиях превышения полномочий следует иметь в виду ст.183 ГК РФ, которая устанавливает возможность признания сделки действительной при последующем одобрении ее самим юридическим лицом. В качестве такого последующего одобрения по кредитному договору может выступать исполнение кредита, т.е. зачисление денег на счет и списание денег со счета. Если юридическое лицо не оспорит в этот момент договор как недействительный, следует считать банковские операции совершенными.
Указанные особенности кредитного договора могут изменяться по мере развития и совершенствования гражданского законодательства. Однако принципы кредитования - возвратность, возмездность, срочность, целевое назначение и обеспечение - являются объективно обусловленными экономическими отношениями.
2.3 Существенные условия кредитного договора
Один из основных моментов, на который обращают внимание стороны, составляя договор, - это его существенные условия. В соответствии со ст.432 Гражданского кодекса Российской Федерации договор считается незаключенным, если между сторонами в требуемой в подлежащих случаях форме не достигнуто соглашение по всем существенным условиям договора.
Существенными условиями любого договора являются следующие условия:
· условие о предмете договора;
· условия, которые названы в законе или иных правовых актах как существенные или необходимые для договоров данного вида, а также;
· все те условия, относительно которых по заявлению одной из сторон должно быть достигнуто соглашение;
В настоящей статье рассмотрим, какие существенные условия должен содержать кредитный договор, чтобы считаться заключенным.
Условие о предмете. Для всех видов договоров существенным условием договора является его предмет. Предметом кредитного договора будут денежные средство в определенной валюте и их сумма. Если соответствующая сумма не будет закреплена в кредитном договоре, он будет считаться незаключенным.
Иногда в дополнение к вышеуказанным условиям о сроке и процентах по кредиту к существенным условиям относят и иные условия. Такое отнесение основано на ст.30 Федерального закона от 2 декабря 1990 г. № 395-1 "О банках и банковской деятельности", которая говорит о том, что в договоре между кредитными организациями и их клиентами "должны быть указаны процентные ставки по кредитам и вкладам (депозитам), стоимость банковских услуг и сроки их выполнения, в том числе сроки обработки платежных документов, имущественная ответственность сторон за нарушения договора, включая ответственность за нарушение обязательств по срокам осуществления платежей, а также порядок его расторжения и другие существенные условия договора". На основании этого положения иногда делается вывод, что к существенным условиям кредитного договора относятся:
· сроки обработки платежных документов;
· имущественная ответственность сторон за нарушения договора, включая ответственность за нарушение обязательств по срокам осуществления платежей;
· порядок расторжения договора.
Однако все вышеуказанные условия, скорее всего, ошибочно относить к существенным условиям, так как кредитный договор может существовать и без включения в него этих условий. В этом случае будут применяться общие положения законодательства Российской Федерации об ответственности и порядке расторжения договора.
Таким образом, как следует из вышеприведенного анализа, существенным условием кредитного договора является предмет договора. Не существует единого мнения, должны ли к существенным условиям кредитного договора относиться проценты и срок кредитного договора, однако, учитывая, что основными принципами кредитного договора являются платность, срочность и возвратность, лучше включать эти условия в кредитный договор.
2.4 Отдельные разновидности кредитного договора
Кредитный договор может предусматривать условие об использовании заемщиком полученного кредита на определенные цели. В этом случае речь идет о целевом кредите, к которому применяются нормы об отношениях целевого займа. В этом случае кредитор получает право контроля за целевым использованием предоставленного кредита, а заемщик обязан обеспечить ему необходимые для этого условия. Нецелевое расходование кредитных средств дает кредитору право на односторонний отказ от дальнейшего исполнения договора, в частности на отказ от дальнейшего кредитования (п.3 ст.821 ГК), и на досрочное взыскание полученного кредита с причитающимися кредитору процентами (п.2 ст.814 ГК). В банковской практике кредиты различаются по способу их оформления и выдачи. Так, кредитование может осуществляться путем "кредитования счета" (ст.850 ГК). В этом случае банк оплачивает требования кредиторов своего клиента (заемщика) в пределах обусловленного договором лимита даже при отсутствии средств на счете клиента либо на большую сумму, чем находится на счете. Такой кредит называется также контокоррентным (итал. conto corrento - текущий счет) или овердрафтом (англ. overdraft - сверх счета).
