Расчетные обязательства

Размещено на http://www.allbest.ru/

НОУ ВПО «ИНСТИТУТ УПРАВЛЕНИЯ»

(г. Архангельск)

ИВАНОВСКИЙ ФИЛИАЛ

• Юридический факультет
• Кафедра юридических дисциплин
• КУРСОВАЯ РАБОТА
• по дисциплине: «Гражданское право часть 2»
• на тему: «Расчетные обязательства»
• Содержание
• Введение
• 1. Понятие и правовое регулирование расчетов
• 1.1 Понятие расчетных обязательств
• 1.2 Правовое регулирование расчетов
• 2. Наличные расчеты
• 3. Формы безналичных расчетов и их правовое регулирование
• 3.1 Правовое закрепление форм безналичных расчетов
• 3.2 Расчёты платежными поручениями
• 3.3 Расчеты по аккредитиву
• 3.4 Расчеты по инкассо
• 3.5 Расчеты чеками
• Заключение
• Список использованных источников
• Введение
• Обязательства позволяют участникам гражданско-правовых отношений вырабатывать и согласовывать условия своих взаимоотношений, а также являются правовым основанием для возложения на стороны имущественной ответственности в случае нарушения принятых обязанностей.
• Законодательство об обязательствах и основанные на его нормах обязательственные правоотношения юридических лиц и граждан создают в ходе их реализации такое важное понятие гражданского права, как расчетные обязательства. Это понятие используется при решении многих общих и специальных вопросов гражданского права, когда определяются формы и рамки обмена товарами, работами и услугами.

В данной курсовой работе рассматривается понятие и основные виды расчётов. Расчёты в Российском законодательстве регулируются различными нормативными актами. Основными в этой сфере речь идет о Гражданском кодексе Российской Федерации и Федеральном законе «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».

Первая глава будет посвящена анализу понятия «расчеты», выявлению правовой природы как наличных денег, так и безналичных (денежных средств), формулировке общих положений о расчетах безналичными деньгами, а также вопросам публичных ограничений операций с наличными деньгами.

Вторая глава посвящена операциям с наличными деньгами, правовому регулированию данных операции, ответственности за нарушение порядка работы с деньгами.

Предметом анализа третьей главы станет исследование конкретных форм безналичных расчетов - расчетов платежными поручениями, расчетов по аккредитиву, расчетов по инкассо и расчетов чеками.

В рамках указанной главы автором будут рассмотрены не только общие вопросы правового регулирования указанных форм, но и конкретные спорные моменты, вызывающие проблемы в правоприменении.

Актуальность выбранной темы заключатся в несомненной важности расчётных отношений в современном обществе. Во всех сферах нашей жизни почти каждый день мы сталкиваемся с расчётными отношениями.

Цель курсовой работы - раскрыть понятие расчётов, охарактеризовать виды расчётов, а также показать структуру и основные моменты наличных и безналичных расчётов, применяемых в финансовой сфере.

Задачами курсовой работы являются:

1. Выделить теоретические проблемы определения понятия и юридической природы расчетных обязательств, роли и значения денег в расчетных обязательствах.

2. Исследовать отдельные аспекты реализации расчетных обязательств, для чего рассмотреть проблемы оснований возникновения расчетных обязательств.

3. Выявить проблемы правового регулирования наличных расчетов как формы исполнения денежного обязательства, для чего рассмотреть актуальные аспекты наличного денежного обращения в Российской Федерации.

4. Исследовать особенности правового регулирования расчетов платежными поручениями, аккредитивом, инкассо и чеками как форм осуществления безналичных расчетов в России.

Глава 1. Понятие и правовое регулирование расчетов

1.1 Понятие расчетных обязательств

Однозначного определения понятия «расчеты» в действующем российском законодательстве нет. Поэтому необходимо обратиться к сравнительному анализу норм главы 46 ГК РФ («Расчеты»), и мнениям различных правоведов.

Первый параграф главы 46 - «Общие положения о расчетах» - состоит всего из двух статей, содержащих нормы о наличных и безналичных расчетах, а также о формах безналичных расчетов.

Согласно ст. 861 ГК РФ расчеты с участием граждан, не связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, могут производиться наличными деньгами без ограничения суммы или в безналичном порядке (п. 1); расчеты между юридическими лицами, а также расчеты с участием граждан, связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, производятся в безналичном порядке. Расчеты между этими лицами могут производиться также наличными деньгами, если иное не установлено законом (п. 2). Безналичные расчеты производятся через банки, иные кредитные организации, в которых открыты соответствующие счета, если иное не вытекает из закона и не обусловлено используемой формой расчетов (п. 3).

Д.А. Медведев указывает, что «расчетные обязательства опосредуют осуществление платежей за переданное имущество (выполненные работы, услуги) или по иным основаниям. Их цель -- надлежащее оформление передачи денег из рук должника в руки кредитора. Расчеты подразделяются на безналичные (через кредитную организацию) и наличные, когда должник вручает кредитору деньги в «натуральной» форме (банковские и казначейские билеты, монеты)» Гражданское право: Учебник. Т. 2. Изд. четвертое, перераб. и доп. / Под ред. А.П. Сергеева, Ю.К. Толстого. - М., 2005. - С. 534 .