Онкольный кредит (англ. on call - до звонка, до предупреждения) предусматривает право клиента (заемщика) пользоваться кредитом банка со специально открытого для этого счета, обычно до определенной договором суммы (лимита), и право банка (кредитора) в любой момент в одностороннем порядке прекратить кредитование и потребовать от заемщика полного или частичного погашения задолженности. Онкольный кредит предусматривает обязательное обеспечение в виде залога банку принадлежащих заемщику ценных бумаг, рыночная стоимость которых может колебаться и потому является неопределенной. Со своей стороны, клиент вправе в любое время внести на счет снятую им сумму (с процентами) и потребовать возврата обеспечения.
Аваль или акцепт векселя банком в качестве плательщика, по существу, также является формой банковского кредитования. В международном обороте он нередко именуется рамбурсным или акцептным кредитом. В современной отечественной практике вексельным кредитом стала называться выдача банками своих векселей заемщикам-клиентам, при которой в роли кредиторов формально выступают уже не банки, а векселедержатели (заемщики), рассчитывающиеся этими векселями со своими контрагентами. Ситуация, при которой кредитор становится векселедателем, а заемщик - векселедержателем, искажает назначение и смысл вексельного обязательства.
Центральный банк РФ предоставляет коммерческим банкам краткосрочные кредиты под залог государственных ценных бумаг (главным образом в бездокументарной форме, т.е. под залог прав требования), которые называются ломбардными по аналогии с кредитами, предоставляемыми гражданам ломбардами под залог имущества. Специфику этих кредитов составляет особый состав их участников и особый способ обеспечения их возврата. В более широком смысле ломбардным называют также краткосрочный кредит (или заем) под залог (заклад) валютных ценностей или ценных бумаг.
2.5 Договоры товарного и коммерческого кредита
В хозяйственной деятельности иногда возникает потребность во временном заимствовании не денежных средств, а сырья, материалов, семян и тому подобных вещей в натуре. При этом получатель нередко заинтересован в стабильности таких отношений, которую не может обеспечить реальный договор займа. В таких случаях используется договор товарного кредита. Он предусматривает обязанность кредитора предоставить другой стороне не деньги, а вещи, определенные родовыми признаками (ч.1 ст.822 ГК). В этом состоит его главное отличие от обычного кредитного договора.
Кроме того, договор о предоставлении товарного кредита могут заключать любые субъекты заемных отношений, причем для банков и других кредитных организаций как кредиторов этот договор мыслим как теоретически возможное, но практически редкое исключение (кредит в виде ценных бумаг или некоторых валютных ценностей). Условия о количестве, качестве и других параметрах предоставляемых вещей определяются по правилам, регулирующим договор купли-продажи, если только иное прямо не предусмотрено в кредитном договоре.
В остальном на данный договор распространяются общие правила о кредитном договоре (и соответственно о договоре займа). Этим определяется его консенсуальный, возмездный и двусторонний характер, а также требование об обязательности письменной формы.
Коммерческий кредит представляет собой не самостоятельную сделку заемного типа, а условие возмездного договора (п.1 ст.823 ГК). В любом таком договоре, например в договоре купли-продажи, аренды, подряда, перевозки и т.д., может содержаться установленное в интересах отчуждателя (услугодателя) условие о полной предварительной оплате ("предоплате") или авансе (частичной оплате) предоставляемого имущества, результатов работ или оказания услуг либо, напротив, предусмотренное в интересах приобретателя (услугополучателя) условие об отсрочке или рассрочке оплаты.
По существу, во всех этих ситуациях речь также идет о кредите, предоставляемом, однако, не банками (или другими кредитными организациями), а иными, обычными участниками имущественного оборота (не обязательно коммерческими организациями) друг другу, причем не в рамках специальных заемных отношений. Типичным примером такого кредита является купля-продажа товаров с предварительной их оплатой покупателем (ст.487 ГК), с оплатой проданного товара в кредит (ст.488 ГК) или в рассрочку (ст.489 ГК), участниками (в том числе кредиторами) которой могут являться как юридические лица, так и граждане.