Аналогичных взглядов придерживается Н.Ю. Рассказова, которая полагает, что толкование ст. 861 ГК РФ, «а также ст. 25, 63, 140 и др. позволяет определить расчет как способ исполнения обязательства, предполагающий уплату денежной суммы» Комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации. Часть вторая (постатейный)//под ред. А.П. Сергеева, Ю.К. Толстого. - М., 2005. - С. 628 . Сходным образом определяет понятие расчетов и Л.Г. Ефимова. Она пишет: «Термином «расчеты» обычно называют процесс исполнения денежных обязательств. Способ расчетов (модус исполнения денежного обязательства) может быть различным. В зависимости от требований законодательства и соглашения сторон надлежащее исполнение денежных обязательств (расчеты) может осуществляться тремя способами: путем наличных или безналичных расчетов и зачета встречных требований» Гражданское право: Учебник. Часть вторая / Отв. ред. В. П. Мозолин. - М., 2004. - С. 536. Возникновение расчетных правоотношений обусловлено совершением действий, направленных на исполнение основного обязательства. Но далее расчетные правоотношения становятся независимыми от обязательства, во исполнение которого производятся расчеты.

Это определяется следующими обстоятельствами: Курбатов А.Я. Правовое регулирование расчетов в Российской Федерации. - М., 2005. - С. 4..

· на кредитную организацию как субъекта расчетных правоотношений не распространяются условия основного обязательства между плательщиком и получателем;

· прекращение или признание недействительным основного обязательства не влечет автоматического прекращения уже возникших расчетных правоотношений. Так, например, в случае двусторонней реституции лицо, уплатившее денежные средства по недействительной сделке будет не уведомлять об этом банки, участвовавшие в перечислении средств, а будет ожидать возврата средств.

1.2 Правовое регулирование расчетов

В Гражданском кодексе РФ на уровне федерального закона закреплены основополагающие положения, касающиеся расчетов, установлены правила расчетов с участием банка и его клиентов, определены права и обязанности лиц, участвующих в расчетах, установлены границы императивного и диспозитивного регулирования этих отношений, отдано предпочтение последнему.

Расчетные правоотношения занимают доминирующее положение в единой системе кредитно-расчетных правоотношений. Во-первых, количественно правовые нормы, предназначенные регулировать расчетные отношения, составляют значительное большинство по сравнению с другими правовыми нормами в рассматриваемой области правового регулирования. Во-вторых, они нередко используются в качестве обязательной правовой предпосылки для совершения банковских операций. В-третьих, расчетные правоотношения имеют относительную самостоятельность, в связи с чем выделены в отдельную главу ГК РФ (гл. 46).

В гл. 46 ГК РФ, посвященной расчетам, включены две статьи, определяющие общие положения о расчетах.

Ст. 861 ГК РФ определяет общие правила о наличных и безналичных расчетах. При этом надо иметь в виду, что в ст. 140 ГК РФ, посвященной законному платежному средству, закрепляется правило, в силу которого платежи на территории РФ осуществляются путем наличных и безналичных расчетов.

Наличные расчеты предполагают уплату за товары, оказанные услуги или производство работ в форме передачи бумажных денег (банкнот) и металлических монет.

Безналичные расчеты не нуждаются в физической передаче денег и осуществляются посредством соответствующих бухгалтерских записей по счетам, создавая тем самым обязательственно-правовые отношения между участниками расчетов, включая банк.

Расчеты с участием граждан, не связанные с осуществлением или предпринимательской деятельности, могут производиться по их выбору наличными деньгами без ограничения суммы или в безналичном порядке.

Расчеты между юридическими лицами, а также расчеты с участием граждан, связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, должны производиться в безналичном порядке. Вместе с тем расчеты между этими лицами могут производиться также наличными деньгами, если иное не установлено законом.

Безналичные расчеты осуществляются через банки или иные кредитные организации, в которых открыты соответствующие счета. Исключение может иметь место при ином указании закона или основываться на особенностях используемой формы расчетов. При осуществлении безналичных расчетов применяются различные их формы. Под формой безналичных расчетов понимается совокупность правил, устанавливающих содержание определенного платежного документа, документооборот, а также способ платежа. К таким формам безналичных расчетов относятся расчеты платежными поручениями, по аккредитиву, чеками, расчеты по инкассо (ст. 862 ГК РФ).

Допускаются расчеты в иных формах, предусмотренных законом, установленными в соответствии в ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.

Право выбора и установления в договоре любой из названных форм расчетов принадлежат сторонам по договору.

Завершая рассмотрение вопросов правового регулирования расчетных отношений, хотелось бы предложить следующее определение. Расчетные правоотношения - это отношения, включающие в себя фактические и юридически значимые действия, как правило, в виде сделок, направленные на исполнение денежного обязательства (погашение денежного долга) в наличной и безналичной формах.

Глава 2. Наличные расчеты

Как известно, публичная власть вправе ограничивать свободную реализацию каких-либо прав в конституционных целях. Это право предусмотрено статьей 55 Конституции РФ Конституция Российской Федерации. Принята всенародным голосование 12.12.1993 (с учетом поправок, внесенных Законами Российской Федерации о поправках к Конституции Российской Федерации от 30.12.2008 № 6-ФКЗ и от 30.12.2008 № 7-ФКЗ) // «Российская газета» №237, 25.12.1993. - «права и свободы … могут быть ограничены федеральным законом». Допускается, это, правда, «только в той мере, в какой это необходимо в целях защиты основ конституционного строя, нравственности, здоровья, прав и законных интересов других лиц, обеспечения обороны страны и безопасности государства».

В соответствии с вышеуказанными положениями, статья 861 ГК РФ что расчеты между юридическими лицами, а также с участием индивидуальных предпринимателей могут осуществляться наличными деньгами, «если иное не предусмотрено законом».

В соответствии с указанной статьей, а также на основании статьи 4 Закона «О Центральном Банке», полномочия по определению предельной суммы расчетов наличными деньгами осуществляет Центральный Банк.

В настоящий момент действует Указание Банка России от 20.06.2007 № 1843-У Указание Банка России от 20.06.2007 № 1843-У (ред. от 28.04.2008) "О предельном размере расчетов наличными деньгами и расходовании наличных денег, поступивших в кассу юридического лица или кассу индивидуального предпринимателя"// "Вестник Банка России", № 39, 11.07.2007. (ред. от 28.04.2008), которым установлен предел расчетов между юридическими лицами в размере 100.000 руб.

По смыслу п. 2 ст. 861 ГК РФ общим правилом расчетов между юридическими лицами является безналичный порядок их осуществления, расчеты наличными деньгами также могут иметь место, если иное не предусмотрено законом. Обязанность осуществлять расчеты в одинаковом для всех юридических лиц и на всей территории государства безналичном порядке, быстрота которого гарантируется законом, не может рассматриваться как ограничение свободы перемещения финансовых средств. Введение определенных правил наличных расчетов также не нарушает принципов, закрепленных ст. 8 (ч. 1) и 74 (ч. 1) Конституции РФ. Установление предельного размера расчетов наличными деньгами между юридическими лицами, будучи одним из механизмов организации наличного денежного обращения, само по себе не является препятствием для свободного перемещения финансовых средств, поскольку не лишает юридические лица возможности производить расчеты между собой в безналичном порядке без ограничения сумм и в любой из форм, предусмотренных законом. Этим не ограничиваются и право граждан на свободное использование своих способностей и имущества для предпринимательской и иной не запрещенной законом экономической деятельности, а также право иметь имущество в собственности, владеть, пользоваться и распоряжаться им как единолично, так и совместно с другими лицами, закрепленные ст. 34 (ч. 1) и 35 (ч. 2) Конституции РФ. Не затрагивается при этом и конституционный принцип равенства, поскольку положения ст. 19 (ч. 1 и 2) Конституции РФ не гарантируют в любых случаях равенство прав юридических и физических лиц.

За нарушение указанных норм в настоящее время предусмотрена и публичная ответственность. Так, диспозиция статьи 15.1 Кодекса РФ об административных правонарушениях, предусматривает ответственность, в том числе и за «осуществление расчетов наличными деньгами с другими организациями сверх установленных размеров». "Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях" от 30.12.2001 № 195-ФЗ (ред. от 07.02.2011) (с изм. и доп., вступающими в силу с 28.03.2011) // "Собрание законодательства РФ", 07.01.2002, № 1 (ч. 1), ст. 1.

Указанная ответственность представляет собой административный штраф, накладывающийся на должностных лиц в размере от сорока до пятидесяти минимальных размеров оплаты труда; на юридических лиц -- от четырехсот до пятисот минимальных размеров оплаты труда.

Порядок осуществления расчетов наличными деньгами, помимо существа денежного обязательства (частноправовое или публично-правовое), во исполнение которого производятся расчеты.

3. Формы безналичных расчетов и их правовое регулирование

3.1 Правовое закрепление форм безналичных расчетов

Содержание безналичных расчетных операций необходимо исследовать в тесной связи с формами безналичных расчетов. Безналичные расчеты имеют меняющуюся технологию осуществления, в зависимости от которой могут осуществляться в различных формах. Конкретные формы предусматриваются и регулируются законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота (п. 1 ст. 862 ГК РФ).

Непосредственно в Гражданском кодексе РФ (ст. 862) предусматриваются расчеты платежными поручениями, по аккредитиву, расчеты по инкассо и чеками.

Различия между формами расчетов проводятся, в основном, по виду расчетного документа и порядку документооборота.

Помимо этого, согласно Положения о безналичных расчетах в Российской Федерации" (утв. Банком России 03.10.2002 № 2-П) "Положение о безналичных расчетах в Российской Федерации" (утв. Банком России 03.10.2002 № 2-П) (ред. от 22.01.2008) // "Вестник Банка России", № 74, 28.12.2002., расчеты по инкассо разделяются на расчеты, осуществляемые на основании: платежных требований, оплата которых может производиться по распоряжению плательщика (с акцептом) или без его распоряжения (в безакцептном порядке), а также инкассовых поручений.

порядок исполнения денежного обязательства с использованием денежных средств на банковском счете должника. Витрянский В.В. Правовое регулирование банковских (безналичных) расчетов. - М., 2006. - С. 36

В действующем российском законодательстве отсутствует критерий классификации форм безналичных расчетов. Исследователи предлагают различные классификации, в основу которых закладывают роль инициатора проведения расчетов, наличие или отсутствие условий предоставления денежных средств в распоряжение получателя обеспеченность платежа, изменение содержания обязательства Шестаков А.В. Банковское право: Учеб. пособие. - М., 2002. - С. 234-235..