В соответствии с п.2 ст.823 ГК к этому условию договора должны применяться правила о займе и кредите, Судебная практика применяет к коммерческому кредиту нормы только о займе, а не о кредитном договоре (п.12 постановления Пленума Верховного Суда РФ и Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 8 октября 1998 г. N 13/14), что не соответствует правилу п.2 ст.823 ГК (см. комментарий Л.А. Новоселовой к указанному постановлению в кн.: Комментарий к постановлениям Пленума Верховного Суда Российской Федерации по гражданским делам. С.161). если только иное прямо не предусмотрено содержанием соответствующего договора и не противоречит существу возникшего на его основе обязательства (так, к рассматриваемой ситуации неприменима предусмотренная ст.821 ГК возможность одностороннего отказа от предоставления или получения кредита). Из этого, в частности, следует обязательность письменного оформления условия о предоставлении коммерческого кредита, а также его возмездный характер. Последствия нарушения сторонами своих обязательств, вытекающих из отношений коммерческого кредитования, тоже определяются нормами о неисполнении заемных обязательств.
Подобные документы
Форма договора займа, его существенные условия, заключение и расторжение. Права, обязанности сторон и ответственность заемщика по договору займа. Понятие кредитного договора и предоставление кредита. Особенности товарного и коммерческого кредита.
курсовая работа [67,3 K], добавлен 01.11.2014Содержание и исполнение договора займа. Формы и виды кредитных и заемных обязательств. Разновидности кредитного договора. Договоры товарного и коммерческого кредита. Сравнительная характеристика правового регулирования договоров займа и кредита.
дипломная работа [82,8 K], добавлен 27.10.2006Понятие и существенные условия договора займа и кредита. Наличие общих признаков, характеризующих кредитные обязательства, позволяющие объединить договоры займа и кредита в одну главу Гражданского кодекса. Значение кредитного договора для экономики.
курсовая работа [40,2 K], добавлен 29.01.2009Понятие и виды договора займа и кредитного договора, их соотношение. Права, обязанности и ответственность сторон кредитного договора. Контроль кредитора, условия и порядок безакцептного списания. Способы обеспечения кредита и разрешение споров сторон.
дипломная работа [103,4 K], добавлен 24.02.2011Понятие и существенные условия, форма договора займа. Разновидности документов, удостоверяющих передачу суммы займа. Определение и классификация кредитного договора. Анализ прав, обязанностей и ответственности его сторон. Способы обеспечения кредита.
курсовая работа [98,2 K], добавлен 15.12.2014Признаки и существенные условия договора займа. Права и обязанности сторон, возникающие при заключении договора займа. Возврат суммы долга частями. Договор государственного и облигационного займа. Проценты за кредит, стоимость иных банковских услуг.
курсовая работа [50,8 K], добавлен 23.08.2013Общественные отношения, складывающиеся между участниками гражданского оборота на условиях, опосредованных договором займа и кредита. Основные положения цивилистической доктрины и судебной практики, посвященные этим договорам. Права и обязанности сторон.
курсовая работа [39,9 K], добавлен 09.07.2016Понятие кредита. Понятие договора займа, имеющее легальный характер. Обязанность заемщика. Проценты за пользование суммой займа. Норма о праве заимодавца на получение с заемщика процентов на сумму займа в установленном размере. Заключение договора.
реферат [46,6 K], добавлен 30.06.2008Содержание и признаки договора кредита согласно действующему законодательству и правоприменительной практике. Существенные условия, отдельные элементы договора кредита и его видов. Ответственность сторон и условия прекращение кредитного договора.
курсовая работа [1,3 M], добавлен 22.01.2011Понятие, элементы, содержание договора займа и кредита. История становления и развития института договора займа и кредита. Нормы законодательства и практика разрешения судами Российской Федерации споров, связанных с заемными и кредитными обязательствами.
курсовая работа [63,5 K], добавлен 27.08.2012