К самому понятию «формы безналичных расчетов» исследователи подходят двояко.

С позиции участников банковских расчетов, применение той или иной формы безналичных расчетов означает различные действия банков по перечислению денежных средств со счетов клиентов и их документальному оформлению, предопределенные видом расчетного документа, представленного клиентом банка.

Одна точка зрения состоит в том, что формы безналичных расчетов определяют соответствующие порядок и способ исполнения денежного обязательства с использованием денежных средств, находящихся на банковском счете должника. Ее поддерживает Л.Г. Ефимова, отмечающая, что «под формами безналичных расчетов следует понимать определенные законодательством и банковской практикой способы надлежащего исполнения денежных обязательств через банки» Ефимова Л.Г. Банковские сделки: право и практика. - М., 2001. - С. 317.

В противоположность ей, В.А. Белов включает в него «предусмотренные законом, банковскими правилами и обычаями делового оборота способы документального оформления и подтверждения волеизъявления владельца банковского счета или (в установленных законом случаях) -- третьего лица ... на перечисление денежных сумм, числящихся на банковском счете» Белов В.А. Банковское право России: теория, законодательство, практика: Юридические очерки. - М., 2000. - С. 321-322.

Д.А. Медведев указанное понятие определяет как «разновидность обязательства клиента и обслуживающего его банка по исполнению (получению) безналичного платежа» Гражданское право: Учебник. Т. 2. Изд. четвертое, перераб. и доп. / Под ред. А. П. Сергеева, Ю. К. Толстого. - М., 2005. - С. 535.

Н.Ю. Рассказова отмечает, что «формы безналичных расчетов отличаются друг от друга порядком осуществления соответствующей расчетной операции. Расчетная операция каждого вида оформляется с помощью специального расчетного документа. В соответствии с этим ГК РФ различает безналичные расчеты платежными поручениями, аккредитивами, чеками и по инкассо (т. е. на основании инкассовых документов)» Комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации. Часть вторая (постатейный)/ Под ред. А.П. Сергеева, Ю.К. Толстого, - С. 620. В то же время Н. Ю. Рассказова указывает: «Безналичные расчеты всегда осуществляются на основе договора банковского счета или иного договора с банком (п. 2 ст. 863 ГК) и реализуются путем совершения ряда сделок с участием банка (расчетных операций)».

Н.И. Соловяненко под формой безналичных расчетов понимает «предусмотренные правовыми нормами или банковской практикой способы перевода денежных средств через кредитные организации. Данные способы отличаются видом расчетного документа, порядком документооборота, условиями предоставления средств в распоряжение получателя, в том числе зачисления на его счет» Комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации, части второй / Под ред. проф. Т. Е. Абовой и А. Ю. Кабалкина: - М., 2003. - С. 573.

По мнению Л.А. Новоселовой, под формами безналичных расчетов «понимаются урегулированные законодательством условия исполнения через банк денежных обязательств.

3.2 Расчеты платежными поручениями

Понятие и содержание платежного поручения

При расчетах платежными поручениями банк берет на себя обязанность по поручению плательщика за счет средств, находящихся на его счете, перевести определенную сумму на счет указанного плательщиком лица в этом или ином банке в срок, предусмотренный законом или устанавливаемый в соответствии с ним, если более короткий срок не предусмотрен договором банковского счета либо не определяется применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота (п. 1 ст. 863 ГК РФ).

Принципиальное значение имеет срок исполнения обязательств банка по переводу денежных средств на основании платежного поручения плательщика. Он исчисляется с момента получения банком такого платежного поручения и до зачисления соответствующей денежной суммы на счет получателя средств. Ранее банковскими правилами устанавливался лишь срок для списания денежных средств со счета плательщика по его поручению. Однако было очевидно, что такое регулирование не отвечало законным интересам самого плательщика, который считался исполнившим свое денежное обязательство перед контрагентом по договору с момента поступления денежных средств на счет взыскателя в обслуживающем его банке.

Срок, в течение которого денежные средства плательщика на основании его платежного поручения должны поступить на счет их получателя, должен определяться законом либо устанавливаться в соответствии с ним. В настоящее время согласно Федеральному закону "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (ст. 80) сроки осуществления безналичных расчетов определяются Банком России. Однако общий срок безналичных расчетов не должен превышать двух операционных дней в пределах территории одного субъекта Российской Федерации и пяти операционных дней в пределах Российской Федерации.

В соответствии с договором банковского счета либо применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота может быть определен более короткий срок для перевода денежных средств на основании платежного поручения плательщика. Возможность установления в названном порядке более длительного срока, нежели предусмотренный законодательством и изданными в соответствии с ним банковскими правилами, исключается. Данное положение служит препятствием для давления на владельца счета со стороны банка, являющегося более сильной стороной в обязательствах, связанных с договором банковского счета.

Исполнение платежного поручения

Платежные поручения, полученные банком, должны исполняться в порядке очередности, установленной п. 3 ст. 864 ГК РФ (ст. 855 ГК РФ). В связи с этим необходимо подчеркнуть, что платежные поручения на перевод денежных средств контрагенту по договору относятся к платежным документам, которые при недостаточности денежных средств на счете плательщика для удовлетворения всех предъявляемых к нему требований исполняются банком в пятую очередь после списания средств в целях удовлетворения требований по исполнительным листам судов и платежных документов предыдущих очередей.

Закон установил обязанность банка незамедлительно информировать плательщика по его требованию об исполнении платежного поручения (п. 3 ст. 865 ГК РФ). Порядок оформления и содержание извещения банка об исполнении платежного поручения плательщика должны быть определены законом или изданными в соответствии с ним банковскими правилами. Однако уже сейчас стороны не лишены возможности решать этот вопрос в соответствующем договоре банковского счета.

Ответственность за неисполнение или ненадлежащее исполнение платежного поручения

п. 1 ст. 866 ГК РФ в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения поручения клиента банк несет ответственность по основаниям и в размерах, которые предусмотрены в гл. 25 ГК РФ. Это означает, что в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения платежного поручения клиента банк, выступающий в роли должника по обязательству, возникшему из этого поручения, обязан возместить клиенту (кредитору) все причиненные этим убытки, определяемые в соответствии с правилами, предусмотренными ст. 393 ГК РФ. В случаях, когда неисполнение или ненадлежащее исполнение платежного поручения имело место в связи с нарушением правил совершения расчетных операций банком, привлеченным для исполнения расчетных операций, ответственность может быть возложена судом непосредственно на виновный банк (п. 2 ст. 866 ГК РФ). Данная норма может быть расценена как предусмотренное законом положение, допускающее, что ответственность несет являющееся непосредственным исполнителем обязательства третье лицо.

Местом исполнения денежного обязательства признается место нахождения кредитора (ст. 316 ГК РФ), т.е. в данном случае место нахождения его денежных средств, каковым является банк, обслуживающий кредитора. Кредитор имеет права требования к этому банку, вытекающие из договора банковского счета, в том числе и право требования своевременного зачисления поступивших в его адрес денежных средств на банковский счет, открытый в указанном банке. Неисполнение либо ненадлежащее исполнение банком своих обязанностей по зачислению на банковский счет клиента поступивших ему денежных средств влечет применение ответственности, в том числе и в форме возмещения причиненных убытков.

3.3 Расчеты по аккредитиву

Понятие и виды аккредитива

При осуществлении расчетов по аккредитиву банк, действующий по поручению плательщика об открытии аккредитива и в соответствии с его указанием (банк-эмитент), обязуется произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель либо дать полномочия другому банку (исполняющему банку) произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель (п. 1 ст. 867 ГК РФ).

Положение о безналичных расчетах в Российской Федерации" (утв. Банком России 03.10.2002 № 2-П) (п.4.1) уточняет, что банк-эмитент обязуется произвести платежи в пользу получателя средств по представлении последним документов, соответствующих всем условиям аккредитива, либо предоставить полномочие другому банку произвести такие платежи.

Если банк-эмитент, не передавая полномочий иному банку, сам производит платежи (либо оплачивает, акцептует или учитывает переводной вексель), к нему будут применяться предусмотренные в ГК РФ правила в отношении не только банка-эмитента, но и исполняющего банка (п. 1 ст. 867 ГК РФ).

Если же открывается безотзывный аккредитив, о чем должно быть прямо указано в тексте аккредитива, такой аккредитив не может быть отменен без согласия получателя средств.

Подтвержденный аккредитив представляет собой безотзывный аккредитив, который по просьбе банка-эмитента подтвержден исполняющим банком. Факт подтверждения аккредитива исполняющим банком удостоверяет возникновение дополнительного (по отношению к обязательству банка-эмитента) обязательства исполняющего банка произвести платежи бенефициару в соответствии с условиями аккредитива. Подтвержденный аккредитив не может быть изменен или отменен не только без согласия получателя средств, но и без согласия исполняющего банка (ст. 869 ГК РФ). Использование в расчетах подтвержденного аккредитива, когда его исполнение гарантируется как банком-эмитентом, так и исполняющим банком, в наибольшей степени отвечает интересам получателя денежных средств (бенефициара).

Исполнение аккредитива

Согласно п. 3 ст. 867 ГК РФ, порядок осуществления расчетов по аккредитиву регулируется законом, а также установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота. В связи с этим в настоящее время при использовании аккредитивной формы расчетов должно соблюдаться Положение о безналичных расчетах в Российской Федерации" (утв. Банком России 03.10.2002 № 2-П). Применение аккредитивов в отношениях с участием граждан, чьи расчеты не связаны с предпринимательской деятельности, регулируются "Положением о порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации" (утв. Банком России 01.04.2003 № 222-П) (ред. от 26.08.2009) "Положение о порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации" (утв. Банком России 01.04.2003 № 222-П) (ред. от 26.08.2009) // "Вестник Банка России", № 24, 08.05.2003. В частности, для открытия аккредитива плательщик должен представить обслуживающему банку (банку-эмитенту) заявление на бланке установленной формы, в котором должны быть указаны следующие обязательные сведения:

Что касается исполняющего банка, то он обязан проверить соблюдение бенефициаром всех условий аккредитива, а также правильность оформления реестра счетов, соответствие подписей и печати бенефициара на нем заявленным образцам. При этом не должны приниматься к оплате реестры счетов без указания в них даты отгрузки, номеров товарно-транспортных документов, номеров почтовых квитанций при отправке товара через организации связи, номеров или дат приемо-сдаточных документов и вида транспорта, которым отправлен груз при приеме представителем покупателя на месте у продавца (поставщика).

Конечно же, исполняющий банк не может и не должен проверять фактическое исполнение договора, по которому производятся расчеты, оценивать правовое значение представленных бенефициаром документов. Однако, действуя в пределах своих полномочий, исполняющий банк должен отказать бенефициару в приеме к оплате документов, если в них не содержатся необходимые сведения, которые определены в поручении на открытие аккредитива.

Все расходы исполняющего банка на осуществление платежей бенефициару или на осуществление иных операций в соответствии с условиями аккредитива подлежат возмещению банком-эмитентом, который, в свою очередь, вправе потребовать возмещения как указанных, так и иных расходов, связанных с исполнением аккредитива, за счет плательщика (п. 2 ст. 870 ГК РФ).

Ответственность банка за нарушение условий аккредитива

Ответственность банка за нарушение условий аккредитива установлена в ст. 872 ГК РФ. Ответственность перед плательщиком несет банк-эмитент, а исполняющий банк отвечает перед банком-эмитентом. Из этого общего правила имеются два исключения, когда допускается непосредственная ответственность исполняющего банка как перед плательщиком, так и перед получателем средств.

Так, суд удовлетворил иск плательщика о взыскании средств с исполняющего банка, неосновательно выплаченных с аккредитива, указав, что в силу п. 3 ст. 872 ГК РФ в случае неправильной выплаты исполняющим банком денежных средств по покрытому или подтвержденному аккредитиву вследствие нарушения условий аккредитива, ответственность перед плательщиком может быть возложена на исполняющий банк. Поскольку неправильная выплата была произведена исполняющим банком по покрытому аккредитиву, к этому банку был предъявлен иск, и отсутствовали какие-либо основания для освобождения его от ответственности, иск подлежал удовлетворению См.: п. 10 Информационное письмо Президиума ВАС РФ от 15.01.1999 № 39 "Обзор практики рассмотрения споров, связанных с использованием аккредитивной и инкассовой форм расчетов" // "Вестник ВАС РФ", № 4, 1999.

В случаях, когда ответственность за нарушение условий аккредитива относится непосредственно на исполняющий банк, он, возместив плательщику суммы, неосновательно выплаченные с аккредитива, имеет право требовать их возврата от получателя денежных средств (бенефициара).

Так, суд удовлетворил иск банка к получателю средств о взыскании суммы, выплаченной последнему с нарушением условий аккредитива как неосновательного обогащения (ст. 1102, 1107 ГК РФ), указав, что поскольку продавец, получив полностью оплату за товар и не выполнив свои обязательства по его передаче, он неосновательно обогатился за счет покупателя. Покупатель получил возмещение неосновательно выплаченных продавцу средств от банка, банк имеет право требовать возврата этих средств от получателя См.: п. 14 Информационное письмо Президиума ВАС РФ от 15.01.1999 № 39 "Обзор практики рассмотрения споров, связанных с использованием аккредитивной и инкассовой форм расчетов" // "Вестник ВАС РФ", № 4, 1999.

Закрытие аккредитива

Закрытие аккредитива производится исполняющим банком по основаниям, исчерпывающий перечень которых предусмотрен в ст. 873 ГК РФ. К их числу относятся:

· истечение срока аккредитива;

· заявление получателя средств об отказе от использования аккредитива, если такая возможность предусмотрена условиями аккредитива.

3.4 Расчеты по инкассо

Понятие расчетов по инкассо

В соответствии с п. 1 ст. 874 ГК РФ, при расчетах по инкассо банк-эмитент обязуется по поручению клиента осуществить за его счет действия по получению от плательщика платежа или акцепта платежа. Для выполнения поручения клиента банк-эмитент вправе привлечь иной банк (исполняющий банк) (п. 1 и 2 ст. 874 ГК РФ).

Однако регулирование расчетов по инкассо ГК РФ весьма кратко - данному вопросу посвящено всего три статьи (874-876). При таких обстоятельствах важнейшую роль играют «банковские правила» (статья 862 ГК РФ), в частности, соответствующие части уже упоминавшегося Положения о безналичных расчетах в Российской Федерации" (утв. Банком России 03.10.2002 № 2-П). Законодательное регулирование расчетов по инкассо необходимо, прежде всего, для обеспечения нормального чекового и вексельного оборота. Кроме того, в современной банковской практике нередко применяются такие формы расчетов по инкассо, как платежные требования, оплачиваемые в порядке предварительного акцепта, платежные требования-поручения, требования на безакцептное списание, инкассовые поручения. расчетный обязательство безналичный инкассо

Исполнение инкассового поручения

Исполнение инкассового поручения состоит в том, что исполняющий банк должен представить плательщику документы взыскателя в той форме, в которой они были получены, за исключением отметок и надписей банков, необходимых для оформления инкассовой операции (ст. 875 ГК РФ).

Документы, подлежащие оплате по предъявлении, должны быть представлены исполняющим банком к платежу немедленно по получении инкассового поручения. Если же документы подлежат оплате в иной срок.

Ответственность банка за неисполнение инкассового поручения

Банк-эмитент несет ответственность перед клиентом за исполнение его поручения. Речь идет об ответственности в размере и по основаниям, предусмотренным гл. 25 ГК РФ, т.е. об ответственности, которая наступает в общем порядке. Что касается исполняющего банка, то на него может быть возложена ответственность перед клиентом только в том случае, если неисполнение или ненадлежащее исполнение поручения клиента имело место в связи с нарушением правил совершения расчетных операций именно со стороны исполняющего банка (п. 3 ст. 874 ГК РФ).

В связи с этим следует указать, что к указанным нарушениям не применяется неустойка, предусмотренная ст. 856 ГК РФ. Это связано с тем, что данная неустойка рассчитана лишь на ограниченный круг нарушений обязательств по договору банковского счета, перечисленный в указанной статье в число которых не входит такое нарушение, как невыполнение указаний клиента о получении денежных средств с плательщика.

Стоит указать и на выявленную судебной практикой специфику ненадлежащего исполнения поручения клиента банка в виде несвоевременного осуществления соответствующей операции. Так, Президиум Высшего Арбитражного Суда указал, что «суды должны учитывать особенности проведения инкассовых операций, в частности то, что банки выполняют ряд действий, не связанных с самим перечислением денежных средств: по направлению платежных требований к месту платежа, предъявлению их к акцепту и т.п.» См. п. 16 Информационное письмо Президиума ВАС РФ от 15.01.1999 № 39 "Обзор практики рассмотрения споров, связанных с использованием аккредитивной и инкассовой форм расчетов" // "Вестник ВАС РФ", № 4, 1999.

3.5 Расчеты чеками

Понятие чека

Законодательные нормы, регулирующие использование чеков в платежном обороте на территории РФ, содержатся в ст. 877-885 ГК РФ. Чеком признается ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю (ст. 877 ГК РФ).

Отличительной чертой отношений по расчетам чеками является их особый субъектный состав. В качестве основных участников данных отношений выступают чекодатель, чекодержатель и плательщик. Чекодателем считается лицо, выписавшее чек; чекодержателем - лицо, являющееся владельцем выписанного чека; плательщиком - банк, производящий платеж по предъявленному чеку. В отношениях по расчетам чеками могут также участвовать индоссант - чекодержатель, передающий чек другому лицу посредством передаточной надписи (индоссамента), и авалист - лицо, давшее поручительство за оплату чека, оформляемое гарантийной надписью на нем (аваль). Согласно п. 2 ст. 877 ГК РФ плательщиком по чеку способны быть исключительно банки или иные кредитные организации, имеющие лицензию на занятие банковской деятельностью. В отношении конкретного чека плательщиком может быть указан только банк, где имеются средства чекодателя, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков.

Порядок оплаты чека или передачи прав по нему

ГК РФ включает определенные правила, регулирующие порядок оплаты чека (ст. 879 ГК РФ). Чек оплачивается за счет средств чекодателя плательщиком при условии предъявления его к оплате в установленный срок. В обязанности плательщика вменено удостовериться всеми доступными ему способами в подлинности чека, а также в том, что чек предъявлен к оплате уполномоченным по нему лицом. В случае предъявления к оплате индоссированного чека плательщик должен проверить правильность индоссаментов. Правильность подписей индоссантов при этом плательщиком не проверяется. Лицо, оплатившее чек, имеет право потребовать передачи ему чека с распиской в получении платежа.

Передача прав по чеку производится в общем порядке, предусмотренном для передачи прав по ценным бумагам. Для передачи другому лицу прав, удостоверенных ценной бумагой на предъявителя, как известно, достаточно вручения ценной бумаги этому лицу. Права по ордерной ценной бумаге передаются путем совершения на этой ценной бумаге надписи - индоссамента (ст. 146 ГК РФ). Вместе с тем предусмотрены некоторые особенности передачи прав по чеку. В частности, именной чек не может быть передан другому лицу. В переводном чеке индоссамент на плательщика имеет силу расписки за получение платежа (ст. 880 ГК РФ).

Определенные особенности имеются и в правовом регулировании гарантии платежа по чеку - аваля. В качестве авалиста по чеку может выступать любое лицо, за исключением плательщика. Аваль по чеку проставляется на лицевой стороне чека или на дополнительном листе путем надписи "считать за аваль" и указания, кем и за кого он дан. Авалист, оплативший чек, получает права по этому чеку против того, за кого он дал гарантию (ст. 881 ГК РФ).

Предъявление чека к платежу осуществляется чекодержателем путем представления чека в банк, обслуживающий чекодержателя, на инкассо (инкассирование чека). В этом случае оплата чека производится в общем порядке, предусмотренном для исполнения инкассового поручения. В случае отказа плательщика от оплаты чека, предъявленного к платежу, данное обстоятельство должно быть удостоверено одним из способов, предусмотренных ГК (ст. 883 ГК РФ).

Заключение

Расчетные обязательства регулируют обширный круг общественных отношений, связанных с приобретением товаров в собственность, сдачей имущества в аренду и так далее. При посредстве расчетных обязательств осуществляется перемещение имущества и других материальных благ из сферы производства в сферу обращения, а из последней - в сферу производительного или личного потребления. Образно говоря, расчетные обязательства представляют собой систему, с помощью которой в гражданско-правовом обществе происходит обмен веществ.

Все многочисленные отношения, регулируемые обязательственным правом, охватываются понятием отношений экономического оборота. Общим для всех отношений экономического оборота является то, что они так или иначе связаны с расчетами и перемещением материальных благ в виде вещей, денег, выполнения работ, оказание услуг и тому подобного. Так, при купле-продаже проданная вещь переходит от продавца к покупателю. По договору подряда результаты выполненной подрядчиком работы переходят к заказчику. При аренде имущество поступает во временное владение и пользование от арендодателя к арендатору. По договору поручения имущественные права и обязанности в результате действий поверенного переходят к доверителю и так далее.

Вместе с тем далеко не всякое перемещение материальных благ являются отношениями экономического оборота. Например, в сфере домашнего хозяйства также имеет место перемещение материальных благ от одного члена семьи к другому. Однако такое перемещение материальных благ не порождает отношений экономического оборота. Отношениями экономического оборота опосредуется перемещение только таких материальных благ, которые выступают в форме товара. Поэтому под отношениями экономического оборота следует понимать отношения, которые устанавливаются в процессе товарного перемещения материальных благ. Именно эти отношения и составляют предмет расчетных обязательств.

Если получателем денег является гражданин, платеж во всех случаях может осуществляться путем личного вручения. При осуществлении расчетов по обязательствам с участием физических лиц наличные деньги возможно перечислить получателю через предприятие связи. Если наличные расчеты осуществляются между юридическими лицами, то деньги должны вноситься непосредственно в кассу юридического лица - получателя средств или в строго ограниченных законом случаях - в депозит нотариуса или суда

Организация денежных расчетов с использованием безналичных перечислений гораздо предпочтительнее платежей наличными деньгами, поскольку позволяет экономить наличные деньги, сокращать издержки обращения, осуществлять контроль за операциями предприятий, соблюдением ими налоговой, платежной и расчетной дисциплины.

Список используемых источников

1. Конституция Российской Федерации. Принята всенародным голосование 12.12.1993 (с учетом поправок, внесенных Законами Российской Федерации о поправках к Конституции Российской Федерации от 30.12.2008 № 6-ФКЗ и от 30.12.2008 № 7-ФКЗ) // «Российская газета» №237, 25.12.1993

2. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 №51-ФЗ (ред. от 07.02.2011) // "Собрание законодательства РФ", 05.12.1994, № 32, ст. 3301

3. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 №14-ФЗ (ред. от 07.02.2011) // "Собрание законодательства РФ", 29.01.1996, № 5, ст. 410.

4. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 30.12.2001 № 195-ФЗ (ред. от 07.02.2011) (с изм. и доп., вступающими в силу с 28.03.2011) // "Собрание законодательства РФ", 07.01.2002, № 1 (ч. 1), ст. 1.

5. Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ (ред. от 07.02.2011) "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)"// "Собрание законодательства РФ", 15.07.2002, № 28, ст. 2790

6. Положение о безналичных расчетах в Российской Федерации (утв. Банком России 03.10.2002 № 2-П) (ред. от 22.01.2008) // "Вестник Банка России", № 74, 28.12.2002.

7. Положение о порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации (утв. Банком России 01.04.2003 № 222-П) (ред. от 26.08.2009) // "Вестник Банка России", № 24, 08.05.2003

8. Указание Банка России от 20.06.2007 № 1843-У (ред. от 28.04.2008) "О предельном размере расчетов наличными деньгами и расходовании наличных денег, поступивших в кассу юридического лица или кассу индивидуального предпринимателя"// "Вестник Банка России", № 39, 11.07.2007.

9. Информационное письмо Президиума ВАС РФ от 15.01.1999 № 39 "Обзор практики рассмотрения споров, связанных с использованием аккредитивной и инкассовой форм расчетов" // "Вестник ВАС РФ", № 4, 1999

10. Белов В.А. Банковское право России: теория, законодательство, практика: Юридические очерки. - М., 2000.

11. Витрянский В.В. Правовое регулирование банковских (безналичных) расчетов. - М., 2006.

12. Гражданское право: Учебник. Т. 2. Изд. четвертое, перераб. и доп. / Под ред. А.П. Сергеева, Ю.К. Толстого. - М., 2005.

13. Гражданское право: Учебник. Часть вторая / Отв. ред. В. П. Мозолин. - М., 2004.

14. Комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации. Часть вторая (постатейный) // под ред. А.П. Сергеева, Ю.К. Толстого. - М., 2005.

15. Комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации, части второй / Под ред. проф. Т. Е. Абовой и А. Ю. Кабалкина: - М., 2003.

16. Курбатов А.Я. Правовое регулирование расчетов в Российской Федерации. - М., 2005.

17. Новоселова Л. А. Денежные расчеты в предпринимательской деятельности. - М., 1996.

18. Шестаков А.В. Банковское право: Учеб. пособие. - М., 2002.

Размещено на Allbest.ru